Báo cáo tài chính Công ty mẹ và hợp nhất năm 2012 - DHG PHARMA BCTC 2012 HOP NHAT

Báo cáo tài chính Công ty mẹ và hợp nhất năm 2012 - DHG PHARMA BCTC 2012 HOP NHAT tài liệu, giáo án, bài giảng , luận vă...

Trang 1

Công ty Cô phần Dược Hậu Giang và các công ty con

Báo cáo tài chính hợp nhất cho năm

kêt thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012

Trang 3

Công ty Cổ phần Dược Hậu Giang Thông tin Công ty Quyết định thành lập Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh Hội đồng quán trị Ban Tống Giám đốc 2A z Ban Kiêm soát Trụ sở đăng ký

2405/QD-CT.UB ngày 5 thang 8 nam 2004

Quyết định này do Ủy Ban Nhân dân Thành phố Cần Thơ cấp 5703000111 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Cần Thơ cắp vào ngày 15 tháng 9 năm 2004 Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh của Công ty được điều chỉnh nhiều lần, lần điều chỉnh gần nhất là giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 1800156801 được cấp ngày 05 thang 7 nam 2012

Bà Phạm Thị Việt Nga

Bà Lê Minh Hơng

Ơng Lê Chánh Đạo

Ong Đoàn Đình Duy Khương

Bà Nguyên Thị Hông Loan Ong Nguyên Như Song Ông Lê Đình Bửu Trí

Bà Lê Minh Hồng Bà Phạm Thị Việt Nga Ông Lê Chánh Đạo

Ông Đoàn Đình Duy Khương Bà Nguyễn Ngọc Diệp Ông Trần Quốc Hưng Bà Trần Thị Ánh Như Bà Nguyễn Phương Thảo Ông Đàm Mạnh Cường Chủ tịch Thành viên (từ ngày 16 tháng 8 năm 2012, số 009/NQ.HDQT) Thanh vién Thanh vién Thanh vién Thanh vién Thanh vién Tổng Giám đốc (từ ngày I tháng 7 năm 2012) Tổng Giám đốc (đến ngày 30 tháng 6 năm 2012) Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc (từ ngày 30 tháng 3 năm 2012) Phó Tổng Giám đốc (từ ngày I tháng 5 năm 2012) Trưởng ban (từ ngày 26 tháng 4 năm 2012) Thành viên (từ ngày 26 tháng 4 năm 2012) Thành viên (từ ngày 26 tháng 4 năm 2012) Thành viên (đến ngày 26 tháng 4 năm 2012)

288 Bis Nguyễn Văn Cừ, Phường An Hòa,

Quận Ninh Kiêu, Thành phô Cân Thơ Việt Nam

SE

ia

Trang 4

Bảng cân đối kế toán hợp nhất tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 TAI SAN Tai san ngắn hạn (100 = 110 +130 + 140 +150) Tiền và các khoản tương đương tiền Tiên

Các khoản tương đương tiên

Các khoản phải thu Phải thu thương mại Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu khó đòi Hàng tồn kho Hàng tôn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác Chỉ phí trả trước ngắn hạn

Trang 5

Công ty Cổ phần Dược Hậu Giang và các công ty con

Bảng cân đối kế toán hợp nhất tai ngày 31 tháng 12 năm 2012 (tiép theo) K2 xÃ Thuyết 31/12/2012 31/12/2011 352 mịnh VND VND Tài sản dài hạn (200 = 220 + 250 + 260) 200 558.953.623.398 505.014.880.878 Tài sản cố định 220 515.449.416.695 459.454.490.641 Tài sản cô định hữu hình 221 8 275.007.761.117 255.330.772.673 Nguyên giá 222 517.885.426.555 443.230.788.716 Giá tri hao mén lity ké 223 (242.877.665.438) (187.900.016.043) Tài sản cố định vô hình 2217 9 167.001.188.865 157.377.310.396 Nguyên giá 228 174.923.643.193 163.249.725.488

Giá trị hao mòn lũy kế 229 (7.922.454.328) (5.872.415.092)

Xây dựng cơ bản dở dang 230 10 73.440.466.713 46.746.407.572

Đầu tư tài chính dài hạn _ 250 11 16.685.474.564 17.473.451.017

Đầu tư vào công ty liên kết 252 9.368.305.813 10.086.282.266

Đầu tư dài hạn khác 258 11.831.050.200 11.901.050.200

Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn 259 (4.513.881.449) (4.513.881.449)

Tài sản dài hạn khác 260 26.818.732.139 28.086.939.220

Chỉ phí trả trước dài hạn 261 12 19.347.501.172 20.446.170.185

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 32 5.840.892.665 5.509.693.831

Tai san dai han khác 268 1.630.338.302 2.131.075.204

Trang 6

Bảng cân đối kế toán hợp nhất tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 (tiếp theo)

NGUÒN VÓN

NO PHAI TRA (300 = 310 + 330) Nợ ngắn hạn

Vay ngắn hạn Phải trả thương mại Người mua trả tiền trước

Thuế phải nộp Ngân sách Nhà nước

Phải trả người lao động

Chỉ phí phải trả

Các khoản phải trả khác

Quỹ khen thưởng và phúc lợi

Nợ dài hạn „

Dự phòng trợ câp thôi việc

Quỹ phát triên khoa học và công nghệ VÓN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410) Vốn chủ sở hữu Vốn cô phần Cổ phiếu quỹ Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài chính

Trang 7

Bảng cân đối kế toán hợp nhất tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 (tiếp theo)

Trang 8

Trang 9

Công ty Co phần Dược Hậu Giang và các công ty con

Trang 10

Công ty Cổ phần Dược Hậu Giang và các cong, ty con

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm

2012

Giải trình

Công ty Cổ phần Dược Hậu Giang giải trình về biến động doanh thu và lợi nhuận của năm 2012 so với năm trước, chỉ tiết như sau: ĐVT: Triệu đồng Năm 2012 Năm 2011 Tăng, giảm Quý 4 12 tháng Chỉ tiêu Qúy 4 12 tháng | Qúy 4 12 tháng | Giá trị Tỷ lệ Giá trị Tỷ lệ Doanh thu 906.062 | 2.931.076 | 763.430 | 2.490.880 | 142.632 | 18,68% | 440.196 | 17,67% 134.506 |_ 496.940 | 108.365 419.762 26.141 24,12% 77.178 | 18,39% Nguyén nhan:

1 Thực hiện theo Thông tư 180/2012/TT-BTC ngày 24 tháng 10 năm 2012 V/v hướng dẫn xử lý tài chính về chi trợ câp mắt việc làm cho người lao động tại doanh nghiệp Vì vậy, Công ty

đã hoàn nhập số dư dự phòng trợ cấp mắt việc làm gần 30 tỷ VND làm lợi nhuận Quý 4/2012

tăng cao

2 Đây mạnh hoạt động đầu tư quảng cáo, hội thảo giới thiệu sản phẩm đến tay người tiêu dùng, tác động tăng doanh thu tương ứng 18,68% vào Quý 4/2012

Do những yếu tố tác động trên làm lợi nhuận quý 4/2012 tăng 24,12% so với cùng kỳ, lợi

nhuận năm 2012 tăng 18,39%

Công ty cổ phần Dược Hậu Giang xin báo cáo Người lập:

Ne

Dang Pham Huyén Nhung

Kê toán trưởng

Phó Tổng Giám đốc

ngày 18 thang 01 nam 2013

Trang 11

Công ty Cổ phần Dược Hậu Giang và các công fy con

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 (Phương pháp gián tiếp)

Ma Thuyết 2012 2011

số minh VND VND

LUU CHUYEN TIEN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Lợi nhuận trước thuế 01 582.032.369.256 490.941.709.926

Điêu chỉnh cho các khoản

Khấu hao và phân bổ 02 70.150.300.327 53.597.351.298 Các khoản dự phòng 03 4.302.136.893 (1.012.042.080)

Lãi thanh lý tài sản cố định 04 (102.950.370) (1.759.732.840)

Thu nhập lãi tiền gửi và cổ tức 05 (39.524.168.310) (42.396.733.860)

Chỉ phí lãi vay 06 2.611.607.290 2.038.850.925

Lãi thanh lý khoản đầu tư 07 (20.000.000) (1.546.692.690)

(Lai)/l6 từ công ty liên kết 08 153.526.453 10.025.671.093

Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 08

trước những thay đối vốn lưu động 619.602.821.539 509.888.381.772

Biến động các khoản phải thu và tài sản ngắn hạn khác 09 (79.601.363.430) (4.747.452.261) Biến động hàng tồn kho 10 (1.531.453.887) — (169.735.622.065) Biến động các khoản phải trả và nợ khác I1 53.420.568.431 71.282.343.851 Biến động chỉ phí trả trước 12 473.280.838 (148.437.007) 592.363.853.491 406.539.214.290 (2.024.682.017) (1.967.602.123) (83.447.405.099) (86.291.647.569) - (37.044.649.258) (54.835.562.835)

Tiền lãi vay đã trả 13

Thuê thu nhập doanh nghiệp đã nộp 14

Tiên chi khác cho hoạt động kinh doanh 16

oA À ` de *

Tiên thuân thu từ hoạt động kinh doanh 20 469.847.117.117 263.444.401.763

Trang 12

Báo cáo lưu chuyền tiền tệ hợp nhất cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 (Phương pháp gián tiếp - tiếp theo)

LƯU CHUYÉN TIÊN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Tiền chỉ mua tài sản cố định và tài sản

dài hạn khác

Tiền thu từ thanh lý tài sản cố định và tài sản dài hạn khác

Tiền chỉ cho các đơn vị khác vay

Tiền cho vay thu về từ các đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư vào các đơn vị khác Tiền thu lãi tiền gửi và cổ tức

Tiền thuần chi cho hoạt động đầu tư

Tiền thu từ phát hành cỗ phiếu Tiền vay ngắn hạn nhận được Tiền chỉ trả nợ gốc vay

Tiền trả cổ tức cho cổ đông thiểu số Tiền thuần (chi cho)/thu từ hoạt động tài chính Lưu chuyển tiền thuần trong nim (50 = 20 +30 + 40) Tiền và các khoản tương đương tiền đầu năm Tiền và các khoản tương đương tiền cuối năm (70 = 50 + 60) Người lập: Ne

Trang 13

Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 :ăm 2012 Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với các báo cáo tài chính hợp nhất năm đính kèm

Đơn vị báo cáo

Công ty Cổ phần Dược Hậu Giang (“Công ty”) là công ty cổ phần được thành lập theo Giầy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh sô 5703000111 do Sở Kê hoạch và Đâu tư Thành phô Cân Thơ câp ngày 15 tháng 9 năm 2004 Các hoạt động chính của Công ty là sản xuất và kinh doanh dược phẩm Cổ phiếu của Công ty được niêm yết trên Sở giao dịch chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh

Báo cáo tài chính hợp nhất bao gồm Công ty và các công ty con (gọi chung là “Tập Đoàn”) và lợi ích của Tập đoàn tại các công ty liên kết

Chỉ tiết các công ty con được thành lập tại Việt Nam như sau:

Giấy Chứng nhận Đăng % vốn sở hữu

Tên Hoạt động chính ký Kinh doanh 31/12/2012 31/12/2011

Công ty con ;

Công ty TNHH Kinh doanh dược phâm, Sô 5104000057 do Sở Kế 100% 100%

MTV DT Pharma vật tư, trang thiệt bị, hoạch và Đâu tư tỉnh Đông

dụng cụ y tế, thực phẩm Tháp cấp ngày 28 tháng 8

chức năng và dược mỹ năm 2008

phẩm

Công ty TNHH Kinh doanh dịch vụ lữ Số 5704000134 do Sở Kế 100%

MTV Du lịchDHG_ hành nội dia hoạch và Đâu tư Thành

phô Cân Thơ câp ngày 26

tháng 12 năm 2007

Công ty TNHH Kinh doanh dược phẩm, Số 5604000048 do Sở Kế 100%

MTV Dược phâm vật tư, trang thiết bị, hoach và Đâu tư tỉnh Kiên

HT dụng cụ y tê, thực pham Giang cap ngày 16 thang 5

chức năng và dược mỹ năm 2008

phâm

Công ty TNHH Nuôi trồng, chế biến, Số 1800723433 do Sở Kế 100%

MTV Dược liệu sản xuât, kinh doanh hoạch và Đâu tư thành phô

DHG được liệu; sản xuât, Cân Thơ câp ngày 25

kinh doanh hóa dược; tháng 8 năm 2008

sản xuât, kinh doanh thực phâm chức năng

CôngtyTNHH Kinh doanh dược phẩm, Số 6104000035 do Sở Kế 100%

MTV Dược phâm vật tư, trang thiết bi, ; hoach va Dau tu tinh Ca

Trang 14

Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 (tiếp theo) Tên Công ty TNHH MTV In Bao bi DHG Công ty Cổ phần Dược Sông Hậu Công ty TNHH MTV A&G Pharma Công ty TNHH MTV Dược pham ST Công ty TNHH MTV TOT Pharma Công ty TNHH MTV TG Pharma Cong ty TNHH MTV Bali Cong ty TNHH MTV Dược Phẩm DHG Hoạt động chính

Sản xuất, kinh doanh bao bì nhựa, nhôm, giấy; in xuất bản ấn phẩm

Kinh doanh dược phẩm, vật tư, trang thiệt bị, - dụng cụ y tê, thực phâm _ chức năng và dược mỹ

phẩm

Kinh doanh được phẩm, vật tư, trang thiết bị, dụng cụ y tế, thực phẩm chức năng và dược mỹ phẩm

Kinh doanh dược phẩm, vật tư, trang thiết bị, dụng cụ y tế, thực phẩm chức năng và dược mỹ phẩm

Kinh doanh dược phẩm, vật tư, trang thiết bị, dụng cụ y tế, thực phẩm

chức năng và dược mỹ

phẩm

Kinh doanh được phẩm,

vật tư, trang thiết bị, dụng cụ y tế, thực phẩm

chức năng và dược mỹ

phẩm

Kinh doanh được phẩm,

Trang 15

(a) (b) (c) (d) (a)

Cong ty Cé phan Duge Hậu Giang và cac céng ty con

Thuyết mỉnh báo cáo tài chính hợp nhất cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 (tiếp theo)

Cơ sở lập báo cáo tài chính Tuyên bố về tuân thủ

Báo cáo tài chính hợp nhất được lập theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam và các qui định pháp lý liên quan áp dụng cho báo cáo tài chính Các báo cáo tài chính hợp nhất này cần được đọc đồng thời cùng với báo cáo tài chính hợp nhất của Công ty cho năm kết thúc ngay 31 tháng 12 năm 2011

Cơ sở đo lường

Báo cáo tài chính hợp nhất, ngoại trừ báo cáo lưu chuyền tiền tệ hợp nhất, được lập dựa trên cơ sở dồn tích theo nguyên tắc giá gốc Báo cáo lưu chuyên tiền tệ hợp nhất được lập theo phương pháp

gián tiếp

Niên độ kế toán

Năm tài chính của Tập đoàn bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12

Đơn vị tiền tệ kế toán

Báo cáo tài chính hợp nhất được lập và trình bày bằng Đồng Việt Nam (“VND”) Tóm tắt những chính sách kế toán chủ yếu Sau đây là những chính sách kế toán chủ yếu được Tập đoàn áp dụng trong việc lập báo cáo tài chính hợp nhât này Cơ sở hợp nhất Cong ty con

Trang 16

(ii) (iii) (iv) (b) (c)

Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 (tiếp theo)

Công ty liên kết

Công ty liên kết là những cơng ty mà Tập đồn có ảnh hưởng đáng kê, nhưng khơng kiểm sốt, đối

với các chính sách tài chính và hoạt động kinh doanh của công ty Công ty liên kết được hạch toán theo phương pháp vốn chủ sở hữu Báo cáo tài chính hợp nhất bao gồm phần mà Tập đoàn được hưởng trong thu nhập và chỉ phí của các công ty liên kết, sau khi điều chỉnh theo chính sách kế tốn của Tập đồn, từ ngày bắt đầu cho tới ngày kết thúc ảnh hưởng đáng kể Khi phan lỗ của công ty liên kết mà Tập đoàn phải chia sẻ vượt quá lợi ích của Tập đồn trong cơng ty liên kết, giá trị ghi số của khoản đầu tư (bao gồm các khoản đầu tư dài hạn, nếu có) sẽ được ghi giảm tới bằng không và dừng việc ghi nhận các khoản lỗ phát sinh trong tương lai trừ khi khoản lỗ đó nằm trong phạm vi mà Tập đoàn có nghĩa vụ phải trả hoặc đã trả thay cho công ty liên kết

Các giao dịch được loại trừ khi hợp nhất

Các số dư của giao dịch nội bộ và bất kỳ 'ãi hoặc lỗ chưa thực hiện từ các giao dịch nội bộ trong Tập đoàn được loại trừ khi lập báo cáo tài chính hợp nhất Lãi chưa thực hiện phát sinh từ các giao dịch với các công ty liên kết được loại trừ ở mức lợi ích của Tập đoàn tại công ty liên kết Lỗ chưa thực hiện được loại trừ cũng như lãi chưa thực hiện, nhưng chỉ khi không có bằng chứng về việc giảm giá tài sản

Lợi thế thương mại

Lợi thế thương mại phản ánh phí đầu tư vượt quá giá trị của tài sản thuần thuộc phần của Tập đoàn trên tổng tài sản của các công ty con và các công ty liên kết tại thời điểm mua Lợi thế thương mại được phân bổ trong 5 năm

Nếu giá trị thực tế tài sản thuần Tập đoàn mua của các công ty con và các công ty liên kết vượt quá giá mua, thì phần vượt trội này được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trong

năm

Các giao dịch bằng ngoại tệ

Các khoản mục tài sản và nợ phải trả có gốc bằng đơn vị tiền tệ khác VND được quy đổi sang

VND theo tỷ giá hối đoái của ngày kết thúc niên độ kế toán Các giao dịch bằng các đơn vị tiền khác VND trong năm được quy đổi sang VND theo tỷ giá hối đoái xấp xỉ tỷ giá hối đoái tại ngày

giao dịch

Tất cả các khoản chênh lệch tỷ giá được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh phù

hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 10 (“CMKT 10?) — Ảnh hưởng của việc thay đổi tỷ giá

hồi đoái

Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền bao gồm tiền mặt và tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn Các khoản tương đương tiền là các khoản đầu tư ngắn hạn có tính thanh khoản cao, có thê dễ dàng chuyển đổi thành một lượng tiền xác định, không có nhiều rủi ro về thay đổi giá trị và được sử dụng cho mục đích đáp ứng các cam

kết chỉ tiền ngắn hạn hơn là cho mục đích đầu tư hay là các mục đích khác

Trang 17

(d) (e) (f) (g) () (ii)

Công ty Cô phần Dược Hậu Giang và các công fy con

Các khoản đầu tư

Các khoản đầu tư vào các đơn vị mà Tập đoàn khơng có quyền kiểm sốt hoặc không có ảnh hưởng

đáng kế được phản ánh theo nguyên giá trừ dự phòng giảm giá đầu tư Dự phòng giảm giá đầu tư

được lập nếu | gia thị trường của các khoản đầu tư xuống thấp hơn nguyên giá hoặc nêu đơn vị nhận đầu tư chịu lỗ Dự phòng được hoàn nhập nếu việc tăng giá trị có thé thu hồi sau đó có thê liên hệ

một cách khách quan tới một sự kiện phát sinh sau khi khoản dự phòng này được lập Khoản dự

phòng chỉ được hoàn nhập trong phạm vi sao cho giá trị ghi số của các khoản đầu tư không vượt

quá giá trị ghi số của các khoản đầu tư này khi giả định không có khoản dự phòng nào đã được ghi nhận

Các khoản phải thu

Các khoản phải thu thương mại và phải thu khác thể hiện theo nguyên giá trừ dự phòng phải thu khó đòi

Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được phản ánh theo giá trị thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thê thực hiện

được Giá gốc được tính theo phương pháp bình quân gia quyên và bao gồm tất cả các chi phí phát

sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Đối với thành phẩm và sản phẩm dở dang, giá gốc bao gồm nguyên vật liệu, chỉ phí nhân công trực tiếp và các chỉ phí sản xuất chung đã được phân bổ Giá trị thuần có thẻ thực hiện được là giá bán ước tính của sản phẩm tồn

kho, trừ đi chi phí ước tính để hoàn thành sản phẩm và chỉ phí bán hàng ước tính

Tập đoàn áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên đề hạch toán hàng tồn kho

Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá

Tài sản có định hữu hình được thê hiện theo nguyên giá trừ đi giá trị hao mòn luỹ kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua, thuế nhập khẩu, các loại thuế mua hàng khơng hồn lại

và chỉ phí phân bổ trực tiếp để đưa tài sản đến vị trí và trạng thái hoạt động cho mục đích sử dụng đã dự kiến Các chỉ phí phát sinh sau khi tài sản cố định hữu hình đã đưa vào hoạt động như chỉ phí sửa chữa, bảo dưỡng và đại tu thường được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trong năm tại thời điểm phát sinh chi phí Trong các trường hợp có thể chứng minh một cách rõ ràng rằng các khoản chỉ phí này làm lợi ích kinh tế trong tương lai dự tính thu được do việc sử dụng tài sản cố định hữu hình vượt trên mức hoạt động tiêu chuẩn đã được đánh giá ban đầu, thì các chỉ phí này được vốn hoá như một khoản nguyên giá tăng thêm của tài sản cố định hữu hình

Khẩu hao

Khấu hao được tính theo phương pháp đường thăng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính của tài sản cô định hữu hình Thời gian hữu dụng ước tính như sau:

Trang 18

(h) () () (iii) (i) (j) ( (ti)

= nha cia 3 — 18 năm

= may móc và thiết bị 3 - I3 năm

" phương tiện vận chuyên 3 — 13 năm

“ thiết bị văn phòng 2 - I0 năm

No 2 K „xe ae Te

Tài sản cô định vô hình Quyên sử dụng đất vô thời hạn

Quyền sử dụng đất vô thời hạn được ghi nhận theo nguyên giá và không khẩu hao Nguyên giá ban đầu của quyền sử dụng đất bao gồm giá mua và các chi phí phân bổ trực tiếp phát sinh liên quan tới việc bảo đảm quyền sử dụng đất

Quyên sử dụng đất có thời hạn

Quyển sử dụng đất có thời hạn được ghi nhận theo nguyên giá trừ đi giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá ban đầu của quyền sử dụng đất bao gồm giá mua và các chỉ phí phân bổ trực tiếp phát

sinh liên quan tới việc bảo đảm quyền sử dụng đất Khấu hao được tính theo phương pháp đường thắng trong vòng 50 năm

Phần mêm máy vi tính

Giá mua của phần mềm vi tính mới mà phần mềm này không phải là một bộ phận gắn kết với phần cứng có liên quan thì được vơn hố và hạch tốn như tài sản cơ định vô hình Phân mêm vi tính được tính khâu hao theo phương pháp đường thăng trong vòng 3 đên 7 năm

Xây dựng cơ bản đở dang

Xây dựng cơ bản dở dang phản ánh các khoản chi cho xây dựng và máy móc chưa được hoàn thành hoặc chưa lắp đặt xong Không tính khâu hao cho xây dựng cơ bản dở dang trong quá trình xây

dựng va lap dat

Chi phi trả trước dài hạn Nang cap tai san thuê

Nâng cấp tài sản thuê được ghi nhận theo giá gốc và được phân bỗổ theo phương pháp đường thăng

trong vòng 2 đên 5 năm

Chỉ phí đất trả trước

Trang 19

(iii)

(k)

(I)

(m)

Thuyét minh báo cáo tài chính hợp nhất cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012

(tiếp theo)

Công cụ và dụng cụ

Công cụ và dụng cụ không đủ điều kiện ghi nhận vào tài sản có định hữu hình theo luật Việt Nam

khi nguyên giá của chúng thấp hơn 10 triệu VND được phân loại như chi phí trả trước dai han va

được phân bồ theo phương pháp đường thắng trong vòng 2 năm

Các khoản phải trả thương mại và phải trả khác

Phải trả thương mại và phải trả khác được phản ánh theo nguyên giá

Dự phòng

Một khoản dự phòng được ghi nhận nếu, do kết quả của một sự kiện trong quá khứ, Tập đoàn có nghĩa vụ pháp lý hiện tại hoặc liên đới có thể ước tính một cách đáng tin cậy và chắc chắn sẽ làm

giảm sút các lợi ích kinh tế trong tương lai để thanh toán các khoản nợ phải trả do nghĩa vụ đó

Khoản dự phòng được xác định bằng cách chiết khấu dòng tiền dự kiến phải trả trong tương lai với

tỷ lệ chiết khấu trước thuế phản ánh đánh giá của thị trường ở thời điểm hiện tại về giá trị thời gian của tiền và rủi ro cụ thể của khoản nợ phải trả đó

Dự phòng trợ cấp thôi việc

Theo Bộ luật Lao động Việt Nam, khi nhân viên làm việc cho công ty từ 12 tháng trở lên (“nhân viên đủ điều kiện” ’) tự nguyện cham dứt hợp đồng lao động của mình thì bên sử dụng lao động phải

thanh toán tiền trợ cấp thôi việc cho nhân viên đó tính dựa trên số năm làm việc và mức lương tại

thời điểm thôi việc của nhân viên đó Dự phòng trợ cấp thôi việc được lập trên cơ sở mức lương hiện tại của nhân viên và thời gian họ làm việc cho Tập đoàn

Theo Luật Bảo hiểm Xã hội, kê từ ngày 1 thang 1 năm 2009, Tập đoàn và các nhân viên phải đóng vào quỹ bảo hiểm thất nghiệp do Bảo hiểm Xã hội Việt Nam quản lý Mức đóng bởi mỗi bên được tính băng 1% của mức thấp hơn giữa lương cơ bản của nhân viên hoặc 20 mươi lần mức lương tối

thiểu chung được Chính phủ quy định trong từng thời kỳ Với việc áp dụng chế độ bảo hiểm thất nghiệp, Tập đồn khơng phải lập dự phòng trợ câp thôi việc cho thời gian làm việc của nhân viên

sau ngày I tháng I năm 2009 Tuy nhiên, trợ câp thôi việc phải trả cho các nhân viên đủ điều kiện hiện có tại thời điểm 31 tháng 12 năm 2008 sẽ được xác định dựa trên số năm làm việc của nhân

viên được tính đến 31 tháng 12 năm 2008 và mức lương bình quân của họ trong vòng sáu tháng

trước thời điểm thôi việc Theo Thông tư số 180/2012/TT-BTC ngày 24 tháng 10 năm 2012 của Bộ Tài chính về việc Hướng dẫn xử lý tài chính về chi trợ cấp mắt việc làm cho người lao động tại

doanh nghiệp, Tập đoàn không phải lập dự phòng

Phân loại các công cụ tài chính

Nhằm mục đích duy nhất là cung cấp các thông tin thuyết minh về tầm quan trọng của các công cụ

tài chính đôi với tình hình tài chính và kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất của Tập đoàn và tính chất và mức độ rủi ro phát sinh từ các công cụ tài chính, Tập đoàn phân loại các công cụ tài chính như sau:

17

Trang 20

()

(ii)

Tài sản tài chính

Các khoản cho vay và phải thu

Các khoản cho vay và phải thu là các tài sản tài chính phi phái sinh với các khoản thanh toán có

định hoặc có thê xác định và không được niêm yết trên thị trường, ngoại trừ:

“ Các khoản mà Tập đoàn có ý định bán ngay hoặc sẽ bán trong tương lai gần được phân loại là tai san nam giữ vì mục đích kinh doanh, và các loại mà tại thời điểm ghi nhận ban đầu được Tập đoàn xếp vào nhóm xác định theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh

doanh;

"._ Các khoản được Tập đoàn xếp vào nhóm sẵn sàng để bán tại thời điểm ghi nhận ban đầu; hoặc

“ Các khoản mà Tập đoàn nắm giữ có thể không thu hồi được phần lớn giá trị đầu tư ban đầu,

không phải do suy giảm chất lượng tín dụng, và được phân loại vào nhóm sẵn sàng để bán

Tài sản sẵn sàng để bán

Tài sản sẵn sàng để bán là các tài sản tài chính phi phái sinh được xác định là sẵn sàng để bán hoặc không được phân loại là:

“ các tài sản tài chính xác định theo giá trị hợp lý thông qua báo cáo kết quả hoạt động kinh

doanh;

“ các khoản đầu tư giữ đến ngày đáo hạn; hoặc

"các khoản cho vay và các khoản phải thu

Nợ phải trả tài chính

Nợ phải trả tài chính được xác định theo giá trị phân bồ

Các khoản nợ phải trả tài chính không được phân loại là nợ phải trả tài chính được xác định theo

giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh sẽ được phân loại là nợ phải trả tài chính được xác định theo giá trị phân bô

Việc phân loại các công cụ tài chính kể trên chỉ nhằm mục đích trình bày và thuyết minh và không nhằm mục đích mô tả phương pháp xác định giá trị của các công cụ tài chính Các chính sách kế toán về xác định giá trị của các công cụ tài chính được trình bày trong các thuyết minh liên quan

khác

Trang 21

(n)

(o)

(ii)

(p)

Thuế

Thuế thu nhập doanh nghiệp tính trên lợi nhuận hoặc lỗ của năm bao gồm thuế thu nhập hiện hành

và thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập doanh nghiệp được ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt

động kinh doanh ngoại trừ trường hợp có các khoản thuế thu nhập liên quan đến các khoản mục

được ghi nhận thăng vào vốn chủ sở hữu, thì khi đó các thuế thu nhập này cũng được ghi nhận

thăng vào vốn chủ sở hữu

Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế dự kiến phải nộp dựa trên thu nhập chịu thuế trong năm, sử dụng các mức thuê suât có hiệu lực hoặc cơ bản có hiệu lực tại ngày lập bảng cân đôi kê toán, và

các khoản điêu chỉnh thuê phải nộp liên quan đên những năm trước

Thuế thu nhập hoãn lại được tính theo phương pháp số dư trên bảng cân đối kế toán, dựa trên các chênh lệch tạm thời giữa giá trị ghỉ số của các khoản mục tài sản và nợ phải trả cho mục đích báo

cáo tài chính và giá trị sử dụng cho mục đích thuế Giá trị của thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận dựa trên cách thức thu hồi hoặc thanh toán giá trị ghi số của các khoản mục tài sản và nợ phải trả được dự kiến sử dụng các mức thuế suất có hiệu lực tại ngày lập bảng cân đối kế toán

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận trong phạm vi chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế trong tương lai để các khoản chênh lệch tạm thời này có thể sử dụng được Tài sản thuế thu nhập

hoãn lại được ghi giảm trong phạm vi không còn chắc chắn là các lợi ích về thuế liên quan này sẽ sử dụng được

Vôn cô phân Cả phiếu phổ thông

Cổ phiếu phổ thông được phân loại như vốn chủ sở hữu Chỉ phí phát sinh trực tiếp liên quan đến

việc phát hành cô phiêu phô thông được ghi nhận như khoản giảm trừ vào vôn chủ sở hữu Cổ phiếu quy

Khi cô phiếu được ghi nhận như vốn chủ sở hữu được mua lại, số tiền thanh toán, bao gồm chỉ phí trực tiếp phát sinh khi mua, sau khi trừ ảnh hưởng của thuế, được ghi nhận như một khoản giảm vào von chủ sở hữu Những cổ phiếu được mua lại được phân loại là cỗ phiếu quỹ và được ghi

nhận như một khoản giảm trừ vào vôn chủ sở hữu Quỹ thuộc vốn chủ sở hữu

Phân bổ được trích lập mỗi năm cho các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu từ lợi nhuận chưa phân phối do các cô đông quyết định trong đại hội cô đông thường niên

Trang 22

(q) () (ii) (r) (s) (t) (u)

Doanh thu

Doanh thu ban hang

Doanh thu bán hàng được ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh khi phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm hoặc hàng hoá được chuyên giao cho người mua

Doanh thu không được ghi nhận nếu như có những yếu tố không chắc chắn trọng yếu liên quan tới khả năng thu hồi các khoản phải thu hoặc liên quan tới khả năng hàng bán bị trả lại

Cung cấp dịch vụ

Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh theo tỷ lệ

phần trăm hoàn thành của giao dịch tại ngày kết thúc niên độ Tỷ lệ phần trăm hồn thành cơng việc được đánh giá dựa trên khảo sát các công việc đã được thực hiện Doanh thu không được ghi

nhận nếu như có những yếu tố không chắc chắn trọng yếu liên quan tới khả năng thu hồi các khoản

phải thu

Các khoản thanh toán thuê hoạt động

Các khoản thanh toán thuê hoạt động được ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh theo phương pháp đường thăng dựa vào thời hạn thuê Các khoản hoa hông đi thuê được ghi nhận trong báo cáo kêt quả hoạt động kinh doanh như một bộ phận hợp thành của tông chi phí thuê

Chi phi vay

Chi phí vay được ghi nhận là một khoản chi phi trong năm khi các chi phí này phát sinh, ngoại trừ trường hợp chi phí vay liên quan đến các khoản vay cho mục đích hình thành tài sản đủ điều kiện

vôn hóa chi phí vay thì khi đó chi phí vay phát sinh trong giai đoạn xây dựng được ghi vào nguyên giá của tài sản này

Lãi cơ bản trên cỗ phiếu

Tập đoàn trình bày lãi cơ bản trên cỗ phiếu (EPS) cho các cỗ phiếu phổ thơng của Tập đồn Lãi cơ bản trên cỗ phiếu được tính bằng cách lấy lãi hoặc lỗ thuộc về cỗ đông phô thông của Tập đoàn chia cho số lượng cỗ phiếu phổ thông bình quân gia quyên lưu hành trong năm Tập đồn khơng có

các cô phiếu có tác dụng suy giảm tiềm năng

Báo cáo bộ phận

Bộ phận là một phần có thể xác định riêng biệt của Tập đoàn tham gia vào việc cung, cấp các sản phẩm hoặc dịch vụ liên quan (bộ phận chia theo hoạt động kinh doanh), hoặc cung cấp sản phẩm hay dịch vụ trong một môi trường kinh tế cụ thể (bộ phận chia theo vùng địa lý), môi bộ phận này chịu rủi ro và thu được lợi ích khác với các bộ phận khác Ban Tổng Giám Đốc đánh giá răng Tập

đoàn hoạt động trong một bộ phận kinh doanh duy nhất là sản xuất và kinh doanh dược phẩm va

một bộ phận địa lý chính là Việt Nam

Trang 23

(v)

Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012

(tiếp theo)

Các chỉ tiêu ngoài bảng cân đối kế tốn

Các chỉ tiêu ngồi bảng cân đối kế toán, như được định nghĩa trong Hệ thống Kế toán Việt Nam, được trình bày trong các thuyêt minh thích hợp của báo cáo tài chính này

Tiền và các khoản tương đương tiền Tiền mặt

Tiền gửi ngân hàng Tiền đang chuyển

Các khoản tương đương tiền 31/12/2012 VND 29.526.910.320 149.594.473.931 5.526.281 539.848.407.265 31/12/2011 VND 42.974.727.829 294.568.181.502 6.072.016.414 123.469.292.353 718.975.317.797 467.084.218.098

Trong tiền và các khoản tương đương tiền tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 có số ngoại tệ tương đương 5.951 triệu VND (ngày 31 tháng 12 năm 2011: 10.810 triệu VND)

Các khoản phải thu

Các khoản phải thu thương mại bao gồm:

Phải thu từ các công ty liên kết Phải thu từ các bên thứ ba 31/12/2012 VND 356.765.200 449.074.288.630 31/12/2011 VND 356.765.200 340.229.001.570 449.431.053.830 340.585.766.770

Các khoản phải thu thương mại không được đảm bảo, không chịu lãi và được hoàn trả trong vòng

30 ngày kê từ ngày ghi trên hóa đơn

Khoản trả trước cho người bán tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 và 31 tháng 12 năm 2011 là khoản

trả trước cho việc mua máy móc và dịch vụ xây dựng Các khoản phải thu khác bao gồm:

Chỉ phí hoa hồng trả trước

Trang 24

Biến động dự phòng phải thu khó đòi trong năm như sau:

Số dư đầu năm

Trang 25

Công ty Cổ phan Dược Hậu Giang và các công ty con

(tiếp theo)

Biến động dự phòng giảm giá hàng tồn kho trong năm như sau:

Sô dư đâu năm

Tăng dự phòng trong năm

Sô dư cuôi năm

Thuế phải thu Ngân sách Nhà nước

Thuế xuất nhập khẩu

Thuê thu nhập doanh nghiệp

Trang 27

10

Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 (tiếp theo) Tài sản cố định vô hình Quyền sử dụng đất vô thời hạn VND Nguyên giá 103.908.193.658 3.512.842.000 (150.000.000)

Số dư đầu năm Tăng trong năm Thanh lý Quyền sử dụng Phần mềm đất có thờihạn may vi tinh VND VND 53.693.912.775 5.647.619.055 9.455.656.955 (1.099.000.000) — (45.581.250) Tổng VND 163.249.725.488 12.968.498.955 (1.294.581.250) Số dư cuối năm 107.271.035.658

Giá trị hao mòn lũy kế

Khâu hao trong năm Thanh lý 62.050.569.730 5.602.037.805 1.795.568.901 962.435.817 (45.581.250) 4.076.846.191 1.178.976.344 (45.791.675) 174.923.643.193 5.872.415.092 2.141.412.161 (901.372.925) S6 du cudi nam Giá trị còn lại 103.908.193.658 107.271.035.658 Sô dư đâu năm S6 du cudi nam 5.210.030.860 2.712.423.468 3.852.050.154 2.889.614.337 49.617.066.584 56.840.538.870 7.922.454.328 157.377.310.396 167.001.188.865

Trong tài sản cố định vô hình có các tài sản với nguyên giá 1.079 triệu VND đã được khấu hao hết đên ngày 31 tháng 12 năm 2012, nhưng vân đang được sử dụng

Xây dựng cơ bản dở dang

Tăng trong năm

Trang 28

ids

Công ty Cổ phan Dược Hậu Giang và các công ty con

Đầu tư tài chính dài hạn Đầu tư vào công ty liên kết

" Công ty Cô phân Tảo Vĩnh Hảo

" Công ty Cô phân Bao bì Công nghệ cao Vĩnh Tường

Đầu tư dài hạn khác

Công ty Cổ phần Dược phâm Cửu Long

Công ty Cổ phần Dược và Vật tư y tế Bình Dương Công ty Cổ phần Dược và Vật tư y tế Ninh Thuận Công ty Cổ phần Dược và Vật tư y tế Nghệ An Công ty Cổ phần Dược phẩm Trà Vinh

Công ty Cổ phần Dược - Mỹ phẩm và Thương mại

Bà Rịa - Vũng Tàu

“ Công ty Cô phần Dược phẩm Tây Ninh

Biến động đầu tư vào các công ty liên kết như sau:

Trang 29

12

1ã,

Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 (tiếp theo) Chỉ tiết các khoản đầu tư vào các công ty liên kết như sau: Hoạt động Tên chính Công ty liên kết

Công ty Cô phân

Tảo Vĩnh Hảo Sản xuât và Spirulina Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Số 4803000150 do Sở kinh doanh Tảo Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Bình Thuận câp ngày 4 tháng 2 năm 2008 Công ty Cổ phần Bao bì Công nghệ cao Vĩnh Tường từ hạt nhựa nguyên sinh Sản xuất bao bì Số 4603000373 do Sở Kê hoạch và Đâu tư tỉnh Bình Dương cấp ngày 9 tháng 7 năm 2007 Chi phi trả trước dài hạn Nâng cấp tài sản thuê VND Số dư đầu năm 1.798.393.813 Tăng trong năm

Phân bỗ trong năm (733.474.069) Chỉ phí đất trả trước VND 18.599.855.707 (441.027.565) % vôn chủ sở hữu 31/12/2012 31/12/2011 30% 30% 20% 20% Công cụ và dụng cụ Tổng VND VND 47.920.665 20.446.170.185 153.057.618 153.057.818 (77.225.197) (1.251.726.831) Số dư cuối năm Vay ngắn hạn

Khoản vay từ nhân viên của Công ty

Trang 30

14

15,

Công ty C6 phần Dược Hậu Giang và các công fy con

Phái trá thương mại

Phải trả các công ty liên kết Phải trả các bên thứ ba 31/12/2012 VND 3.423.000.000 73.526.242.440 31/12/2011 VND 2.024.000.000 121.594.564.257 76.949.242.440 123.618.564.257

Các khoản phải trả không có đảm bảo, không chịu lãi và được trả theo thỏa thuận ghi trên hợp đồng

Thuế phải nộp Ngân sách Nhà nước

Thuế giá trị gia tăng

Trang 32

16

Lye

18

Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 (tiếp theo) Chỉ phí phải trả Giảm giá hàng bán Chỉ phí khuyến mại Chỉ phí hội thảo Chỉ phí quảng cáo Lãi vay phải trả Các chỉ phí phải trả khác Các khoản phải trả khác Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế và kinh phí cơng đồn Hoa hồng phải trả Cổ tức phải trả Phải trả khác Quỹ khen thưởng và phúc lợi 31/12/2012 VND 126.210.885.597 84.528.035.126 16.925.732.519 5.520.924.677 980.410.624 10.978.885.918 31/12/2011 VND 108.460.753.247 45.510.216.128 1.923.656.378 174.805.673 393.485.351 9.468.125.461 245.144.874.461 165.931.042.238 31/12/2012 VND 3.761.839.350 39.675.278.154 17.894.000 20.332.556.141 31/12/2011 VND 2.527.506.792 24.140.103.060 15.750.000 7.150.732.711 63.787.567.645 33.834.092.563

Quỹ này được lập bằng việc phân bổ từ lợi nhuận chưa phân phối theo quyết định của các cổ đông tại cuộc họp đại hội cổ đông thường niên của Công ty Quỹ này được sử dụng để chỉ trả tiền thưởng và

phúc lợi cho nhân viên của Công ty theo chính sách khen thưởng và phúc lợi của Công ty và thưởng

cho Hội đồng Quản trị theo quyết định của các cổ đông trong cuộc họp đại hội cổ đông thường niên của Công ty,

Biến động quỹ khen thưởng và phúc lợi trong năm như sau:

Quỹ khen thưởng Quỹ phúc lợi đã hình Quỹ thưởng Hội

phúc lợi thành tài sản cô định đông Quản trị Tông VND VND VND VND 20.198.681.266 22.218.888.308 43.109.274.016 - (24.102.793.086) (1.559.093.240) 2.130.130.038 8.904.793.271 (8.240.559.860) 44.547.699.612 52.014.067.287 (33.902.446.186)

Số dư đầu năm Phân bô cho quỹ

Sử dụng quỹ

Trang 33

19,

20

Thuyêt minh báo cáo tài chính hợp nhất cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 (tiêp theo) Dự phòng trợ cấp thôi việc Biến động dự phòng trợ cấp thôi việc trong năm như sau: VND Số dư đầu năm 33.818.985.521 Trích lập dự phòng trong năm - Sử dụng dự phòng trong năm (4.586.214.391)

Hoàn nhập dự phòng trong năm (29.232.771.130)

Sô dư cuôi năm -

Quỹ phát triển khoa học và công nghệ

Theo Thông tư số 130/2008/TT-BTC ngày 26 tháng 12 năm 2008, các đơn vị được phép lập quỹ phát triển khoa học và công nghệ đê sử dụng cho các hoạt động nghiên cứu và phát triên Dự phòng được

tính là chỉ phí Quỹ được sử dụng khi các hoạt động nghiên cứu và phát triên được thực hiện và tiên được trả

Biến động của quỹ phát triển khoa học và công nghệ trong năm như sau:

VND

Số dư đầu năm 24.405.312.797

Sử dụng quỹ trong năm (5.511.609.394)

Quỹ KHCN đã hình thành TSCD 3.307.001.799

Khau hao tai san hình thành từ quỹ KHCN (937.595.477)

Trang 35

22

Zoe

Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 (tiêp theo) Vốn cổ phần Vốn cỗ phần được duyệt và đã phát hành của Công ty là: a 31/12/2012 Sô cô phiêu VND Sô cô phiêu 31/12/2011 VND Vốn cỗ phần được duyệt và đã phát hành Cô phiêu quỹ 65.376.429 653.764.290.000 65.176.429 651.764.290.000 (10.130) (455.850.000) (10.130) (455.850.000) Cổ phiếu phổ thông đang lưu bảnh 65.366.299 653.308.440.000 65.166.299 651.308.440.000

Tất cả cỗ phiếu phổ thông của Công ty có mệnh giá là 10.000 VND Mỗi cổ phiếu tương đương với

một quyền biểu quyết tại các cuộc họp cỗ đông của Công ty Các cổ đông được nhận cỗ tức được

công bô vào từng thời điểm Tất cả cô phiếu phô thông được xếp ngang hàng khi hưởng phần tài sản

thuần còn lại của Công ty Đối với cỗ phiếu mà Công ty mua lại, mọi quyên lợi đều bị gián đoạn cho đến khi số cổ phiếu đó được phát hành lại

Biên động vê vôn cô phân trong năm như sau:

¬ 2012

Sô cô phiêu VND

Số dư đầu năm 65.166.299

Cô phiêu phô thông đã phát hành A ak hk Sô cô phiêu 651.308.440.000 26.902.832 2011 VND 268.673.770.000 trong năm 200.000 2.000.000.000 250.000 2.500.000.000 Cô phiêu thưởng đã phát hành trong năm 38.013.467 380.134.670.000 Số dư cuối năm 65.366.299 653.308.440.000 65.166.299 651.308.440.000

Lợi ích cô đông thiêu sô

Trang 36

24

25

Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 (tiếp theo) Tổng doanh thu Tổng doanh thu thể hiện tổng giá trị hàng bán được ghi trên hóa đơn không bao gồm thuế giá trị gia tăng Doanh thu thuần bao gồm: Tổng doanh thu * Thanh pham đã bán « Hang hoa đã bán * Cung cap dich vu * Hang khac Các khoản giảm trừ

Trang 37

26

27,

28

Thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 (tiếp theo) Doanh thu hoạt động tài chính Kỳ ba tháng kết thúc ngày 31/12/2012 VND Thu nhập lãi tiền gửi 8.807.831.285 Cổ tức a Lãi từ thanh lý khoản đầu tư dai han š

Lãi chênh lệch tỷ giá 755.130.150

Doanh thu tài chính khác 112.702.503 31/12/2011 VND 6.617.651.842 220.888.000 1.603.673.059 Năm kết thúc ngày 31/12/2012 VND - 20.000.000 2.001.753.137 - 631.498.634 39.102.635.155 421.533.155 31/12/2011 VND 41.907.995.760 488.738.100 1.546.692.690 4.951.709.656 9.675.663.938 §.442.212.901 42.177.420.081 48.895.136.206 Chỉ phí tài chính Kỳ ba tháng kết thúc ngày 31/12/2012 VND Chi phi lãi vay 507.167.514 Lỗ chênh lệch tỷ giá 100.588.699 Chỉ phí tài chính khác 15.076.242 31/12/2011 31/12/2012 VND VND 733.485.672 — 2.611.607.290 1.995.762.016 1.709.118.220 21.540.771 132.308.093 Năm kết thúc ngày 31/12/2011 VND 2.038.850.925 5.000.720.822 143.115.990 622.832.455 2.750.788.459 4.453.033.603 7.182.687.737 Chi phi ban hang Kỳ ba tháng kết thúc ngày 31/12/2012 VND

Chi phí nhân viên

Chỉ phí nguyên liệu, vật liệu

định 3.246.005.301

Chi phí dịch vụ mua ngoài 121.102.125.664

Trang 38

29

30

Điệu

(tiếp theo)

Chi phí quản lý

Chi phí nhân viên

Trang 39

32 (a)

(b)

(c)

Lợi nhuận chưa thực hiện

Công ty Cổ phần Dược Hậu Giang và các céng ty con

Thuế thu nhập doanh nghiệp Tài sản thuế thu nhập hoãn lại

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận trên các khoản mục sau: 31/12/2012 VND 3.300.000.000 2.540.892.665 Các khoản dự phòng 31/12/2011 VND 3.300.000.000 2.209.693.831 5.840.892.665 5.509.693.831 Ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Kỳ ba tháng kết thúc ngày 31/12/2012 31/12/2011

Chỉ phí thuế thu nhập hiện hành 26.254.898.546

Lợi ích thuế thu nhập hoãn lại 207.302.078 (1.106.148.592) 23.963.588.039 85.423.386.577 Năm kết thúc ngày 31/12/2012 VND VND VND 31/12/2011 VND 72.903.779.886 (331.198.822) (1.724.228.543) Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 26.462.200.624 Đối chiếu thuế suất thực tế 2012 VND Lợi nhuận trước thuế 582.032.369.256 22.857.439.447 — 85.092.187.755 71.179.551.343 2011 VND 490.941.709.926 145.508.092.314 1.161.820.767 (105.383.289) 37.997.037 (61.510.339.074)

Trang 40

(d)

Công fy Cổ phần Dược Hậu Giang và các công ty con

Thuyết minh bao cao tai chính hợp nhất cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012

(tiếp theo)

Thuế suất áp dụng Cong ty

Theo quy dinh trong Giấy phép Đầu tư, Công ty có nghĩa vụ nộp cho Nhà nước thuế TNDN bằng 20% trên lợi nhuận tính thuế từ năm 2005 đến năm 2014 và 25% cho những năm tiếp theo Các điều khoản

trong Giấy phép Đầu tư của Công ty cho phép Công ty được miễn thuế thu nhập từ năm 2005 đến năm 2006 và giảm 50% thuế thu nhập trong từ năm 2007 đến năm 2013

Các công ty con

Ngoại trừ Công ty TNHH MTV In Bao bì DHG, Công ty TNHH MTV Dược phẩm HT, Công ty TNHH MTV Dược liệu DHG, Công ty TNHH MTV Dược phẩm ST và Công ty Cổ phần Dược Sông Hậu, các công ty khác trong Tập đoàn có nghĩa vụ nộp cho Nhà nước thuế TNDN băng 25% trên lợi nhuận tính thuế

Công ty TNHH MTV In Bao bi DHG (“In Bao bi DHG”)

Theo quy định trong Giấy phép Đầu tư, In Bao bì DHG có nghĩa vụ nộp cho Nhà nước thuế TNDN bằng 25% trên lợi nhuận tính thuế Các điều khoản trong Giấy phép Đầu tư của In Bao bì DHG cho phép Công ty được miễn thuế thu nhập từ năm 2009 đến năm 2010 và giảm 50% thuế thu nhập trong từ năm 201 1 đến năm 2012

Công ty TNHH MTV Dược phẩm HT (“Dược phẩm HT”)

Theo quy định trong Giấy phép Đầu tư, Dược phẩm HT có nghĩa vụ nộp cho Nhà nước thuế TNDN bằng 20% trên lợi nhuận tính thuế từ năm 2009 đến năm 2018 và 25% cho các năm tiếp theo Các điều khoản trong Giấy phép Đầu tư của Dược phẩm HT cho phép Công ty được miễn thuế thu nhập từ năm 2009 đến năm 2010 và giảm 50% thuế thu nhập trong từ năm 2011 đến năm 2016

Công ty TNHH MTV Dược liệu DHG (“Dược liệu DHG”)

Theo quy định trong Giấy phép Đầu tư, Dược liệu DHG có nghĩa vụ nộp cho Nhà nước thuế TNDN bằng 20% trên lợi nhuận tính thuế từ năm 2009 đến năm 2018 và 25% cho các năm tiếp theo Các điều khoản trong Giấy phép Đầu tư của Dược liệu DHG cho phép Công ty được miễn thuế thu nhập từ năm

2009 đến năm 2010 và giảm 50% thuế thu nhập trong từ năm 2011 đến năm 2013 Công ty TNHH MTV Dược phẩm ST (“Dược phẩm ST”)

Theo quy định trong Giây phép Đầu tư, Dược phẩm ST có nghĩa vụ nộp cho Nhà nước thuế TNDN bằng 20% trên lợi nhuận tính thuế từ năm 2009 đến năm 2018 và 25% cho các năm tiếp theo Các điều

khoản trong Giây phép Đầu tư của Dược phẩm ST cho phép Công ty được miễn thuế thu nhập từ năm

2009 đến năm 2010 và giảm 50% thuế thu nhập trong từ năm 2011 đến năm 2014 Công ty Cỗ phần Dược Sông Hậu (“Dược Sông Hậu”)

Theo quy định trong Giấy phép Đầu tư, Dược Sông Hậu có nghĩa vụ nộp cho Nhà nước thuế TNDN bằng 15% trên lợi nhuận tính thuế từ năm 2008 đến năm 2019 và 25% cho các năm tiếp theo Các điều khoản trong Giấy phép Đầu tư của Dược Sông Hậu cho phép Công ty được miễn thuế thu nhập từ năm

2008 đến năm 2009 và giảm 50% thuế thu nhập trong từ năm 2010 đến năm 2014

Tat cả các miễn giảm thuế trên không áp dụng với các khoản thu nhập khác, các khoản thu nhập khác này chịu mức thuê suât 25%

Định dạng
Số trang	46
Dung lượng	19,43 MB