5. Kết cấu của luận văn
4.2.5.Nâng cao hiệu quả xử lý các khoản nợ quá hạn
Để nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng song song với việc thực hiện các giải pháp nhằm hạn chế phát sinh nợ quá hạn mới thì việc xử lý thu hồi các khoản nợ quá hạn nợ khó đòi đang tồn đọng cần tiến hành một cách tích cực và không để các khoản nợ mới phát sinh. Với các khoản nợ quá hạn ngân hàng cần phân tích nguyên nhân do yếu tố chủ quan hay khách quan mà dẫn đến các khoản nợ đó. Từ đó ngân hàng sẽ có những cách giải quyết thích hợp:
- Đối với các khoản nợ quá hạn vẫn còn khả năng thu hồi trong loại này ngân hàng cũng cần phân tích chi tiết trên cơ sở nguyên nhân nợ quá hạn
- Đối với doanh nghiệp có uy tín trong quan hệ tín dụng nhƣng bị thua lỗ do nguyên nhân khách quan dẫn tới nợ quá hạn ngân hàng nên xem xét đánh giá lại thực chất hoạt động sản xuất kinh doanh, tìm ra biện pháp khôi phục nêu hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp vẫn còn triển vọng phát triển thì ngân hàng áp dụng biện pháp tiếp tục cho đơn vị đó vay vốn để sản xuất kinh doanh, tạo điều kiện trả nợ ngân hàng.
- Đối với những khách hàng phát sinh nợ quá hạn do nguyên nhân chủ quan nhƣ vật tƣ hàng hoá bị ứ đọng, năng lực kinh doanh giảm sút thì ngân hàng nên đốc thúc họ tìm mọi cách để thu hồi đƣợc vốn nhanh. Trƣờng hợp hàng hóa ứ đọng do chất lƣợng kém thì ngân hàng yêu cầu doanh nghiệp
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/
phải chấp nhận bán hạ giá thậm chí là lỗ để trả vốn cho ngân hàng. Đối với những doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích thì phải tìm cách thu hồi vốn ngay.
- Đối với các khoản nợ không có khả năng thanh toán mà phải xử lý bằng tài sản thế chấp: hiện nay chính phủ đã có những văn bản xử lý tài sản thế chấp tạo thuận lợi rất lớn cho ngân hàng. Tuy nhiên nhiều trƣờng hợp việc phát mại tài sản gặp khó khăn do số tiền phát mại nhỏ hơn số vốn cần thu hồi, thời gian phát mại dài gây ra chi phí lớn thậm chí không phát mại đƣợc. Nhƣng xử lý tài sản không nên chú trọng vào phát mại tài sản. Ngân hàng thu hồi nợ quá hạn nên áp dụng những biện pháp:
+ Dùng tài sản cho thuê và thu tiền
+ Dùng tài sản đó làm tài sản góp vốn liên doanh
+ Nếu địa điểm của tài sản thế chấp thuận lợi ngân hàng có thể thu hồi và sử dụng nó làm địa điểm giao dịch.
Phát mại tài sản để thu nợ là biện pháp cuối cùng. Nợ quá hạn là điều không mong muốn của ngân hàng. Song nếu đã xảy ra thì ngân hàng cần phải có biện pháp tích cực để thu hồi nợ, giảm nợ quá hạn chính là nâng cao chất lƣợng tín dụng.
4.2.6. Tăng cường công tác kiểm tra kiểm toán nội bộ
Hoạt động tín dụng của ngân hàng ngày càng đƣợc mở rộng. Nhƣng nếu tín dụng đƣợc mở rộng mà không quan tâm đúng mức đến công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ thì chất lƣợng công tác tín dụng sẽ giảm đi dẫn đến nợ quá hạn và nợ khó đòi tăng cao. Vì vậy vai trò của công tác kiểm tra kiểm soát phải đƣợc nâng lên ở mức cao tƣơng ứng yêu cầu nâng cao chất lƣợng tín dụng.
Công tác kiểm tra kiểm soát đƣợc đề cập không chỉ nhằm đơn thuần kiểm tra khách hàng mà còn quan trọng ở chỗ là kiểm tra giám sát việc làm của cán bộ lãnh đạo và cán bộ tín dụng theo đúng quy chế, cơ chế đảm bảo kinh doanh an toàn hiệu quả và đúng pháp luật.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/
nhánh đƣợc quy định nhƣ sau:
- Thực hiện kiểm tra kiểm soát theo chỉ thị của trực tiếp của giám đốc. Báo cáo kết quả kiểm tra kiểm toán và kiến nghị với giám đốc chi nhánh những vấn đề cần sửa đổi, bổ sung về chủ trƣơng chính sách chế độ xử lý cá nhân, tổ chức sai phạm đƣợc phát hiện trong kiểm toán.
- Phối hợp với các phòng nghiệp vụ để kiểm tra kiểm soát kế hoạch và thực hiện kiểm tra theo yêu cầu của giám đốc.
Từ đó cho thấy tổ chức tốt bộ máy kiểm tra nội bộ là một trong các biện pháp hữu hiệu để tự bảo hiểm cho hoạt động kinh doanh tiền tệ tín dụng của chi nhánh. An toàn kinh doanh tiền tệ tín dụng tại chi nhánh phải dựa vào công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ rất nhiều. Trong điều kiện chi nhánh có thể đặt ra việc kiểm tra kiểm soát nội bộ đối với từng món vay và đối với từng khách hàng sao cho tránh phiền hà mà công tác này có hiệu quả áp dụng kiểm tra kiểm soát dự phòng nhiều hơn là sử phạt tăng độ an toàn về vốn tài sản.
Về vấn đề nhân sự: bố trí ngƣời làm công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ luôn quán triệt đặt lợi ích của ngân hàng lên trên đầu trong mọi trƣờng hợp có bản lĩnh vững vàng có kinh nghiệm về lĩnh vực hoạt động ngân hàng, kế toán, tài chính hiểu biết pháp luật và có trình độ có kinh nghiệm công tác, trung thực độc lập trong công việc, có tinh thần trách nhiệm, khách quan trong khi thực hiện nhiệm vụ.
4.3. Kiến nghị để thực hiện các giải pháp đề ra
Qua nghiên cứu thực trạng và một số giải pháp đề xuất nhằm góp phần nâng cao hiệu quả cho vay DNN&V của MHB Bắc Ninh, tác giả xin có một số kiến nghị nhƣ sau:
Đối với Chính phủ
Nhà nƣớc thực hiện quản lý vĩ mô nền kinh tế, trong đó hệ thống chính sách là công cụ quản lý và điều tiết toàn bộ mối quan hệ trong nền kinh tế. Vì vậy chính phủ cần có chính sách văn bản quy định rõ trách nhiệm của các bên về kết quả thẩm định, phê duyệt cấp phép đầu tƣ với các dự án đồng thời:
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/
Việc xây dựng các quy hoạch định hƣớng phát triển kinh tế ở tầm vĩ mô hay quy hoạch cụ thể phát triển kinh tế ở từng địa phƣơng, ngành đảm bảo tính khoa học, công khai minh bạch hiệu quả và ổn định. Nó hỗ trợ cho công tác tín dụng trên các giác độ: là cơ sở tham khảo khi thực hiện thẩm định cũng nhƣ hạn chế rủi ro của việc thay đổi đột ngột trong định hƣớng chính sách của chính phủ khiến dự án của doanh nghiệp lâm vào bế tắc.
Đối với các bộ ngành
Các bộ và cơ quan chủ quản cần nâng cao trình độ, chất lƣợng thẩm định dự án thuộc lĩnh vực ngành quản lý, kết quả thẩm định dự án này là căn cứ quan trọng để các ngân hàng bám sát sử dụng và tham khảo trong quá trình thẩm định dự án mặc dù không có nghĩa thay thế cho việc thẩm định của ngân hàng.
Bộ tài nguyên môi trƣờng cần có những văn bản hƣớng dẫn riêng về việc chuyển nhƣợng tên tài sản là giá trị quyền sử dụng đất và tài sản gắn với đất. Nên ban hành quyết định rà soát lại việc cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất ở các cấp đồng thời cũng thực hiện việc cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất cho những khu đất dự án đạt tiêu chuẩn để thủ tục nhanh gọn thuận tiện tránh phiền toái.
Bộ tài nguyên môi trƣờng cần chấn chỉnh các cán bộ làm công tác giao dịch đảm bảo ở các xã phƣờng vì hiện nay các Uỷ Ban Nhân Dân xã phƣờng vẫn chƣa thực hiện đăng ký giao dịch đảm bảo đúng theo quy định của thông tƣ.
Kiến nghị đối với ngân hàng nhà nƣớc (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- NHNN cần hoàn thiện cơ chế chính sách và hỗ trợ về nghiệp vụ đối với ngân hàng thƣơng mại cụ thể.
- NHNN cần ban hành các văn bản chỉ đạo hƣớng dẫn cụ thể về các nội dung liên quan đến công tác tín dụng một cách kịp thời đồng thời định hƣớng tín dụng phù hợp với tình hình kinh tế xã hội trong từng giai đoạn cụ thể, tổ chức các lớp hội thảo, học tập tổng kết bài học kinh nghiệm hàng năm trong ngành ngân hàng để tăng cƣờng trao đổi, phối hợp nâng cao trình độ cho cán bộ.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/
lang pháp lý thuận lợi, linh hoạt. Ngân hàng nên chỉnh sửa và bổ sung các văn bản đã ban hành sao cho phù hợp với thực tế, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp vay vốn một cách nhanh chóng và hiệu quả.
- NHNN cần tăng cƣờng công tác thanh tra kiểm soát, xây dựng một hệ thống thanh tra đủ mạnh cả về số lƣợng và chất lƣợng nhằm phát hiện và chấn chỉnh kịp thời những sai phạm. Thông qua thanh tra giám sát nhằm công khai minh bạch hoạt động của ngân hàng để đem lại niềm tin cho ngƣời dân.
- Tiếp tục đổi mới và nâng cao công nghệ ngân hàng tạo tiền đề cho các ngân hàng thƣơng mại trong chiến lƣợc huy động vốn và sử dụng vốn. Từng bƣớc quốc tế hoá hoạt động ngân hàng, hội nhập với cộng đồng tài chính và tiền tệ quốc tế tạo điều kiện cho các ngân hàng thƣơng mại trong hoạt động tín dụng và thanh toán quốc tế.
- Trong nền kinh tế có những biến động phức tạp nhƣ hiện nay, NHNN cần có những biện pháp linh hoạt và hữu hiệu, phù hợp với những diễn biến của thị trƣờng để giảm những khó khăn cho ngân hàng thƣơng mại.
- Ngoài ra NHNN cũng cần nâng cao hiệu quả hoạt động của trung tâm tín dụng (CIC) theo hƣớng thông tin cập nhật hơn, chính xác hơn và toàn diện hơn về các doanh nghiệp khách hàng quan hệ tín dụng tại các tổ chức tín dụng, yêu cầu các tổ chức tín dụng cung cấp thông tin đầy đủ. Mặt khác cũng cần quy định một mức độ liên đới trách nhiệm nhất định của CIC trong trƣờng hợp ngân hàng thƣơng mại bị rủi ro do thông tin không chính xác do CIC cung cấp.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/
KẾT LUẬN CHƢƠNG 4
Bằng việc kết hợp giữa lý thuyết của chƣơng 1, áp dụng phƣơng pháp nghiên cứu của chƣơng 2 với thực trạng về hiệu quả cho vay DNN&V của MHB Bắc Ninh nêu tại chƣơng 3. Trong chƣơng 4, luận văn đã nêu ra những định hƣớng và mục tiêu của hoạt động cho vay đối với DNN&V của MHB Bắc Ninh trong thời gian tới, từ đó đề xuất một số giải pháp để nâng cao hiệu quả cho vay đối với DNN&V tại MHB Bắc Ninh nhƣ nâng cao chất lƣợng quy trình tín dụng, hoàn thiện nâng cấp hệ thống thông tin, đào tạo nâng cao chất lƣợng đôi ngũ cán bộ kinh doanh, đa dạng hóa các hình thức cho vay, nâng cao hiệu quả xử lý các khoản nợ quá hạn, tăng cƣờng công tác kiểm toán nội bộ và một số giải pháp hỗ trợ khác.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/
KẾT LUẬN
Trong nội dung nghiên cứu, luận văn đã tiếp cận và nghiên cứu các vấn đề cơ bản sau:
Luận văn đã trình bày về cơ sở lý luận về hiệu quả cho vay đối với DNN&V của NHTM, sơ lƣợc những lý luận cơ bản, khái niệm, đặc điểm, vai trò của DNN&V, những lý luận về hiệu quả cho vay của NHTM, các yếu tố ảnh hƣởng đến hiệu quả cho vay đối với DNN&V của NHTM. Ngoài ra, luận văn còn trình bày cơ sở thực tiễn về hiệu quả cho vay đối với DNN&V của một số chi nhánh của MHB nhƣ MHB chi nhánh Hà Nội, MHB chi nhánh Phú Thọ, từ đó đƣa ra bài học kinh nghiệm từ thực tiễn cho MHB chi nhánh Bắc Ninh đối với hoạt động cho vay DNN&V. Từ những cơ sở lý luận và thực tiễn đó để làm tiền đề giúp luận văn đi sâu nghiên cứu thực trạng hiệu quả cho vay đối với DNN&V và tìm ra nguyên nhân, hạn chế của trong hoạt động cho vay đối với DNN&V của MHB chi nhánh Bắc Ninh.
Từ những cơ sở lý luận và thực tiễn, bằng các phƣơng pháp nghiên cứu, luận văn đã đi sâu phân tích thực trạng kết quả và hiệu quả cho vay đối với DNN&V tại MHB Bắc Ninh, phân tích các yếu tố ảnh hƣởng đến hiệu quả cho vay đối với DNN&V tại MHB Bắc Ninh, phân tích các thành tích đạt đƣợc và các mặt hạn chế và nguyên nhân của hoạt động cho vay đối với DNN&V. Qua đánh giá và phân tích cho thấy trong giai đoạn 2012-2014 hoạt động cho vay DNN&V của MHB Bắc Ninh tăng trƣởng ổn định, quy mô tín dụng ngày càng mở rộng, mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng và đóng góp tích cực vào quá trình công nghiệp hóa - hiện đại hóa tỉnh Bắc Ninh, tuy nhiên mặc dù chất lƣợng tín dụng đƣợc chú trọng và nâng cao, tỷ lệ nợ xấu thấp song hoạt động cho vay DNN&V tại MHB Bắc Ninh vẫn còn chƣa thực sự hiệu quả, vẫn tồn tại nhiều vấn đề đáng bàn cụ thể nhƣ quy trình tín dụng chƣa phát huy hết tính hiệu quả, cơ cấu dƣ nợ phân bổ chƣa hợp lý... Trên cơ sở đó, luận văn đã đánh giá những ƣu điểm, tồn tại của hoạt động cho vay đối với DNN&V tại MHB Bắc Ninh.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/
Trên cơ sở nghiên cứu hiệu quả cho vay đối với DNN&V tại MHB chi nhánh Bắc Ninh giai đoạn 2012 – 2014 tác giả đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả cho vay cụ thể nhƣ: i) Nâng cao chất lƣợng quy trình tín dụng; ii) Hoàn thiện nâng cấp hệ thống thông tin; iii) Đào tạo nâng cao chất lƣợng đôi ngũ cán bộ kinh doanh; iv) Đa dạng hóa các hình thức cho vay; v) Nâng cao hiệu quả xử lý các khoản nợ quá hạn; vi) Tăng cƣờng công tác kiểm toán nội bộ.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/
TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. GS.TS. Nguyễn Thị Cành (2007), Khả năng tiếp cận các nguồn tài chính của doanh nghiệp nhỏ và vừa Việt Nam.
2. Chính phủ (2006), Nghị định 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 về giao dịch bảo đảm.
3. Chính phủ (2009), Nghị định số 56/2009/NĐ-CP ngày 30 tháng 6 năm 2009 của về trợ giúp phát triển DNVVN.
4. Chính phủ (2010), Nghị quyết số 22/NQ-CP ngày 5/5/2010 để triển khai thực hiện tích cực, đồng bộ các chính sách trợ giúp phát triển DNVVN.
5. Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam (2001), Quyết định số 1627/2001/QĐ- NHNN về việc ban hành quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng.
6. TS Phan Thị Thu Hà (2004), Giáo trình Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, Hà Nội.
7. NGUT. TS Tô Ngọc Hƣng, TS Nguyễn Kim Anh (2008), Giáo trình nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất bản Thống kê, Hà Nội
8. Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2005), Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của thống đốc ngân hàng nhà nước, về ban hành Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng, Hà Nội.
9. Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2007), Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN: về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng, Hà Nội.
10. Ngân hàng TMCP phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});