... tr gia tng (theo phng phỏp khu tr): mu s T khai thu giỏ tr gia tng (theo phng phỏp trc tip): mu s 7A T khai thu GTGT v thu TNDN (tớnh trc tip trờn GTGT, GTGT xỏc nh theo t l % tớnh theo doanh ... Thng mi in t theo T chc hp tỏc phỏt trin kinh t ca Liờn Hp quc (OECD) l: cỏc giao dch thng mi da trờn truyn d liu qua cỏc mng truyn thụng nh Internet Theo cỏc khỏi nim trờn thỡ nu theo ngha hp ... hng hoỏ dch v cú hoỏ n thỡ kờ theo s tin trờn tng hoỏ n, nu l cỏc hng hoỏ dch, v hng hoỏ khụng cú hoỏ n phi lp bng kờ chi tit theo tng hng hoỏ ca tng ngi mua, ngi bỏn theo ngy Tng hp d liu trờn...
... tr gia tng (theo phng phỏp khu tr): mu s T khai thu giỏ tr gia tng (theo phng phỏp trc tip): mu s 7A T khai thu GTGT v thu TNDN (tớnh trc tip trờn GTGT, GTGT xỏc nh theo t l % tớnh theo doanh ... Thng mi in t theo T chc hp tỏc phỏt trin kinh t ca Liờn Hp quc (OECD) l: cỏc giao dch thng mi da trờn truyn d liu qua cỏc mng truyn thụng nh Internet Theo cỏc khỏi nim trờn thỡ nu theo ngha hp ... hng hoỏ dch v cú hoỏ n thỡ kờ theo s tin trờn tng hoỏ n, nu l cỏc hng hoỏ dch, v hng hoỏ khụng cú hoỏ n phi lp bng kờ chi tit theo tng hng hoỏ ca tng ngi mua, ngi bỏn theo ngy Tng hp d liu trờn...
... khoảng 90.000 doanh nghiệp tư nhân, công ty TNHH, công ty cổ phần số hộ cá thể lớn thực tốt chế độ kế toán, hoá đơn chứng từ, đủ điều kiện tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ) • Thứ hai: ... tra số liệu báo cáo thuế hàng tháng Tuy nhiên cách làm bộc lộ số nhược điểm sau: • Thứ nhất: Khi quan quản lý thuế nhận tờ khai, hồ sơ thuế doanh nghiệp, phận nhập số liệu phải nhập lại số liệu ... lãng phí công sức, thời gian tiềm ẩn lỗi nhập liệu Ngoài ra, số lượng liệu hoá đơn bảng kê hoá đơn hàng hoá/dịch vụ mua vào/bán lớn nên Cục thuế không tiến hành nhập số liệu vào máy tính (Hàng...
... Cách ghi theo cột: b) Cách ghi theo dòng: Phần B Tínhsốtiềnphạtchậm nộp: Số ngày chậm nộp: Sốtiềnphạtchậm nộp: Tínhtheocông thức: Ví dụ: Các bạn làm ví dụ sau: Trung tâm đào tạo ... tăng số thuế GTGT phải nộp Khi phát sai sót, nhầm lẫn làm tăng số thuế phải nộp tờ khai thuế GTGT nộp cho quan thuế kỳ trước, NNT nghiệp vụ cụ thể để lập tờ khai thuế với số liệu điều chỉnh theo ... người nộp thuế Cơ quan Thuế I HỒ SƠ Thành phần hồ sơ: Tờ khai thuế GTGT theo mẫu số 01/GTGT Bảng kê hoá đơn, chứng từ HHDV bán theo mẫu số 011/GTGT Bảng kê hoá đơn, chứng từ HHDV mua vào theo...
... thích số liệu điều chỉnh tờ khai với phần tiền thuế thiếu phải nộp kèm tiềnphạtnộpchậmtheo quy định ( nộp vào NSNN) với phần thuế không khấu trừ kỳ trước ghi tăng vào số thuế phải nộp kỳ ... tăng (37) tờ khai tháng hành nộpphạt Th2: điều chỉnh số đúng, có làm phát sinh thuế phải nộp lập lại tờ khai thuế gtgt tháng sai, có điều chỉnh số thuế phải nộp xác kèm theo: giải trình khai bổ ... vàođckt ( S>đ) Th 1: điều chỉnh số đúng, không làm phát sinh thuế pn lập hồ sơ khai thuế kèm theosốtiền thuế không khấu trừ kỳ trước đc ghi tăng vào số thuế phải nộp kỳ hành khai vào tiêu điều...
... 25/07/2011, Công ty phát hiện tờ hóa đơn GTGT mua vào số 0025648, ky hiệu AA/2007N ngày 20/05/2011 của mặt hàng Ti vi bán ra, người bán (Công ty Z) đã ghi sai mã số thuế Công ty ... GTGT: 25.000.000 đồng, Công ty đã kê khai bảng kê hóa đơn chứng từ HHDV mua vào (mẫu 01-2/GTGT) của tháng 05/2009 - Ngày 25/07/2011, Công ty và bên bán (Công ty Z) đã lập biên ... biên bản điều chỉnh giảm giá mua mặt hàng máy vi tính với Công ty D (hóa đơn mua ngày 20/06/2011) và bên bán (Công ty D) xuất tờ hóa đơn điều chỉnh giảm giá cho Cty, trị...
... mã số [33] là: 64.000.000 đồng + Chỉ tiêu “Thuế GTGT chưa khấu trừ hết kỳ này” mã số [41] là: 30.000.000 đồng - Công ty lập Bảng giải trình khai bổ sung, điều chỉnh nộp khoản tiền thuế, tiềnphạt ... 1.000.000.000 đồng, Đến ngày 03/04/2011 Cty nộpsố thuế GTGT hàng nhập là: 100.000.000 đồng cho quan Hải quan 5- Thuế GTGT đầu vào chưa khấu trừ tháng 03/2011 thể mã số 43 Tờ khai thuế GTGT tháng 03/2009 ... Ngày 14/04/2011 Cty có nhận hóa đơn trả lại số SP A Cty B1 bò hư hỏng, trò giá hàng chưa có thuế GTGT: 20.000.000 đồng, thuế GTGT: 2.000.000 đồng Số HH bán xuất hóa đơn cho Cty B ngày 20/ 01/2011,...
... phải nộp cúa hoạt động SXKD kỳ tính thuế: Chỉ tiêu 28a Tờ khai thuế GTGT dành cho dự án đẫu tư mẫu số 02/GTGT để khai vào tiêu số 40b Tờ khai thuế GTGT mẫu số 01/GTGT; + Chỉ kết chuyển bù trừ số ... + Số liệu để lập Tờ khai vào mục Bảng kê hóa đơn, chứng từ HHDV mua vào mẫu số 01-2/GTGT; Lưu ý: + Trong kỳ tính thuế, lập 01 Tờ khai thuế GTGT cho dự án đầu tư mẫu số 02/GTGT gửi ... khai vào tiêu số 40b Tờ khai thuế GTGT mẫu số 01/GTGT; + Chỉ kết chuyển bù trừ số thuế phải nộp kỳ; Tiền thuế dự án đầu tư chưa hoàn đến kỳ kê khai dự án đầu tư DN để nghị hoàn chuyển kỳ sau;...
... kê khai Bước Việc kê khai số liệu có cách: - Cách 1: Nhập số liệu trực tiếp vào chương trình Cách 2: Nhập số liệu vào Excel sau kết xuất vào chương trình CÁCH 1: Nhập số liệu trực tiếp vào chương ... ta nhập số liệu vào bảng Excel sau: Đối với kê hóa đơn bán ra, Dữ liệu nhập ô B27 Đối với kê hóa đơn mua vào, Dữ liệu nhập ô B18 - Nhập số hóa đơn xếp theo ngày, tháng, năm lập đánh số - Chọn ... trực tiếp Số hóa đơn”, “Ngày, tháng, năm lập hóa đơn”, “Tên người mua”, “Mã số thuế người mua”, “Thuế GTGT” vào bảng, tất thông tin thể rõ hóa đơn GTGT đầu - Chương trình tự động tính tổng doanh...
... CQT chậm ngày 20/2/2014 (thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT tháng 1/2014) NNT thuộc diện khai thuế theo tháng không chuyển sang khai thuế theo quý NNT Khai thuế theo quý: Tính thuế theo quý, nộp ... trừ thuế => Sốtiền thuế mục phải phân bổ theo tỷ lệ doanh thu chịu thuế tổng doanh thu để tínhsố thuế khấu trừ; Có số liệu khai mục đồng thời phải kèm theo: • Bảng kê Bảng phân bổ số thuế GTGT ... Cột “Ngoại tệ” ghi rõ sốtiền đồng tiền toán ngoại tệ; Cột “Đồng Việt Nam” ghi rõ sốtiền toán đồng tiền toán Đồng Việt Nam; Trường hợp tài liệu có ghi hai đồng tiền toán ngoại tệ Đồng...
... mẫu s ố 01-5/GTGT: Số chứng từ Ngày nộp STT nộptiền thuế thuế (1) (2) (3) Cơ quan thuế quản lý hoạt động kinh Nơi nộptiền doanh xây Sốtiền thuế thuế (Kho bạc dựng, lắp đặt, nộp Nhà nước) bán ... the o quý: Tính thuế theo quý, nộp thuế theo quý (không phải tính thuế tháng quý); Việc xác định thời hạn hoàn thuế thựctheo quý Thuế Nhà nước www.gdt.gov.vn Khai thuế GTGT theo tháng/quý ... trừ, muốn chuyển sang tính thuế theo phương pháp trực tiếp; • NNT thuộc diện ngưỡng nộp thuế theo phương pháp trực tiếp (trừ hộ kinh doanh), tự nguyện đăng ký tính thuế theo phương pháp khấu...
... [38] -[39] >=0 [41] = Ch tiêu [43]: c tínhtheocông th c [43] = [41] –[42], Không c s a ch tiêu Ch tiêu s c chuy n lên ch tiêu [11] c a kỳ tính thu ti p theo li n k i v i kỳ kê khai tháng 4, ... B Báo cáo tài theo quy t nh 15/2006/Q -BTC 155 L p B Báo cáo tài theo quy t nh 48/2006/Q -BTC 160 L p B Báo cáo tài theo quy t nh 16/2007/Q -NHNN 166 L p B báo cáo tài theo quy t nh ... dùng nút chu t trái l a ch n Nh p d li u theo b ng: Trên giao di n b ng b n ch nh p c vào dòng chi ti t màu tr ng, dòng màu xanh s t ng tính giá tr theocông th c tương ng B n không th di chuy...
... [38] -[39] >=0 [41] = Ch tiêu [43]: c tínhtheocông th c [43] = [41] –[42], Không c s a ch tiêu Ch tiêu s c chuy n lên ch tiêu [11] c a kỳ tính thu ti p theo li n k Nh p ph l c 01-1/GTGT ( B ... L p B Báo cáo tài theo quy t nh 15/2006/Q -BTC 124 L p B Báo cáo tài theo quy t nh 48/2006/Q -BTC 129 L p B Báo cáo tài theo quy t nh 16/2007/Q -NHNN 134 L p B báo cáo tài theo quy t nh 99/2000/Q ... dùng nút chu t trái l a ch n Nh p d li u theo b ng: Trên giao di n b ng b n ch nh p c vào dòng chi ti t màu tr ng, dòng màu xanh s t ng tính giá tr theocông th c tương ng B n không th di chuy...
... khai bổ sung, điều chỉnh để nộpsốtiền thuế hoàn đồng thời tự xác định sốtiềnphạtchậmnộp vào sốtiền thuế chậm nộp, số ngày chậmnộp (thời hạn tínhphạtchậmnộptính từ ngày quan thuế có ... thuế chậm nộp, số ngày chậmnộp mức xử phạttheo quy định; số thuế GTGT khấu trừ bị điều chỉnh giảm người nộp thuế nộp bổ sung số thuế sau kê khai bổ sung, điều chỉnh, không tínhphạtnộpchậmtiền ... giảm số thuế GTGT khấu trừ, đồng thời làm tăng số thuế GTGT phải nộpsố thuế điều chỉnh tăng, người nộp thuế nộpsốtiền thuế tăng thêm đồng thời tự xác định sốtiềnphạtchậmnộp vào số tiền...
... 0,05%* sốtiềnchậmnộp * số ngày Nếu số ngày chậmnộp >90 ngày sốtiềnphạtnộpchậm = 0,05%* sốtiềnchậmnộp * 90 + 0,07% *số tiềnchậmnộp * (số ngày chậmnộp - 90) o Đối với khoản tiền thuế ... 01/07/2013 trở tínhtheocông thức: • Nếu số ngày chậmnộp sau 1/7/2013
... thựcnộp thuế theo thông báo thuế quan thuế , thời hạn nộp thuế chậm không ngày 25 tháng tiếp sau - Hộ kinh doanh nộp thuế theo kê khai tạm nộp thuế TNDN hàng quý theo tờ khai thuế TNDN theosố ... chuyển chậm trước ngày so với ngày nộp thuế ghi thông báo Ngày nộp thuế ghi thông báo nộp thuế chậm ngày cuối tháng phải nộp thuế *Hộ Kê khai: - Hộ kinh doanh nộp thuế GTGT theo phương pháp tính ... GTGT: Năm toán tínhtheo năm dương lịch, thời hạn hộ kinh doanh phải nộp toán cho quan thuế chậm không 60 ngày, kể từ ngày 31 tháng 12 năm toán thuế - Thuế TNDN: Năm toán tínhtheo năm dương...