bài tập môn kế toán ngân hàng

... BÀI TẬP KẾ TOÁN NGÂN HÀNG Bài 1 Ngày 25/8/2011, Khách hàng A xuất trình CMND cùng 1 sổ tiết kiệm mở tại NH B với nội dung ... toán (tất toán vào ngày 10/9) nên hôm nay vẫn hạch toán bút toán dự chi bình thường. Yêu cầu: 1. Tính toán và cho biết số tiền khách hàng A nhận được là bao nhiêu 2. Thực hiện các bút toán ... - NH chi tiền cho khách hàng làm tròn đến 100VND (ví dụ: 3.057 VND sẽ được chi là 3.100 VND) Bài 3 Ngày 25/11/201x, khách hàng A nộp vào ngân hàng đề nghị tất toán các sổ tiết kiệm sau

Ngày tải lên: 10/09/2014, 11:17

... thống kế toán ngân hàng hệ thống thông tin? Đối tượng nghiên cứu kế toán ngân hàng gì? Đối tượng sử dụng thông tin kế toán ngân hàng ai? Từng đối tượng sử dụng thông tin kế toán để làm gì? Kết ... Khoa Kế toán- Kiểm toán Trường Đại Học Công Nghiệp TP.HCM 2015-2016 BÀI TẬP ÔN TẬP MÔN KẾ TOÁN NGÂN HÀNG I- Lý thuyết Bài 1: Trả lời câu hỏi sau Nêu số nguồn vốn chủ yếu Ngân hàng thương ... ngân hàng) Sau Ông Minh tới lãnh đủ số tiền tiền mặt Phí dịch vụ Ngân hàng ACB thu khách hàng 0.01% ( chưa có VAT) Yêu cầu: Hạch toán bút toán Ngân hàng nói trên, biết Ngân hàng có tham gia toán

Ngày tải lên: 03/11/2016, 13:05

... niệm, đối tượng, mục tiêu Kế toán Ngân hàng Đặc điểm Kế toán Ngân hàng Tổ chức Kế toán Ngân hàng Khái niệm, đối tượng, mục tiêu Kế toán Ngân hàng 1.1.Khái niệm: Kế toán việc thu thập, xử lý, ... Tp Hồ Chí Minh Khoa Tài Ngân hàng BÀI GIẢNG MƠN: KẾ TOÁN NGÂN HÀNG GVTH: Trần Nguyễn Trùng Viên Tháng 11/ 2012 Tài liệu lưu hành nội CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ KẾ TOÁN NGÂN HÀNG Nội dung: Khái niệm, ... KTNH Kế toán giao dịch Kế toán tổng hợp Cơng việc Tiếp xúc khách hàng, lập Kiểm sốt, đối chiếu, tổng chứng từ, thực hạch hợp số liệu giao dịch, quản toán, quản lý sổ kế toán chi lý sổ kế toán

Ngày tải lên: 07/12/2015, 03:45

... chứng từ kế toán ngân hàng thường kiểm soát lần:  Kiểm soát trước (approve)  Kiểm soát sau Tài khoản kế toán ngân hàng ( sổ ghi giao dịch) 2.1 Tài khoản kế toán ngân hàng Tài khoản kế toán dùng ... 22 - Trình bày bổ sung Báo cáo tài ngân hàng tổ chức tài tương tự III TỔ CHỨC KẾ TỐN NGÂN HÀNG Chứng từ Kế tốn Ngân hàng 1.1 Khái niệm: Chứng từ kế toán ngân hàng giấy tờ vật mang tin phản ánh ... pháp định 3.000 tỷ đồng => ngân hàng big bank VN BIG KIỂM TOÁN THẾ GIỚI: KPMG, DELOITTE, E&Y, PwC I KHÁI QUÁT VỀ KẾ TOÁN NGÂN HÀNG Khái niệm: Theo Luật Kế toán, kế toán việc thu thập, xử lý,

Ngày tải lên: 24/06/2023, 11:59

... _BÀI TẬP ĐỊNH KHOẢN KẾ TOÁN NGÂN HÀNG_ Bài 1: Ngày 17/7/2007, khách hàng N đến gửi tiết kiệm định kỳ 3 tháng, với số tiền 150 triệu đồng, trả lãi đầu kỳ. Lãi suất 0.68% trên 1 tháng. Xử lý kế ... khách hàng gửi tiền: Nợ 1011: 100.000 Có 4232.3T.TVL: 100.000 Ngân hàng tính lãi dự trả: Ngày 27/6/07 ngân hàng. .. khách hàng không đến thanh toán lãi theo thời hạn Ngân hàng ... 0.25%/tháng Ngày 20/10/2007 khách hàng tất toán tiền gửi Nhân viên ngân hàng dự chi vào ngày 27 hàng tháng Hạch toán tiền gửi và số tiền lãi khách hàng nhận vào ngày 20/10/2007 Giải

Ngày tải lên: 26/06/2015, 08:52

... gửi toán mở ngân hàng Vì để thực tốn qua ngân hàng khách hàng phải có tài khoản tiền gửi toán số dư tài khoản ngân hàng tính trả lãi định kỳ hàng tháng cho khách hàng Khi thực toán qua ngân hàng, ... nhận yêu cầu toán, ngân hàng tiến hành kiểm tra điều kiện toán Nếu yêu cầu toán thỏa mãn điều kiện, ngân hàng thực toán cho khách hàng Ngược lại, u cầu tốn khơng thỏa mãn điều kiện ngân hàng từ chối ... khách hàng: Khi toán qua ngân hàng, khách hàng tiết kiệm chi phí quản lý, đồng thời giảm thiểu rủi ro trình vận chuyển, cất giữ, kiểm đếm tiền mặt Thanh toán qua ngân hàng toán chuyển khoản Ngân hàng

Ngày tải lên: 14/12/2022, 13:10

... NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG BÀI TẬP LỚN MƠN: KẾ TỐN NGÂN HÀNG I NHĨM 15 Chủ đề: TÌM HIỂU THỰC TẾ MƠ HÌNH TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TỐN CỦA MỘT NGÂN HÀNG THƯƠNG ... máy kế toán pháp nhân tổ chức tín dụng máy kế toán chi nhánh ngân hàng Các mơ hình tổ chức máy kế tốn pháp nhân tổ chức tín dụng Bộ máy kế tốn pháp nhân tổ chức tín dụng tập hợp người làm kế tốn ... tác tài ngân hàng + Hướng dẫn, kiểm tra cơng tác kế tốn đơn vị kế toán phụ thuộc + Thu nhận, kiểm tra báo cáo kế toán đơn vị trực thuộc gửi lên với báo cáo kế toán trụ sở để lập báo cáo kế tốn

Ngày tải lên: 01/03/2023, 18:28

... lãi + Bảo lãnh: Ngân hàng cam kết với bên nhận bảo lãnh việc ngân hàng thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng Khi khách hàng khơng thực thực không đầy đủ nghĩa vụ cam kết khách hàng phải nhận ... .6 4.2 Tài khoản sử dụng chứng từ kế toán 4.2.2 Chứng từ kế toán 13 4.3 Kế toán nghiệp vụ cho vay 13 4.4 Kế toán nghiệp vụ giấy tờ có giá 16 ... gặp rủi ro ngân hàng xem xét tình hình thu nợ cụ thể khách hàng kết chuyển vào tài khoản thích hợp để theo dõi .18 4.5 Kế toán nghiệp vụ bảo lãnh 19 CÂU HỎI ÔN TẬP

Ngày tải lên: 07/06/2023, 17:12

... 1. Ngân hàng tính và hạch toán lãi vào ngày khách hàng gửi tiền ở tháng kế tiếp 2. Ngân hàng tính lãi và hạch toán vào cuối ngày 28 hàng tháng. Trình bày các bút toán xảy ra vào ngày 8/4/N BÀI ... tính. -Ngân hàng tính và hạch toán chi phí trả lãi theo nguyên tắc cở sở dồn tích với kỳ kế toán là tháng. -Ngân hàng dự trả lãi vào đầu ngày cuối tháng. KẾ TOÁN KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NHTM BÀI ... BÀI TẬP KẾ TOÁN NGÂN HÀNG KẾ TOÁN NHẬN TIỀN GỬI & PHÁT HÀNH GIẤY TỜ CÓ GIÁ BÀI 1: 1. Ngày 16/6/N, NHTM nhận 100 triệu đồng tiền gửi

Ngày tải lên: 30/10/2014, 09:29

... NGHỆ TP.HCM KHOA KẾ TỐN TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NỘI DUNG ƠN TẬP CUỐI KỲ MƠN: KẾ TOÁN NGÂN HÀNG CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU VỀ KẾ TỐN NGÂN HÀNG Bài tập 1: Trình bày tóm tắt nội dung ngun tắc kế tốn Cho ví dụ ... tắc trình bày Bài tập 2: Tạo kế toán ngân hàng ví hệ thống thơng tin? Bài tập 3: Các nghiệp vụ kiện kinh tế đối tượng kế toán ngân hàng: Giá chứng khoán gia tăng vào ngày 31/12 Ngân hàng mua phương ... Bảng cân đối kế toán ngân hàng Biết rằng: Các ngân hàng khác hệ thống địa bàn TP Hồ Chí Minh có tham gia tốn bù trừ Ngân hàng thực dự thu lãi cho vay vào cuối tháng Bài tập 2: Tại Ngân hàng TMCP

Ngày tải lên: 16/09/2021, 15:18

... Dự phịng giảm giá chứng khốn Dạng Kế tốn hình thức tốn khơng dùng tiền mặt I Thanh toán Séc Séc chuyển khoản TH1 Cùng ngân hàng a) Cùng địa bàn + Bên mua (Ngân hàng phát hành) (1011, 4211 => 5211, ... Cùng ngân hàng a) Cùng địa bàn b) Khác địa bàn => XXXX TH2 Khác ngân hàng a) Cùng địa bàn Báo nợ bên mua, b) Khác địa bàn Uỷ nhiệm thu a) Cùng địa bàn có bên bán b) Khác địa bàn Dạng Kế toán ... Dạng Kế tốn hình thức tốn khơng dùng tiền mặt III Thanh tốn Séc Séc chuyển khoản Séc bảo chi IV Ủy nhiệm chi V Ủy nhiệm thu VI Thẻ VII Thanh toán quốc tế VIII Thanh toán vốn ngân hàng IX Thanh toán

Ngày tải lên: 29/12/2023, 13:02

... kỳ - Kết chuyển số dư Nợ vào TK lợi nhuận Nội dung: Phản ánh chi phí trả lãi phát sinh trong kỳ kế toán QUY TRÌNH KẾ TOÁN HĐVQUY TRÌNH KẾ TOÁN HĐV 10/09/2010 5 KẾ TOÁN TIỀN GỬI KHÔNG KỲKẾ TOÁN ... lĩnh lãi thì lãi lại được nhập Quy trình kế toán: Tương tự quy trình KT TGKKH KẾ TOÁN TIỀN GỬI TIẾT KIỆMKẾ TOÁN TIỀN GỬI TIẾT KIỆM KHÔNG KỲ HẠNKHÔNG KỲ HẠN KKẾẾ TOTOÁÁN TIN TIỀỀN GN GỬỬI TII TIẾẾT ... đi vay Vay tại thị trờng liên ngân hàng Vay của NHNN Vay của nớc ngoài 10/09/2010 2 Nguyên tắc hạch toán lãi:Nguyên tắc hạch toán lãi: Áp dụng nguyên tắc kế toán: “Cơ sở dồn tích” Chi phí

Ngày tải lên: 30/10/2014, 15:47

... hợp: Tổng số tiền KẾ TỐN CÁC NGHIỆP VỤ KHÁC TRONG NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG Kế toán Nghiệp vụ mua bán nợ Kế toán Xử lý tài sản đảm bảo nợ Kế toán Phân loại nợ Trích lập dự phịng rủi ro KẾ TỐN NGHIỆP VỤ ... bảo Giải ngân lần/ nhiều lần toàn hạn mức cho vay Định kỳ hạn nợ cụ thể cho lần giải ngân; thu nợ lần đáo hạn Quy trình kế tốn cho vay lần Kế toán giai đoạn giải ngân/ phát tiền vay: Hạch toán nội ... (kỳ) Kế toán đáo hạn: Nếu khách hàng trả tiền Nợ TK Thích hợp : FV = PV + DV Có TK Cho vay chiết khấu : PV Có TK Lãi phải thu (3941) : DV Nếu khách hàng không trả nợ => Chuyển Nợ hạn KẾ TOÁN

Ngày tải lên: 30/10/2014, 15:47

... sách kế toán tiền mặt - Bộ phận kế toán Nhật ký quỹ Sổ tài khoản chi tiết tiền mặt - Bộ phận ngân quỹ Sổ quỹ Sổ khác: Sổ theo dõi loại tiền thu chi, sổ nháp… KẾ TOÁN NGHIỆP VỤ THU CHI TIỀN MẶT Kế ... (Tellers) trực tiếp thu, chi tiền mặt theo hạn mức quy định KẾ TOÁN NGHIỆP VỤ NGÂN QUỸ NHỮNG VĐC KẾ TOÁN NGHIỆP VỤ NGÂN QUỸ Nội dung nghiệp vụ ngân quỹ Thu chi tiền mặt Điều chuyển tiền mặt Đối chiếu ... người ký phát khơng đủ tiền tốn tồn số tiền tờ Séc 25 Quy trình kế toán toán Séc Kế toán toán Séc chuyển khoản (SCK) Khái niệm -> Vốn toán tiền gửi NH -> Không chắn khả chi trả -> Dùng trường hợp

Ngày tải lên: 30/10/2014, 15:47

... TK631 kết chuyển vào chi phí thu nhập KẾ TỐN TSCĐ & CCLĐ Kế tốn mua sắm TSCĐ Kế toán XDCB Kế toán khấu hao TSCĐ Kế toán điều chuyển TSCĐ Kế toán đánh giá lại giá trị TSCĐ Kế toán lý TSCĐ Kế toán ... dụng Kế toán kinh doanh ngoại tệ Kế toán nghiệp vụ giao dịch ngoại hối giao Kế toán nghiệp vụ giao dịch ngoại hối kỳ hạn Kế toán xác định KQKD ngoại tệ Kế toán đánh giá lại giá trị ngoại tệ Kế toán ... giá lại giá trị ngoại tệ Kế toán nghiệp vụ toán quốc tế Những vấn đề toán quốc tế Kế toán phương thức toán quốc tế chủ yếu NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN Yêu cầu kế toán ngoại tệ: tệ: Phải đảm bảo hạch tốn

Ngày tải lên: 30/10/2014, 15:47

... Trang 1 Kế toán Ngân hàng thương mại 4 — | - Người trình bầy: Ths Đinh Đức Thịnh Chủ nhiệm Bộ mơn Kế tốn Ngân hàng Học viện Ngân hàng Trang 2 Các văn ... trình tập trung và phân phối vốn Thanh toán vốn giữa các Ngân hàng tot sẽ tạo diéu ki¢ tang kha nang tao tién Thanh toán vốn giữa các Ngân hàng ngày càng phái triển làm cường vai trị kiêm sốt Ngân ... tử làm chứng từ kế toán để hạch toán và tha chức cung ứng dịch vụ thanh toán QD sé 1557/2001/QD-NHNN ctia Hs đốc NHNN ngày 14/1 hành quy chế thanh toán bù trừ điện tử liên ngân hàng QD số 212/2002/QD-NHNN

Ngày tải lên: 31/10/2014, 19:21

... Ngân hàng gửi giấy báo Có khoản lãi tiền gửi ngân hàng 2.000 Ngày 10/5 mua kỳ phiếu ngân hàng mệnh giá 50.000, lãi suất 0,5%/tháng, kỳ hạn 12 tháng, lãi toán định kỳ Ngày 1/6 Góp vốn ngắn hạn tiền ... Ngày 20/4 Ngân hàng báo có (vốn góp ngắn hạn với cơng ty A): cơng ty A tốn số tiền mà đơn vị góp vốn tiền gửi số tiền: 30.000 thu nhập chia từ hoạt động góp vốn 2.000 Ngày 29/4 Ngân hàng gửi giấy ... GTGT đầu vào 5% toán tiền gửi ngân hàng, tài sản đầu tư nguồn kinh phí dự án ngày 20/12 đơn vị tiến hành lý TSCĐ sử dụng lĩnh vực HCSN, nguyên giá 37.680, giá trị hao mòn luỹ kế 37.400, thu lý

Ngày tải lên: 06/01/2015, 13:57

... 30/03/N, lãi suất 1,8%/tháng. Công ty trả lãi vay vào ngày 30 hàng tháng. Công ty lập UNC để thanh toán toàn bộ số tiền này. 5. Kế toán dự phòng cuối tháng đối với nợ cho vay các tổ chức kinh ... tháng, tình từ ngày 30/01/N, lãi suất 1,6%/tháng. Công ty trả gốc đều và lãi hàng tháng. Công ty lập UNC để thanh toán toàn bộ số tiền này. TS thế chấp giá trị 1.200 triệu đồng 5. NH xác định ... sau đây: 1. Bà Phan Hải Hà đến tất toán sổ tiết kiệm kỳ hạn 5 tháng, số tiền gửi 200 trđ, gửi ngày 02/02/N, lãi suất 0,75%/tháng 2. Trong ngày NH thanh toán 1000 kỳ phiếu đến ngày đáo hạn,

Ngày tải lên: 30/06/2015, 08:37

... ĐỀ THI TRẮC NGHIỆM BÀI TẬP KẾ TOÁN NGÂN HÀNG Ông Nguyễn Văn An giám đốc Công Ty TNHH Thành Long phát hành một séc lĩnh ... làm thủ tục gì để toán và ngân hàng toán thế nào? A) Công ty "Sao vàng" nộp séc vào ngân hàng Hoàn Kiếm và viết giấy đề nghị ngân hàng toán Ngân hàng ghi Nợ tài khoản ... "Tháng Mười" đem tới Ngân hàng A UNC trích 30 triệu đồng, trả cho Công ty "Bình Minh" có tài khoản tại Ngân hàng B Hai Ngân hàng này tham gia toán bù trừ Hỏi Ngân hàng A hạch

Ngày tải lên: 20/11/2015, 22:27