5. Kết cấu của luận văn
1.1.4. Các chỉ tiêu đánh giá kết quả và phản ánh hiệu quả cho vay đố
với DNN&V
1.1.4.1. Các chỉ tiêu đánh giá kết quả cho vay đối với DNN&V
a) Doanh số cho vay. Là số tiền mà ngân hàng đã thực sự giải ngân cho khách hàng đƣợc tính trong một khoảng thời gian nhất định. Đây là vốn
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/
ngân hàng giúp doanh nghiệp trong đầu tƣ, cải tiến máy móc thiết bị, ứng dụng công nghệ mới, mở rộng sản xuất kinh doanh. Con số và tốc độ của doanh số cho vay qua các năm phản ánh quy mô và xu hƣớng của hoạt động tín dụng là đang mở rộng hay thu hẹp.
Tốc độ tăng doanh số cho vay = ( Doanh số cho vay kỳ này - 1) x 100 Doanh số cho vay kỳ trước
Doanh số cho vay thể hiện quy mô tuyệt đối của hoạt động tín dụng của NHTM, còn tốc độ tăng doanh số thể hiện khả năng mở rộng quy mô đầu tƣ tín dụng qua các thời kỳ. Doanh số cho vay lớn và tốc độ cho vay tăng cho thấy khả năng mở rộng tín dụng của NHTM. Tuy nhiên, đây mới chỉ là điều kiện cần chứ chƣa thể khẳng định hiệu quả hoạt động cho vay của NHTM mà cần phải kết hợp nghiên cứu, phân tích với các tiêu chí khác.
b)Doanh số thu nợ. Phản ánh lƣợng vốn mà ngân hàng đã thu hồi đƣợc từ các khách hàng vay vốn trong một thời kỳ nhất định.
1.1.4.2. Các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả cho vay đối với DNN&V
a)Dư nợ tín dụng. Chỉ tiêu này đƣợc đo bằng số tuyệt đối giữa doanh số vay và doanh số thu nợ, nó phản ánh lƣợng vốn mà khách hàng còn nợ ngân hàng tại một thời điểm cụ thể. Tổng dƣ nợ thấp phản ánh hiệu quả cho vay thấp, nó chỉ ra ngân hàng không có khả năng mở rộng hoạt động cho vay, khả năng tiếp thị khách hàng kém, thị phần thấp…Tuy nhiên khi xem xét chỉ tiêu này không nên xem xét trong một thời kỳ riêng lẻ mà phải xem xét trong cả quá trình trên cơ sở phân tích các yếu tố bên ngoài để chỉ tiêu này phản ánh một cách có hiệu quả nhất.
Tăng trưởng dư nợ tín dụng = ( Dư nợ tín dụng năm sau - 1) x 100 Dư nợ tín dụng năm trước
Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ tín dụng qua các năm.
Tỷ trọng dư nợ tín dụng đối với DNN&V = Dư nợ tín dụng DNN&V x 100 Tổng dư nợ tín dụng
Chỉ tiêu này phản ánh quy mô tín dụng đối với DNN&V trong hoạt động tín dụng của ngân hàng đồng thời phản ánh mức độ ảnh hƣởng của hiệu
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/
quả tín dụng DNN&V đến hiệu quả tín dụng của ngân hàng nói riêng và hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung.
b)Tổng dư nợ quá hạn: Khả năng hoàn trả của ngƣời vay là yếu tố quan trọng nhất để cấu thành hiệu quả của hoạt động cho vay. Khi đến hạn trả nợ mà khách hàng không chủ động trả, trên tài khoản tiền gửi không có tiền hoặc không đủ tiền để thu nợ nếu sau khi xem xét mà ngân hàng thấy nguyên nhân chậm trả là do khuyết điểm chủ quan của khách hàng gây nên thì khoản nợ đó sẽ bị chuyển sang nợ quá hạn với lãi suất bằng 150% lãi suất vay vốn.
Nợ quá hạn đƣợc chia làm hai loại:
- Nợ quá hạn có khả năng thu hồi: Là những khoản nợ mà khách hàng vẫn có khả năng trả đƣợc nợ cho ngân hàng. Đây là loại nợ quá hạn do định kỳ trả nợ ngắn hơn chu kỳ sản xuất kinh doanh hoặc vì một lý do nào đó mà khách hàng chƣa thu hồi đƣợc khoản tiền bán hàng nên khách hàng chƣa trả đƣợc nợ đúng hạn cho ngân hàng và khoản nợ đó bị chuyển sang nợ quá hạn.
- Nợ quá hạn không có khả năng thu hồi: Đây là loại nợ quá hạn do khách hàng vay vốn bị phá sản do kinh doanh thua lỗ hoặc bị lừa đảo hoặc khách hàng vay vốn bị chết không còn khả năng trả nợ cho ngân hàng. Khi đó ngân hàng buộc phải chuyển khoản vay này sang nợ quá hạn để chờ xử lý, khả năng thu hồi đƣợc khoản vay vốn này là rất ít. Thƣờng thì các ngân hàng sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp cho khoản nợ quá hạn này.
c) Tỷ lệ nợ quá hạn.
Để đánh giá về khoản nợ quá hạn, ngƣời ta thƣờng xem xét chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn.
Tỷ lệ nợ quá hạn = Tổng nợ quá hạn x 100% Tổng dư nợ
Tỷ lệ vốn có khả năng tổn thất = Nợ có khả năng mất vốn x 100% Tổng dư nợ
Chỉ tiêu này phản ánh rõ nhất về hiệu quả cho vay của ngân hàng, nếu tỷ lệ nợ quá hạn cao thì chứng tỏ ngân hàng đó hoạt động kém hiệu quả và
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/
ngƣợc lại. Tỷ lệ nợ quá hạn phụ thuộc vào tổng dƣ nợ bị chuyển sang nợ quá hạn và tổng dƣ nợ tại một thời điểm, thƣờng là ngày cuối quý hoặc cuối năm. Vì vậy, chỉ tiêu này cũng không phản ánh chính xác trong một thời gian dài. Để giảm tỷ lệ nợ quá hạn các ngân hàng thƣờng giảm số tuyệt đối nợ quá hạn nếu dƣ nợ cho vay tăng không đáng kể hoặc vừa giảm nợ quá hạn vừa tăng dƣ nợ cho vay tăng không đáng kể hoặc vừa giảm nợ quá hạn vừa tăng dƣ nợ. Trƣờng hợp không thể giảm đƣợc nợ quá hạn hoặc giảm không đáng kể, các ngân hàng thƣờng tăng tổng dƣ nợ cho vay tức là tăng quy mô dƣ nợ cho vay. Theo thông lệ quốc tế, tỷ lệ nợ quá hạn ở các ngân hàng phải dƣới 5% trên tổng dƣ nợ là có thể chấp nhận đƣợc, tỷ lệ này càng thấp càng tốt. Tuy nine, có trƣờng hợp tỷ lệ nợ quá hạn ở dƣới mức cho phép song vẫn không đƣợc đánh giá là tốt nếu số nợ quá hạn không thể thu hồi chiếm tỷ trọng lớn trong tổng số nợ quá hạn hoặc giá trị tài sản thế chấp không đủ để thu hồi nợ.
d)Vòng quay vốn tín dụng.
Vòng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ trong kỳ Dư nợ bình quân trong kỳ
Vòng quay vốn tín dụng còn đƣợc thể hiện qua một số chỉ tiêu định tính nhƣ: Việc tổ chức thực hiện các quy chế, cơ chế lãi suất, công tác thẩm định khoản vay.
Chỉ tiêu số vòng quay tín dụng cho biết trong một thời gian nhất định vốn tín dụng quay đƣợc mấy vòng. Vòng quay vốn tín dụng càng cao chứng tỏ vốn của ngân hàng luân chuyển càng nhanh. Việc đánh giá chỉ tiêu trên thƣờng đƣợc so sánh giữa các kỳ khác nhau. So với kỳ trƣớc, nếu vòng quay vốn tín dụng càng nhiều chứng tỏ tốc độ quay vòng vốn tín dụng trong kỳ tăng nhanh và ngƣợc lại.
e) Tỷ trọng doanh thu từ hoạt động cho vay Tỷ trọng doanh thu
từ hoạt động cho vay =
Doanh thu từ hoạt động cho vay
x 100 Tổng doanh thu của ngân hàng
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu - ĐHTN http://www.lrc-tnu.edu.vn/
Đây là chỉ tiêu định lƣợng để đánh giá hiệu quả cho vay. Ngân hàng hoạt động với mục tiêu lợi nhuận, do đó ngoài việc đảm bảo an toàn vốn thu đủ gốc cho vay, thì phần lãi vốn vay luôn đƣợc ngân hàng quan tâm. Chỉ tiêu cho phép ngân hàng đánh giá chính xác hiệu quả đồng vốn cho vay, đánh giá đƣợc khả năng sinh lời của hoạt động cho vay. Từ đó giúp ngân hàng có những chính sách và biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn của mình.
f) Số lượng khách hàng DNN&V
Các khách hàng doanh nghiệp mang lại lợi ích rất lớn cho hoạt động kinh doanh ngân hàng từ hoạt động tín dụng cho đến các sản phẩm dịch vụ. Chỉ tiêu này phán ánh quy mô khách hàng DNN&V đang đƣợc mở rộng, tạo điều kiện quảng bá thƣơng hiệu MHB tới tất cả các doanh nghiệp trên địa bàn tỉnh Bắc Ninh.
Hệ thống các chỉ tiêu nghiên cứu trên đây để đánh giá tình hình hoạt động cho vay đối với DNN&V tại MHB chi nhánh Bắc Ninh. Đây là cơ sở quan trọng để hoàn thiện quy trình tín dụng và là căn cứ để đề xuất, giải pháp nâng cao hiệu quả cho vay đối với DNN&V tại MHB chi nhánh Bắc Ninh trong thời gian tới