- Các hồ sơ, chứng từ kiểm soát chi trả lại khách hàng: liên chứng từ báo nợ cho khách hàng, hoá ựơn thanh toán, liên 2 bảng kê chứng từ thanh
1. Ngày 25/3/2010, Bệnh viện ựa khoa gửi hồ sơ ựề nghị thanh toán công
4.2.6 Nguyên nhân của hạn chế:
Những hạn chế, tồn tại trong công tác kiểm soát chi thường xuyên SN Y tế qua KBNN huyện Gia Lộc, tỉnh Hải Dương do một số nguyên nhân chủ yếu sau:
Một là, hệ thống các văn bản hướng dẫn về cấp phát, thanh toán và quy
trình kiểm soát chi Sự nghiệp y tế qua KBNN theo Luật NSNN chưa ựược chặt chẽ và ựồng bộ. Tại ựịa phương vẫn xuất hiện một số văn bản hướng dẫn trái thẩm quyền, hoặc lãnh ựạo ký duyệt chưa ựúng, hoặc chỉ ựạo qua ựiện thoại xuống cấp dưới và cơ quan chức năng,...từ ựó tạo sức ép không nhỏ tới việc thực thi chắnh sách, chế ựộ.
Hai là, các ựiều kiện ựể KBNN thực hiện kiểm soát chi mặc dù ựã ựược
sửa ựổi bổ sung nhưng vẫn chưa ựáp ứng ựược nhu cầu quản lý như chế ựộ công tác phắ, chế ựộ hội nghị, tiếp khách, chế ựộ mua sắm tài sản công,..cụ thể là hệ thống ựịnh mức, tiêu chuẩn chi không phù hợp gây khó khăn trong khâu lập dự toán, trong chi tiêu thì ựơn vị tìm cách hợp lý hoá chứng từ làm cho công tác kiểm soát chi rất phức tạp, và gặp nhiều khó khăn; chất lượng dự toán còn thấp ảnh hưởng không nhỏ ựến hiệu quả công tác kiểm soát chi NSNN qua KBNN.
Ba là, lực lượng cán bộ KBNN huyện Gia Lộc, tỉnh Hải Dương nói
chung, cán bộ trực tiếp làm công tác chi và kiểm soát chi nói riêng còn hạn chế cả về số lượng và chất lượng chưa ựáp ứng ựược yêu cầu phát triển ngày càng cao của xã hộị Bởi khối lượng chi ngày càng lớn, tắnh chất các khoản chi ngày một ựa dạng và phức tạp hơn, trình ựộ gian lận trong chi tiêu ngày
một tinh vi hơn.
Bốn là, do nhận thức của cán bộ ở các cơ quan khác nhau cũng rất khác
nhau về kiểm soát chi Sự nghiệp y tế nên tình trạng chồng chéo trong công tác quản lý ựã gây phiền toái cho các ựơn vị. Sự phân ựịnh về phạm vi, quyền hạn và trách nhiệm của Sở tài chắnh, Sở y tế, KBNN Gia Lộc, người chuẩn chi và các cơ quan, ựơn vị có liên quan không rõ ràng thiếu tắnh nhất quán cũng gây nhiều khó khăn cho việc kiểm soát chi NSNN.
Năm là, do cán bộ viên chức chưa ựáp ứng ựược yêu cầu của công tác
quản lý. Sự hạn chế này là nguyên nhân dẫn ựến việc tuỳ tiện từ khâu lập chứng từ ựến hoàn thiện hồ sơ, chứng từ chi tiêu tại ựơn vị không ựúng với quy ựịnh của Nhà nước.