... ràng Rủi ro quy trình - Yêu cầu hàng không nhu cầu - Mua không hàng - Mua không nhà cung cấp - Mua giá cao - Mua không đủ số lượng (thực tế so với chứng từ, hay khan hàng để mua) - Hàng nhập không ... giải thích việc muahàng kế hoạch (báo cáo bất thường)… Muahàng không quy cách, phẩm chất, mô tả… - Quy trìnhkiểm tra chất lượng hàng (phê duyệt) - Bộ phận có nhu cầu tham gia nhận hàng (đối chiếu) ... thủ tục kiểmsoát khác - Các báo cáo biến động bất thường : + Số muahàng với nhà cung cấp + Tình hình giao hàng trễ + Các đơn hàng chưa thực hiện(Báo cáo bất thường) - Đối chiếu số muahàng theo...
... ràng Rủi ro quy trình - Yêu cầu hàng không nhu cầu - Mua không hàng - Mua không nhà cung cấp - Mua giá cao - Mua không đủ số lượng (thực tế so với chứng từ, hay khan hàng để mua) - Hàng nhập không ... giải thích việc muahàng kế hoạch (báo cáo bất thường)… Muahàng không quy cách, phẩm chất, mô tả… - Quy trìnhkiểm tra chất lượng hàng (phê duyệt) - Bộ phận có nhu cầu tham gia nhận hàng (đối chiếu) ... thủ tục kiểmsoát khác - Các báo cáo biến động bất thường : + Số muahàng với nhà cung cấp + Tình hình giao hàng trễ + Các đơn hàng chưa thực hiện(Báo cáo bất thường) - Đối chiếu số muahàng theo...
... báo cáo quá dài dòng, báo cáo trình bày lộn xộn không rõ ràng, khó hiểu Kiểm toán quy trìnhmuahàng Thực kiểm toán Thực kiểm toán Các thử nghiệm của chương trìnhkiểm toán đối với quy trìnhmuahàng ... nhiều vào kinh nghiệm của các kiểm toán nội bộ Cụ thể hơn trong quy trìnhmua hàng, có các rủi ro kiểmsoát sau : Rủi ro kiểmsoát • • • • • • • • • • • Yêu cầu hàng không đúng nhu cầu Mua không đúng hàngMua không đúng nhà cung cấp ... Kiểm toán quy trìnhmuahàng Lập kế hoạch kiểm toán Thực kiểm toán Lập báo cáo kiểm toán Đánh giá kết kiểm toán Mục tiêu kiểm toán - Mục đích chung của kiểm toán chu trìnhmua vào và thanh toán là đánh giá xem ...
... dung trình, người, đảm bảo hợp lý mục tiêu Giải thích Kiểmsoát nội trình: Kiểmsoát nội bao gồm chuỗi hoạt động kiểmsoát diên phận đơn vị kết hợp với thành thể thống nhất, trìnhkiểmsoát ... trường kiểmsoát thủ tục kiểmsoát BỐ CỤC CỦA ĐỀ TÀI Đề tài bao gồm chương sau: - Chương 1: Giới thiệu CÔNG TY TNHH GIA CÔNG VÀ DỊCH VỤ THÉP SÀI GÒN - Chương 2: Kiểmsoát quy trìnhmuahàng bán hàng ... 46 2.2.1.1 Thực trạng quy trìnhmua hàng- thanh toán nội địa 48 2.2.1.2 Đối với hoạt động muahàng nhập 51 2.2.2 Kiểmsoát quy trìnhmuahàng toán công ty TNHH gia công dịch...
... Kiểmsoát liệu: Nhập liệu sớm tốt Sao lưu liệu để đề phòng bất trắc B2 Kiểmsoát ứng dụng Kiểmsoát liệu: Kiểmsoát tính hợp lệ, hợp pháp chứng từ Kiểm tra phê duyệt chứng từ Kiểm ... nhằm kiểmsoát việc mua hàng, lụa chọn nhà cung cấp, việc chi trả kiểmsoát tài sản đơn vị tiền hàng hóa Nhà quản lý ủy quyền cho cấp xét duyệt vấn đề thông qua việc xây dựng ban hành sách c Kiểm ... Kiểmsoáttrình nhập liệu Để đảm bảo vùng liệu cần lập có đầy đủ thông tin Để đảm bảo tính xác nhập mã hàng tồn kho thông tin cần thiết nhà cung cấp B3 Kiểmsoát chứng từ sổ sách Thủ tục kiểm...
... hoạt động muahàng toán khách hàng - Quátrìnhkiểm toán Chu trìnhmuahàng toán dã thực theo chương trìnhkiểm toán Công ty IFC tuân thủ Chuẩn mực kiểm toán thừa nhận - Các mục tiêu kiểm toán ... (soát xét) (thủ kiểm tục Reference ( toán khoản trọng yếu) Lập thiết kế chương trìnhkiểm toán chu trìnhmuahàng toán Kế hoạch kiểm toán chu trìnhmuahàng toán dự kiến chi tiết công việc kiểm ... III Kết thúc kiểm toán Sau thực thủ tục kiểm toán cần thiết chu trìnhmuahàng toán, kiểm toán viên tiến hành đánh giá kết kiểm toán chu trìnhtrình lên chủ nhiệm kiểm toán Chủ nhiệm kiểm toán người...
... Comments, (soát xét) (thủ tục Reference ( kiểm toán khoản trọng yếu) Lập thiết kế chơng trìnhkiểm toán chu trìnhmuahàng toán Kế hoạch kiểm toán chu trìnhmuahàng toán dự kiến chi tiết công việc kiểm ... trìnhmuahàng toán, kiểm toán viên tiến hành đánh giá kết kiểm toán chu trìnhtrình lên chủ nhiệm kiểm toán Chủ nhiệm kiểm toán ngời tổng hợp kết kiểm toán phát hành báo cáo kiểm toán Cụ thể, kiểm ... kiểm toán Chu trìnhmuahàng toán dã đợc thực theo chơng trìnhkiểm toán Công ty IFC tuân thủ Chuẩn mực kiểm toán đợc thừa nhận - Các mục tiêu kiểm toán xác định chi phí chu trìnhmuahàng toán đợc...
... 2.2.5.2.Khái quát trình tự thực kiểm toán chu trìnhmuahàng – toán công ty AVA Tại hai công ty khách hàng A B thực theo quy trìnhkiểm toán muahàng – toán chung theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Quy trình ... chênh lệch Người kiểm tra: Ngày kiểm tra : * Kiểm tra nghiệp vụ muahàng Tại công ty A, KTV kiểm tra tính kì hoá đơn muahànghàngmua trả lại - Đối với tính kỳ hoá đơn mua hàng: thủ tục giúp ... KTV kiểm tra nghiệp vụ muahàng theo dõi tài khoản 156 – hàng hoá.Sự khác biệt kiểm toán chu trìnhmuahàng – toán công ty B tập trung vào việc kiểm tra nghiệp vụ muahàng có thủ tục quy định,...
... sở lý luận kiểm toán chu trìnhmua vào toán kiểm toán BCTC I Khái quát chung chu trìnhmua vào toán I.1 Kiểm toán tài I.1.1 Khái niệm kiểm toán BCTC: Theo chuẩn mực kiểm toán số 200: Kiểm toán ... đủ Kiểm toán viên kiểm tra mẫu số nghiệp vụ muahàng cách xem phiếu muahàng có lập phê duyệt không, kiểm tra số thự tự đơn đặt hàng, kiểm tra hợp đồng mua bán, hóa đơn nhà cung cấp Kiểm ... đặt hàng ký hợp đồng mua bán Bắt đầu chu trìnhmuahàng hóa, tài sản toán từ kế hoạch muahàng lãnh đạo DN phê duyệt hay từ đơn đề nghị muahàng phận có nhu cầu sử dụng tài sản, vật tư, hàng...
... THỐNG KIỂMSOÁTQUÁTRÌNH GIAO VẬN TRONG NGÂN HÀNG 30 Bài toán đặt 30 Quy trình chung 30 Đặc tả chi tiết trình giao vận ngân hàng 31 Quy định vận chuyển hàng ... tập trung nghiên cứu tích hợp hệ thống kiểmsoáttrình giao vân ngân hàng 29 CHƯƠNG 2: NGHIÊN CỨU TÍCH HỢP HỆ THỐNG KIỂMSOÁTQUÁTRÌNH GIAO VẬN TRONG NGÂN HÀNG Bài toán đặt - Nhu cần đảm bảo an ... kiện mạng lưới ngân hàng, định chế tài ngày mở rồng, thông qua góp phần nâng cao chất lượng hiệu hoạt động kinh doanh Quy trình chung Quy trìnhkiểmsoáttrình giao vận ngân hàng thực theo bước...
... sở lý luận kiểm toán chu trìnhmua vào toán kiểm toán BCTC I Khái quát chung chu trìnhmua vào toán I.1 Kiểm toán tài I.1.1 Khái niệm kiểm toán BCTC: Theo chuẩn mực kiểm toán số 200: Kiểm toán ... đủ Kiểm toán viên kiểm tra mẫu số nghiệp vụ muahàng cách xem phiếu muahàng có lập phê duyệt không, kiểm tra số thự tự đơn đặt hàng, kiểm tra hợp đồng mua bán, hóa đơn nhà cung cấp Kiểm ... đặt hàng ký hợp đồng mua bán Bắt đầu chu trìnhmuahàng hóa, tài sản toán từ kế hoạch muahàng lãnh đạo DN phê duyệt hay từ đơn đề nghị muahàng phận có nhu cầu sử dụng tài sản, vật tư, hàng...
... THỐNG KIỂMSOÁTQUÁTRÌNH GIAO VẬN TRONG NGÂN HÀNG 30 Bài toán đặt 30 Quy trình chung 30 Đặc tả chi tiết trình giao vận ngân hàng 31 Quy định vận chuyển hàng ... NGHIÊN CỨU TÍCH HỢP HỆ THỐNG KIỂMSOÁTQUÁTRÌNH GIAO VẬN TRONG NGÂN HÀNG A Tìm hiểu, đánh giá nhu cầu, phạm vi hệ thống quản lý giao vận ngân hàng nói chung ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam ... xây dựng quy trình chung đặc tả chi tiết trình giao vận ngân hàng C Tích hợp công nghệ trình giao vận: Nghiên cứu phần mềm GIS hỗ trợ lập trình, tìm hiểu thiết bị GPS III THỰC NGHIỆM Trình bày kết...
... nghip - Lp n yờu cu mua hng: Sau ó lờn k hoch cung ng, b phn k hoch s lp n yờu cu mua hng trỡnh Giỏm c hoc ngi cú thm quyn ký duyt Sau ú, n yờu cu mua hng ny s c chuyn cho b phn mua hng - Tỡm nh ... ty Trong ú vic phờ chun ỳng n nghip v mua hng chc nng chớnh vỡ nú m bo hng hoỏ v dch v c mua theo ỳng mc ớch ó c phờ chun v trỏnh cho vic mua quỏ nhiu hoc mua cỏc mt hng khụng cn thit Hu ht cỏc ... cụng vic mua hng v toỏn ca cỏc doanh nghip núi chung 1.3 T chc cụng tỏc k toỏn chu trỡnh mua hng v toỏn 1.3.1 Chng t, ti khon v s sỏch s dng chu trỡnh mua hng v toỏn Trong chu trỡnh mua hng v...
... sở lý luận kiểm toán chu trìnhmua vào toán kiểm toán BCTC I Khái quát chung chu trìnhmua vào toán I.1 Kiểm toán tài I.1.1 Khái niệm kiểm toán BCTC: Theo chuẩn mực kiểm toán số 200: Kiểm toán ... đủ Kiểm toán viên kiểm tra mẫu số nghiệp vụ muahàng cách xem phiếu muahàng có lập phê duyệt không, kiểm tra số thự tự đơn đặt hàng, kiểm tra hợp đồng mua bán, hóa đơn nhà cung cấp Kiểm ... đặt hàng ký hợp đồng mua bán Bắt đầu chu trìnhmuahàng hóa, tài sản toán từ kế hoạch muahàng lãnh đạo DN phê duyệt hay từ đơn đề nghị muahàng phận có nhu cầu sử dụng tài sản, vật tư, hàng...
... bán hàng với quan nhà nước – giúp cho người mua chứng minh việc muahàng hoàn toàn hợp pháp) -> Khách hàng : (ký để xác nhận việc muahàng – giúp cho người bán có sở để chứng minh việc bán hàng) ... từ bán hàng điều chuyển KT ghi chép + Đối chiếu số bán hàng với số xuất hàng tồn kho + Đối chiếu số thu tiền với bảng kê ngân hàng Cơ chế kiểmsoát phát rủi ro - Các báo cáo : + Các đơn hàng chưa ... giao cho khách hàng để thay cho giấy biên nhận nhận tiền Tóm tắt - Xác định chức quy trình - Đề mục tiêu cần kiểmsoát - Xác định rủi ro có - Đưa chế kiểmsoát thích hợp - Quy trình thể qua chứng...
... Email: contact@cpoclub.net Kiểm tra chất lượng Theo tài liệu kỹ thuật Giao hàng tài liệu kỹ thuật dẫn khách hàng Theo tài liệu kỹ thuật Bán thành phẩm đạt yêu cầu, khách hàng Mắt, tay, bảng màu, ... Mắt, tay, bảng màu, tài liệu kỹ thuật, mẫu Mắt, tay Tỷ lệ 100% HDCV KCS thêu KCS thêu Sổ kiểmhàng Theo mã hàng, yêu cầu sản xuất HDCV giao nhận thêu Công nhân giao nhận Phiếu xuất kho ...
... Email: contact@cpoclub.net Kiểm tra chất lượng Theo tài liệu kỹ thuật Giao hàng tài liệu kỹ thuật dẫn khách hàng Theo tài liệu kỹ thuật Bán thành phẩm đạt yêu cầu, khách hàng Mắt, tay, bảng màu, ... Mắt, tay, bảng màu, tài liệu kỹ thuật, mẫu Mắt, tay Tỷ lệ 100% HDCV KCS thêu KCS thêu Sổ kiểmhàng Theo mã hàng, yêu cầu sản xuất HDCV giao nhận thêu Công nhân giao nhận Phiếu xuất kho ...