... Tóm tắt - Các chức quytrình - Các mục tiêu quytrình - Rủi ro quytrình - Cơ chế kiểmsoát - Luân chuyển chứng từ quytrình - Quy chế hoá tất nội dung Quy chế nghiệp vụ mua hàng” ... ràng Rủi ro quytrình - Yêu cầu hàng không nhu cầu - Mua không hàng - Mua không nhà cung cấp - Mua giá cao - Mua không đủ số lượng (thực tế so với chứng từ, hay khan hàng để mua) - Hàng nhập không ... tư Phiếu đề nghị mua vật tư - BP phát hành : BP mua hàng/BP vật tư - Có chữ ký : + Người lập (NV mua hàng) + Người kiểm tra (Trưởng BP mua hàng) + Người phê duyệt (Cấp có thẩm quy n) - Phát hành...
... Tóm tắt - Các chức quytrình - Các mục tiêu quytrình - Rủi ro quytrình - Cơ chế kiểmsoát - Luân chuyển chứng từ quytrình - Quy chế hoá tất nội dung Quy chế nghiệp vụ mua hàng” ... ràng Rủi ro quytrình - Yêu cầu hàng không nhu cầu - Mua không hàng - Mua không nhà cung cấp - Mua giá cao - Mua không đủ số lượng (thực tế so với chứng từ, hay khan hàng để mua) - Hàng nhập không ... tư Phiếu đề nghị mua vật tư - BP phát hành : BP mua hàng/BP vật tư - Có chữ ký : + Người lập (NV mua hàng) + Người kiểm tra (Trưởng BP mua hàng) + Người phê duyệt (Cấp có thẩm quy n) - Phát hành...
... 46 2.2.1.1 Thực trạng quytrìnhmua hàng-thanh toán nội địa 48 2.2.1.2 Đối với hoạt động mua hàng nhập 51 2.2.2 Kiểmsoátquytrìnhmua hàng toán công ty TNHH gia công ... này: “KIỂM SOÁTQUYTRÌNHMUA HÀNG VÀ THANH TOÁN TẠI CÔNG TY TNHH GIA CÔNG VÀ DỊCH VỤ THÉP SÀI GÒN” MỤC ĐÍCH VÀ NHỮNG ĐÓNG GÓP CỦA ĐỀ TÀI - Đánh giá thực trạng hệ thống kiểmsoát nội quytrìnhmua ... thống kiểmsoát nội khác Nhưng nhìn chung có yếu tố cấu thành hệ thống kiểmsoát nội sau: Môi trƣờng kiểmsoát Đánh giá rủi ro Hoạt động kiểmsoát Thông tin truyền thông HỆ THỐNG KIỂMSOÁT NỘI...
... tiền Tóm tắt - Xác định chức quytrình - Đề mục tiêu cần kiểmsoát - Xác định rủi ro có - Đưa chế kiểmsoát thích hợp - Quytrình thể qua chứng từ - Trên sở soạn lập Quy chế nghiệp vụ bán hàng” ... thu -> liên thủ kho giữ lại để xem lệnh xuất kho -> liên chuyển cho kế toán để theo dõi doanh thu, công nợ, hàng tồn kho -> liên khách hàng giữ để làm sở đối chiếu nhậpkhokho khách hàng Hoá ... Phân tích vòng quay hàng tồn kho - Giám sát số ngày thu tiền bình quân Hệ thống chứng từ - Đơn đặt hàng - Phiếu xuất kho - Hoá đơn - Phiếu thu/Báo có ngân hàng Quytrình nghiệp vụ Thể qua chứng...
... Báo cáo bất thường - Kiểm tra & theo dõi - Định dạng trước Quytrình & chứng từ - Kế hoạch sản xuất - Phiếu xuất kho (vật liệu) - Phiếu đánh giá chất lượng (KCS) - Phiếu nhậpkho (sản phẩm hay bán ... nhiều, tỷ lệ phế liệu cao so với định mức cho phép (Trong quytrình xét lỗi khâu sản xuất, không xét lỗi khâu mua hàng gây ra) Cơ chế kiểmsoát áp dụng - Phê duyệt - Sử dụng mục tiêu - Bất kiêm ... cầu + Đúng vật liệu cần sử dụng + Đúng công thức/cách thức/phương pháp/công nghệ yêu cầu Rủi ro quytrình - Đưa kế hoạch sản xuất không phù hợp (không đạt yêu cầu) - Sản xuất không (SP, VL, CN…)...
... tác kiểm tra, kiểmsoátquytrình lập, chấp hành toán ngân sách xã, phờng, thị trấn Thái Bình 2.1 Kiểm tra, kiểmsoáttrình lập dự toán ngân sách xã, phờng, thị trấn 2.2 Kiểm tra, kiểmsoáttrình ... sách nhà nớc trìnhkiểm tra, kiểmsoátquytrình lập, chấp hành toán ngân sách xã, phờng, thị trấn Thái Bình; đồng thời đa số giải pháp nhằm hoàn thiện trìnhkiểm tra, kiểmsoátquytrình lập, ... Thái Bình 3.1 Kiểm tra, kiểmsoáttrình lập dự toán ngân sách xã, phờng, thị trấn 3.2 Kiểm tra, kiểmsoáttrình chấp hành dự toán ngân sách xã, phờng, thị trấn 3.3 Kiểm tra, kiểmsoáttrình toán...
... tiền Tóm tắt - Xác định chức quytrình - Đề mục tiêu cần kiểmsoát - Xác định rủi ro có - Đưa chế kiểmsoát thích hợp - Quytrình thể qua chứng từ - Trên sở soạn lập Quy chế nghiệp vụ bán hàng” ... thu -> liên thủ kho giữ lại để xem lệnh xuất kho -> liên chuyển cho kế toán để theo dõi doanh thu, công nợ, hàng tồn kho -> liên khách hàng giữ để làm sở đối chiếu nhậpkhokho khách hàng Hoá ... Phân tích vòng quay hàng tồn kho - Giám sát số ngày thu tiền bình quân Hệ thống chứng từ - Đơn đặt hàng - Phiếu xuất kho - Hoá đơn - Phiếu thu/Báo có ngân hàng Quytrình nghiệp vụ Thể qua chứng...
... Báo cáo bất thường - Kiểm tra & theo dõi - Định dạng trước Quytrình & chứng từ - Kế hoạch sản xuất - Phiếu xuất kho (vật liệu) - Phiếu đánh giá chất lượng (KCS) - Phiếu nhậpkho (sản phẩm hay bán ... nhiều, tỷ lệ phế liệu cao so với định mức cho phép (Trong quytrình xét lỗi khâu sản xuất, không xét lỗi khâu mua hàng gây ra) Cơ chế kiểmsoát áp dụng - Phê duyệt - Sử dụng mục tiêu - Bất kiêm ... + Đúng vật liệu cần sử dụng + Đúng công thức/cách thức/phương pháp/công nghệ yêu cầu Rủi ro quytrình - Đưa kế hoạch sản xuất không phù hợp (không đạt yêu cầu) - Sản xuất không (SP, VL, CN…)...
... tác kiểm tra, kiểmsoátquytrình lập, chấp hành toán ngân sách xã, phờng, thị trấn Thái Bình 2.1 Kiểm tra, kiểmsoáttrình lập dự toán ngân sách xã, phờng, thị trấn 2.2 Kiểm tra, kiểmsoáttrình ... sách nhà nớc trìnhkiểm tra, kiểmsoátquytrình lập, chấp hành toán ngân sách xã, phờng, thị trấn Thái Bình; đồng thời đa số giải pháp nhằm hoàn thiện trìnhkiểm tra, kiểmsoátquytrình lập, ... Thái Bình 3.1 Kiểm tra, kiểmsoáttrình lập dự toán ngân sách xã, phờng, thị trấn 3.2 Kiểm tra, kiểmsoáttrình chấp hành dự toán ngân sách xã, phờng, thị trấn 3.3 Kiểm tra, kiểmsoáttrình toán...
... yếu tố kiểmsoát Vì yếu tố ảnh hưởng đến việc kiểmsoát trực tiếp trình nhiệt độ Trách nhiệm công nhân nấu bia phải biết rõ chất lượng malt, thành phần nước sản xuất bia, kiểmsoátquytrình cẩn ... 4.6 Kiểmsoátkho silo chứa malt Phần lớn malt chuyển lô 20 vào silo, kho ng 200 cho ngày sản xuất Trong sản xuất tự động cần có phần tử cảm biến để biết hết malt NHÓM – ĐHTP3 Kiểm soát quy ... biệt Việc kiểm tra khối lượng malt đặn cần thiết để đạt độ xác ± 0,1% việc cần thực liên tục từ việc việc kiểmsoátkho malt 4.3 Nghiền malt-Phân loại kích thước hạt mạch nha Mục đích trình nghiền...
... chỉnh sửa Về công tác cán bộ: chưa có phòng kiểmsoát nội mà người thuộc phòng QLRR thực nhiệm vụ kiểm tra, kiểmsoát Vì vậy, hiệu công tác kiểmsoát chưa cao Giải pháp: Trước hết bổ sung ... tra HSC thực kiểm tra Chi nhánh phát lỗi mà Đoàn kiểm tra nội Chi nhánh không phát Giải pháp: Các Đoàn kiểm tra nội cần nâng cao trình độ, tích lũy kinh nghiệm kiểm tra cẩn thận, để kiểm tra nội ... kiếmsoát nội điều cần thiết để đảm bảo công việc kiểmsoát tín dụng tiến hành thuận lợi cung cấp thông tin kịp thơi, xác cho ban lãnh đạo Các tự kiểm tra nội chưa đạt kết cao Khi Đoàn kiểm...
... luận tốt nghiệp: Kiểmsoát nội quytrình cho vay khách hàng doanh nghiệp Ban Quản lý rủi ro Sinh viên: Hoàng Thị Hà Thu 16 Lớp K40 Kiểm toán Khóa luận tốt nghiệp: Kiểmsoát nội quytrình cho vay ... luận tốt nghiệp: Kiểmsoát nội quytrình cho vay khách hàng doanh nghiệp Ban Quản lý rủi ro Sinh viên: Hoàng Thị Hà Thu 18 Lớp K40 Kiểm toán Khóa luận tốt nghiệp: Kiểmsoát nội quytrình cho vay ... theo quy định Lập Báo cáo thẩm định rủi ro Trình Lãnh đạo Phòng kiểmsoát Cấp có thẩm quy n phê duyệt rủi ro Sinh viên: Hoàng Thị Hà Thu 19 Lớp K40 Kiểm toán Khóa luận tốt nghiệp: Kiểmsoát nội quy...
... sâu phân tích quytrình cho vay NHTM, biết chất để đưa kế hoạch kiểmsoát B Tổng quan kiểmsoátquytrình cho vay: Ngoài việc đưa khái niệm, cần thiết mục đích công tác kiểmsoátquytrình cho vay, ... bước kiểmsoátquytrình cho vay Đặc biệt phần giới thiệu khái quát tiêu đánh giá chất lượng công tác kiểmsoátquytrình cho vay NHTM C Các yếu tố ảnh hưởng tới công tác kiểmsoátquytrình ... đảm tiền vay giữ ngân hàng không… • Kiểm tra thực quytrình cho vay quytrình phê duyệt tín dụng Kiểm tra việc thực quytrình nghiệp vụ tín dụng Kiểm tra quytrình giải ngân Đối chiếu ngày tháng...
... nghiên cứu quytrìnhkiểmsoátquytrình thẩm định giá Mục t n h ên cứu: Nghiên cứu sở lý luận hệ thống kiểmsoát nội bộ, nghiên cứu quytrình thẩm định giá, sở lý luận kiểmsoátquytrình thẩm ... trƣờng kiểmsoát 47 2.3.2 Đánh giá rủi ro 48 2.3.3 Các hoạt động kiểmsoát 49 2.3.3.1 Kiểmsoátquytrình thẩm định giá 52 2.3.3.2 Xử lý sai sót quytrìnhkiểmsoát ... ro kiểmsoát thiết kế thử nghiệm kiểmsoát 17 1.1.4.2.3 Thực thử nghiệm kiểmsoát 17 1.1.5 Hoàn thiện hệ thống kiểmsoát nội 18 1.1.5.1 Phát triển môi trƣờng kiểm soát...
... lưu liệu để đề phòng bất trắc B2 Kiểmsoát ứng dụng Kiểmsoát liệu: Kiểmsoát tính hợp lệ, hợp pháp chứng từ Kiểm tra phê duyệt chứng từ Kiểmsoáttrìnhnhập liệu Để đảm bảo vùng liệu ... để kiểm tra cần thiết - Phiếu nhậpkho phải lập sở đơn đặt hàng, hóa đơn mua hàng, biên nhận hàng - Ghi nhận kịp thời kho n nợ phải trả kho n chi trả B4 Ủy quy n xét duyệt Các giấy đề nghị mua ... toán cần người có thẩm quy n xét duyệt Việc xét duyệt nhằm kiểmsoát việc mua hàng, lụa chọn nhà cung cấp, việc chi trả kiểmsoát tài sản đơn vị tiền hàng hóa Nhà quản lý ủy quy n cho cấp xét duyệt...
... Quá trình ch c qu n lý 2.2 Quá trình ki m soát 2.3 Các b ph n h p thành H th ng ki m soát n i b 13 2.4 Quytrình cho vay b n 18 2.5 Quytrình cho vay HSSV thông qua H gia ñình 27 2.6 Quytrình ... 2.3 Ki m soátquytrình cho vay HSSV c a NHCSXH Ki m soátquytrình cho vay HSSV c a NHCSXH ñư c th c hi n t i ñi m ki m soát sau: Trư ng ð i h c Nông Nghi p Hà N i – Lu n văn th c sĩ khoa h c ... Ki m soátquytrình cho vay HSSV t bên c p t i Phòng giao d ch NHCSXH huy n Văn Lâm 4.2 59 Ki m soát n i b quytrình cho vay HSSV c a Phòng giao d ch NHCSXH huy n Văn Lâm 62 4.2.1 Ki m soát giai...
... kiểm tra Phiếu giao hàng (được kiểm tra) Phiếu nhậpkho C A Phiếu nhậpkho (được ký) Kế toán NVL Kế toán phải trả Ghi thẻ kho 50 Thẻ kho THỰC TRẠNG CHU TRÌNH MUA, NHẬPKHO NGUYÊN VẬT LIỆU VÀ THANH ... đạt yêu cầu tiến hành nhậpkho Thủ kho lập phiếu nhập kho, phiếu nhậpkho phải chuyển cho phòng kế toán, phòng cung ứng, phòng bán hàng Phiếu nhậpkho theo mẫu Bộ tài Nhậpkho xếp hàng hoá - Hàng ... Lập phiếu nhậpkho 18 THỰC TRẠNG CHU TRÌNH MUA, NHẬPKHO NGUYÊN VẬT LIỆU VÀ THANH TOÁN CHO NGƯỜI BÁN TẠI CÔNG TY TNHH G&H Phiếu gửi hàng Phiếu nhậpkho ký Phiếu nhậpkho Đặt hàng (được kiểm tra)...