Kiểm soát quy trình cho vay đối với học sinh sinh viên của phòng giao dịch ngân hàng chính sách xã hội huyện văn lâm

BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠOTRƯỜNG ðẠI HỌC NÔNG NGHIỆP HÀ NỘI --- NGUYỄN THANH PHƯƠNG KIỂM SOÁT QUY TRÌNH CHO VAY ðỐI VỚI HỌC SINH SINH VIÊN CỦA PHÒNG GIAO DỊCH NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH Xà HỘI

BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO

TRƯỜNG ðẠI HỌC NÔNG NGHIỆP HÀ NỘI

-

NGUYỄN THANH PHƯƠNG

KIỂM SOÁT QUY TRÌNH CHO VAY ðỐI VỚI HỌC SINH SINH VIÊN CỦA PHÒNG GIAO DỊCH NGÂN HÀNG

CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN VĂN LÂM

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH

Chuyên ngành : QUẢN TRỊ KINH DOANH

Mã số : 60.34.05

Người hướng dẫn khoa học : GS.TS PHẠM THỊ MỸ DUNG

HÀ NỘI - 2011

LỜI CAM ðOAN

Tôi xin cam ñoan ñây là công trình nghiên cứu của riêng tôi Các số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung thực và chưa từng ñược sử dụng ñể bảo vệ một học vị nào

Tôi xin cam ñoan rằng ,mọi sự giúp ñỡ cho việc thực hiện luận văn này ñã ñược cảm ơn và các thông tin trích dẫn ñều ñược chỉ rõ nguồn gốc

Hà Nội, ngày Tháng Năm 2011

Tác giả luận văn

Nguyễn Thanh Phương

LỜI CẢM ƠN

ðể hoàn thành luận văn thạc sỹ quản trị kinh doanh của mình, ngoài sự

nỗ lực cố gắng của bản thân, tôi ñã nhận ñược sự giúp ñỡ nhiệt tình của nhiều

cá nhân và tập thể

Nhân dịp này, tôi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới sự giúp ñỡ, chỉ bảo tận tình của các thầy, cô giáo khoa Kế toán và Quản trị kinh doanh, Viện sau ñại học – Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội; ñặc biệt là sự quan tâm, chỉ dẫn tận tình của Cô giáo, GS.TS Phạm Thị Mỹ Dung – Khoa Kế toán và Quản trị kinh doanh- trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội là người Cô ñã trực tiếp hướng dẫn tôi trong suốt quá trình thực hiện luận văn

Tôi cũng xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới các Phòng giao dịch NHCSXH huyện Văn Lâm ñã tạo ñiều kiện giúp ñỡ tôi trong quá trình nghiên cứu và thu thập tài liệu phục vụ luận văn

Qua ñây tôi cũng xin bày tỏ lòng biết ơn ñối với tất cả các ñồng nghiệp, gia ñình và bạn bè ñã giúp ñỡ, ñộng viên, khích lệ tôi trong suốt quá trình học tập và nghiên cứu

Hà Nội, ngày tháng năm 2011

Tác giả luận văn

Nguyễn Thanh Phương

2.2 Quy trình cho vay học sinh sinh viên của NHCSXH 15

3 ðẶC ðIỂM PHÒNG GIAO DỊCH NGÂN HÀNG CHÍNH

SÁCH XÃ HỘI HUYỆN VĂN LÂM VÀ PHƯƠNG PHÁP

4.1 Kiểm soát quy trình cho vay HSSV từ bên ngoài và cấp trên tại

4.2 Kiểm soát nội bộ quy trình cho vay HSSV của Phòng giao dịch

4.2.1 Kiếm soát trong giai ñoạn lập hồ sơ vay vốn: 63

4.2.2 Kiếm soát quá trình trong giai ñoạn tiếp nhận hồ sơ: 66

4.2.3 Kiếm soát trong giai ựoạn xử lý hồ sơ: 69

4.3 đánh giá kiểm soát quy trình cho vay HSSV của Phòng giao dịch

4.4 đề xuất một số giải pháp hoàn thiện quy trình cho vay học sinh

sinh viên tại Phòng giao dịch Ngân hàng CSXH huyện Văn Lâm 87

4.4.1 Tăng cường công tác phối hợp với các cơ quan liên quan trong việc

triển khai thực hiện Quyết ựịnh 157 của Thủ tướng Chắnh phủ 87

4.4.2 Thực hiện công tác ựào tạo, ựào tạo lại, tập huấn ựịnh kỳ 87

4.4.3 Tập trung ựẩy mạnh hoạt ựộng của các Tổ TK&VV 88

4.4.6 Thay ựổi một số ựiều kiện trên hồ sơ vay vốn 90

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

KSNB Kiểm soát nội bộ

HTKSNB Hệ thống kiểm soát nội bộ

TK&VV Tiết kiệm và vay vốn

DANH MỤC BẢNG

3.1 Bảng tổng hợp số liệu dư nợ cho vay các trương trình 523.2 Bảng số liệu cho vay HSSV theo các tổ chức chính trị - xã hội 523.3 Bảng số liệu tổng hợp dư nợ học sinh sinh viên 533.4 Bảng số liệu dư nợ học sinh sinh viên theo thời gian 54

4.1 Thống kê các cuộc kiểm tra giám sát Phịng giao dịch NHCSXH

4.2 Mạng lưới điểm giao dịch lưu động của Phịng giao dịch

4.3 Dự đốn khả năng xảy ra rủi ro trong quy trình vay vốn HSSV 774.4 Báo cáo kết quả kiểm tra hồ sơ tín dụng HSSV NHCSXH tỉnh

4.6 Kiếm sốt đối với các Tổ chức chính trị - xã hội 824.7 Kiếm sốt đối với các Phịng giao dịch NHCSXH huyện Văn

DANH MỤC ðỒ THỊ

DANH MỤC SƠ ðỒ

2.3 Các bộ phận hợp thành Hệ thống kiểm soát nội bộ 13

3.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy của Phòng giao dịch NHCSXH huyện

4.2 Kiểm soát trong giai ñoạn lập tiếp nhận hồ sơ 66

1 MỞ đẦU

1.1 Tắnh cấp thiết của ựề tài

Giáo dục - đào tạo, trước hết là ựào tạo bậc ựại học, cao ựẳng và ựào tạo nghề nghiệp với chất lượng cao, ựáp ứng nhu cầu của xã hội có ý nghĩa rất quyết ựịnh ựối với sự nghiệp công nghiệp hóa, hiện ựại hóa ựất nước trong thời kỳ hội nhập quốc tế

để tạo ựiều kiện cho tất cả học sinh, sinh viên ựó trúng tuyển vào các trường ựại học, cao ựẳng, trung cấp chuyên nghiệp và dạy nghề trong cả nước, nhưng có hoàn cảnh gia ựình khó khăn, có thể học cho ựến khi tốt nghiệp, thủ

tướng chắnh phủ ựã ra quyết ựịnh số 157/2007/Qđ-TTg ngày 27/09/2007 về

tắn dụng với học sinh sinh viên, qua ựó học sinh sinh viên có hoàn cảnh khó khăn ựược hỗ trợ trong việc trang trải chi phắ cho việc học tập sinh hoạt trong thời gian theo học tại trường bao gồm: tiền học phắ, chi phắ mua sắm sách vở, phương tiện học tập, chi phắ ăn ở, ựi lại

Từ khi thực hiện quyết ựịnh số 157/2007/Qđ-TTg, thông qua Ngân

hàng chắnh sách xã hội, nguồn vốn của Nhà nước ựã và ựang ựược truyền tải ựến các hộ gia ựinh khó khăn có con em theo học tại các trường ựại học, cao ựẳng, trung cấp chuyên nghiệp, học nghề ở khắp các tỉnh, thành phố trong cả nước Chương trình một mặt giúp ựào tạo lượng lớn nguồn nhân lực phục vụ công cuộc CNH-HđH; mặt khác, giúp cho một bộ phận nhân dân thu nhập thấp nhận ựược sự hưởng thụ bình ựẳng về giáo dục và ựào tạo, có công ăn việc làm, từng bước thoát nghèo đáng chú ý chương trình tắn dụng học sinh sinh viên còn góp phần thúc ựẩy phong trào học tập của các ựịa phương

Mặc dù sớm khẳng ựịnh ý nghĩa thiết thực nhưng khi triển khai trương trình tắn dụng học sinh sinh viên còn không ắt hạn chế như: Người dân vẫn chưa nắm rõ ựược quy trình thủ tục, nhà trường thì chỉ biết xác nhận cho học

sinh sinh viên có theo học tại trường mà không biết các em có ựược vay vốn hay không Một số nơi lại yêu cầu các trường xác nhận phải là hiệu trưởng ký

mà không ựược ký thay khiến công tác xác nhận của nhà trường và quá trình xác nhận của sinh viên mất nhiều thời gian, gặp khó khăn đã thống nhất mẫu xác nhận chung nhưng một số nơi thì vẫn phải yêu cầu có chữ kỹ nháy của Ngân hàng chắnh sách xã hội ựịa phương mới giải quyết cho học sinh sinh viên Một số ựịa phương còn lúng túng trong việc xác ựịnh tiêu chắ và tắnh toán, lập danh sách thông kê hộ nghèo, cận nghèo, xác nhận chưa chắnh xác

Do ựó chúng tôi ựã lựa chọn ựề tài Ộ Kiểm soát quy trình cho vay ựối với

học sinh sinh viên của Phòng giao dịch NHCSXH huyện Văn LâmỢ là ựề

tài nghiên cứu

1.2 Mục ựắch nghiên cứu của luận văn

1.3 đối tượng và phạm vi nghiên cứu

1.3.1 đối tượng nghiên cứu

đề tài tập trung nghiên cứu kiểm soát quy trình cho vay ựối với học sinh sinh viên của Phòng giao dịch NHCSXH hội huyện Văn Lâm

2 TỔNG QUAN TÀI LIỆU NGHIÊN CỨU

2.1 Những vấn ñề chung về kiểm soát

2.1.1 Quá trình và chức năng quản lý

Thuật ngữ quản lý ñược giải thích bằng nhiều cách khác nhau và có thể nói là chưa có một ñịnh nghĩa nào ñược tất cả mọi người chấp nhận hoàn toàn Mary Parker Follett cho rằng “quản lý là nghệ thuật ñạt ñược mục ñích thông qua người khác” ðịnh nghĩa này nói lên rằng những nhà quản lý ñạt ñược các mục tiêu của tổ chức bằng cách sắp xếp, giao việc cho những người khác thực hiện chứ không phải hoàn thành công việc bằng chính mình Koontz và O’Donnell ñịnh nghĩa: “Có lẽ không có lĩnh vực hoạt ñộng nào của con người quan trọng hơn là công việc quản lý, bởi vì mọi nhà quản lý ở mọi cấp ñộ và trong mọi cơ sở ñều có một nhiệm vụ cơ bản là thiết kế và duy trì một môi trường mà trong ñó các cá nhân làm việc với nhau trong các nhóm có thể hoàn thành các nhiệm vụ và các mục tiêu ñã ñịnh.” [3]

Một ñịnh nghĩa giải thích tương ñối rõ nét về quản lý ñược James Stoner và Stephen Robbins trình bày như sau: “Quản lý là tiến trình hoạch ñịnh, tổ chức, lãnh ñạo và kiểm soát những hoạt ñộng của các thành viên trong tổ chức và sử dụng tất cả các nguồn lực khác của tổ chức nhằm ñạt ñược mục tiêu ñã ñề ra”[2] Từ tiến trình trong ñịnh nghĩa này nói lên rằng các công việc hoạch ñịnh, tổ chức, lãnh ñạo và kiểm soát phải ñược thực hiện theo một trình tự nhất ñịnh Khái niệm trên cũng chỉ ra rằng tất cả những nhà quản lý phải thực hiện các hoạt ñộng quản lý nhằm ñạt ñược mục tiêu mong ñợi

Quản lý là một quá trình ñịnh hướng và tổ chức thực hiện các hướng ñã ñịnh trên cơ sở những nguồn lực xác ñịnh nhằm ñạt hiệu quả cao nhất trong một môi trường nhất ñịnh Quá trình này bao gồm nhiều chức năng và có thể chia thành các giai ñoạn khác nhau và ñược cụ thể hoá qua các giai ñoạn hoặc ñịnh, tổ chức thực hiện, ghi chép và phân tích ñánh giá Môi trường quản lý

có ảnh hưởng ñến cơ chế và các cách thức tiến hành các quá trình quản lý

Sơ ñồ 2.1: Quá trình và chức năng quản lý

Nguồn: Phạm Thị Mỹ Dung, Bùi Bằng ðoàn, 2001

Quản lý hoạt ñộng thông qua chức năng khác nhau, thường ñược phân loại như hoạch ñịnh, tổ chức, lãnh ñạo, kiểm soát:

Hoạch ñịnh: Là chức năng ñầu tiên trong tiến trình hoạt ñộng, xây dựng chiến lược tổng thể Hoạch ñịnh ñể phối hợp các hoạt ñộng Hoạch ñịnh liên quan ñến dự báo và tiên liệu tương lai, những mục tiêu cần ñạt ñược và những phương thức ñể ñạt ñược mục tiêu ñó Nếu không lập kế hoạch thận trọng và ñúng ñắn thì dễ dẫn ñến thất bại trong quản trị Nghĩa là nhà quản lý cần phải xác ñịnh trước những mục tiêu và quyết ñịnh những cách tốt nhất ñể ñạt ñược mục tiêu

Tổ chức: ðây là công việc liên quan ñến sự phân bổ và sắp xếp nguồn lực con người và những nguồn lực khác của tổ chức Mức ñộ hiệu quả

Môi trường quản lý

Quá trình quản lý Hoạch ñịnh (Planning)

Tổ chức thực hiện (Implimenting) Ghi chép (Record)

Phân tích (Analysis)

Môi trường quản lý

của tổ chức phụ thuộc vào sự phối hợp các nguồn lực ñể ñạt ñược mục tiêu

Lãnh ñạo: Thuật ngữ này mô tả sự tác ñộng của nhà quản lý ñối với các thuộc cấp cũng như sự giao việc cho những người khác làm Bằng việc thiết lập môi trường làm việc tốt, nhà quản lý có thể giúp các thuộc cấp làm việc hiệu quả hơn; Nhiệm vụ của lãnh ñạo là phải biết ñộng cơ và hành vi của những người dưới quyền, biết cách ñộng viên, ñiều khiển, lãnh ñạo những người khác, chọn lọc những phong cách lãnh ñạo phù hợp với những ñối tượng và hoàn cảnh cùng sở trường của người lãnh ñạo, nhằm giải quyết các xung ñột giữa các thành phần nhằm ñạt ñược mục

Kiểm tra: Sau khi ñã ñề ra những mục tiêu, xác ñịnh những kế hoạch, vạch rõ việc xếp ñặt cơ cấu, tuyển dụng, huấn luyện và ñộng viên nhân sự, công việc còn lại vẫn còn có thể thất bại nếu không kiểm tra Công tác kiểm tra bao gồm việc xác ñịnh thành quả, so sánh thành quả thực tế với thành quả ñã ñược xác ñịnh và tiến hành các biện pháp sửa chữa nếu có sai lệch, nhằm bảo ñảm tổ chức ñang trên ñường ñi ñúng hướng ñể hoàn thành mục tiêu

ðể ñảm bảo hiệu quả hoạt ñộng mỗi ñơn vị thường xuyên phải rà soát tất cả các khâu quả quá trình quản lý và tất cả các hoạt ñộng ñể kịp thời ñiều chỉnh nhằm ñạt mục tiêu cuối cùng ðây chính là kiểm soát

2.1.2 Kiểm soát từ bên ngoài và kiểm soát nội bộ

Khái niệm kiểm soát

Theo từ ñiển Tiếng Việt do viện ngôn ngữ học biên soạn, kiểm soát là

“xem xét ñể phát hiện, ngăn chặn những gì trái với quy ñịnh”(27,253) Theo ðại

từ ñiển Tiếng Việt do Trung tâm ngôn ngữ và văn hóa Việt Nam biên soạn, kiểm soát là “kiểm tra, xem xét nhằm ngăn ngừa những sai phạm các quy ñịnh”(164,386) Theo từ ñiển Luật học, kiểm soát là “xem xét ñể phát hiện, ngăn ngừa kịp thời việc làm sai trái với thỏa thuận, với quy ñịnh”(54,264)

Kiểm soát là một quy trình giám sát các hoạt ñộng ñể ñảm bảo rằng các hoạt ñộng này ñược thực hiện theo kế hoạch Quy trình này bao gồm 3 bước khác nhau: ño lường thành quả hoạt ñộng, so sánh thành quả thực tế với một chuẩn

mực nào ñó và có hành ñộng ñể chỉnh sửa các sai lệch hoặc các chuẩn mực không phù hợp Một hệ thống kiểm soát hữu hiệu bảo ñảm rằng mọi hoạt ñộng ñược hoàn tất theo những cách thức ñưa ñến việc ñạt ñược mục tiêu của tổ chức

Theo ñịnh nghĩa này, kiểm soát không phải là một giai ñoạn hay một khâu của quá trình quản lý mà nó ñược thực hiện ở tất cả các giai ñoạn của quá trình quản lý và mọi hoạt ñộng của một tổ chức

Sơ ñồ 2.2 Quá trình kiểm soát

Nguồn: Phạm Thị Mỹ Dung, 2009 Bài giảng hệ thống kiểm soát nội bộ

ðề ra mục tiêu

ðo lường kết quả

So sánh thực hiện với mục tiêu

2.1.2.1 Kiểm soát bên ngoài

ðể tiến trình hoạt ñộng ñược thực hiện thì mỗi ñơn vị sẽ sử dụng các nguồn lực như: lao ñộng, vốn, tài nguyên và quản lý, với những yếu tố này thì ñơn vị có thể hoạch ñịnh và kiểm soát ñể ñạt ñược mục tiêu của doanh nghiệp Tuy nhiên mỗi ñơn vị hoạt ñộng trong lĩnh vực nào thì sẽ chịu sự tác ñộng của môi trường lĩnh vực ñó

Các lực lượng trong môi trường này sẽ có mức ñộ ảnh hưởng ñến hoạt ñộng của ñơn vị mang tính gián tiếp

Kiếm soát bên ngoài là một hệ thống chính sách thủ tục ñược thiết lập chung bên ngoài ñơn vị nhằm ñảm bảo mục ñích:

- ðảm bảo pháp chế xã hội

- ðảm bảo chủ thể thực hiện ñúng thẩm quyền, tránh lạm quyền

Các ñơn vị có thể vận dụng nhiều cách thức và cơ chế ñể giải quyết các vấn ñề thông qua những chính sách thủ tục

Các tác nhân tham gia kiểm soát

Nhà nước

Cấp trên

ðơn vị Cộng ñồng

ðơn vị cấp trên kiếm soát ñơn vị cấp dưới:

-Thông qua việc thực hiện các văn bản hướng dẫn, các quy ñịnh,

- Thông qua các báo cáo ñịnh kỳ, báo cáo tài chính, báo cáo thực hiện

kế hoạch,

- Thông qua việc phân công chức năng, nhiệm trong hệ thống

- Thông qua các cuộc kiểm tra, thanh tra

ðơn vị nhà nước kiểm soát thông qua :

- Phân chia các chức năng nhiệm vụ cho các ñơn vị tổ chức

- Chấp hành pháp luật

- Các kỳ kiểm toán nhà nước

Cộng ñồng: Thông qua các ý kiến phản hồi ñơn từ, thông tin ñại chúng

2.1.2.2 Kiểm soát nội bộ

2.1.2.2.1 Khái niệm kiểm soát nội bộ

Kiểm soát nội bộ là một hệ thống gồm các chính sách, thủ tục ñược thiết lập tại ñơn vị nhằm ñảm bảo cho các nhà quản lý ñạt ñược bốn mục ñích:

Một là, bảo vệ tài sản

Hai là, bảo ñảm tin cậy của hệ thống thông tin

Ba là, duy trì và kiểm tra tuân thủ các chính sách có liên quan ñến hoạt

ñộng của ñơn vị

Bốn là, bảo ñảm hiệu quả hoạt ñộng và hiệu năng quản lý

Kiểm soát nội bộ là một chức năng quản lý, trong phạm vi một ñơn vị

cơ sở, kiểm soát nội bộ là việc tự kiểm tra và giám sát mọi hoạt ñộng trong tất

cả các khâu của quá trình quản lý nhằm bảo ñảm các hoạt ñộng ñúng pháp luật và ñạt ñược các kế hoạch, mục tiêu ñề ra với hiệu quả kinh tế cao nhất và ñảm bảo ñộ tin cậy của các báo cáo Tài chính Thực tế ñã chứng minh, ñơn vị nào có hệ thống Kiểm soát nội bộ hoạt ñộng tốt và có ñộ tin cậy cao thì có thể cung cấp cho các cấp Lãnh ñạo cũng như các cơ quan bên ngoài muốn tìm hiểu hoạt ñộng của ñơn vị

2.1.3.4.2 Hệ thống kiểm sốt nội bộ

Theo Viện kế tốn viên cơng chứng Mỹ (IACPA), hệ thống KSNB được định nghĩa như sau:

“Hệ thống KSNB gồm kế hoạch tổ chức và tất cả những phương pháp, biện pháp phối hợp được thừa nhận dùng trong kinh doanh để bảo vệ tài sản của tổ chức, kiểm tra độ chính xác và độ tin cậy của các thơng tin kế tốn, thúc đẩy hiệu quả hoạt động và khích lệ bám sát những chủ trương quản lý đã đề ra”

Theo chuẩn mực kiểm tốn Việt Nam (VSA)

Theo VSA 400 Hệ thống KSNB được định nghĩa như sau: “Hệ thống

KSNB là các qui định và các thủ tục kiểm sốt do đơn vị được kiểm tốn xây dựng và áp dụng nhằm đảm bảo cho đơn vị tuân thủ pháp luật và các qui định

để kiểm tra, kiểm sốt, ngăn ngừa và phát hiện gian lận, sai sĩt; để lập báo cáo tài chính trung thực và hợp lý; nhằm bảo vệ, quản lý và cĩ hiệu quả tài sản của đơn vị Hệ thống KSNB bao gồm mơi trường kiểm sốt, hệ thống kế tốn và các thủ tục kiểm sốt”

Theo Liên đồn kế tốn quốc tế (IFAC)

Theo quan niệm của IFAC thì “Hệ thống KSNB là một hệ thống những

chính sách và thủ tục nhằm bốn mục tiêu sau: bảo vệ tài sản của đơn vị, bảo đảm độ tin cậy của các thơng tin, bảo đảm việc thực hiện các chế độ pháp lý, bảo đảm hiệu quả của các hoạt động”

Theo đĩ, KSNB là một chức năng thường xuyên của đơn vị, tổ chức và trên cơ sở xác định rủi ro cĩ thể xảy ra trong từng khâu cơng việc để tìm ra biện pháp ngăn chặn nhằm thực hiện cĩ hiệu quả tất cả các mục tiêu đề ra của đơn vị

Hệ thống kiểm sốt nội bộ của một đơn vị là tồn bộ các chính sách và phương pháp qua đĩ gĩp phần bảo vệ tài sản của đơn vị, bảo đảm tính chính xác của các thơng tin lưu hành trong đơn vị Kiểm sốt nội bộ bao gồm các phần hành kiểm sốt tạo hiệu quả cho hoạt động đúng với các chính sách, chiến lược đã đề ra

Hệ thống kiểm soát nội bộ trước hết là một cơ cấu tổ chức với sự phân công phân cấp, phân quyền một cách hợp lý và chặt chẽ trong ñiều hành và tác nghiệp, sự phân công và phân cấp này tự nó ñã hình thành một phương thức giám sát Hệ thống kiểm soát nội bộ còn là các quy phạm, nguyên tắc và chuẩn mực hình thành các mạng lưới kiểm soát theo nhiều giác ñộ hành chính, nghiệp vụ và kế toán, quy ñịnh cách thức làm việc, chế ñộ khai thác cả

về luồng thông tin, kinh phí và các tài nguyên khác

2.1.2.2.2 Các yếu tố cấu thành hệ thống kiểm soát nội bộ

ðể ñáp ứng yêu cầu quản lý cũng như ñảm bảo hiệu quả hoạt ñộng cần xây dựng và thường xuyên củng cố, nâng cao chất lượng cho hệ thống KSNB Việc xây dựng và củng cố này cần bao quát ñược năm yếu tố chính: Môi trường kiểm soát; hệ thống thông tin (Thông tin kế toán); các thủ tục kiểm soát; giám sát; ñánh giá rủi ro

Chính sách nhân sự

HT kế hoạch và dự toán

Kiểm toán nội bộ

Các nhân tố bên ngoài

ðặc thù quản lý

Cơ cấu tổ chức

Hệ thống KSNB

Hệ thống

kế toán

Các thủ tục kiểm soát

Môi trường kiểm soát

Kiểm soát trực tiếp

Kiểm soát tổng quát

Kiểm soát vật chất

Sơ ñồ 2.3 Các bộ phận hợp thành Hệ thống kiểm soát nội bộ

Nguồn: Tăng Thị Thanh Thuỳ 2010: Bài giảng Hệ thống kiểm soát nội bộ

Môi trường kiểm soát

Môi trường kiểm soát bao gồm toàn bộ nhân tố bên trong và bên ngoài ñơn vị có tính môi trường tác ñộng ñến việc thiết kế, hoạt ñộng và xử lý dữ liệu của các loại hình KSNB Các nhân tố thuộc môi trường kiểm soát chung chủ yếu liên quan ñến quan ñiểm, thái ñộ và nhận thức cũng như hành ñộng của các nhà quản lý của NHCSXH

Hệ thống kế toán

Hệ thống kế toán là các quy ñịnh về kế toán và các thủ tục kế toán mà ñơn vị ñược kiểm toán áp dụng ñể thực hiện ghi chép kế toán và lập Báo cáo tài chính ðây là ñiều kiện tiên quyết cho việc thiết lập,duy trì và nâng cao năng lực kiểm soát cho doanh nghiệp

Hệ thống thông tin chủ yếu là hệ thống kế toán của NHCSXH bao gồm

hệ thống chứng từ kế toán, hệ thống sổ sách kế toán, hệ thống báo cáo kế toán

Các thủ tục kiểm soát

Thủ tục kiểm soát là các quy chế và thủ tục do ban lãnh ñạo ñơn vị thiết lập và chỉ ñạo thực hiện trong ñơn vị nhằm ñạt ñược mục tiêu quản lý cụ thể Thủ tục kiểm soát bao gồm: Thủ tục kiểm soát trực tiếp; thủ tục kiểm soát tổng quát (ñộc lập); thủ tục kiểm soát vật chất (bảo vệ tài sản)

2.1.2.2.3 Hệ thống KSNB trong ngân hàng

Từ những khái niệm chung về hệ thống KSNB trên thì khái niệm hệ thống kiểm soát nội bộ trong ngân hàng như sau:

“Hệ thống kiểm soát nội bộ là tập hợp bao gồm các chính sách, quy

trình, quy ñịnh nội bộ, các thông lệ, cơ cấu tổ chức của ngân hàng, ñược thiết lập và ñược tổ chức thực hiện nhằm ñạt ñược các mục tiêu của ngân hàng và ñảm bảo phòng ngừa, phát hiện và xử lý kịp thời các rủi ro xảy ra”[9]

Qua các khái niệm ñã nêu cho thấy KSNB không chỉ giới hạn trong chức năng tài chính kế toán mà còn có liên quan ñến nhiều lĩnh vực khác nhau như hành chính, quản lý, nó không chỉ thuộc về nhà quản lý mà ñòi hỏi phải

có sự phối hợp ñồng bộ của tất cả thành viên trong tổ chức

2.1.3.4.5 Vai trò chủ yếu của Hệ thống KSNB trong quản lý NHCSXH

Những khái niệm nêu trên về hệ thống KSNB ñã phần nào giúp cho chúng ta nhận thức ñược tầm quan trọng của hệ thống KSNB trong NHCSXH Một hệ thống KSNB vững mạnh sẽ mang lại cho NHCSXH nhiều lợi ích:

- Giúp Ban lãnh ñạo NHCSXH giảm bớt tâm trạng bất an về những rủi

ro, nhất là về con người và tài sản;

- Giúp Ban lãnh ñạo NHCSXH giảm tải trọng những công việc, sự vụ hàng ngày và ñể chỉ tập trung vào vấn ñề chiến lược;

- Giúp Ban lãnh ñạo NHCSXH chuyên nghiệp hoá công tác quản lý ñiều hành, cụ thể:

+ NHCSXH ñược quản lý một cách khoa học, chứ không phải thuần tuý bằng cảm tính (kinh nghiệm và trực giác);

+ NHCSXH ñược quản lý bằng cơ chế và quy chế chứ không phải thuần tuý dựa vào lòng tin

Thông thường, khi ngân hàng càng phát triển thì hệ thống KSNB càng có ñiều kiện phát huy hiệu quả và lợi ích mang lại cho ngân hàng cũng trở nên to lớn hơn ðối với những ngân hàng, ñặc biệt là NHCSXH , một hệ thống KSNB vững mạnh sẽ góp phần minh bạch hóa, nâng cao hiệu quả hoạt ñộng, qua ñó tạo dựng lòng tin của người dân ñối với ngân hàng Do vậy, việc xây dựng và hoàn thiện hệ thống kiểm soát ñang là vấn ñề cần ñược quan tâm của NHCSXH

Như vậy, hệ thống KSNB thực chất là các hoạt ñộng, biện pháp, kế hoạch, quan ñiểm, nội qui chính sách và nỗ lực của mỗi thành viên trong ngân hàng ñể ñảm bảo cho ngân hàng ñó hoạt ñộng hiệu quả và ñạt ñược mục tiêu ñặt ra

2.2 Quy trình cho vay học sinh sinh viên của NHCSXH

2.2.1 Giới thiệu về ngân hàng chính sách xã hội Việt Nam

Ngân hàng Chính sách xã hội ñược thành lập trên cơ sở tổ chức lại Ngân hàng phục vụ người nghèo Như vậy ñây không phải là một Ngân hàng mới mà là Ngân hàng ñã có lịch sử hoạt ñộng qua 7 năm, có mô hình và

phương thức quản lý ñặc thù khác với hoạt ñộng của các NHTM Sau khi có nghị ñịnh 78/NDCP của Chính phủ về tín dụng ñối với người nghèo và các ñối tượng chính sách khác, trong ñó cho phép tổ chức lại Ngân hàng phục vụ người nghèo, ñể thành lập Ngân hàng Chính sách xã hội từ kinh nghiệm tổ chức hoạt ñộng của Ngân hàng phục vụ người nghèo, NHCSXH ñã ñược cải tiến theo quyết ñịnh số 131/2002/QDTTg ngày 04/10/2002 của Thủ tướng Chính phủ, cụ thể: NHCSXH có bộ máy quản lý và ñiều hành trong phạm vi

cả nước, là một pháp nhân có vốn ñiều lệ và hệ thống giao dịch từ trung ương ñến ñịa phương

Hệ thống NHCSXH ñược phân làm 3 cấp:

- Hội sở chính NHCSXH ñược ñặt tại thủ ñô Hà Nội, làcơ quan cao nhất trong bộ máy ñiều hành tác nghiệp của hệ thống NHCSXH có trách nhiệm chỉ ñạo toàn bộ hoạt ñộng của cả hệ thống NHCSXH Trực tiếp chỉ ñạo ñiều hành các chi nhánh NHCSXH tại các tỉnh thành phố trực thuộc trung ương

- Chi nhánh NHCSXH ñặt tại các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương

Là ñơn vị trực thuộc Hội sở chính, ñại diện pháp nhân uỷ quyền của Tổng giám ñốc trong việc chỉ ñạo ñiều hành, hoạt ñộng của NHCSXH trên ñịa bàn Trực tiếp chỉ ñạo ñiều hành các phòng giao dịch NHCSXH tại các huyện

- Phòng giao dịch NHCSXH ñược ñặt tại cấp huyện: Là ñơn vị trực thuộc chi nhánh NHCSXH cấp tỉnh trực tiếp thực hiện các nghiệp vụ của NHCSXH trên ñịa bàn

Các cấp trong hệ thống NHCSXH có quan hệ chỉ ñạo từ cấp trên thông qua các văn bản về chủ trương chính sách, chiến lược phát triển hàng năm, cơ chế tổ chức và hoạt ñộng của NHCSXH các cấp, các nghị quyết của các kỳ họp

Ngoài ra hệ thống NHCSXH còn chịu sự kiểm soát quản lý của Hội ñồng quản trị Hội ñồng quản trị quản lý các hoạt ñộng của NHCSXH, phê duyệt các chiến lược phát triển dài hạn, kế hoạch hoạt ñộng hàng năm, ban hành các văn bản về chủ trương chính sách, quy ñịnh, quy chế tổ chức và hoạt

ñộng của NHCSXH các cấp, nghị quyết các kỳ họp HðQT thường kỳ và ñột xuất Trực tiếp chỉ ñạo hệ thống bộ ngành mình tham gia quản lý giám sát, hỗ trợ các hoạt ñộng của NHCSXH, tham gia chuyển tải vốn ñến các ñối tượng chính sách tại ñịa phương

Hội ñồng quản trị kiểm soát hệ thống NHCSXH thông qua Ban kiểm soát với các nhiệm vụ:

- Kiểm tra hoạt ñộng tài chính, giám sát việc chấp hành chế ñộ hạch toán, hoạt ñộng của hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội bộ của NHCSXH

- Kiểm tra việc chấp hành chủ trương, chính sách, pháp luật và nghị quyết của Hội ñồng quản trị

- Thẩm ñịnh báo cáo tài chính hàng năm ñể báo cáo với Hội ñồng quản trị

- ðược sử dụng hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội bộ ñể thực hiện các nhiệm vụ của mình

- Thông qua nhiệm vụ kiểm soát, kiến nghị với Hội ñồng quản trị các biện pháp bổ sung, sửa ñổi, cải tiến hoạt ñộng của Ngân hàng theo quy ñịnh của pháp luật;

Bên cạch ñó còn có các ban ñại diện hội ñồng quản trị các cấp cũng tham gia vào quá trình kiểm soát với nhiệm vụ và quyền hạn sau:

- Tổ chức thực hiện các nghị quyết, quyết ñịnh của Hội ñồng quản trị

và Ban ñại diện Hội ñồng quản trị cấp trên

- Duyệt kế hoạch huy ñộng vốn và cho vay trên ñịa bàn ñể trình cấp có thẩm quyền phê duyệt Ban ñại diện Hội ñồng quản trị ñược quyền tổ chức khai thác, tập trung các nguồn vốn ñể bổ sung vốn cho vay tại ñịa phương

- Tổ chức chỉ ñạo và ñôn ñốc việc thực hiện hoàn thành kế hoạch tín dụng trên ñịa bàn

- Chỉ ñạo kiểm tra, giám sát các bên nhận ủy thác cho vay thực hiện ñúng chính sách và chế ñộ nghiệp vụ theo quy ñịnh

- Phối hợp với các tổ chức chính trị - xã hội chỉ ñạo thành lập các Tổ

tiết kiệm và vay vốn

- Nghiên cứu, tổng hợp, ñề xuất với Hội ñồng quản trị trình Chính phủ

bổ sung, sửa ñổi, ban hành chính sách tín dụng ñối với người nghèo và các ñối tượng chính sách khác

- Chấp hành chế ñộ thỉnh thị, báo cáo lên cấp trên và các cơ quan quản

lý Nhà nước theo quy ñịnh

2.2.2 Quy trình cho vay của Ngân hàng

Quy trình cho vay là bảng tổng hợp mô tả công việc của ngân hàng từ khi tiếp nhận hồ sơ vay vốn của một khách hàng cho ñến khi quyết ñịnh cho vay, giải ngân, giám sát tín dụng

Sơ ñồ 2.4 Quy trình cho vay căn bản

Nguồn: Nguyễn Minh Kiều; (2009): Nghiệp vụ ngân hàng thương mại Bước 1: Lập hồ sơ vay vốn

Bước này do cán bộ tín dụng thực hiện ngay sau khi tiếp xúc khách hàng Nhìn chung một bộ hồ sơ vay vốn cần phải thu thập các thông tin như:

• Năng lực pháp lý, năng lực hành vi dân sự của khách hàng

Ra quyết ñịnh cho vay

Giải ngân

Giám sát tín dụng

Bước 5

Mục tiêu:

Tìm kiếm những tình huống cĩ thể xảy ra dẫn đến rủi ro cho ngân hàng,

dự đốn khả năng khắc phục những rủi ro đĩ, dự kiến những biện pháp giảm thiểu rủi ro và hạn chế tổn thất cho ngân hàng

Phân tích tính chân thật của những thơng tin đã thu thập được từ phía khách hàng trong bước 1, từ đĩ nhận xét thái độ, thiện chí của khách hàng làm

cơ sở cho việc ra quyết định cho vay

Bước 3: Ra quyết định cho vay

Trong khâu này, ngân hàng sẽ ra quyết định đồng ý hoặc từ chối cho vay đối với một hồ sơ vay vốn của khách hàng

Khi ra quyết định, thường mắc 2 sai lầm cơ bản:

ðồng ý cho vay với một khách hàng khơng tốt

Từ chối cho vay với một khách hàng tốt

Cả 2 sai lầm đều ảnh hưởng đến hoạt động cho vay, thậm chí sai lầm thứ 2 cịn ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng

Bước 4: Giải ngân

Ở bước này, ngân hàng sẽ tiến hành phát tiền cho khách hàng theo hạn mức tín dụng đã ký kết trong hợp đồng tín dụng

Bước 5: Giám sát tín dụng

Nhân viên tín dụng thường xuyên kiểm tra việc sử dụng vốn vay thực tế của khách hàng, hiện trạng tài sản đảm bảo, tình hình tài chính của khách

hàng, để đảm bảo khả năng thu nợ

Rủi ro của quy trình

Cho vay khơng đúng đối tượng

Cho vay không ñủ theo số lượng yêu cầu

Cho vay không kịp thời

Việc xác lập một quy trình tín cho vay và không ngừng hoàn thiện nó ñặc biệt quan trọng ñối với một ngân hàng

Về mặt hiệu quả, một quy trình cho vay hợp lý sẽ giúp cho ngân hàng nâng cao chất lượng cho vay và giảm thiểu rủi ro cho vay, ñảm bảo ñộ tin cậy của khách hàng, bảo vệ tài sản của ñơn vị

Về mặt quản lý, quy trình cho vay có tác dụng:

• Tăng cường vai trò kiểm tra kiểm soát của từng cá nhân, bộ phận, làm cơ sở cho việc phân ñịnh quyền, trách nhiệm cho các bộ phận trong hoạt ñộng cho vay

• Làm cơ sở ñể thiết lập các hồ sơ, thủ tục vay vốn

2.2.3 Cho vay học sinh sinh viên của NHCSXH

2.2.3.1 Một số vấn ñề trong quy trình vay vốn HSSV của NHCSXH

+ Nguyên tắc cho vay

Chi nhánh NHCSXH cho vay ñúng ñối tượng quy ñịnh

Người vay phải sử dụng vốn vay ñúng mục ñích xin vay, trả nợ ñúng hạn

cả gốc và lãi theo thoả thuận

+ ðiều kiện vay vốn

HSSV ñang sinh sống trong hộ gia ñình cư trú hợp pháp tại ñịa phương nơi cho vay có ñủ các tiêu chuẩn quy ñịnh là ñối trượng ñược vay vốn

ðối với HSSV năm thứ nhất phải có giấy báo trúng tuyển hoặc giấy xác nhận ñược vào học của nhà trường

ðối với HSSV năm thứ hai trở ñi phải có xác nhận của nhà trường về việc ñang theo học tại trường và không bị xử phạt hành chính trpr lên về các hành vi: Cờ bạc, nghiện hút, trộm cắp, buôn lậu

+ Phương thức cho vay

NHCSXH thực hiện cho vay ñối với HSSV có hoàn cảnh khó khăn thông qua hộ gia ñình của HSSV Hộ gia ñình là người ñại diện cho HSSV trực tiếp vay vốn, trả nợ NHCSXH và có nghĩa vụ, quyền lợi theo quy ñịnh của pháp luật (sau ñây gọi là người vay)

Người vay không phải thế chấp tài sản nhưng phải là thành viên của tổ tiết kiệm và vay vốn tại nơi sinh sống, ñược tổ bình xét cho vay lập thành danh sách hộ gia ñình ñề nghị vay vốn chi phí học tập cho HSSV ñược UBND cấp xã xác nhận

Việc cho vay ñược thực hiện theo phương thức uỷ thác cho vay từng phần cho các tổ chức chính trị - xã hội theo quy ñịnh hiện hành của NHCSXH trên cơ sở thành lập các tổ tiết kiệm và vay vốn (TK & VV) Trường hợp hộ gia ñình chưa là thành viên của tổ TK & VV tại nơi sinh sống thì phải gia nhập tổ TK & VV, ñược tổ họp kết nạp thành viên mới và lập danh sách thành viên bổ sung có xác nhận của UBND cấp xã ñể gửi NHCSXH

NHCSXH thực hiện cho vay ñến Người vay thông qua các tổ chức nhận uỷ thác Bên nhận uỷ thác là người giải ngân và thu nợ trực tiếp ñến Người vay và ñược hưởng phí uỷ thác

+ Mức vốn cho vay

Mức cho vay cụ thể ñối với từng HSSV ñược xác ñịnh căn cứ vào khả năng tài chính của NHCSXH và nhu cầu vay vốn của người vay, nhưng không vượt qúa mức cho vay tối ña theo quy ñịnh của Hội ñồng quản lý NHCSXH công bố từng thời kỳ Hiện nay mức cho vay tối ña quy ñịnh ñối với mỗi HSSV là 800.000ñ/ tháng (8.000.000ñ/ năm học)

Số tiền xem xét cho vay tối ña ñối với mỗi hộ gia ñình căn cứ vào số lượng HSSV trong gia ñình, mức vốn cho vay tối ña của NHCSXH, số tháng từng sinh viên còn phải theo học tại trường kể từ ngày có nhu cầu vay vốn

Trường hợp HSSV ñược miễn giảm học phí theo chế ñộ quy ñịnh của Nhà nước, thì vẫn ñược vay theo mức tối ña do Hội ñồng quản lý NHCSXH công bố

+ Mục ñích vay vốn

Vốn vay ñược sử dụng vào việc nộp học phí, chi phí ñể mua sắm sách

vở, phương tiện học tập nghiên cứu và các chi phí khác phục vụ cho việc học tập của HSSV

+ Thời hạn cho vay

Là khoảng thời gian ñược tính từ ngày người vay nhận món vay ñầu tiên cho ñến ngày trả hết nợ gốc và lãi, thời hạn cho vay bao gồm thời hạn phát tiền vay và thời hạn trả nợ

Thời hạn phát tiền vay là khoảng thời gian tính từ ngày người vay nhận món vay ñầu tiên cho ñến ngày HSSV kết thúc khoá học, kể cả thời gian HSSV ñược nhà trường cho phép nghỉ học có thời hạn và ñược bảo lưu kết quả học tập (nếu có)

Trong thời hạn phát tiền vay, người vay chưa phải trả nợ gốc và lãi tiền vay, lãi tiền vay ñược tính kể từ ngày người vay nhận món vay ñầu tiên ñến ngày trả kết nợ gốc

Thời hạn trả nợ là khoảng thời gian ñược tính từ ngày HSSV kết thúc khoá học cho ñến khi người vay trả hết nợ gốc và lãi Người vay và Ngân hàng thoả thuận thời hạn trả nợ cụ thể nhưng thời hạn trả nợ tối ña không ñược vượt quá thời hạn phát tiền vay

Trường hợp một hộ gia ñình vay vốn ñể chi phí học tập cho nhiều HSSV cùng một lúc, nhưng thời hạn ra trường của từng HSSV khác nhau, thì thời hạn cho vay ñược xác ñịnh theo HSSV có thời gian còn phải theo học tại trường dài nhất

+ Lãi suất cho vay

Lãi suất cho vay ñược áp dụng theo lãi suất cho vay của hộ nghèo, hiện

nay mức lãi suất này là 0.6%/ tháng

Lãi suất nợ quá hạn ñược tính bằng 130% lãi suất khi cho vay

+ ðịnh kỳ hạn trả nợ, thu nợ, thu lãi tiền vay

Khi giải ngân số tiền cho vay của kỳ học cuối cùng, NHCSXH nơi cho vay cùng người vay thoả thuận việc ñịnh kỳ hạn trả nợ của toàn bộ số tiền cho vay Người vay phải trả nợ gốc lần ñầu tiên trong thời gian 6 tháng kể từ ngày HSSV kết thúc khoá học Số tiền cho vay ñược phân kỳ trả nợ tối ña 6 tháng một lần, phù hợp với khả năng trả nợ của người vay do ngân hàng và người vay thỏa thuận

Trường hợp người vay vốn ñể chi phí học tập cho nhiều HSSV cùng một lúc, nhưng thời hạn ra trường của từng HSSV khác nhau, thì việc ñịnh kỳ hạn trả nợ ñược thực hiện khi giải ngân số tiền cho vay kỳ học cuối cùng của HSSV ra trường sau cùng

+ Gia hạn nợ

ðến thời ñiểm trả nợ cuối cùng ghi trong hợp ñồng, nếu người vay chưa có khả năng trả hết nợ do nguyên nhân khách quan, thì ñược ngân hàng xem xét cho gia hạn nợ

Thời gian cho gia hạn nợ tuỳ theo từng trường hợp cụ thể, ngân hàng có thể gia hạn nợ một hoặc nhiều lần cho một khoản vay, nhưng thời gian gia hạn nợ tối ña bằng 1/2 thời hạn trả nợ ñã ñược quy ñịnh

+ Chuyển nợ quá hạn

Việc chuyển nợ quá hạn ñược thực hiện trong các trường hợp:

Người vay sử dụng vốn sai mục ñích

ðến thời hạn trả nợ cuối cùng, người vay không ñược xem xét cho gia hạn nợ thì chuyển toàn bộ số dư nợ sang nợ quá hạn

Sau khi chuyển nợ quá hạn, ngân hàng nơi cho vay phối hợp với chính quyền sở tại, các tổ chức chính trị xã hội, tổ TK & VV có biện pháp tích cực thu hồi nợ Trường hợp, người vay có khả năng trả nợ nhưng không trả thì

xem xét chuyển hồ sơ sang cơ quan pháp luật ñể xử lý thu hồi vốn theo quy ñịnh của pháp luật

Rủi ro và xử lý rủi ro

Ngân hàng Chính sách xã hội ñược trích lập quỹ rủi ro tín dụng vào chi phí nghiệp vụ ñể bù ñắp những khoản rủi ro do nguyên nhân khách quan thuộc diện ñơn lẻ, cục bộ Mức trích ñược tính bằng 0.02% trên số dư nợ bình quân năm Trường hợp quỹ dự phòng rủi ro tín dụng không sử dụng hết trong năm, ñược chuyển sang năm sau Trường hợp quỹ dự phòng rủi ro không ñủ

số rủi ro trong năm, Chủ tịch Hội ñồng quản lý trình Bộ trưởng Bộ tài chính giải quyết

Người vay không trả ñược nợ do nguyên nhân khách quan gây ra như: thiên tai, hoả hoạn, dịch bệnh, chính sách Nhà nước thay ñổi, giá cả thị trường biến ñộng, ñược giải quyết như sau:

Trường hợp xảy ra trên diện rộng, thực hiện theo quyết ñịnh của Thủ tướng Chính phủ

Trường hợp xảy ra ở diện ñơn lẻ, cục bộ ñược cho gia hạn nợ hoặc xử

lý từ quỹ dự phòng rủi ro của Ngân hàng Chính sách xã hội do Hội ñồng quản

lý quyết ñịnh

Những thiệt hại do nguyên nhân chủ quan của người vay, của tổ chức nhận uỷ thác, của cán bộ, viên chức Ngân hàng Chính sách xã hội gây ra thì các ñối tượng này phải bồi hoàn và bị xử lý theo quy ñịnh của pháp luật

+ Kiểm tra vốn vay

Kiểm tra trước khi cho vay: thực hiện từ cơ sở thông qua khâu bình xét, lập danh sách hộ ñề nghị vay vốn do tổ TK & VV, tổ chức chính trị xã hội và UBND cấp xã thực hiện Khi nhận ñược hồ sơ vay vốn, cán bộ ngân hàng kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ

Kiểm tra trong khi cho vay: kiểm tra chữ ký nhận tiền vay, chứng minh thư nhân dân của người vay phải khớp ñúng với người ñứng tên vay hoặc

người ñược uỷ quyền

Kiểm tra sau khi cho vay: NHCSXH uỷ thác cho các tổ chức chính trị

xã hội, tổ TK & VV thực hiện việc kiểm tra sử dụng vốn vay theo ñịnh kỳ, ñột xuất NHCSXH phối hợp với các tổ chức nhận uỷ thác tiến hành kiểm tra khi cần thiết

+ Quyền và nghĩa vụ của các bên

ðối với người vay:

Có quyền trả nợ trước hạn và từ chối các yêu cầu của ngân hàng trái với những quy ñịnh trên

Có nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi ñầy ñủ, kịp thời, phải kê khai ñầy ñủ, trung thực các thông tin liên quan ñến việc vay vốn và chịu trách nhiệm về tính chính xác của các thông tin ñã cung cấp, thực hiện ñầy ñủ các cam kết ghi trong hồ sơ vay vốn

ðối với ngân hàng nơi cho vay:

Có quyền từ chối yêu cầu của người vay trái với những quy ñịnh trên

và yêu cầu người vay trả nợ trước hạn nếu phát hiện hộ vay sử dụng vốn vay sai mục ñích

Có nghĩa vụ lưu giữ hồ sơ tín dụng ñầy ñủ

2.2.3.2 Thủ tục và quy trình nghiệp vụ cho vay HSSV của NHSCXH

ðối tượng

Nội dung

ðối với hộ gia ñình ðối với HSSV mồ côi

Hồ sơ vay - Giấy ñề nghị vay vốn kiêm

Phương án sử dụng vốn vay (mẫu

số 01/TD)

- Giấy xác nhận của nhà trường (Mẫu 01/TDSV) hoặc Giấy báo nhập học (bản chính hoặc bản photo có công chứng)

- Danh sách hộ gia ñình có HSSV ñề nghị vay vốn NHCSXH (mẫu số 03/TD)

- Biên bản họp Tổ TK&VV (mẫu số10/TD)

- Giấy ñề nghị vay vốn kiêm Phương án sử dụng vốn vay (mẫu số 01/TD)

- Giấy xác nhận của nhà trường (Mẫu 01/TDSV) hoặc Giấy báo nhập học (bản chính hoặc bản photo có công chứng)

Phương thức vay Vay thông qua hộ gia ñình Vay trực tiếp tại Phòng

giao dịch NHCSXH

Quy trình vay

ðối với hộ gia ñình:

Sơ ñồ 2.5 Quy trình cho vay HSSV thông qua Hộ gia ñình

(1) Học sinh sinh viên học sẽ xin xác nhận theo mẫu 01/TDSV tại trường nơi ñang học tập, trường học nơi sinh viên học tập sẽ căn cứ vào thông tin trên hồ sơ cũng như quá trình học tập của sinh viên tại trường ñể xác nhận những thông tin trên giấy xác nhận

Tổ TK&VV

Ngân hàng Chính sách xã hội

Ban xoá ñói giảm nghèo xã, phường

(6)

(5) (4)

(9)

- Không mồ côi

- Trong thời gian theo học tại trường, anh (chị) không bị xử phạt hành chính trở lên về các hành vi: cờ bạc, nghiện hút, trộm cắp, buôn lậu

- Học sinh, sinh viên sau khi nhận tiền vay, nộp tiền học phí cho trường:………vào tài khoản:………… Số tài khoản:………, tại ngân hàng……… …………

…………, ngày …… tháng …… năm ……

HIỆU TRƯỞNG (GIÁM ðỐC)

(Ký tên, ñóng dấu)

Lập ñơn ñề nghị vay vốn kiêm phương án sử dụng vốn vay gửi cho Tổ TK&VV

CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

ðộc lập - Tự do - Hạnh phúc

Mẫu số 01/TD

GIẤY ðỀ NGHỊ VAY VỐN KIÊM PHƯƠNG ÁN SỬ DỤNG VỐN VAY

Chương trình cho vay:

Kính gửi: Ngân hàng Chính sách xã hội………

1 Họ tên người vay:.……….…………Năm sinh:………

- Số CMND:…….………, ngày cấp:… /… /… …., nơi cấp:….………

- ðịa chỉ cư trú: thôn… ………… ; xã.………… huyện………….…

- Là thành viên Tổ TK&VV do ông (bà) ………làm tổ trưởng

- Thuộc tổ chức Hội:………quản lý

2 Họ tên người thừa kế:……Năm sinh ……Quan hệ với người vay

Chúng tôi ñề nghị NHCSXH cho vay số tiền:………ñồng (Bằng chữ )

ðể thực hiện phương án: Tổng nhu cầu vốn: ñồng Trong ñó:

- Thời hạn xin vay: … tháng; Kỳ hạn trả nợ: … tháng/lần

Số tiền trả nợ: ñồng/lần Hạn trả nợ cuối cùng: Ngày…./ /

- Lãi suất cho vay: %/tháng, lãi suất nợ quá hạn: % lãi suất khi cho vay

- Lãi tiền vay ñược trả ñịnh kỳ hàng tháng, vào ngày …… …

Chúng tôi cam kết: sử dụng vốn vay ñúng mục ñích, trả nợ gốc và lãi ñầy ñủ, ñúng hạn Nếu sai trái, tôi hoàn toàn chịu trách nhiệm trước pháp luật

Người vay

(Ký, ghi rõ họ tên hoặc ñiểm chỉ)

(2)Tổ TK&VV nhận ñược hồ sơ xin vay của người vay, tiến hành họp

Tổ ñể bình xét cho vay, kiểm tra các yếu tố trên Giấy ñề nghị vay vốn, ñối chiếu với ñối tượng xin vay ñúng với chính sách vay vốn của Chính phủ Trường hợp người vay chưa là thành viên của Tổ TK&VV thì Tổ TK&VV tại thôn ñang hoạt ñộng hiện nay tổ chức kết nạp thành viên bổ sung hoặc thành lập Tổ mới nếu ñủ ñiều kiện Nếu chỉ có từ 1 ñến 4 người vay mới thì kết nạp bổ sung vào Tổ cũ kể cả Tổ ñã có 50 thành viên Sau ñó lập Danh sách hộ gia ñình ñề nghị vay vốn NHCSXH (mẫu số 03/TD) kèm Giấy ñề nghị vay vốn, Giấy xác nhận của nhà trường hoặc Giấy báo nhập học trình UBND cấp xã xác nhận

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

- 01 liên lưu Tổ TK&VV

BIÊN BẢN HỌP TỔ TIẾT KIỆM VÀ VAY VỐN

V/v: (thành lập, bổ sung, thay ñổi):

Hôm nay, ngày tháng năm

Tại thôn xã huyện

Chúng tôi gồm có: thành viên là chủ hộ gia ñình cùng cư trú tại ñịa bàn, tự nguyện họp ñể theo quy ñịnh về

tổ chức hoạt ñộng của tổ tiết kiệm và vay vốn Tất cả thành viên dự họp ñã nhất trí thông qua các nội dung sau:

I Danh sách thành viên ñược kết nạp vào tổ gồm thành viên có tên dưới ñây:

Tổng số thành viên trong Tổ: thành viên

II Bầu Ban quản lý (bổ sung, thay ñổi) của Tổ TK&VV: gồm các ông (bà) có tên dưới ñây:

1 Tổ trưởng là người ñại diện cho Tổ tham gia giải quyết các vấn ñề

phát sinh trong suốt qua trình hoạt ñộng của Tổ

2 Tham gia ñầy ñủ các buổi sinh hoạt ñịnh kỳ hoặc ñột xuất và các

hoạt ñộng khuyến nông, khuyến lâm, khuyến ngư ñể nâng cao trình ñộ sản xuất, kinh doanh

3 Gửi tiền tiết kiệm ñịnh kỳ hàng tháng (quý) với mức tối thiểu là

ñồng/thành viên

4 Tất cả các thành viên cam kết sử dụng vốn vay ñúng mục ñích xin vay;

trả nợ, trả lãi ñầy ñủ, ñúng kỳ hạn ñã thoả thuận

5 Mỗi thành viên của Tổ cam kết cùng cộng ñồng trách nhiệm, nếu

trong Tổ có thành viên gặp khó khăn, rủi ro trong quá trình sử dụng vốn vay, khi ñến hạn không trả ñược nợ, các thành viên khác có trách nhiệm giúp ñỡ ñể trả nợ gốc và lãi tiền vay kịp thời như ñã cam kết với Ngân hàng

6 Nếu Tổ ñược Ngân hàng tín nhiệm ủy nhiệm thu lãi, thu tiết kiệm

của các thành viên, thì toàn bộ thành viên trong Tổ hoàn toàn nhất trí ñể Tổ trưởng thu lãi, thu tiết kiệm nộp Ngân hàng

7 Các thành viên tương trợ giúp ñỡ nhau trong cuộc sống, trao ñổi

kinh nghiệm sản xuất, kinh doanh; cùng nhau cam kết thực hiện ñúng quy ước này và chấp hành các quy ñịnh cho vay của Ngân hàng

Biên bản này ñược lập thành 02 bản, ñược các thành viên trong tổ hoàn toàn nhất trí thông qua ðề nghị UBND xã công nhận và cho phép tổ tiết kiệm và vay vốn của chúng tôi ñược hoạt ñộng tại ñịa phương

PHÊ DUYỆT CỦA UỶ BAN NHÂN DÂN XÃ

(Áp dụng cho trường hợp thành lập Tổ hoặc thay ñổi Tổ trưởng)

Công nhận Tổ tiết kiệm và vay vốn do ông (bà) làm Tổ trưởng ñược hoạt ñộng theo Quy ước của Tổ ñề ra

Ngày tháng năm

UBND xã

(Ký tên, ñóng dấu)