Cho vay là hoạt động kinh doanh cốt lõi của bất kỳ ngân hàng thương mại nào. Đây là hoạt động truyền thống và mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng. Tỷ trọng khoản mục Cho vay khách hàng thường chiếm tỷ lệ khá cao trong tổng tài sản.Qua 3 năm giá trị khoản mục cho vay của VCB tăng đều với tốc độ tăng khá cao. Năm 2018 Dư nợ cho vay của VCB đạt 616.948 tỷ đồng, sang năm 2019 dư nợ cho vay tăng lên 718.577 tỷ đồng đạt tỷ lệ tăng 16.47%. Năm 2020 dư nợ cho vay đạt 101.628 tỷ đồng, tăng 95.123 tỷ đồng đạt tỷ lệ tăng 13.24% so với năm 2019. Giá trị cho vay khách hàng tăng lên và năm 2020 là năm có nhiều khó khăn do ảnh hưởng của đại dịch Covid19 nhiều khoản nợ tăng nguy cơ khó thu hồi đồng thời theo chỉ đạo của chính sách tiền tệ của Chính phủ, VCB là 1 trong số các ngân hàng cùng chung tay với Chính phủ hỗ trợ nền kinh tế. Do vậy số các khoản cho vay kéo dài thời hạn vay tăng lên và VCB tăng trích lập dự phòng rủi ro lên 19.175 tỷ, tăng 8.807 tỷ so với các năm trước tương ứng tỷ lệ dự phòng tăng lên 84.94%.
BỘ CÔNG THƯƠNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC ĐIỆN LỰC KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN LÝ TIỂU LUẬN MÔN HỌC QUẢN LÝ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG CHO VAY VÀ MỐI QUAN HỆ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM ( VIETCOMBANK) Giảng viên hướng dẫn : Đặng Quốc Hương Sinh viên thực hiện : Vũ Đức Thiện Ngành : Tài Chính Ngân Hàng Chuyên ngành : Ngân hàng Lớp : D13NGANHANG Khóa : 2018 - 2022 Hà Nội, Ngày 16 Tháng 12 Năm 2021 CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc ………………………… NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN Họ tên: Vũ Đức Thiện Mã sinh viên: 18810840067 Lớp: D13NGANHANG Nhận Xét Của Giáo Viên: ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… …………………………… Hà Nội, ngày 16 tháng 12 năm 2021 Giảng viên Giảng viên 2 MỤC LỤC CHƯƠNG : TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM VIETCOMBANK 1.1 1.1.1 Khái quát quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Vietcombank Thông tin chung - Tên đầy đủ Tiếng Việt : Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam -Tên quốc tế : Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam - Tên viết tắt : VCB - Ngày hoạt đợng : 01/04/1963 - Giấy phép đăng kí kinh doanh : 0103024468 - Nơi cấp : Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hà Nội - Mã số thuế : 0100112437 - Trụ sở : Tầng 15 - Tòa nhà Vietcombank Tower, 198 Trần Quang Khải, Q Hoàn Kiếm, Hà Nội - Số điện thoại liên lạc : +84-(04) 3934 3137 - Fax : +84-(04) 3824 1395 - Website : http://www.vietcombank.com.vn - Email : ir@vietcombank.com.vn - Vốn điều lệ: 37,088,774,480,000 đồng - KL CP niêm yết: 3,708,877,448 cp - KL CP lưu hành: 3,708,877,448 cp - Đại diện pháp luật: Ông Phạm Quang Dũng – Chủ tịch HĐQT 1.1.2 Quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam trước đây, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) thành lập thức vào hoạt động ngày 01/4/1963 với tổ chức tiền thân Cục Ngoại hối (trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Là ngân hàng thương mại nhà nước Chính phủ lựa chọn thực thí điểm cổ phần hố, Vietcombank thức hoạt động với tư cách ngân hàng thương mại cổ phần vào ngày 02/06/2008 sau thực thành công kế hoạch cổ phần hóa thơng qua việc phát hành cổ phiếu lần đầu công chúng Ngày 30/6/2009, cổ phiếu Vietcombank (mã chứng khốn VCB) thức niêm yết Sở Giao dịch chứng khoán TP.HCM Trải qua 58 năm xây dựng trưởng thành, Vietcombank đã có đóng góp quan trọng cho ổn định phát triển kinh tế đất nước, phát huy tốt vai trò ngân hàng đối ngoại chủ lực, phục vụ hiệu cho phát triển kinh tế nước, đồng thời tạo ảnh hưởng quan trọng đối với cộng đồng tài khu vực tồn cầu Từ ngân hàng chuyên doanh phục vụ kinh tế đối ngoại, Vietcombank ngày đã trở thành ngân hàng đa năng, hoạt động đa lĩnh vực, cung cấp cho khách hàng đầy đủ dịch vụ tài hàng đầu lĩnh vực thương mại quốc tế; hoạt động truyền thống kinh doanh vốn, huy động vốn, tín dụng, tài trợ dự án…cũng mảng dịch vụ ngân hàng đại: kinh doanh ngoại tệ công vụ phái sinh, dịch vụ thẻ, ngân hàng điện tử… Sở hữu hạ tầng kỹ thuật ngân hàng đại với việc chuyển đổi thành công hệ thống ngân hàng lõi (Core Banking) vào đầu năm 2020, Vietcombank có nhiều lợi ứng dụng công nghệ tiên tiến vào xử lý tự động dịch vụ ngân hàng, phát triển sản phẩm, dịch vụ ngân hàng điện tử dựa tảng công nghệ cao Không gian giao dịch công nghệ số dịch vụ ngân hàng số đa tiện ích cung cấp cho khách hàng cá nhân, doanh nghiệp như: VCB Digibank, VCB Pay, VCB - iB@nking, VCB CashUp đã, tiếp tục thu hút đông đảo khách hàng tiện lợi, nhanh chóng, an tồn, hiệu quả, tạo thói quen tốn khơng dùng tiền mặt cho đơng đảo khách hàng Sau nửa kỷ hoạt động thị trường, Vietcombank ngân hàng thương mại lớn Việt Nam Vietcombank có gần 600 chi nhánh/phòng giao dịch/văn phòng đại diện/đơn vị thành viên ngồi nước gồm: Trụ sở Hà Nội; 116 Chi nhánh; 474 phịng giao dịch; 04 Cơng ty nước (Cơng ty Cho th tài chính, Cơng ty chứng khốn, Cơng ty Kiều hối, Cơng ty Cao ốc Vietcombank 198); 03 Công ty nước ngồi (Cơng ty Vinafico Hongkong, Cơng ty chuyển tiền Vietcombank Mỹ, Ngân hàng Lào); 01 Văn phòng đại diện TP HCM; 01 Văn phòng đại diện Singapore, 01 Văn phòng đại diện Mỹ ; 03 Đơn vị nghiệp: Trường đào tạo phát triển nguồn nhân lực; 01 Trung tâm xử lý tiền mặt Hà Nội 01 Trung tâm xử lý tiền mặt Tp Hồ Chí Minh; 03 Cơng ty liên doanh, liên kết Về nhân sự, Vietcombank có 20.000 cán nhân viên Bên cạnh đó, Vietcombank phát triển hệ thống Autobank với 2.500 máy ATM 60.000 đơn vị chấp nhận tốn thẻ tồn quốc Hoạt động ngân hàng cịn hỗ trợ mạng lưới 1.249 ngân hàng đại lý 102 quốc gia vùng lãnh thổ giới… Với bề dày hoạt động đội ngũ cán có lực, nhạy bén với mơi trường kinh doanh đại, mang tính hội nhập cao, Vietcombank lựa chọn hàng đầu tập đồn, doanh nghiệp lớn đơng đảo khách hàng cá nhân Luôn hướng đến chuẩn mực quốc tế hoạt động, Vietcombank liên tục tổ chức uy tín giới bình chọn “Ngân hàng tốt Việt Nam” Vietcombank ngân hàng Việt Nam có mặt Top 500 Ngân hàng hàng đầu giới theo kết bình chọn Tạp chí The Banker cơng bố; ngân hàng Việt Nam vào Top 30 ngân hàng mạnh khu vực châu Á - Thái Bình Dương theo đánh giá The Asian Banker; đại diện Việt Nam có mặt Top 1.000 doanh nghiệp niêm yết lớn toàn cầu xếp thứ 937 Tạp chí Forbes bình chọn Năm 2020, danh sách “100 nơi làm việc tốt Việt Nam” (do Công ty Anphabe - đơn vị tư vấn tiên phong giải pháp thương hiệu nhà tuyển dụng môi trường làm việc hạnh phúc Việt Nam Intage – Công ty nghiên cứu thị trường hàng đầu Nhật Bản công bố), Vietcombank bình chọn xếp thứ tồn ngành ngân hàng, xếp thứ tồn thị trường Việt Nam, trì vị dẫn đầu năm liên tiếp ngân hàng có mơi trường làm việc tốt Việt Nam Bằng trí tuệ tâm huyết, hệ cán Vietcombank đã, nỗ lực để xây dựng Vietcombank phát triển ngày bền vững, với mục tiêu đến năm 2025 giữ vững vị trí ngân hàng số Việt Nam; trở thành 100 ngân hàng lớn khu vực Châu Á; 300 tập đồn tài ngân hàng lớn giới, 1.000 doanh nghiệp niêm yết lớn tồn cầu, có đóng góp lớn vào phát triển Việt Nam Ngành nghề kinh doanh 1.2 Huy động vốn: • Nhận tiền gửi; • Phát hành giấy tờ có giá; • Vay vốn tổ chức tín dụng khác tổ chức tín dụng nước ngồi; • Vay vốn ngắn hạn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam dưới hình thức tái cấp vốn Hoạt đợng tín dụng: • Cho vay; • Chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác; • Bảo lãnh; • Cấp tín dụng dưới hình thức khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Dịch vụ toán và ngân quỹ: • Mở tài khoản tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Việt nam, tổ chức tín dụng khác; • Mở tài khoản cho khách hàng nước ngồi nước; • Cung ứng phương tiện tốn; • Thực dịch vụ tốn nước quốc tế; • Thực dịch vụ thu hộ chi hộ; • Thực dịch vụ toán khác Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định; • Thực dịch vụ thu phát tiền mặt cho khách hàng; • Tổ chức hệ thống tốn nội tham gia hệ thống toán liên ngân hàng nước Việc tham gia hệ thống toán quốc tế phải Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cho phép Các hoạt đợng khác: • Góp vốn, mua cổ phần doanh nghiệp tổ chức tín dụng khác theo quy định pháp luật; • Tham gia thị trường tiền tệ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tổ chức; • Trực tiếp thực kinh doanh thành lập công ty trực thuộc có tư cách pháp nhân, hạch tốn độc lập vốn tự có để kinh doanh ngoại hối vàng thị trường nước thị trường quốc tế theo quy định pháp luật; • Ủy thác, nhận ủy thác, làm đại lý lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng thương mại, kể việc quản lý tài sản, vốn đầu tư tổ chức, cá nhân theo hợp đồng; • Cung ứng dịch vụ bảo hiểm theo quy định pháp luật; • Cung ứng dịch vụ tư vấn tài chính, tiền tệ, tư vấn đầu tư phù hợp với chức hoạt động ngân hàng thương mại; Cung ứng dịch vụ bảo quản vật quý, giấy tờ có giá, cho thuê tủ két, cầm đồ dịch vụ khác theo quy định pháp luật Các dịch vụ tại ngân hàng 1.3 Hiện nay, Vietcombank cung cấp da dạng dịch vụ cho khách hàng Cụ thể sau: Khách hàng cá nhân Các loại thẻ • Vietcombank cung cấp nhiều loại thẻ: • 13 loại thẻ tín dụng quốc tế • loại thẻ ghi nợ quốc tế • loại thẻ ghi nợ nội địa Gửi tiết kiệm: • Tài khoản tiền gửi • Gửi tiết kiệm nhận lãi suất sau • Gửi tiết kiệm nhận lãi trước • Gói tiền gửi tiết kiệm lãi định kỳ • Tích lũy kiều hối • Gói tiền gửi trực tuyến Vay vốn cá nhân • Gói cho vay tiêu dùng • Vay tín chấp (khơng tài sản đảm bảo) theo thu nhập • Vay mua đảm bảo bất động sản/ ô tô • Vay bất động sản gồm: Vay mua nhà cửa/ Vay sửa chữa nhà cửa/ Vay mua đất • Vay mua tơ • Vay vốn kinh doanh Các gói Bảo hiểm • Bảo hiểm sức khỏe: Bảo an tồn gia • Bảo hiểm đầu tư tài chính: Bảo an tài trí, Bảo hiểm Bảo an tín dụng hưng nghiệp Các ứng dụng ngân hàng điện tử • Dịch vụ VCB – SMS B@nking • Dịch vụ ngân hàng điện tử di động VCB – Mobile B@nking • VCB – iB@nking • Tổng đài hỗ trợ khách hàng 24/7 • VCBPAY Với khách hàng tổ chức, doanh nghiệp Dịch vụ loại thẻ • Thẻ Tín dụng VCB American Express đCorporate ã Th Vietcombank Visa Corporate Dch v doanh nghiệp SMEs • Lập tài khoản doanh nghiệp • Giúp doanh nghiệp tốn, quản lý dịng tiền • Các dịch vụ bảo lãnh doanh nghiệp • Quản lý tài sản tổ chức gồm quản lý quỹ, kiểm sốt danh mục đầu tư • Tài trợ thương mại – toán quốc tế Dịch vụ VCB Money Khách hàng ưu tiên Khách hàng ưu tiên khách hàng đáp ứng yêu cầu: • Tổng số dư loại tiền gửi trung bình tỷ VND/ năm • Tổng dư nợ đạt tỷ VND/ năm • Là chủ thẻ VCB Platinum có tích lũy chi tiêu 150 triệu VND/ năm 1.4 Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng năm vừa qua STT Chỉ tiêu Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự Chi phí lãi chi phí tương tự I Thu nhập lãi Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Chi phí hoạt động dịch vụ II Lãi từ hoạt động dịch vụ III Lãi từ hoạt động kinh doanh ngoại hối IV Lãi từ mua bán chứng khoán kinh doanh V Lỗ từ mua bán chứng khoán đầu tư Thu nhập từ hoạt động khác Chi phí hoạt đợng khác VI Lãi từ hoạt động khác VII Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần TỔNG THU NHẬP HOẠT ĐỘNG VIII Chi phí hoạt đợng IX Lợi nḥn từ HĐKD trước CPDP rủi tín dụng X Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng XI TỔNG LỢI NHUẬN TRƯỚC THUẾ XII Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp XIII TỔNG LỢI NHUẬN SAU THUẾ 10 58.54% Nguồn: BCTC Vietcombank Tỷ lệ dư nợ cho vay tổng tài sản Có VCB đạt tỷ lệ cao, năm 2018 58.54%, năm 2019 đạt 59.79% tăng lên đạt 63.06% vào năm 2020 Như nửa tài sản có VCB đầu phân bổ cho nghiệp vụ cho vay để sinh lời Hình Biến đợng tỷ lệ dư nợ cho vay tổng tài sản có Vietcombank 2.2.4 Tỷ lệ lợi nhuận từ cho vay Tỷ lệ lợi nhuận từ cho vay = Lãi cho vay/Tài sản sinh lời: Tỷ lệ cho thấy lợi nhuận từ lãi cho vay thu từ tài sản sinh lời Bảng Tỷ lệ lợi nhuận từ cho vay tài sản sinh lời Vietcombank Đơn vị tính: triệu VNĐ 2018 Năm 2019 19,508 34,135,005 80,734 1,018,026,912 4% 3.35% Nguồn: BCTC Vietcombank 23 So sánh tổng tài sản sinh lời ta thấy khả tạo lợi nhuận tài sản sinh lời VCB trung bình 3.22% Tỷ lệ ổn định năm cho thấy hoạt động cho vay ngân hàng ổn định hướng 2.2.5 Tỷ lệ thu nhập ròng từ lãi tài sản có Bảng 10 Tỷ lệ lợi nhuận từ cho vay tài sản có Vietcombank Đơn vị tính: triệu VNĐ Chỉ tiêu Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Trung bình Thu nhập lãi 28,019,508 34,135,005 35,773,415 32,642,643 1,071,299,131 1,219,158,483 1,320,802,577 1,203,753,397 2.62% 2.80% 2.71% 2.71% Tổng tài sản có Tỷ lệ lợi nhuận từ cho vay tổng tài sản có Nguồn: BCTC Vietcombank Tỷ lệ lợi nhuận từ cho vay tổng tài sản có VCB trung bình đạt 2.71% năm Tỷ lệ trì ổn định thời gian qua thể mức độ ổn định lợi nhuận từ hoạt động cho vay 2.3 Về rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng khả xảy nguy vốn cho vay bên vay tiền ngân hàng không thực nghĩa vụ nợ theo điều khoản đã thỏa thuận trước vay 2.3.1 Phân cấp khoản chất lượng cho vay VCB quản lý khoản cho vay theo tiêu chí quản lý sát theo chất lượng khoản cho vay sau: Bảng 11 Phân loại khoản cho vay theo chất lượng tín dụng 24 Đơn vị tính: triệu VNĐ Chỉ tiêu Năm 2018 Tỷ trọng Năm 2019 Tỷ trọng Năm 2020 Tỷ trọng 617,257,683 98.42% 720,674,783 98.87% 824,897,063 99.04% 3,736,701 0.60% 2,501,352 0.34% 2,789,066 0.33% 290,984 0.05% 681,402 0.09% 668,690 0.08% Nợ nghi ngờ 1,160,151 0.18% 576,783 0.08% 223,161 0.03% Nợ có khả vốn 4,737,534 0.76% 4,511,074 0.62% 4,298,132 0.52% 627,183,053 100.00% 728,945,394 100.00% 832,876,112 100.00% Nợ đủ chuẩn tiêu Nợ cần ý Nợ dưới chuẩn Tổng dư nợ tiêu Nguồn: BCTC Vietcombank Theo bảng số liệu trên, khoản Nợ đủ tiêu chuẩn VCB chiếm tỷ lệ cao so với tổng dư nợ Các khoản nợ dưới tiêu chuẩn nợ xấu chiếm tỷ lệ thấp Các khoản nợ xấu có xu hướng giảm cho thấy ngân hàng quản lý tốt chất lượng khoản cho vay 2.3.2 Tỷ lệ nợ quá hạn Nợ hạn khoản nợ đã thời hạn thu hồi mà chưa thu hồi Tỷ lệ Nợ hạn = Số dư nợ hạn/ Tổng dư nợ Bảng 12 Tỷ lệ nợ quá hạn Vietcombank Đơn vị tính: triệu VNĐ 25 Năm 2019 13,844,836 728,945,394 1.90% Nguồn: BCTC Vietcombank Tỷ lệ nợ hạn VCB năm 2020 tăng đột biến lên 3.49% so với tỷ lệ khoảng 2% năm trước cho thấy năm 2020 khoản cho vay đã hạn tăng đột biến, ngân hàng cần có biện pháp để cấu thu hồi khoản cho vay để giảm tỷ lệ nợ hạn xuống Tỷ lệ nợ hạn năm 2020 tăng cao tín hiệu để nhà quản lý VCB đánh giá mức độ rủi ro tín dụng ngân hàng tăng có nhiều khoản cho vay có khả vốn 2.3.3 Tỷ lệ nợ dự phịng rủi ro tín dụng Bảng 13 Tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng Vietcombank Đơn vị tính: triệu VNĐ Chỉ tiêu Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 So sánh 20182029 So sánh 20192020 Dự phòng rủi ro cho vay trích lập: (10,234,193) (10,368,007) (19,175,109) 1.31% 84.94% Tổng dư nợ cho vay khách hàng 627,183,053 728,945,394 832,876,112 16.23% 14.26% Tỷ lệ dự phòng rủi ro tổng dư nợ 1.63% 1.42% 2.30% -12.84% 61.87% 26 Nguồn: BCTC Vietcombank Tỷ lệ dự phòng rủi ro cho vay tổng dư nợ cho vay cho biết phần trăm dư nợ trích lập dự phịng Tỷ lệ dự phòng rủi ro cho vay tổng dư nợ cho vay VCB năm 2020 tăng mạnh đạt tỷ lể 2.3% Như 2,3% dư nợ cho vay Vietcombank trích lập dự phịng Tỷ lệ tăng tới 61.87% so với năm 2019 trước Như ban điều hành VCB nhận thấy có tăng lên khoản nợ xấu đã phân loại khoản nợ có khả khó địi để trích lập dự phòng Đây hành động cẩn trọng cho thấy ban điều hành ngân hàng đã có bước cần thiết để phịng ngừa rủi ro tín dụng 2.3.4 Hệ số bù đắp rủi ro tín dụng Bảng 14 Hệ số khả bù đắp rủi ro tín dụng Vietcombank Đơn vị tính: triệu VNĐ Chỉ tiêu Dư phịng rủi ro trích lập Nợ hạn Hệ số khả bù đắp rủi ro tín dụng Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Trung bình (10,234,193) (10,368,007) (19,175,109) (13,259,103) 12,669,354 13,844,836 29,041,995 18,518,728 80.78% 74.89% 66.03% 73.90% Nguồn: BCTC Vietcombank Hệ số khả bù đắp rủi ro tín dụng cho thấy tỷ lệ khoản nợ hạn có khả vốn đã ngân hàng trích lập dự phòng Hệ số VCB năm qua giảm dần năm 27 2020 có 66.03% khoản nợ hạn đã trích lập dự phòng rủi ro Ngân hàng cần theo dõi sát khoản nợ q hạn trích lập dự phịng để ngăn ngừa rủi ro vốn khoản nợ hạn Nhận xét chung: Giai đoạn năm từ 2018-2020 đến nay, toàn hệ thống VCB thực hoàn thành kế hoạch kinh doanh ngân hàng Đặc biệt hoạt động tín dụng cho vay gặp nhiều khó khăn ảnh hưởng dịch bệnh Covid 19 ngân hàng đạt nhiều thành tựu quan trọng Tín dụng tăng trưởng cao so với thị trường, cấu tiếp tục chuyển dịch theo hướng an toàn, hiệu quả; chủ động kịp thời đẩy mạnh tăng trưởng tín dụng hỗ trợ kinh tế; kiểm soát nâng cao chất lượng tín dụng song song với chia sẻ khó khăn khách hàng - Dư nợ tín dụng tiếp tục đạt mức cao, đảm bảo mức tăng trưởng tín dụng theo quy định NHNN; - Tỷ trọng tín dụng bán lẻ chiếm 50% tổng dư nợ; - Tín dụng tập trung vào lĩnh vực sản xuất kinh doanh, lĩnh vực ưu tiên theo chủ trương Chính phủ Chất lượng khoản cho vay kiểm soát chặt chẽ, thu hồi nợ xấu nợ ngoại bảng đạt kết tốt: - Kiểm sốt nợ có vấn đề mức thấp tổ chức tín dụng nhà nước - Tỷ lệ nợ nhóm mức thấp giảm dần, tỷ lệ nợ xấu có xu hướng giảm dần 28 CHƯƠNG 3: ĐÁNH GIÁ VÀ ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CHO VAY VÀ PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG VCB 3.1 Thuận lợi Hoạt động cho vay phịng ngừa rủi ro tín dụng VCB có thuận lợi sau: - Quy mơ tín dụng tăng cao đặn qua năm giúp hoạt động cho vay trì ổn định trì mối quan hệ với khách hàng uy tín lâu năm - Nợ hạn, nợ xấu trì tỷ lệ thấp kết mơ hình, quy trình cơng cụ xét duyệt tín dụng chặt chẽ VCB - Thu nhập lãi nguồn thu tăng nhanh năm qua cho thấy hiệu tín dụng VCB tăng trưởng ổn định - Phân loại nợ kết hợp tiêu định lượng định tính phương pháp đánh giá toàn diện quán khả trả nợ khách hàng Điều giúp phân loại nợ trích lập dự phịng xác, kịp thời 3.2 Khó khăn Ngồi thuận lợi hoạt động tín dụng cho vay VCB cịn gặp nhiều khó khăn Ban điều hành ngân hàng cần nắm bắt khó khăn bước khắc phục để hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng hiệu - Tốc độ tăng trưởng tín dụng nhanh kèm với rủi ro tiềm ẩn lực quản lý cân đối nguồn vốn - Hiệu xếp hạng tín dụng khách hàng cịn xem trọng tài sản chấp hiệu phương án vay vốn - Việc kiểm tra giám sát khoản vay cịn chưa thường xun mang tính hình thức 29 3.3 Đề xuất Để tiếp tục trì kết đạt đồng thời nâng cao hiệu hoạt động tín dụng cho vay song song với quản trị rủi ro tín dụng cách sát sao, em xin đề xuất số biện pháp VCB cần áp dụng Các giải pháp đã ban điều hành VCB áp dụng vào hoạt động ngân hàng nhiên biện pháp thực cần phải đồng mạnh mẽ - Chủ động phân loại khách hàng vay thành nhóm định hướng quan hệ tín dụng với tiêu chí khoa học hệ thống: nhóm A – tăng trưởng, nhóm B – trì, nhóm C – rút giảm dư nợ, tăng cường biện pháp đảm bảo nhóm D – rủi ro cao, tiến tới dừng quan hệ tín dụng Việc phân loại khách hàng giúp VCB chủ động lên kế hoạch trích lập dự phịng thực bước thu hồi nợ mức độ cao - Mở rộng tín dụng vào ngành tiềm cao hiệu quả, định kỳ rà soát kiểm điểm kết thực - Tăng tần suất rà soát danh mục tín dụng ngành nhóm khách hàng, điều chỉnh kịp thời trước thay đổi môi trường kinh doanh tác động dịch Covid 19 - Kiên định khơng hạ chuẩn điều kiện tín dụng yêu cầu tài sản đảm bảo trước diễn biến không thuận lợi thị trường - Tiếp tục rút giảm tín dụng đối với ngành rủi ro, khách hàng khơng có tài sản đảm bảo, khách hàng có rủi ro tiềm ẩn - Thường xuyên rà soát khoản nợ cấu, xây dựng phương án thu hồi nợ áp dụng kịp thời giải pháp cần thiết - Triển khai quản trị danh mục tín dụng bán lẻ theo phương pháp tiên tiến; - Tập trung thu hồi nợ ngoại bảng: Xây dựng kế hoạch công việc tiến độ xử lý đối với khoản nợ xấu, nợ đã xử lý dự phòng rủi ro - Đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật quy định VCB cấp tín dụng, ngăn chặn rủi ro đạo đức, xử lý nghiêm trường hợp vi phạm - Chú trọng phát triển sản phẩm mới, sản phẩm chuyên biệt theo nhóm khách hàng; - Tăng cường lực sở hạ tầng, đáp ứng yêu cầu kinh doanh, đảm bảo an toàn, an ninh, bảo mật hệ thống công nghệ thông tin 30 - Phát triển sản phẩm, dịch vụ tảng ứng dụng số hóa, có hàm lượng cơng nghệ cao - Tăng cường kiểm tra, kiểm toán nội giám sát chặt kết thực kiến nghị kiểm tra, kiểm toán giám sát từ xa đối với chi nhánh hệ thống VCB - Tiếp tục nâng cao lực quản trị rủi ro thông qua triển khai dự án, đặc biệt bối cảnh dịch bệnh Covid 19 31 KẾT LUẬN Tín dụng cho vay đã hoạt động cốt lõi nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại Hoạt động tín dụng hiệu thước đo hiệu kinh doanh ổn định ngân hàng Nếu hoạt động tín dụng khơng hiệu rủi ro tín dụng khơng quản lý sát ngân hàng có nguy bị không thu hồi gốc lãi đã cho vay dẫn tới khủng hoảng cấu tài sản nguồn vốn đường ngắn dẫn tới phá sản ngân hàng Là bốn ngân hàng thương mại cổ phần nhà nước, với Vietinbank, BIDV, Agribank, Vietcombank khơng đơn vị kinh doanh mà cịn đơn vị đắc lực việc hỗ trợ Chính phủ Việt Nam thực hóa sách tiền tệ để điều hành kinh tế Vì hoạt động tín dụng an tồn tín dụng Vietcombank có ảnh hưởng khơng đối với thân ngân hàng mà cịn có ảnh hưởng tới tồn kinh tế Trước trách nhiệm lớn lao đó, từ thành lập đến nay, ban lãnh đạo Vietcombank đặt mục tiêu an toàn vốn lên hàng đầu, xứng đáng điểm tựa tài vững cho thành phần khác kinh tế Bằng kiến thức đã học, em đã phân tích tình hình hoạt động cho vay đánh giá hiệu hoạt động cho vay với thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank Qua phân tích tiểu luận em phần đánh giá hoạt động tín dụng cho vay Vietcombank ổn định có tốc độ tăng trưởng khả kiểm soát rủi ro hiệu quả, đảm bảo nguồn vốn sử dụng hiệu mang lại lợi nhuận tốt cho ngân hàng Qua tiểu luận em thực hành tính tốn phân tích số hoạt động tín dụng cho vay số quản lý rủi ro tín dụng Việc áp dụng lý thuyết học lớp vào thực tế đánh giá hiệu hoạt động Vietcombank giúp em thực hành củng cố kiến thức đã học 32 Do khả nghiên cứu có hạn, tiểu luận cịn nhiều thiếu sót, em mong Thầy, Cơ giáo cho em xin ý kiến đóng góp để em hồn thiện thực hành tốt nghiên cứu sau Em xin chân thành cảm ơn! 33 TÀI LIỆU THAM KHẢO Slide môn học Quản lý ngân hàng thương mại, biên soạn thầy Đặng Quốc Hương http://images1.cafef.vn/Images/Uploaded/DuLieuDownload/2018/VCB_18CN_B CTC_MKT.pdf http://images1.cafef.vn/Images/Uploaded/DuLieuDownload/2019/VCB_19CN_B CTC_MKT.pdf http://images1.cafef.vn/Images/Uploaded/DuLieuDownload/2020/VCB_20CN_B CTC_MKT.pdf https://baodautu.vn/vietcombank-tin-dung-den-205-dat-56-neu-duoc-noi-roomlen-14-van-co-the-hoan-thanh-d143880.html?fbclid=IwAR1mGiiJmySSWDYYDsT_mkbeiZFCj3S72EJQ_-RlR5bHRi14Zm8tYQR6xU 34 PHỤ LỤC BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIETCOMBANK GIAI ĐOẠN 2018 - 2020 ĐVT:Triệu đồng Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 I.Tiền mặt, vàng bạc, đá quý 12,779,174 13,754,597 15,059,581 II.Tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 10,152,243 34,404,258 33,009,681 III.Tiền gửi và cho vay các tổ chức tín dụng khác 250,967,000 250,743,093 268,938,448 1.Tiền gửi tổ chức tín dụng khác 185,294,032 187,731,239 201,896,086 2.Cho vay tổ chức tín dụng khác 66,672,968 66,011,854 68,042,362 3.Dự phòng rủi ro -1,000,000 -3,000,000 -1,000,000 IV.Chứng khoán kinh doanh 1,757,474 449,265 62,623 275,983 98,312 VI.Cho vay khách hàng 616,948,860 718,761,265 813,701,003 1.Cho vay khách hàng 627,183,053 728,945,394 832,876,112 2.Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng -10,234,193 -10,184,129 -19,175,109 VII.Chứng khoán đầu tư 149,288,240 167,521,678 156,923,184 1.Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán 35,313,069 35,690,900 42,140,641 2.Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn 114,251,030 132,271,302 115,382,544 3.Dự phịng rủi ro chứng khốn đầu tư -275,859 -440,524 -600,001 VIII.Góp vốn, đầu tư dài hạn 5,826,795 5,781,155 5,511,728 1.Đầu tư vào công ty 3,442,280 3,442,280 3,442,280 2.Vốn góp liên doanh 815,515 815,515 545,515 3.Đầu tư vào công ty liên kết 11,110 11,110 11,110 1,635,418 1,587,823 1,587,823 -77,528 -75,573 -75,000 IX.Tài sản cố định 6,194,680 6,346,277 8,230,592 1.Tài sản cố định hữu hình 4,140,992 4,102,522 5,118,663 a,Nguyên giá tài sản cố định 9,677,800 10,234,970 11,926,789 b,Hao mòn tài sản cố định -5,536,808 -6,132,448 -6,808,126 2.Tài sản cố định vơ hình 2,053,688 2,243,755 3,111,929 a,Ngun giá tài sản cố định 2,721,048 2,994,941 4,154,324 b,Hao mòn tài sản cố định -667,360 -751,186 -1,042,395 17,108,682 21,394,143 19,365,737 Chỉ tiêu A TÀI SẢN V.Các cơng cụ tài phái sinh và các TSTC khác 4.Đầu tư dài hạn khác 5.Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn X.Tài sản có khác 1.Các khoản phải thu 2.Các khoản lãi, phí phải thu Tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 4.Tài sản có khác 35 399,662 8,673,587 6,171,215 7,367,404 7,980,791 7,081,361 400,000 902,392 5,741,616 4,339,810 5,210,814 1,071,299,13 -45 1,219,254,04 I.Các khoản nợ Chính phủ và NHNNVN 90,685,315 92,365,806 41,176,995 II.Tiền gửi và vay các tổ chức tín dụng khác 75,647,514 72,523,993 101,597,542 1.Tiền gửi tổ chức tín dụng khác 75,647,514 71,213,320 101,597,542 1,310,673 802,114,711 928,530,404 1,032,263,551 52,031 25,803 20,431 14,679 VI.Phát hành giấy tờ có giá 21,418,647 21,371,421 21,369,849 VII.Các khoản nợ khác 20,618,490 25,099,182 32,139,734 1.Các khoản lãi, phí phải trả 8,715,301 10,362,390 9,800,017 11,903,189 1,010,510,48 14,736,792 1,139,911,23 22,339,717 1.Vốn tổ chức tín dụng 35,978,098 42,084,575 42,084,575 a,Vốn điều lệ 35,977,686 37,088,774 37,088,774 5.Các khoản dự phòng rủi ro cho TSCN bảng khác Tổng tài sản có -45 1,320,802,577 B.NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU 2.Vay tổ chức tín dụng khác III.Tiền gửi khách hàng IV Các CCTCPS & các khoản nợ TC khác V.Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro 2.Các khoản phải trả công nợ khác Tổng nợ phải trả 1,228,614,381 VII.Vốn chủ sở hữu 4,995,389 4,995,389 412 412 412 2.Quỹ tổ chức tín dụng 9,210,606 11,924,768 14,620,338 5.Lợi nhuận chưa phân phối 15,599,947 25,333,463 35,483,283 a,Lợi nhuận để lại năm trước 4,983,956 11,688,625 22,005,205 b,Lợi nhuận để lại năm 10,615,991 13,644,838 13,478,078 60,788,651 1,071,299,13 79,342,806 1,219,254,04 92,188,196 g,Thặng dư cổ phần c,Vốn khác Tổng vốn chủ sở hữu Tổng nợ phải trả và vốn chủ sở hữu 36 1,320,802,577 ĐVT:Triệu đồng STT Chỉ tiêu Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự 55,419,265 67,140,353 68,609,167 Chi phí lãi chi phí tương tự -27,399,757 -33,044,970 -32,835,752 I Thu nhập lãi 28,019,508 34,095,383 35,773,415 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 6,716,592 8,747,667 10,194,466 Chi phí hoạt động dịch vụ -3,535,540 -4,612,445 -3,873,806 II Lãi từ hoạt động dịch vụ 3,181,052 4,135,222 6,320,660 III Lãi từ hoạt động kinh doanh ngoại hối 2,263,253 3,377,172 3,905,896 IV Lãi từ mua bán chứng khoán kinh doanh 187,867 123,062 -34,812 V Lỗ từ mua bán chứng khoán đầu tư 7,219 Thu nhập từ hoạt động khác 3,503,461 3,423,270 2,535,553 Chi phí hoạt đợng khác -276,484 -357,890 -744,421 VI Lãi từ hoạt động khác 3,226,977 3,065,380 1,791,132 VII Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần 1,765,913 183,268 449,322 TỔNG THU NHẬP HOẠT ĐỘNG 38,644,570 44,986,706 48,205,613 -13,228,837 -15,611,575 -15,747,767 25,415,733 29,375,131 32,457,846 X Chi phí hoạt đợng Lợi nhuận từ HĐKD trước CPDP rủi tín dụng Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng -7,399,505 -6,568,033 -9,931,677 XI TỔNG LỢI NHUẬN TRƯỚC THUẾ 18,016,228 22,807,098 22,526,169 XII Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp -3,561,561 -4,534,401 -4,482,424 XIII TỔNG LỢI NHUẬN SAU THUẾ 14,454,667 18,272,697 18,043,745 VIII IX 37 ... chọn ? ?Ngân hàng tốt Việt Nam” Vietcombank ngân hàng Việt Nam có mặt Top 500 Ngân hàng hàng đầu giới theo kết bình chọn Tạp chí The Banker cơng bố; ngân hàng Việt Nam vào Top 30 ngân hàng mạnh... (trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Là ngân hàng thương mại nhà nước Chính phủ lựa chọn thực thí điểm cổ phần hố, Vietcombank thức hoạt động với tư cách ngân hàng thương mại cổ phần vào... giúp ngân hàng nhiều khách hàng ( cá nhân, tổ chưc, doanh nghiệp,…) sử dụng 1.5 Cơ cấu bộ máy quản lý ngân hàng 11 1.6 Mục tiêu hoạt đợng Tầm nhìn đến năm 2030, ngân hàng trở thành ngân hàng