NGHIÊN CỨU TÁC ĐỘNG TRÁCH NHIỆM XÃ HỘI CỦA DOANH NGHIỆP ĐẾN KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TRẦN THỊ HOÀNG YẾN NGHIÊN CỨU TÁC ĐỘNG TRÁCH NHIỆM XÃ HỘI CỦA DOANH NGHIỆP ĐẾN KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2016 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TRẦN THỊ HOÀNG YẾN NGHIÊN CỨU TÁC ĐỘNG TRÁCH NHIỆM XÃ HỘI CỦA DOANH NGHIỆP ĐẾN KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Chuyên ngành : Quản trị kinh doanh Mã số : 62.34.05.01 LUẬN ÁN TIẾN SỸ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS TS Nguyễn Hồng Sơn TS Nhâm Phong Tuân Xác nhận Người hướng dẫn Xác nhận Người hướng dẫn PGS.TS Nguyễn Hồng Sơn TS Nhâm Phong Tuân Xác nhận Chủ tịch Hội đồng PGS.TS Trần Anh Tài HÀ NỘI - 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi, số liệu nêu luận án trung thực Những kết luận khoa học luận án chưa công bố cơng trình khác Tác giả luận án Trần Thị Hoàng Yến MỤC LỤC DANH MỤC VIẾT TẮT i DANH MỤC CÁC BẢNG iii DANH MỤC CÁC ĐỒ THỊ v DANH MỤC CÁC HÌNH v CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU NGHIÊN CỨU 1.1 Lý chọn đề tài 1.2 Tổng quan tình hình nghiên cứu nước 1.2.1 Tổng quan nghiên cứu giới 1.2.2 Tổng quan tình hình nghiên cứu nước 24 1.2.3 Khoảng trống nghiên cứu 26 1.3 Mục đích, nhiệm vụ câu hỏi nghiên cứu 31 1.3.1.Mục đích nghiên cứu 31 1.3.2.Nhiệm vụ nghiên cứu 31 1.3.3 Câu hỏi nghiên cứu 31 1.4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 32 1.4.1 Đối tượng nghiên cứu 32 1.4.2 Phạm vi nghiên cứu 32 1.5 Phương pháp nghiên cứu 32 1.5.1 Quy trình nghiên cứu 33 1.5.2 Phương pháp thu thập liệu 34 1.5.3 Phương pháp xử lý liệu 37 1.6 Ý nghĩa khoa học thực tiễn 38 1.6.1 Ý nghĩa khoa học 38 1.6.2 Ý nghĩa thực tiễn 38 CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TRÁCH NHIỆM XÃ HỘI CỦA DOANH NGHIỆP VÀ KẾT QUẢ TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 40 2.1 Cơ sở lý luận trách nhiệm xã hội doanh nghiệp 40 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển trách nhiệm xã hội doanh nghiệp 40 2.1.2 Khái niệm trách nhiệm xã hội doanh nghiệp 43 2.1.3 Các lý thuyết liên quan TNXHDN 48 2.1.4 Các phương thức thực TNXHDN 53 2.2 Cơ sở lý luận kết tài ngân hàng thương mại 57 2.2.1 Khái niệm phân loại ngân hàng thương mại 57 2.2.2 Hoạt động tài ngân hàng thương mại 59 2.2.3 Kết tài ngân hàng thương mại 61 2.3 Cơ sở lý luận tác động TNXHDN đến KQTC NHTM 63 2.3.1 Các hướng nghiên cứu tác động TNXHDN KQTC 63 2.3.2 Mơ hình lý thuyết kiểm định tác động TNXHDN đến kết hoạt động tài NHTM 67 2.3.3 Khung phân tích giả thuyết nghiên cứu 70 Kết luận chương 73 CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG THỰC HIỆN TRÁCH NHIỆM XÃ HỘI CỦA DOANH NGHIỆP VÀ KẾT QUẢ TÀI CHÍNH TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM 74 3.1 Khái quát NHTM Việt Nam 74 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển NHTM Việt Nam 74 3.1.2 Số lượng ngân hàng thương mại Việt Nam 75 3.1.3 Đặc điểm hệ thống NHTM Việt Nam 76 3.2 Thực trạng kết tài NHTM Việt Nam 80 3.2.1 Kết tài NHTM Việt Nam 2010-2012 80 3.2.2 Kết tài NHTM Việt Nam 2012-2014 81 3.2.3 Đánh giá chung kết tài NHTM Việt Nam 83 3.3 Thực trạng thực TNXHDN NHTM Việt Nam 85 3.3.1 Các bên liên quan thực TNXHDN NHTM 85 3.3.2 Thực trạng thực TNXHDN NHTM 87 3.3.3 Đánh giá thực TNXHDN kết tài NHTM 99 Kết luận chương 102 CHƯƠNG 4: KIỂM ĐỊNH KẾT QUẢ ĐÁNH GIÁ TÁC ĐỘNG CỦA TRÁCH NHIỆM XÃ HỘI CỦA DOANH NGHIỆP ĐẾN KẾT QUẢ TÀI CHÍNH TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM .103 4.1 Thống kê mẫu mô tả 103 4.1.1 Thống kê mô tả thông tin chung 103 4.1.2 Thống kê mơ tả lợi ích ngân hàng thực TNXHDN 105 4.1.3 Thống kê mô tả mục đích thực TNXHDN Ngân hàng .107 4.1.4 Thống kê mô tả yếu tố thúc đẩy NHTM thực TNXHDN 108 4.2 Kiểm định thang đo TNXHDN 109 4.2.1 Kiểm định độ tin cậy thang đo TNXHDN 109 4.2.2 Kiểm tra hiệu lực thang đo 111 4.3 Kiểm định giả thuyết nghiên cứu 114 4.3.1 Kiểm định giả thuyết tác động thực TNXHDN đến khả sinh lợi tổng tài sản ngân hàng (ROA) 114 4.3.2 Kiểm định giả thuyết tác động thực TNXHDN đến khả sinh lợi vốn chủ sở hữu (ROE) 116 4.4 Kết luận kiểm định thực chứng 118 CHƯƠNG 5: GIẢI PHÁP VÀ KHUYẾN NGHỊ THÚC ĐẨY THỰC HIỆN TRÁCH NHIỆM XÃ HỘI CỦA DOANH NGHIỆP TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM 124 5.1 Định hướng phát triển hệ thống NHTM Việt Nam thời gian tới 124 5.1.1 Nâng cao lực cạnh tranh trước áp lực hội nhập 124 5.1.2 Dẫn dắt ngành kinh tế khác chiến lược tăng trưởng xanh 125 5.1.3 Thực quản trị công ty theo chuẩn quốc tế (Basel, OECD) 126 5.2 Giải pháp thúc đẩy thực TNXHDN NHTM Việt Nam theo thông lệ quốc tế 128 5.2.1 Nhóm giải pháp Ngân hàng chủ động thực 128 5.2.2 Nhóm giải pháp khách hàng cộng đồng để thúc đẩy ngân hàng thực TNXHDN 131 5.2.3 Xây dựng tiêu đánh giá TNXHDN theo thông lệ quốc tế 132 5.3 Khuyến nghị thúc đẩy thực TNXHDN NHTM Việt Nam 134 5.3.1 Ứng dụng đánh giá thí điểm 10 NHTM Việt Nam top đầu theo chuẩn quốc tế 134 5.3.2 Khuyến nghị Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước 135 5.3.3 Khuyến nghị với Bộ Ban ngành 140 KẾT LUẬN 144 DANH MỤC CÁC CƠNG TRÌNH ĐÃ CƠNG BỐ 146 TÀI LIỆU THAM KHẢO 147 PHỤ LỤC DANH MỤC VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa ABB Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình ACB Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Bản Việt Ngân hàng thương mại cổ phần Bản Việt Baovietbank Ngân hàng thương mại cổ phần Bảo Việt Bắc Á Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á BIDV Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam EAB Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Á Eximbank Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất nhập 10 GPbank Ngân hàng thương mại cổ phần dầu khí tồn cầu 11 HDbank Ngân hàng thương mại cổ phần phát triển thành phố Hồ Chí Minh 12 KLB Ngân hàng thương mại cổ phần Kiên Long 13 KQTC Kết tài 14 Lienvietpostbank Ngân hàng thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt 15 MBB Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 16 MDB Ngân hàng thương mại cổ phần phát triển Mê Kông 17 MSB Ngân hàng thương mại cổ phần hàng hải Việt Nam 18 NamA Ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á 19 NCB Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc dân i STT Ký hiệu Nguyên nghĩa 20 NH Ngân hàng 21 NHNN Ngân hàng Nhà nước 22 NHTM Ngân hàng thương mại 23 NHTMCP Ngân hàng thương mại Cổ phần 24 NHTMNN Ngân hàng thương mại Nhà nước 25 NHTMNNg Ngân hàng thương mại 100% vốn nước 26 OCB Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông 27 Oceanbank Ngân hàng TNHH MTV Đại Dương 28 PGbank Ngân hàng thương mại cổ phần xăng dầu Petrolimex 29 PVcombank Ngân hàng thương mại cổ phần đại chúng Việt Nam 30 ROA Tỷ suất sinh lời tổng tài sản 31 ROE Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu 32 Sacombank Ngân hàng thương mại cổ phần Sài gịn thương tín 33 SCB Ngân hàng thương mại cổ phần Sài gòn 34 Seabank Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á 35 SGB Ngân hàng thương mại cổ phần Sài gịn Cơng thương 36 SHB Ngân hàng thương mại cổ phần Sài gòn - Hà Nội 37 Techcombank Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam 38 TNXH Trách nhiệm xã hội 39 TNXHDN Trách nhiệm xã hội doanh nghiệp 40 TPB Ngân hàng thương mại cổ phần Tiền phong ii STT Ký hiệu Nguyên nghĩa 41 VCB Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam 42 VIB Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc tế Việt Nam 43 VietA Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á 44 Vietbank Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam thương tín 45 Vietinbank Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam 46 VP Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam thịnh vượng DANH MỤC CÁC BẢNG STT Tên bảng Nội dung Trang Bảng 2.1 Sự hình thành phát triển khái niệm TNXHDN 42 Bảng 2.2 Tỷ lệ DN sử dụng tiêu chuẩn quốc tế TNXHDN 56 Bảng 2.3 Các xu hướng nghiên cứu TNXHDN 64 Bảng 2.4 Quá trình phát triển nghiên cứu TNXHDN KQTC 64 Bảng 3.1 Sự hình thành phát triển NHTM Việt Nam 74 Bảng 3.2 Số lượng NHTM Việt Nam 2010-2014 75 Bảng 3.3 Các nội dung phân tích Quản trị cơng ty 92 Bảng 3.4 Các nội dung phân tích Quyền người 93 Bảng 3.5 Các nội dung phân tích thực hành lao động 94 10 Bảng 3.6 Các nội dung phân tích mơi trường 96 11 Bảng 3.7 Các nội dung phân tích cơng hoạt động 96 12 Bảng 3.8 Các nội dung phân tích khách hàng 97 iii STT Tên bảng Nội dung 13 Bảng 3.9 Các nội dung phân tích cộng đồng 99 14 Bảng 4.1 Thông tin mẫu dùng nghiên cứu định lượng 105 15 Bảng 4.2 Thống kê tần suất lợi ích thực TNXHDN Ngân hàng 106 16 Bảng 4.3 Thống kê tần suất mục đích thực TNXHDN 107 17 Bảng 4.4 Thống kê tần suất yếu tố thúc đẩy NHTM thực TNXHDN 108 18 Bảng 4.5 19 Bảng 4.6 Kết phân tích KMO cho thang đo TNXHDN 111 20 Bảng 4.7 Phân tích trị số đặc trưng (Eigenvalue) 112 21 Bảng 4.8 Bảng ma trận nhân tố xoay Rotated Component Matrix 113 22 Bảng 4.9 Hệ số R bình phương hiệu chỉnh mơ hình 114 23 Bảng 4.10 Kết hồi quy tuyến tính mơ hình 115 24 Bảng 4.11 Hệ số R bình phương hiệu chỉnh mơ hình 116 25 Bảng 4.12 Kết hồi quy tuyến tính mơ hình 117 Kết kiểm định thang đo TNXHDN iv Trang 110 Society, 36(3), 250-279 [68] Wallich, Henry C, & McGowan, John J (1970) Stockholder interest and the corporation’s role in social policy A new rationale for corporate social policy, 39-59 [69] Zu, Liangrong, & Song, Lina (2009) Determinants of managerial values on corporate social responsibility: Evidence from China Journal of Business Ethics, 88(1), 105-117 [70] Naylor, J (1999), Management, Pitman Publishing, London Website 38 NHTM danh sách khảo sát http://en.wikipedia.org/wiki/Legitimacy_%28political%29 http://www.sbv.gov.vn/portal/faces/vi/vim/vipages_trangchu http://www.iso.org/iso/home/standards/iso26000.htm http://www.oecd.org/corporate/oecdprinciplesofcorporategovernance.htm http://www.wbcsd.org/work-program/business-role/previous- work/corporate-social-responsibility.aspx http://www.oecd.org/daf/inv/corporateresponsibility/ http://www.toyota.eu/sustainability/vision_strategy/vision_strategy/Pages/ measuring_CSR_performance.aspx http://philpapers.org/rec/SIMTLB 10 http://www.scielo.br/scielo.php?pid=S151970772012000300008&script=sci_arttext&tlng=en 11 http://fgate.com.vn/tin-tuc/2014/03/07/4-yeu-to-trong-viec-duphong-doanh-thu_142#ixzz2zs9EVdDc 155 PHỤ LỤC PHỤ LỤC 1: PHIẾU KHẢO SÁT THỰC HIỆN TRÁCH NHIỆM XÃ HỘI CỦA DOANH NGHIỆP TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Thưa Quí Anh/Chị, Phiếu khảo sát thiết kế phục vụ đề tài nghiên cứu “Tác động trách nhiệm xã hội (TNXH) doanh nghiệp đến kết hoạt động tài Ngân hàng thương mại Việt Nam" Kính mong Anh/Chị dành chút thời gian trả lời câu hỏi Mọi thông tin Anh/Chị cung cấp bảo mật Xin chân thành cảm ơn hợp tác Anh/Chị! Trong bảng hỏi trách nhiệm xã hội Ngân hàng hiểu là: trách nhiệm Ngân hàng nội (gồm quản trị công ty, quyền người, thực hành lao động) trách nhiệm bên (gồm khách hàng, môi trường, cộng đồng, công hoạt động) nhằm đảm bảo lợi ích bên liên quan phát triển bền vững Ngân hàng PHẦN 1: THƠNG TIN CHUNG: Giới tính: Nam Nữ Tuổi: Dưới 25 25-35 36-45 46-50 Trên 50 Trình độ đào tạo: Đại họcThạc sỹ Tiến sỹ Khác (Xin nêu cụ thể……) Kinh nghiệm làm việc: Dưới năm 3-5 năm Trên 5-7 năm Trên năm Ngân hàng công tác:……………………………………… Vị trí cơng việc tại: Thành viên Hội đồng quản trị Thành viên Ban điều hành Giám đốc Khối/Ban Hội sở Trưởng/Phó phịng Hội sở GĐ/PGĐ chi nhánh/Cơng ty trực thuộc/Trung tâm/Ban Trưởng/Phó phịng ban chi nhánh/Cơng ty trực thuộc/Trung tâm/Ban Khác (xin nêu cụ thể…………………………….) Tại Ngân hàng Anh/Chị có Phịng/Ban/Bộ phận/Tổ chun trách thực TNXH? Có Khơng Khơng biết Tại Ngân hàng Anh/Chị có ban hành báo cáo TNXH hàng năm ? Có Khơng Khơng biết Nếu có: Báo cáo TNXH hàng năm Ngân hàng Anh/Chị có kiểm chứng bên thứ 3? Có Khơng Khơng biết Anh/chị có nhu cầu nhận kết tổng hợp điều tra không? Có Khơng Nếu câu trả lời Có, anh/chị vui lịng cung cấp thơng tin liên lạc anh chị: Email: Mobile: PHẦN 2: THỰC HIỆN TRÁCH NHIỆM XÃ HỘI CỦA NGÂN HÀNG (TNXH) Các câu hỏi từ đến 54 sau vấn đề liên quan đến thực TNXH Ngân hàng Anh/Chị làm việc Vui lòng cho biết mức độ đồng ý phát biểu sau, cách khoanh tròn vào ô tương ứng Với:  Số 1: Hoàn toàn không đồng ý     Số 2: Không đồng ý Số 3: Trung bình/Bình thường Số 4: Đồng ý Số 5: Hồn tồn đồng ý LỢI ÍCH CỦA NGÂN HÀNG THỰC HIỆN TNXH Tăng lợi nhuận dài hạn Nâng cao danh tiếng/thương hiệu Gia tăng trung thành khách hàng/người lao động Hấp dẫn nhà đầu tư khách hàng 5 Phát triển kinh tế xã hội Triển khai giá trị cốt lõi Ngân hàng cách bền vững Quản trị rủi ro cải thiện Tăng lợi cạnh tranh MỤC ĐÍCH THỰC HIỆN TNXH CỦA NGÂN HÀNG Để nâng cao thương hiệu, hình ảnh danh tiếng xã hội 10 Để phục vụ mục tiêu dài hạn 11 Để hạn chế rủi ro kinh doanh 12 Để tăng cường kết hoạt động kinh doanh 13 Để tạo thêm hội tiếp cận tài cho khách hàng 14 Để hội nhập quốc tế 15 Để trì lợi cạnh tranh 16 Vì phát triển kinh tế xã hội bền vững CÁC YẾU TỐ THÚC ĐẨY THỰC HIỆN TNXH CỦA NGÂN HÀNG 17 Do quy định luật pháp quốc gia 18 Bởi áp lực từ đối thủ cạnh tranh 19 Do yêu cầu tuân thủ chuẩn mực quốc tế 20 Đáp ứng mong đợi cộng đồng/ địa phương 21 Bởi áp lực từ nhà đầu tư/cổ đông 22 Theo yêu cầu khách hàng 23 Theo đòi hỏi người lao động 24 Tự nguyện chủ động thực TNXH THỰC HÀNH TNXH CỦA NGÂN HÀNG TRONG NĂM GẦN ĐÂY A QUẢN TRỊ CÔNG TY 25 Thực tốt quản trị theo thông lệ chuẩn quốc tế (OECD) 26 Có định hướng giảm tỷ lệ sở hữu Nhà nước 27 Đảm bảo cấu thành viên HĐQT độc lập theo quy định 28 Có sách bảo vệ quyền lợi cổ đông nhỏ/thiểu số 29 Có sách khuyến khích sở hữu cổ đơng nước ngồi 30 Công khai thông tin thù lao HĐQT (mức thù lao hình thức thù lao) 31 Tôn trọng quyền người (cơng bằng, bình đẳng…) 32 Thực sách khơng phân biệt đối xử nơi làm việc thời gian tuyển dụng (dân tộc, tơn giáo, giới tính…) 33 Thực sách đảm bảo an tồn cho người lao động nơi làm việc (cướp, cháy, nổ….) 5 5 5 38 Thực chế độ phúc lợi cho gia đình người lao động 39 Chính sách bổ nhiệm minh bạch, cơng khai 1 2 3 4 5 40 Chính sách khuyến khích nữ tham gia lãnh đạo từ cấp Phòng trở lên B QUYỀN CON NGƯỜI C THỰC HÀNH LAO ĐỘNG 34 Tuân thủ thực chế độ sách điều kiện làm việc cho NLĐ theo quy định luật pháp 35 Thường xuyên thực điều tra/thăm dò để xác định mức độ hài lòng người lao động 36 Báo cáo đánh giá hàng năm mức độ cải thiện hài lòng người lao động 37 Khuyến khích người lao động học tập, phát triển lâu dài D MÔI TRƯỜNG 41 Thực thi sách mơi trường (tín dụng xanh) hoạt động tín 42 Có hệ thống ngân hàng điện tử 43 Hỗ trợ dự án đảm bảo môi trường E CÔNG BẰNG TRONG HOẠT ĐỘNG 44 Ngân hàng thực thi quy tắc ứng xử đạo đức nghề nghiệp tốt 45 Ngân hàng giám sát tuân thủ đạo đức kinh doanh tốt 46 Ngân hàng tiếp nhận giải khiếu nhanh chóng rõ ràng 47 Ngân hàng cam kết thực sách cạnh tranh lành mạnh (lãi suất, tỷ giá….) 5 5 51 dục, y tế, người nghèo, gia đình sách, thiên tai… ) góp phần thúc đẩy phát triển xã hội 52 Ngân hàng tích cực thực chương trình tài trợ (financing) 5 dụng F KHÁCH HÀNG 48 Ngân hàng thực thi sách đảm bảo an toàn bảo mật cho khách hàng 49 Thường xuyên thực điều tra/thăm dò để xác định mức độ hài lòng khách hàng 50 Báo cáo đánh giá hàng năm mức độ cải thiện hài lòng khách hàng G CỘNG ĐỒNG Ngân hàng tích cực thực chương trình tài trợ từ thiện (giáo cho giáo dục, y tế, biển đảo… góp phần thúc đẩy phát triển xã hội Người lao động ngân hàng tích cực tham gia hoạt động thiện 53 nguyện cộng đồng (hiến máu nhân đạo, bảo vệ môi trường…) Câu 54: Để thực tốt TNXH, Anh/Chị có kiến nghị hay đề xuất để việc triển khai thực thi TNXH đạt hiệu mong đợi: Cơ quan nhà nước cấp …………………………………………………………………………………………………………………………………………………… Ban Lãnh đạo Ngân hàng …………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… Khách hàng …………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… Khác …………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… Một lần nữa, xin chân thành cảm ơn Anh/Chị kính chúc Anh/Chị sức khỏe, thành cơng! PHỤ LỤC 2: KHUNG PHÂN TÍCH ĐÁNH GIÁ TNXHDN CỦA NGÂN HÀNG (Tác giả đề xuất) QUẢN TRỊ CƠNG TY QT.1 QT.2 QT.3 QT.4 QT.5 Có ban hành quy chế tổ chức hoạt động Hội đồng quản trị ngân hàng? Có quy tắc ứng xử đạo đức nghề nghiệp ngân hàng? Có tuyên bố rõ ràng từ HÐQT vị rủi ro ngân hàng? Có chế giám sát, quản lý đánh giá lãnh đạo cấp cao ngân hàng? Có ủy ban gồm ủy ban kiểm toán, ủy ban rủi ro, ủy ban chuyên trách khác ủy ban lương thưởng, ủy ban đề cử/nhân sự/quản trị, ủy ban đạo đức/tuân thủ ngân hàng? QT.6 QT.7 QT.8 QT.9 QT.10 QT.11 QT.12 Có quy chế tổ chức hoạt động ủy ban ngân hàng? Có ban hành văn xung đột lợi lợi ích quy trình tn thủ việc thực thi sách khách quan? Có hệ thống kiểm sốt nội phận quản lý rủi ro ngân hàng? Có ban hành văn thiết lập vận hành hệ thống quản trị rủi ro ngân hàng? Có ban hành quy chế kiểm tốn nội ngân hàng? Có tuân thủ chế độ lương thưởng theo nguyên tắc chuẩn mực FSB ngân hàng? Có cơng bố thơng tin minh bạch hoạt động HĐQT ban điều hành ngân hàng? QUYỀN CON NGƯỜI QN.1 QN.2 QN.3 LĐ.3 LĐ.4 LĐ.5 LĐ.6 LĐ.7 KH.2 KH.3 KH.4 KH.5 CĐ.3 CĐ.4 CĐ.5 NO F/A N/A YES NO F/A N/A YES NO F/A N/A YES NO F/A N/A YES NO F/A N/A YES NO F/A N/A Có báo cáo thường kỳ đo lường, đánh giá hài lòng khách hàng mức độ cải thiện hài lòng khách hàng? Có tn thủ tuyệt đối sách đảm bảo an tồn, bảo mật thơng tin khách hàng? Có hệ thống hỗ trợ giải đáp, thắc mắc, khiếu nại khách hàng nhanh chóng, rõ ràng đầy đủ? Có tuân thủ luật pháp quy định việc cung cấp, quảng cáo thông tin sản phẩm? Có truyền thơng tới khách hàng chung tay khách hàng thực nội dung trách nhiệm xã hội? CỘNG ĐỒNG CĐ.1 CĐ.2 YES Có truyền thơng đào tạo sách quy trình chống tham nhũng? Có thực thi sách cạnh tranh lành mạnh (lãi suất….)? Có quy trình giám sát thực thi tuân thủ quy tắc ứng xử đạo đức nghề nghiệp ngân hàng? KHÁCH HÀNG KH.1 N/A Có thực thi sách giảm mức tiêu thụ lượng phát thải khí nhà kính? Có sách khuyến khích việc phát triển sử dụng cơng nghệ thân thiện với mơi trường? Có thực thi sách mơi trường (tín dụng xanh) hoạt động tín dụng? Có sách khuyến khích sử dụng ngân hàng điện tử, loại thẻ dùng cho tốn? CƠNG BẰNG TRONG HOẠT ĐỘNG CB.1 CB.2 CB.3 F/A Có xây dựng cơng đồn sở triển khai hoạt động cơng đồn? Có đảm bảo sách đãi ngộ cho người lao động: lương, thưởng, chế độ nghỉ phép, làm thêm vấn đề phúc lợi khác y tế, bảo hiểm… Có báo cáo đánh giá hàng năm mức độ cải thiện hài lòng người lao động? Có sách khuyến khích đào tạo người lao động để phát triển nghề nghiệp lâu dài? Có sách phúc lợi cho gia đình người lao động? Có sách khuyển khích nữ tham gia lãnh đạo? Có ban hành quy trình giải phản ảnh, khiếu nại người lao động? MÔI TRƯỜNG MT.1 MT.2 MT.3 MT.4 NO Có đảm bảo an tồn, vệ sinh cho người lao động nơi làm việc? Có ban hành văn đảm bảo thời làm việc nghỉ ngơi cho người lao động theo quy định pháp luật? Có ban hành văn không phân biệt đối xử nơi làm việc, tuyển dụng sử dụng người lao động?(tôn giáo, giới tính, dân tộc…) THỰC HÀNH LAO ĐỘNG LĐ.1 LĐ.2 YES Có chiến lược hỗ trợ phát triển cộng đồng? Có chương trình tài trợ từ thiện cho y tế, văn hóa, giáo dục, đối tượng sách, thiên tai…góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội? Có chương trình hỗ trợ ưu đãi tài cho phát triển cộng đồng? Có truyền thơng, kêu gọi hỗ trợ cán nhân viên tham gia hoạt động thiện nguyện cộng đồng? Có thực liên kết với tổ chức khác để thực đóng góp cho cộng đồng? TỔNG ĐIỂM PHỤ LỤC KẾT QUẢ CHẠY SPSS Nhóm nhân tố QT Reliability Statistics Cronbach's Alpha N of Items 862 Item-Total Statistics Corrected Item- Cronbach's Scale Mean if Scale Variance Total Alpha if Item Item Deleted if Item Deleted Correlation Deleted QT27 10.54 5.730 677 838 QT28 10.79 5.926 762 808 QT29 10.91 5.882 715 823 QT30 10.82 5.268 706 830 Nhóm nhân tố CN Reliability Statistics Cronbach's Alpha N of Items 920 Item-Total Statistics Corrected Item- Cronbach's Scale Mean if Scale Variance Total Alpha if Item Item Deleted if Item Deleted Correlation Deleted CN31 8.45 2.457 847 879 CN32 8.31 2.654 844 884 CN33 8.29 2.439 830 894 Nhóm nhân tố LĐ Reliability Statistics Cronbach's Alpha N of Items 918 Item-Total Statistics Scale Mean if Corrected Item- Cronbach's Scale Variance Total Alpha if Item if Item Deleted Correlation Deleted Item Deleted LĐ34 23.31 19.318 688 912 LĐ35 23.81 16.838 826 897 LĐ36 23.91 16.929 780 903 LĐ37 23.43 18.601 724 908 LĐ38 23.72 18.116 742 906 LĐ39 23.66 18.656 779 904 LĐ40 23.97 16.752 743 908 Nhóm nhân tố MT Reliability Statistics Cronbach's Alpha N of Items 883 Item-Total Statistics Corrected Item- Cronbach's Scale Mean if Scale Variance Total Alpha if Item Item Deleted if Item Deleted Correlation Deleted MT41 7.39 2.450 729 872 MT42 7.25 2.088 840 772 MT43 7.08 2.385 755 850 Nhóm nhân tố CB Reliability Statistics Cronbach's Alpha N of Items 921 Item-Total Statistics Corrected Item- Cronbach's Scale Mean if Scale Variance Total Alpha if Item Item Deleted if Item Deleted Correlation Deleted CB44 12.50 3.971 832 894 CB45 12.56 4.077 813 900 CB46 12.66 3.689 821 899 CB47 12.55 3.895 816 899 Nhóm nhân tố KH Reliability Statistics Cronbach's Alpha N of Items 924 Item-Total Statistics Scale Mean if Corrected Item- Cronbach's Scale Variance Total Alpha if Item if Item Deleted Correlation Deleted Item Deleted KH48 7.91 3.197 816 916 KH49 8.04 2.799 907 840 KH50 8.12 2.700 827 912 Nhóm nhân tố CĐ Reliability Statistics Cronbach's Alpha N of Items 887 Item-Total Statistics Scale Mean if Item Deleted Corrected Item- Cronbach's Scale Variance Total Alpha if Item if Item Deleted Correlation Deleted CĐ51 8.23 2.265 867 761 CĐ52 8.48 2.472 708 901 CĐ53 8.23 2.375 767 850 Phân tích nhân tố KMO and Bartlett's Test Kaiser-Meyer-Olkin Measure of Sampling Adequacy Bartlett's Test of Approx Chi-Square df Sphericity Sig .778 4376.247 351 000 Total Variance Explained Initial EigMTalues CĐpone nt 10 11 12 13 14 15 16 Tota % of Varian l ce 8.24 30.529 3.97 14.739 3.10 11.488 2.05 7.626 1.61 5.998 1.53 5.681 1.30 4.815 740 2.742 592 2.192 548 2.030 474 1.755 432 1.598 397 1.469 305 1.131 296 1.095 256 950 Extraction Sums of Squared Loadings Cumulati Tota % of Cumulati Varian ve % l ve % ce 30.529 8.24 30.529 45.267 3.97 14.739 56.756 3.10 11.488 2.05 64.382 7.626 70.380 1.61 5.998 76.060 1.53 5.681 80.875 1.30 4.815 83.617 85.809 87.839 89.594 91.193 92.662 93.792 94.887 95.837 30.529 Rotation Sums of Squared Loadings Tota % of Varian l ce 5.19 Cumulati ve % 19.254 19.254 14.088 33.343 45.267 3.80 56.756 3.01 11.171 44.513 64.382 2.70 10.011 54.525 70.380 2.53 9.377 63.901 76.060 2.40 8.897 72.798 80.875 2.18 8.077 80.875 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 220 185 142 124 119 097 068 062 042 034 031 816 684 525 458 442 361 250 231 154 125 116 96.653 97.338 97.863 98.320 98.763 99.123 99.374 99.605 99.759 99.884 100.000 Extraction Method: Principal CĐponent Analysis Rotated Component Matrix a Component LĐ34 LĐ36 LĐ38 LĐ39 LĐ40 LĐ37 LĐ35 QT28 QT29 QT30 QT27 CB46 CB47 CB44 CB45 KH48 KH49 KH50 CĐ52 CĐ51 CĐ53 847 835 787 777 775 771 765 965 959 957 916 891 859 857 585 948 903 862 900 858 819 CN31 CN33 CN32 MT42 MT41 MT43 857 825 820 830 791 747 Extraction Method: Principal CĐponent Analysis Rotation Method: Varimax with Kaiser Normalization a Rotation converged in iterations Mơ hình hồi qui ROA Variables Entered/Removed Model Variables Entered Variables Removed CĐ, CB, CN, MT, KH, QT, b LĐ a Method Enter a Dependent Variable: ROA5 b All requested variables entered Model R 857 R Square Adjusted R Square a Model (Constant) CB LĐ CĐ KH CN MT QT 735 723 Unstandardized Coefficients B Std Error ** 180 -2.385 ** 031 087 ** 032 202 ** 027 173 * 022 053 ** 025 120 ** 031 105 ** 023 094 VIF 1.507 1.790 1.453 1.287 1.235 1.340 1.132 ROE Variables Entered/Removed Model Variables Entered a Variables Removed CĐ, CB, CN, MT, KH, QT, b LĐ Method Enter a Dependent Variable: ROE5 b All requested variables entered Model R 810 R Adjusted Square R Square a 656 640 Model Unstandardized Coefficients B Std Error ** (Constant) 2.429 -25.514 * CB 414 941 ** LĐ 436 2.563 ** CĐ 357 1.902 ** KH 300 781 ** CN 335 1.215 * MT 414 956 * QT 315 730 VIF 1.507 1.790 1.453 1.287 1.235 1.340 1.132 ... thể quy mô doanh nghiệp tăng ROA tăng Điều có nghĩa doanh nghiệp có nhiều nhân viên hiệu tài doanh nghiệp cao Tuy nhiên, có chứng cho thấy khơng tồn mối quan hệ ROA doanh thu doanh nghiệp Trong... nắm quyền doanh nghiệp lần cố gắng thuyết phục bên hữu quan doanh nghiệp tầm quan trọng kinh doanh để phục vụ cho xã hội: "Chúng tơi muốn tìm cách làm hài lòng người tiêu dùng, mang lại lợi nhuận... 42 doanh nghiệp niêm yết thị trường chứng khốn Tây Ban Nha mơ hình hồi quy phân phối trễ kiểm định nhân Granger Mục đích nghiên cứu tìm mối quan hệ nhân vấn đề trách nhiệm xã hội hiệu tài doanh