Đang tải... (xem toàn văn)
Công ty Cổ phần cơ khí Lắp máy LILAMA được thành lập theo Quyết định số 925QĐBXD ngày 19 tháng 6 năm 2006 dưới hình thức chuyển đổi sang công ty cổ phần từ tháng 10 năm 2006. Tiền thân của Công ty là Đội công trường Lắp máy trực thuộc Liên hiệp Lắp máy – Bộ xây dựng được thành lập năm 1978. Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0903000112 do Sở kế hoạch và Đẩu tư tỉnh Ninh Bình cấp ngày 6102006, Đăng ký thay đổi lần 1 ngày 30102007. Vào tháng 72007 Công ty trở thành công ty đại chúng. Vào tháng 32010 Công ty chính thức được niêm yết và giao dịch 3.265.155 cổ phiếu trên Sở giao dịch chứng khoán Hà nội với mã chứng khoán là L35.
MỤC LỤC Chương : Tổng quan công ty LILAMA .2 1.1 Khái quất công ty LILAMA .2 1.2 Cơ cấu tổ chức công ty LILAMA 1.3 Sản phẩm dịch vụ công ty LILAMA Chương : Phân tích Báo cáo tài cơng ty LILAMA 2.1 Phân tích Bảng cân đối kế tốn cơng ty LILAMA 2.1.1 Phân tích tài sản ngắn hạn 2.1.1.2 Phân tích cấu tài sản ngắn hạn cơng ty LILAMA 2.1.2 Phân tích tài sản dài hạn .7 2.1.2.1 Phân tích biến động tài sản dài hạn 2.1.2.2 Phân tích cấu tài sản dài hạn 2.1.3 Phân tích tổng tài sản 2.1.3.1 Phân tích biến động nợ phải trả 2.1.3.2 Phân tích cấu nợ phải trả 2.1.4 Phân tích vốn chủ sở hữu .9 2.1.4.1 Phân tích biến động vố chủ sở hữu 2.1.4.2 Phân tích cấu vốn chủ sở hữu 10 2.2 Phân tích báo cáo kết hoạt động kinh doanh công ty LILAMA 10 2.2.1 Phân tích kết hoạt động kinh doanh 10 2.2.1.1 Phân tích biến động từ hoạt động kinh doanh 10 2.2.1.2 Phân tích cấu lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 12 2.2.2 Phân tích lợi nhuận khác 13 2.2.2.1 Phân tích biến động lợi nhuận khác 13 2.2.2.2 phân tích cấu lợi nhuận khác 13 2.2.3 Phân tích lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 14 2.2.3.1 Phân tích biến động lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp .14 2.2.3.2 Phân tích cấu lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp .15 2.3 Phân tích Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cơng ty LILAMA .16 2.3.1 Phân tích lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 16 2.3.1.1 Phân tích biến động lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 16 2.3.1.2 Phân tích cấu lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 18 2.3.2 Phân tích lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư .19 2.3.2.1 Phân tích biến động lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 19 2.3.2.2 Phân tích cấu lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 20 2.3.3 Phân tích lưu chuyển tiền hoạt động tài chính.21 2.3.3.1 Phân tích biến động lưu chuyển tiền từ hoạt động tài .21 2.3.3.2 Phân tích cấu lưu chuyển tiền từ hoạt động tài .22 2.4 Phân tích nhóm số tài .23 2.4.1 Nhóm số khả tốn 23 Thanh toán hiên thời 23 Thanh toán nhanh .24 Thanh toán tức thời 24 2.4.2 Nhóm số hiệu hoạt động 25 Hệ số nợ 25 Hệ số vốn CSH .25 2.4.3 Nhóm số khả sinh lời .25 2.4.4 Nhóm số địn cân nợ 26 Chương Đánh giá, nhận xét công ty 27 Kết luận…………………………………………………………………… ….30 Chương : Tổng quan công ty LILAMA 1.1 Khái quất công ty LILAMA Công ty Cổ phần khí Lắp máy LILAMA thành lập theo Quyết định số 925/QĐ-BXD ngày 19 tháng năm 2006 hình thức chuyển đổi sang cơng ty cổ phần từ tháng 10 năm 2006 Tiền thân Công ty Đội công trường Lắp máy trực thuộc Liên hiệp Lắp máy – Bộ xây dựng thành lập năm 1978 Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0903000112 Sở kế hoạch Đẩu tư tỉnh Ninh Bình cấp ngày 6/10/2006, Đăng ký thay đổi lần ngày 30/10/2007 Vào tháng 7/2007 Công ty trở thành công ty đại chúng Vào tháng 3/2010 Cơng ty thức niêm yết giao dịch 3.265.155 cổ phiếu Sở giao dịch chứng khoán Hà nội với mã chứng khoán L35 1.2 Cơ cấu tổ chức công ty LILAMA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ CHỦ TỊCH HĐQT THÀNH VIÊN HĐQT BANGIÁMĐỐC Tổng GiámĐốc PhóTổng GĐ PhóTổng GĐ Kếtốn trưởng BANKIỂMSOÁ T T rưởng BKS Thànhviên BKS Thànhviên BKS VỊ TRÍ KHÁC Cơng bố thơng tin người ủy quyền công bố thông tin 1.3 Sản phẩm dịch vụ cơng ty LILAMA Xây dựng cơng trình kỹ thuật dân dụng (giao thông, thủy lợi, công nghiệp, đường điện, trạm biến áp, xi măng, thủy điện, nhiệt điện, dầu khí, hạ tầng kỹ thuật, xử lý móng), Hồn thiện cơng trình xây dựng (trang trí nội, ngoại thất), Lắp đặt hệ thống điện, hệ thống cấp thoát nước lắp đặt xây dựng khác, Khảo sát, tư vấn: Kết cấu xây dựng công nghiệp: quy hoạch tổng mặt bằng, kiến trúc nội, ngoại thất dân dụng, công nghiệp; cấp điện ngành nông nghiệp, chế tạo thiết bị máy khí, Kiểm tra mối hàn (siêu âm, thẩm thấu, từ tính Xray); hiệu chỉnh thiết bị điện, nhiệt, hệ thống điều khiển tự động dây chuyền công nghệ; chống ăn mòn bề mặt kim loại, Sản xuất sản phẩm khác kim loại; dịch vụ xử lý gia công kim loại, Sản xuất cấu kiện kim loại, thùng, bể chứa nồi hơi, Sửa chữa, bảo dưỡng lắp đặt máy móc thiết bị, Sản xuất thiết bị điện (cơ, điện), Bán bn máy móc, thiết bị phụ tùng máy, Sản xuất, bán hóa chất (khí cơng nghiệp), Sản xuất vật liệu xây dựng, Bán buôn vật liệu thiết bị lắp đặt khác xây dựng, Bán buôn xăng dầu sản phẩm liên quan, Đại lý (mua, bán, ký gửi hàng hóa) Chương : Phân tích Báo cáo tài cơng ty LILAMA 2.1 Phân tích Bảng cân đối kế tốn cơng ty LILAMA 2.1.1 Phân tích tài sản ngắn hạn Bảng 2.1.1.1 Biến động tài sản ngắn hạn công ty LILAMA Đ VT : trđ CHỈ TIÊU A.TÀI SẢN NGẮN HẠN I.Tiền khoản tương đương tiền II.Đầu tư tài ngắn hạn III.Các khoản phải thu ngắn hạn IV.Hàng tồn kho V.Tài sản ngắn hạn khác 2017 ST 191.36 2018 ST 220.775 2019 ST 184.57 2018/2017 ST % 29.40 15,37 2019/2018 ST % (36.20 (16,4 4) 0) 10.931 4.452 4.007 (6.47 9) (59,2 7) (445) (10,0 0) 2.225 20.437 14.973 18.21 818,5 (5.464) (26,7 4) 137.59 147.831 116.08 10.24 7,44 (31.75 1) (21,4 8) 40.478 48.044 49.399 7.566 1.355 145 11 112 (134) 2,82 918,1 18,69 (92,4 1) 101 Năm 2017, tài sản ngắn hạn LILAMA 191.369 triệu đồng Trong tiền khoản tương đương tiền 10.931 triệu đồng, đầu tư tài ngắn hạn 2.225 triệu đồng, khoản phải thu ngắn hạn 137.590 triệu đồng, hàng tồn kho 40.478 triệu đồng, tài sản ngắn hạn khác 145 triệu đồng Năm 2018, tài sản ngắn hạn LILAMA 220.775 triệu đồng tăng 29.406 triệu đồng tương đương với mức tăng 15,37% so với năm 2017 Trong tiền khoản tương đương tiền 4.452 triệu đồng giảm 6.479 triệu đồng tương đương với mức giảm 59,27% so với năm 2017; đầu tư tài ngắn hạn 20.437 triệu đồng tăng 18.212 triệu đồng tương đương với mức tăng 818,52% so với năm 2017; khoản phải thu ngắn hạn 147.831 triệu đồng tăng 10.241 triệu đồng tương đương với mức tăng 7,44% so với năm 2017; hàng tồn kho 48.044 triệu đồng tăng 7.566 triệu đồng tương đương với mức tăng 18,69% so với năm 2017; tài sản ngắn hạn khác 11 triệu đồng giảm 134 triệu đồng tương đương với mức giảm 92,41% so với năm 2017 Năm 2019, tài sản ngắn hạn LILAMA 184.571 triệu đồng giảm 36,204 triệu đồng tương đương với mức tăng 16,40% so với năm 2017 Trong tiền khoản tương đương tiền 4.007 triệu đồng giảm 445 triệu đồng tương đương với mức giảm 10 % so với năm 2018; đầu tư tài ngắn hạn 14.973 triệu đồng giảm 5,464 triệu đồng tương đương với mức giảm 26,74% so với năm 2018; khoản phải thu ngắn hạn 116.080 triệu đồng giảm 31,751 triệu đồng tương đương với mức giảm 21,48% so với năm 2018; hàng tồn kho 49.399 triệu đồng tăng 1.355 triệu đồng tương đương với mức tăng 2,82% so với năm 2018; tài sản ngắn hạn khác 112 triệu đồng tăng 101 triệu đồng tương đương với mức tăng 898,18% so với năm 2018 2.1.1.2 Phân tích cấu tài sản ngắn hạn công ty LILAMA Bảng 2.1.1.2 Cơ cấu tài sản ngắn hạn công ty LILAMA ĐVT : trđ 2017 CHỈ TIÊU ST I.Tiền khoản tương đương tiền 191.3 69 10.93 II.Đầu tư tài ngắn hạn 2.225 III.Các khoản phải thu ngắn hạn 137.5 90 40.47 145 A.TÀI SẢN NGẮN HẠN IV.Hàng tồn kho V.Tài sản ngắn hạn khác 2018 2019 Tỷ trọng ST Tỷ trọng ST Tỷ trọng 91.77 220.7 75 91.06 184.5 71 85.63 5.71 4.452 2.01 4.007 2.17 1.16 71.89 21.15 0.07 20.43 147.8 31 48.04 11 9.25 66.96 21.76 0.004 14.97 116.0 80 49.39 112 8.11 62.89 33.24 0.06 Năm 2017, tài sản ngắn hạn doanh nghiệp chiếm tỷ trọng 91,77% tổng số tài sản Tiền khoản tương đương tiền chiếm tỷ trọng 5,71% , Đầu tư tài ngắn hạn chiếm tỷ trọng 1,16%, Các khoản phải thu ngắn hạn chiếm tỷ trọng 71,89%, Hàng tồn kho chiếm tỷ trọng 21,15%, Tài sản ngắn hạn khác chiếm tỷ trọng 0,07% Tài sản ngắn hạn công ty Năm 2018, tài sản ngắn hạn doanh nghiệp chiếm tỷ trọng 91,06% tổng tài sản giảm 0,71% so với năm 2017 Tiền khoản tương đương tiền chiếm tỷ trọng 2.01% giảm 3,7%, Đầu tư tài ngắn hạn chiếm tỷ trọng 9,25% tăng lên 8,09%, Các khoản phải thu ngắn hạn chiếm tỷ trọng 66,96% giảm 4,93%, Hàng tồn kho chiếm tỷ trọng 21,76% tăng lên 0,61%, Tài sản ngắn hạn khác chiếm tỷ trọng 0,004% giảm 0,066% so với năm 2017 Năm 2019, tài sản ngắn hạn doanh nghiệp chiếm tỷ trọng 85,63% tổng tài sản giảm 5,43% so với năm 2018 Tiền khoản tương đương tiền chiếm tỷ trọng 2.17% tăng lên 0,16% , Đầu tư tài ngắn hạn chiếm tỷ trọng 8,11% giảm 1,14% , Các khoản phải thu ngắn hạn chiếm tỷ trọng 62,89% giảm 4,07%, Hàng tồn kho chiếm tỷ trọng 33,24% tăng lên 11,48%, Tài sản ngắn hạn khác chiếm tỷ trọng 0,06% tăng lên 0,056% so với năm 2018 2.1.2 Phân tích tài sản dài hạn 2.1.2.1 Phân tích biến động tài sản dài hạn Bảng 2.1.2.1 Biến động tài sản dài hạn công ty LILAMA ĐVT : trđ CHỈ TIÊU B.TÀI SẢN DÀI HẠN 2017 ST 17.1 49 I.Các khoản phải thu dài hạn 157 II.Tài sản cố định 12.4 52 III.Bất dộng sản đầu tư IV.Tài sản dở dang dài hạn V.Đầu tư tài dài hạn 2018 ST 21.6 58 10.4 17 2019 ST 30.9 56 2018/2107 ST % 2019/2018 ST % 9.29 42,9 4.509 26,29 84 (157) (100) 84 10.6 88 (2.03 5) (16,3 4) 271 2,60 VI.Tài sản dài hạn khác 4.54 11.2 41 20.1 84 6.701 147,5 8.94 79,5 Năm 2017, tài sản dài hạn LILAMA 17.149 triệu đồng Trong khoản phải thu dài hạn 157 triệu đồng, tài sản cố định 12.452 triệu đồng, tài sản khác 4.450 triệu đồng Năm 2018, tài sản dài hạn LILAMA 21.658 triệu đồng tăng 4.509 triệu đồng tương đương với mức tăng 26,29% so với năm 2017 Trong khoản phải thu dài hạn triệu đồng giảm 157 triệu đồng tương đương với mức giảm 100% so với năm 2017; tài sản cố định 10.041 triệu đồng giảm 2.035 triệu đồng tương đương với mức giảm 16,34%; tài sản dài hạn khác 11.241 triệu đồng tăng 6.701 triệu đồng tương đương với mức tăng 147,59% so với năm 2017 Năm 2019 ,tài sản dài hạn LILAMA 30.956 triệu đồng tăng 9.298 triệu đồng tương đương với mức tăng 42,93% so với năm 2018 Trong khoản phải thu dài hạn 84 triệu đồng tăng 84 triệu đồng tương đương với mức tăng 100% so với năm 2017 ; tài sản cố định 10.688 triệu đồng tăng 271 triệu đồng tương đương với mức tăng 2,60% ; tài sản dài hạn khác 20.184 triệu đồng tăng 8.943 triệu đồng tương đương với mức tăng 79,55% so với năm 2018 2.1.2.2 Phân tích cấu tài sản dài hạn Bảng 2.1.2.2 Cơ cấu tài sản dài hạn công ty LILAMA ĐVT : trđ 2017 CHỈ TIÊU B.TÀI SẢN DÀI HẠN I.Các khoản phải thu dài hạn II.Tài sản cố định III.Bất dộng sản đầu tư 2018 2019 ST Tỷ trọng ST Tỷ trọng ST Tỷ trọng 17.1 49 8.22 21.6 58 8.93 30.9 56 14.36 157 0.91 84 0.27 12.4 52 72.61 10.6 88 34.52 10.4 17 48.09 IV.Tài sản dở dang dài hạn V.Đầu tư tài dài hạn VI.Tài sản dài hạn khác 4.54 26.47 11.2 41 51.90 20.1 84 65.20 Năm 2017, tài sản dài hạn doanh nghiệp chiếm tỷ trọng 8,22% tổng số tài sản Các khoản phải thu dài hạn chiếm tỷ trọng 0,91%, Tài sản cố định chiếm tỷ trọng 72,61%, tài sản dài hạn khác chiếm tỷ trọng 26,47% Tài sản dài hạn công ty Năm 2018, tài sản dài hạn doanh nghiệp chiếm tỷ trọng 8,93% tổng tài sản tăng lên 0,71% so với năm 2017 Tài sản cố định chiếm tỷ trọng 48,09% giảm 23,91%, Tài sản dài hạn khác chiếm tỷ trọng 51,90% tăng lên 25,43% so với năm 2017 Năm 2019, tài sản dài hạn doanh nghiệp chiếm tỷ trọng 14,36% tổng sô tài sản tăng lên 5,43% so với năm 2018 Các khoản phải thu dài hạn chiếm tỷ trọng 0.27% tăng lên 0,27%, Tài sản cố định chiếm tỷ trọng 34,52% giảm 13,57%, Tài sản dài hạn khác chiếm tỷ trọng 65,20% tăng lên 13,3% so với năm 2018 2.1.3 Phân tích tổng tài sản 2.1.3.1 Phân tích biến động nợ phải trả Bảng 2.1.3.1 Biến động nợ phải trả công ty LILAMA ĐVT : trđ 2018/2017 2019/2018 ST % ST % A.NỢ PHẢI 161.6 194.2 167.4 32.59 (26.82 (13,8 TRẢ 31 26 04 20.16 2) 1) 155.7 189.6 163.9 33.90 (25.75 (13,2 I.Nợ ngắn hạn 62 68 12 21.76 6) 6) (1.31 (22,3 (1.066 (0,55 II.Nợ dài hạn 5.869 4.558 3.492 1) 3) ) ) CHỈ TIÊU 2017 2018 2019 385,14%; tăng, giảm chi phí trả trước chiếm tỷ trọng âm 19,74%; tiền lãi vay trả chiếm tỷ trọng 102,99%; thuế thu nhập nộp 7,40%; tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh chiếm tỷ trọng 2,36% Năm 2018, Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động chiếm tỷ trọng âm 65,38% giảm 74,28% so với năm 2017, lợi nhuận trước thuế cơng ty chiếm tỷ trọng 12,23% giảm 1,15%, điều chỉnh cho khoản chiếm tỷ trọng 87,77% tăng 1,6% Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh chiếm tỷ trọng 312,78% lưu chuyển tiền năm, tăng giảm khoản phải thu 48,36% giảm 107,2%; tăng, giảm hàng tồn kho chiếm tỷ trọng 36,29%tăng 430,675% ;tăng,giảm khoản phải trả 0,38% giảm 384,76%; tăng, giảm chi phí trả trước chiếm tỷ trọng 31,49% tăng 51,23%; tiền lãi vay trả chiếm tỷ trọng 46,63% giảm 56,36%; thuế thu nhập nộp 1,62% giảm 5,78%; tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh chiếm tỷ trọng 0,59% giảm 1,77% so với năm 2017 Năm 2019, Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động chiếm tỷ trọng âm 1,415,88% tăng 1517,26% so với năm 2018, lợi nhuận trước thuế công ty chiếm tỷ trọng 3,27% giảm 8,96%, điều chỉnh cho khoản chiếm tỷ trọng 96,72% tăng 8,95% Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh chiếm tỷ trọng âm 212,27% lưu chuyển tiền năm, tăng giảm khoản phải thu 4010,30% tăng 3961,94%; tăng, giảm hàng tồn kho chiếm tỷ trọng âm 170,23% giảm 206,52%; tăng,giảm khoản phải trả âm 2705,65% giảm 2706,03%; tăng, giảm chi phí trả trước chiếm tỷ trọng âm 1127,39% giảm 1158,88%; tiền lãi vay trả chiếm tỷ trọng âm 1275% giảm 1321,63%; thuế thu nhập nộp âm 69,97% giảm 71,59%; tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh chiếm tỷ trọng âm 13,69% giảm 14,28% so với năm 2018 2.3.2 Phân tích lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 2.3.2.1 Phân tích biến động lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Bảng 2.3.2.1 Biến động lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư công ty LILAMA ĐVT : trđ CHỈ TIÊU II.Lưu chuyển tiền tư hoạt động đầu tư 1.Tiền chi để mua sắm , xây dựng TSCĐ loại tài sản dài hạn khác 2.Tiền chi cho vay ,mua công cụ nợ đơn vị khác 3.Tiền thu hồi cho vay , bán lại công cụ nợ đơn vị khác 4.tiền thu lãi cho vay , cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 2017 ST 2018 ST 2019 ST 2018/2017 ST % (90) (90) (1.71 0) (20.10 2) (7.806) (18.39 2) 1.890 13.270 1.890 61 135 1.125 74 (1.64 8) 18.167 6.589 19.815 2019/2018 ST % 90 (100) 12.296 (61,1 7) 11.380 602,1 121,31 990 733,3 (1202,3 7) (11.578 ) (63,7 3) 1075,5 Năm 2017, Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư âm 1648 triệu đồng Trong Tiền chi để mua sắm , xây dựng TSCĐ loại tài sản dài hạn khác triệu đồng, Tiền chi cho vay ,mua công cụ nợ đơn vị khác âm 1710 triệu đồng, Tiền thu hồi cho vay , bán lại công cụ nợ đơn vị khác triệu đồng.tiền thu lãi cho vay , cổ tức lợi nhuận chia 61 triệu đồng Năm 2018, Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 18167 triệu đồng tăng 19815 triệu đồng tương đương với mức tăng 1202,37% Trong Tiền chi để mua sắm , xây dựng TSCĐ loại tài sản dài hạn khác âm 90 triệu đồng, Tiền chi cho vay , mua công cụ nợ đơn vị khác âm 20102 triệu đồng giảm 18392 triệu đồng tương đương với mức giảm 1075,56% , Tiền thu hồi cho vay , bán lại công cụ nợ đơn vị khác 1890 triệu đồng, tiền thu lãi cho vay , cổ tức lợi nhuận chia 135 triệu đồng tăng 74 triệu đồng tương đương với mức tăng 121,31% so với năm 2017 Năm 2019, Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 6589 triệu đồng giảm 11578 triệu đồng tương đương với mức giảm 63,73% Trong Tiền chi để mua sắm , xây dựng TSCĐ loại tài sản dài hạn khác triệu đồng, Tiền chi cho vay ,mua công cụ nợ đơn vị khác âm 7806 triệu đồng tăng 12296 triệu đồng tương đương với mức tăng 61,17%, Tiền thu hồi cho vay , bán lại công cụ nợ đơn vị khác 13270 triệu đồng tăng 11380 triệu đồng tương đương với mức tăng 602,12%, tiền thu lãi cho vay , cổ tức lợi nhuận chia 1125 triệu đồng tăng 990 triệu đồng tương đương với mức tăng 733,33% so với năm 2018 2.3.2.2 Phân tích cấu lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Bảng 2.3.2.2 Cơ cấu lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư công ty LILAMA ĐVT : trđ 2017 CHỈ TIÊU II.Lưu chuyển tiền tư hoạt động đầu tư 1.Tiền chi để mua sắm , xây dựng TSCĐ loại tài sản dài hạn khác 2.Tiền chi cho vay ,mua công cụ nợ đơn vị khác 3.Tiền thu hồi cho vay , bán lại công cụ nợ đơn vị khác 4.tiền thu lãi cho vay , cổ tức lợi nhuận chia ST Tỷ trọng 2018 2019 ST Tỷ trọng ST (90) 1,39 Tỷ trọng (1.71 0) 13,41 (20.102 ) 310,26 (7.80 6) 2.081,6 0,00 1.890 (29,17) 13.27 (3.538, 70) 61 (0,48) 135 (2,08) 1.125 (300,0) Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư (1.64 8) 12,93 18.167 (280,40 ) 6.589 (1.757, 1) Năm 2017, Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư chiếm tỷ trọng 12,93% lưu chuyển tiền năm, tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ TSDH khác chiếm tỷ trọng 0%, Tiền chi cho vay ,mua công cụ nợ đơn vị khác chiếm tỷ trọng 13,41%, Tiền thu hồi cho vay , bán lại công cụ nợ đơn vị khác chiếm tỷ trọng 0%, tiền thu lãi cho vay , cổ tức lợi nhuận chia chiếm tỷ trọng âm 0,48% Năm 2018, Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư chiếm tỷ trọng âm 280,40% lưu chuyển tiền năm giảm 293,33%, tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ TSDH khác chiếm tỷ trọng 1,39%, Tiền chi cho vay ,mua công cụ nợ đơn vị khác chiếm tỷ trọng 310,26% tăng 296,85%, Tiền thu hồi cho vay , bán lại công cụ nợ đơn vị khác chiếm tỷ trọng âm 29,17%, tiền thu lãi cho vay , cổ tức lợi nhuận chia chiếm tỷ trọng âm 2,08% tăng 1,6% so với năm 2017 Năm 2019, Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư chiếm tỷ trọng âm 1757,1% lưu chuyển tiền năm tăng 1476,7%, tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ TSDH khác chiếm tỷ trọng 0%, Tiền chi cho vay ,mua công cụ nợ đơn vị khác chiếm tỷ trọng 2081,6% tăng 1771,34%, Tiền thu hồi cho vay , bán lại công cụ nợ đơn vị khác chiếm tỷ trọng âm 3538,7% tăng 3509,53%, tiền thu lãi cho vay , cổ tức lợi nhuận chia chiếm tỷ trọng âm 300% tăng 298,92% so với năm 2018 2.3.3 Phân tích lưu chuyển tiền hoạt động tài 2.3.3.1 Phân tích biến động lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Bảng 2.3.3.1 biến động lưu chuyển tiền từ hoạt tài cơng ty LILAMA ĐVT : trđ CHỈ TIÊU III.Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 1.Tiền vay ngắn hạn , dài hạn nhận 2.Tiền chi trả nợ gốc vay 3.tiền chi trả nợ thuê tài 4.Cổ tức , ký nhận trả cho chủ sở hữu 2017 2018 2019 2018/2017 2019/2018 ST ST ST ST % ST % (2.659) 32.537 (7.760) 35.19 108,1 (40.29 7) (123,8 5) 134.875 139.894 161.24 5.019 3,59 21.351 15,26 (135.52 1) (126.89 2) (167.81 1) 8.629 (6,80) (40.91 9) 32,25 (309) (460) (1.194) (151) 32,83 (734) 159,5 (1.704) 0 1.704 Năm 2017, Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài âm 2.659 triệu đồng Trong Tiền vay ngắn hạn , dài hạn nhận 134.875 triệu đồng, Tiền chi trả nợ gốc vay âm 135.521 triệu đồng, tiền chi trả nợ thuê tài âm 309 triệu đồng, Cổ tức , ký nhận trả cho chủ sở hữu âm 1.704 triệu đồng Năm 2018, Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 32.537 triệu đồng tăng 35.196 triệu đồng tương đương với mức tăng 108,17% so với năm 2017 Trong Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 139.894 triệu đồng tăng 5.019 triệu đồng tương đương với mức tăng 3,59%, Tiền chi trả nợ gốc vay âm 126.892 triệu đồng tăng 8.629 triệu đồng tương đương với mức giảm 6,80%, tiền chi trả nợ thuê tài âm 460 triệu đồng giảm 151 triệu đồng tương đương với mức tăng 32,83% so với năm 2017 Năm 2019, Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài âm 7.760 triệu đồng giảm 40.297 triệu đồng tương đương với mức giảm 123.85% so với năm 2018 Trong Tiền vay ngắn hạn , dài hạn nhận 161.245 triệu đồng tăng 21.351 triệu đồng tương đương với mức tăng 15,26%, Tiền chi trả nợ gốc vay âm 167.811 triệu đồng giảm 40.919 triệu đồng tương đương với mức tăng 32,25%, tiền chi trả nợ thuê tài âm 1.194 triệu đồng giảm 734 triệu đồng tương đương với mức tăng 159,57% so với năm 2018 2.3.3.2 Phân tích cấu lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Bảng 2.3.3.2 cấu lưu chuyển tiền từ hoạt tài cơng ty LILAMA ĐVT : trđ 2017 2018 2019 CHỈ TIÊU III.Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 1.Tiền vay ngắn hạn , dài hạn nhận 2.Tiền chi trả nợ gốc vay 3.tiền chi trả nợ thuê tài 4.Cổ tức , ký nhận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền năm ST Tỷ trọng ST Tỷ trọng ST Tỷ trọng (2.659) 20,85 32.537 (502,19) (7.760) 2.069,33 134.875 (1.057,8 4) 139.89 (2.159,1 9) 161.245 (42.998, 67) (135.52 1) 1.062,9 (126.89 2) 1.958,51 (167.811 ) 44.749,6 (309) 2,42 (460) 7,10 (1.194) 318,40 (1.704) 13,36 (12.750) 100 (6.479) 100 (375) 100 Năm 2017, lưu chuyển tiền từ hoạt động tài cơng ty chiếm tỷ trọng 20,85% lưu chuyển tiền năm Trong Tiền vay ngắn hạn , dài hạn nhận chiếm tỷ trọng âm 1057,84%, Tiền chi trả nợ gốc vay chiếm tỷ trọng 1062,91%, tiền chi trả nợ thuê tài chiếm tỷ trọng 2,42% , Cổ tức , ký nhận trả cho chủ sở hữu chiếm tỷ trọng 13,36% Năm 2018, lưu chuyển tiền từ hoạt động tài cơng ty chiếm tỷ trọng âm 502,19% giảm 523,04% lưu chuyển tiền năm so với năm 2017 Trong Tiền vay ngắn hạn , dài hạn nhận chiếm tỷ trọng âm 2159,19% giảm 1101,35%, Tiền chi trả nợ gốc vay chiếm tỷ trọng 1958,51% tăng 895,6%, tiền chi trả nợ thuê tài chiếm tỷ trọng 7,10% tăng 4,685% Năm 2019, lưu chuyển tiền từ hoạt động tài cơng ty chiếm tỷ trọng 2069,33% tăng 2571,52% lưu chuyển tiền năm so với năm 2018 Trong Tiền vay ngắn hạn , dài hạn nhận chiếm tỷ trọng âm 42998,67% giảm 41940,83%, Tiền chi trả nợ gốc vay chiếm tỷ trọng 44749,60% tăng 43686,69%, tiền chi trả nợ thuê tài chiếm tỷ trọng 318,40% tăng 315,98% 2.4 Phân tích nhóm số tài 2.4.1 Nhóm số khả tốn Thanh toán hiên thời 2017 2018 2019 191.3 71 40.47 155.7 62 220.7 77 48.04 189.6 68 184.6 42 49.39 163.9 12 1,23 1,16 1,13 Năm TSNH HTK Nợ NH Chỉ số toán thời 2018/2017 chênh tỷ lệ lệch 15,3 29.406 18,6 7.566 21,7 33.906 (5,2 (0,065) 6) 2019/2018 chênh tỷ lệ lệch (16,3 (36.135) 7) 1.355 (25.756) (0,038) 2,82 (13,5 8) (3,23 ) Năm 2017, số toán thời cơng ty 1,23 >1 cho thấy tình hình tài cơng ty mạnh thời gian ngắn Năm 2018, số toán thời công ty 1,16 giảm 0,065 tỷ lệ giảm 5,26 cho thấy tình hình tài ngắn hạn công ty năm 2017 Năm 2019, số tốn thời cơng ty 1,13 giảm tỷ lệ giảm 3,23% so với năm 2018, tình hình cho thấy cơng ty khơng có khả toán khoản nợ ngắn hạn kỳ hạn Thanh toán nhanh 2017 2018 2019 191.3 71 40.47 155.7 62 0,97 220.7 77 48.04 189.6 68 0,91 184.6 42 49.39 163.9 12 0,83 Năm TSNH HTK Nợ NH Chỉ số toán 2018/2017 chênh tỷ lệ lệch 15,3 29.406 18,6 7.566 21,7 33.906 (0,058) (5,9 2019/2018 chênh tỷ lệ lệch (16,3 (36.135) 7) 1.355 (25.756) (0,086) 2,82 (13,5 8) (9,40 nhanh 9) ) Năm 2017, số tốn nhanh cơng ty 0,97 < cho thấy cơng ty khó có khả hoàn trả khoản nợ ngắn hạn phải xem xét cẩn thận Năm 2018, số tốn nhanh cơng ty 0,91 giảm 0,058 tỷ lệ tăng 5,99% so với năm 2017 tình hình tài xuống so với năm 2017 Năm 2019, số toán nhanh 0,83 giảm 0,086 tỷ lệ giảm 9,40 , cơng ty khơng có khả tốn khoản nợ ngắn hạn tình hình tài cơng ty tiếp tục xuống Thanh tốn tức thời 2018/2017 chênh tỷ lệ lệch 2019/2018 chênh tỷ lệ lệch (36.13 (16,37) 5) Năm 2017 2018 2019 TSNH 191.37 220.77 184.64 29.406 15,37 Tiền khoản tương đương tiền 10.931 4.452 4.077 (6.479) (59,27) (375) (8,42) Nợ NH 155.76 189.66 163.91 33.906 21,77 (25.75 6) (13,58) 0,07 0,02 0,02 (0,05) (66,55) 0,00 Chỉ số toán tức thời Năm 2017, số toán tức thời 0,07 < cho thấy cơng khó có khả tốn khoản nợ ngắn hạn Năm 2018, só tốn tức thời 0,02
