Công ty Cổ phần cơ khí Lắp máy LILAMA được thành lập theo Quyết định số 925QĐBXD ngày 19 tháng 6 năm 2006 dưới hình thức chuyển đổi sang công ty cổ phần từ tháng 10 năm 2006. Tiền thân của Công ty là Đội công trường Lắp máy trực thuộc Liên hiệp Lắp máy – Bộ xây dựng được thành lập năm 1978. Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0903000112 do Sở kế hoạch và Đẩu tư tỉnh Ninh Bình cấp ngày 6102006, Đăng ký thay đổi lần 1 ngày 30102007. Vào tháng 72007 Công ty trở thành công ty đại chúng. Vào tháng 32010 Công ty chính thức được niêm yết và giao dịch 3.265.155 cổ phiếu trên Sở giao dịch chứng khoán Hà nội với mã chứng khoán là L35.1.1.2 Quá trinh hình thành và phát triển công ty LILAMACông ty Cổ phần cơ khí Lắp máy LILAMA được thành lập theo Quyết định số 925QĐBXD ngày 19 tháng 6 năm 2006 dưới hình thức chuyển đổi sang công ty cổ phần từ tháng 10 năm 2006. Tiền thân của Công ty là Đội công trường Lắp máy trực thuộc Liên hiệp Lắp máy – Bộ xây dựng được thành lập năm 1978Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0903000112 do Sở kế hoạch và Đẩu tư tỉnh Ninh Bình cấp ngày 6102006, Đăng ký thay đổi lần 1 ngày 30102007.Vào tháng 72007 Công ty trở thành công ty đại chúngVào tháng 32010 Công ty chính thức được niêm yết và giao dịch 3.265.155 cổ phiếu trên Sở giao dịch chứng khoán Hà nội với mã chứng khoán là L35.Năm 2018, doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ là 177.077 triệu đồng; giá vốn hàng bán là 149,845 triệu đồng; doanh thu hoạt động tài chính là 135 triệu đồng.Năm 2019, doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ là 122.423 triệu đồng tương đương với mức giảm 28,44% so với năm 2018; giá vốn hàng bán là 106,290 triệu đồng tương đương với mức giảm 29,07% so với năm 2018; doanh thu hoạt động tài chính là 1,125 triệu đồng tương đương với mức tăng 773,33% so với năm 2018.Năm 2020, doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ là 109.122 triệu đồng tương đương với mức giảm 10,86% so với năm 2019; giá vốn hàng bán là 101.013 triệu đồng tương đương với mức giảm 4,96% so với năm 2019; doanh thu hoạt động tài chính là 601 triệu đồng tương đương với mức giảm 46,58% so với năm 2019
BỘ CÔNG THƯƠNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC ĐIỆN LỰC KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN LÝ TIỂU LUẬN MƠN HỌC PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ LẮP MÁY LILAMA” Giáo viên hướng dẫn : Đặng Quốc Hương Sinh viên thực hiện : Vũ Đức Thiện Ngành : Tài Chính Ngân Hàng Chuyên ngành : Ngân hàng Lớp : D13NGANHANG Khóa : 2018 - 2022 Hà Nội, Ngày 06 Tháng 06 Năm 2021 MỤC LỤC Phần : Tổng quan công ty LILAMA 1.1 Khái quất công ty LILAMA 1.1.1 Thông tin chung công ty LILAMA 1.1.2 Q trinh hình thành phát triển cơng ty LILAMA 1.2 Ngành nghề kinh doanh công ty LILAMA .3 1.2.1 Sản phẩm công ty LILAMA 1.2.2 Quy trình sản xuất cơng ty LILAMA Phần : Phân tích doanh thu , chi phí , lợi nhuận công ty LILAMA 2.1 Phân tích doanh thu 2.2 Phân tích chi phí cơng ty LILAMA 2.3 Phân tích lợi nhuận công ty LILAMA .6 Phần Bài tập Kết luận 10 Phần : Tổng quan công ty LILAMA 1.1 Khái quất công ty LILAMA 1.1.1 Thông tin chung công ty LILAMA Công ty Cổ phần khí Lắp máy LILAMA thành lập theo Quyết định số 925/QĐ-BXD ngày 19 tháng năm 2006 hình thức chuyển đổi sang cơng ty cổ phần từ tháng 10 năm 2006 Tiền thân Công ty Đội công trường Lắp máy trực thuộc Liên hiệp Lắp máy – Bộ xây dựng thành lập năm 1978 Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0903000112 Sở kế hoạch Đẩu tư tỉnh Ninh Bình cấp ngày 6/10/2006, Đăng ký thay đổi lần ngày 30/10/2007 Vào tháng 7/2007 Công ty trở thành cơng ty đại chúng Vào tháng 3/2010 Cơng ty thức niêm yết giao dịch 3.265.155 cổ phiếu Sở giao dịch chứng khoán Hà nội với mã chứng khốn L35 1.1.2 Q trinh hình thành phát triển công ty LILAMA Công ty Cổ phần khí Lắp máy LILAMA thành lập theo Quyết định số 925/QĐ-BXD ngày 19 tháng năm 2006 hình thức chuyển đổi sang công ty cổ phần từ tháng 10 năm 2006 Tiền thân Công ty Đội công trường Lắp máy trực thuộc Liên hiệp Lắp máy – Bộ xây dựng thành lập năm 1978 Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0903000112 Sở kế hoạch Đẩu tư tỉnh Ninh Bình cấp ngày 6/10/2006, Đăng ký thay đổi lần ngày 30/10/2007 Vào tháng 7/2007 Công ty trở thành công ty đại chúng Vào tháng 3/2010 Cơng ty thức niêm yết giao dịch 3.265.155 cổ phiếu Sở giao dịch chứng khoán Hà nội với mã chứng khoán L35 1.2 Ngành nghề kinh doanh công ty LILAMA Xây dựng cơng trình kỹ thuật dân dụng (giao thơng, thủy lợi, công nghiệp, đường điện, trạm biến áp, xi măng, thủy điện, nhiệt điện, dầu khí, hạ tầng kỹ thuật, xử lý móng), Hồn thiện cơng trình xây dựng (trang trí nội, ngoại thất), Lắp đặt hệ thống điện, hệ thống cấp thoát nước lắp đặt xây dựng khác, Khảo sát, tư vấn: Kết cấu xây dựng công nghiệp: quy hoạch tổng mặt bằng, kiến trúc nội, ngoại thất dân dụng, công nghiệp; cấp điện ngành nông nghiệp, chế tạo thiết bị máy khí, Kiểm tra mối hàn (siêu âm, thẩm thấu, từ tính Xray); hiệu chỉnh thiết bị điện, nhiệt, hệ thống điều khiển tự động dây chuyền cơng nghệ; chống ăn mịn bề mặt kim loại, Sản xuất sản phẩm khác kim loại; dịch vụ xử lý gia công kim loại, Sản xuất cấu kiện kim loại, thùng, bể chứa nồi hơi, Sửa chữa, bảo dưỡng lắp đặt máy móc thiết bị, Sản xuất thiết bị điện (cơ, điện), Bán bn máy móc, thiết bị phụ tùng máy, Sản xuất, bán hóa chất (khí cơng nghiệp), Sản xuất vật liệu xây dựng, Bán buôn vật liệu thiết bị lắp đặt khác xây dựng, Bán buôn xăng dầu sản phẩm liên quan, Đại lý (mua, bán, ký gửi hàng hóa) 1.2.1 Sản phẩm công ty LILAMA Thùng, bể chứa dụng cụ chứa đựng kim loại, cấu kiện kim loại, nồi (trừ nồi trung tâm), sản phầm từ chất khoáng phi kim loại khác chưa phân vào đâu, thiết bị điện khác (cơ, điện), mô tơ, máy phát, biến điện, thiết bị phân phối điều khiển điện, hóa chất (khí cơng nghiệp), 1.2.2 Quy trình sản xuất cơng ty LILAMA Bước I:Tính tốn thiết kế, q trinh khởi thảo, tính tốn, thiết kế dạng sản phẩm Nó kết tích lũy kinh nghiệm, sử dụng thành tựu khoa học kỹ thuật để sáng tạo cơng trình (sản vật) ngày hoàn thiện hơn, phù hợp với yêu cầu ngày cao người trình độ phát triển xã hội Sản phẩm thiết kế vẽ kỹ thuật, tập hợp hình thái nhằm thể đầy đủ hình dáng, kích thước, vật liệu, dung sai yêu cầu kỹ thuật sản phẩm Nhìn vào vẽ hình dung cấu tạo, vị trí, chức ngun lý hoạt động chi tiếì Bản vẽ kỹ thuật biểu diễn dạng hmh không gian theo hệ trục toạ độ gọi hình chiếu trục đo dạng hình chiếu Chúng ỉà vẽ chi tiết dùng cho q trình gia cơng, chế tạo; vẽ tổng dùng cho lắp ráp gia cơng liên kết chi tiếl tồn máy Chúng vẽ ngun cơng đùng để xây dựng quy trình cơng nghệ hay lập dự tốn phục vụ cho gia cơng hay chí đạo sản xuất Tất vẽ phải đảm bảo yêu cầu qui định, qui phạm tiêu vẽ kỹ thuật Trên vẽ phải có đầy đỏ ký hiệu kích thước, độ bóng, u cầu kỹ thuật… Bước 2: Qui trình cơng nghệ Qui trình cơng nghệ phần q trình sản xuất nhàm trực tiếp ỉàm thay đổi trạng thái đối tượng sản xuất theo thứ tự chật chẽ, cơng nghệ định Ví dụ qui trình cơng nghệ chế tạo chi tiết máy khí nhằm biến đổi gang, thép nhờ q trình cơng nghệ đúc rèn dập… để tạo phơi, sau q trình cơng nghệ gia cơng khí nhàm tạo hình dáng, kích thước, độ bóng, độ xác chi tiết Qui trình cơng nghệ nhiệt luyện nhằm thay đổi tính chất vật lý vật liệu chi tiết độ cứng, độ b ền … Qui trình công nghệ lắp ráp lại nhằm liên kết chi tiết máy theo vị trí tương quan cùa chúng để tạo thành sản phẩm hoàn chỉnh Phần : Phân tích doanh thu , chi phí , lợi nhuận cơng ty LILAMA 2.1 Phân tích doanh thu ĐVT : trđ CHỈ TIÊU Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán Doanh thu hoạt động tài 2018 ST 2019 ST 2020 ST 2019/2018 ST % 2020/2019 ST % 171.077 122.423 109.122 (48.654) (28,44) (13.301) (10,86) 149.845 106.290 101.013 (43.555) (29,07) (5.277) (4,96) 135 1.125 601 990 733,33 (524) (46,58) Năm 2018, doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 177.077 triệu đồng; giá vốn hàng bán 149,845 triệu đồng; doanh thu hoạt động tài 135 triệu đồng Năm 2019, doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 122.423 triệu đồng tương đương với mức giảm 28,44% so với năm 2018; giá vốn hàng bán 106,290 triệu đồng tương đương với mức giảm 29,07% so với năm 2018; doanh thu hoạt động tài 1,125 triệu đồng tương đương với mức tăng 773,33% so với năm 2018 Năm 2020, doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 109.122 triệu đồng tương đương với mức giảm 10,86% so với năm 2019; giá vốn hàng bán 101.013 triệu đồng tương đương với mức giảm 4,96% so với năm 2019; doanh thu hoạt động tài 601 triệu đồng tương đương với mức giảm 46,58% so với năm 2019 2.2 Phân tích chi phí cơng ty LILAMA ĐVT trđ CHỈ TIÊU Chi phí tài 2018 ST 9.987 2019 ST 10.089 2020 ST 11.071 2019/2018 ST % 102 1,02 2020/2019 ST % 982 9,73 : Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí thuế TNDN hành 9.717 333 6.789 75 7.273 (2.928) (258) (30,13) (77,48) 484 (75) 7,13 (100,00) Năm 2018, chi phí tài 9,987 triệu đồng; chí phí quản lí doanh nghiệp 9,717 triệu đồng; chi phí thuế TNDN hành 333 triệu đồng Năm 2019, chi phí tài 10.089 triệu đồng tương đương với mức tăng 1,02% so với năm 2018; chí phí quản lí doanh nghiệp 6,789 triệu đồng tương đương với mức giảm 77,26% so với năm 2018; chi phí thuế TNDN hanh 75 triệu đồng tương đương với mức giảm 77,48% so với năm 2018 Năm 2020, chi phí tài 11.071 triệu đồng tương đương với mức tăng 9,73% so với năm 2019; chí phí quản lí doanh nghiệp 7273 triệu đồng tương đương với mức tăng 7,13% so với năm 2019; chi phí thuế TNDN hanh triệu đồng tương đương với mức giảm 100% so với năm 2019 2.3 Phân tích lợi nhuận công ty LILAMA ĐVT : trđ CHỈ TIÊU Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Lợi nhuận sau thuế TNDN 2018 ST 2019 ST 2020 ST 2019/2018 ST % 21.231 16.132 8.109 (5.099) (24,02) (8.023) (49,73) 1.662 378 (9.633) (1.284) (77,26) (10.011) (2.648,41) 1.667 378 (9.683) (1.289) (77,32) (10.061) (2.661,64) 1.334 302 (9.683) (1.032) (77,36) (9.985) (3.306,29) ST 2020/2019 % Năm 2018, Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh công ty 1,662 triệu đồng; lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 21,231 triệu đồng; lợi nhuận khác triệu đồng; tổng lợi nhuận kế toan trước thuế 1.667 triệu đồng; lợi nhuận sau thuế TNDN 1.334 triệu đồng Năm 2019, Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh công ty 378 triệu đồng tương đương với mức giảm 77,26% so với năm 2018 lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 16,132 triệu đồng tương đương với mức giảm 24,02% so với năm 2018; tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 378 triệu đồng tương đương với mức giảm 77,32% so với năm 2018; lợi nhuận sau thuế TNDN 302 triệu đồng tương đương với mức giảm 77,36% so với năm 2018 Năm 2020, Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh công ty (9.633) triệu đồng tương đương với mức giảm 2648,41% so với năm 2019 lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 8.109 triệu đồng tương đương với mức giảm 49,73% so với năm 2019; tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (9.683) triệu đồng tương đương với mức giảm 2661,64% so với năm 2019; lợi nhuận sau thuế TNDN (9.683) triệu đồng tương đương với mức giảm 3306,29% so với năm 2019 Phần Bài tập 2, Đánh giá công tác quản lý chi phí 1000 đồng doanh thu doanh nghiệp Xác định nhân tố ảnh hưởng lên tiêu Sản lượng (Q) Giá thành đơn vị (Z) Năm trước KH (Zo) TT (Z1) (Znt) KH (Qo) TT(Q1) A 400 450 650 645 B 1200 1400 167 C 150 D Giá bán (P) KH (Po) TT (P1) 660 726 720 150 140 160 165 250 720 695 765 766 140 135 110 121 167 QoZo QoPo Q1Zo Q1Z1 Q1Po Q1P1 A 258000 290400 290250 297000 326700 324000 B 180000 192000 210000 196000 224000 231000 C 108000 114750 180000 173750 191250 191500 18900 15400 16940 23380 699150 682150 758890 769880 D Tổng 546000 597150 Từ bảng phân tích ta tính được: Tổng QoZo Fo = x1000 = Tổng QoPo F1 = DelF = Tổng Q1Z1 Tổng Q1P1 F1-Fo = 546000 597150 x1000= 914,34 đồng x1000 = 682150 769880 x1000= 886,05 đồng 886,05 - 914,34 = -28,30 đồng Kết luận: Trong thực tế công ty giảm bớt 28,30 đồng chi phí 1000 đồng sản lượng hàng hóa so với kế hoạch Tức lợi nhuận tăng thêm 28,30 đồng Như sản lượng hàng hóa 769880 đồng thì: 28,30 đồng x 769880 đồng = 21787,60 đồng 1000đồng Áp dụng phương pháp thay liên hoàn để xác định mức độ ảnh hưởng nhân tố: Nhấn tố sản lượng sản phẩm thay đổi, kết cấu giá thành đơn vị giá bán đơn vị sản phẩm giữ nguyên: Sản lượng thay đổi điều kiện kết cấu sản lượng sản phẩm giữ nguyên KH phải giả định tất sản phẩm phải hoàn thành kế hoạch sản lượng tỷ lệ hồn thành kế hoạch sản lượng hàng hóa cỉa cơng ty, 127,09% Tỷ lệ hồn thành kế hoạch tổng sản lượng toàn cty (K): K= Tổng Q1Po Tổng QoPo x1000 = 758890 597150 x100= 127,09 % Chi phí 1000 đồng sản lượng hàng hóa: Fq = Tổng QqZo x1000 = Tổng QqPo Fq = Fo = 914,34 đồng -> DelF1/a = Tổng KQoZo x1000= Fo Tổng KQoPo Như sản lượng hàng hóa thay đổi điều kiện kết cấu giữ nguyên nhân tố ảnh hưởng đến tiêu chi phí 1000 đồng sản lượng hàng hóa Nhân tố kết cấu sản lượng sản phẩm thay đổi, giá thành giá bán đơn vị sản phẩm giữ nguyên Kết cấu sản lượng sản phẩm thay đổi có nghĩa thay sản lượng sản phẩm kế hoạch sản lượng sản phẩm thực tế với kết cấu thực tế Fkc = Tổng Q1Zo Tổng Q1Po 699150 x1000= 921,28 đồng 758890 x1000 = Del Fkc = Fkc- Fq = 921,28-914,34 = 6,94 Nhân tố kết cấu sản lượng sản phẩm ảnh hưởng khơng tốt đến chi phí 1000 đồng sảng lượng hàng hóa Nhân tố giá thành đơn vị thay đổi, giá bán đơn vị sản phẩm giữ nguyên: Giá thành đơn vị sản phẩm thay đổi ảnh hưởng trực tiếp đến chi phí bình qn 1000 đồng sản lượng hàng hóa Fz = Tổng Q1Z1 Tổng Q1Po x1000 = Del Fz = Fz - Fkc = 898,88 -921,28 = 682150 758890 x1000= 898,88 đồng -22,40 Do giá thành đơn vị thay đổi (do nguyên nhân chủ quan xí nghiệp) làm cho chi phí 1000 đồng sản lượng hàng hóa giảm Đây điều tốt chứng tỏ công ty cố gắng việc giảm chi phí 1000 đồng sản lượng hàng hóa Nhưng sản phẩm A lại có mức chi phí đơn vị thực tế cao kế hoạch đặt VÌ vấn đề đặt DN cần sâu nghiên cứu khoản mục chi phí sản phẩm A để tìm ngun nhân có biện pháp khắc phục Nhân tố giá bán đơn vị sản phẩm thay đổi: Giá bán đơn vị sản phẩm thay đổi ảnh hưởng trực tiếp đến chi phí bình qn 1000 sản lượng hàng hóa Tổng Q1Z1 Tổng Q1P1 Fp = x1000 = Del Fp= Fp - Fz = 886,05 - 898,88 = 682150 769880 x1000= 886,05 đồng -12,83 Do giá bán thay đổi (tăng lên) làm cho chi phí 1000 đồng sản lượng hàng hóa giảm 12,83 đồng Tổng hợp nhân tố ảnh hưởng đánh giá: Nhân tố Ảnh hưởng đến CP 1000 SLHH F Sản lượng sp Kết cấu sp 6,94 đồng Giá thành đơn vị -22,40 đồng Giá bán đơn vị -12,83 đồng Cộng -28,30 đồng Kết luận Nâng cao hiệu kinh doanh vấn đề quan trọng sống doanh nghiệp hoạt động kinh tế thị trường Để phát huy hoạt động kinh doanh có hiệu quả, địi hỏi doanh nghiệp phải cố gắng, tìm kiếm khách hàng mở rộng thị trường Có nhiều biện pháp khác để giúp doanh nghiệp nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh cải thiện tình hình tài Trong đó, việc phân tích tình hình tài chính, thường xuyên đưa giải pháp cơng cụ hữu hiệu, quan trọng góp phần nâng cao hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh, nâng cao hiệu hoạt động tài giúp nhà quản lý nâng cao khả quản trị doanh nghiệp cách tốt Sau gần năm chuyển sang công ty cổ phần, công ty cổ phần khí lắp máy Lilama đạt tiến đáng kể đóng góp vào thành cơng chung kinh tế tỉnh Ninh Bình năm gần Nhìn chung cơng tác quản lý tài kế tốn cơng ty cơng ty có nhiều tiến bộ, song cơng tác tài chưa đồng Thơng qua tiểu luận giúp em nhiều điều thực tế tương lai sau em tốt nghiệp, vị trí cơng việc mảng tín dụng dụng ngân hàng CỢNG HÒA XÃ HỢI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc ………………………… NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN Họ tên: Vũ Đức Thiện Mã sinh viên: 18810840067 Lớp: D13NGANHANG Nhận Xét Của Giáo Viên: …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… ………………………………………………………… Hà Nội, ngày 06 tháng năm 2021 Giảng viên Giảng viên ... VIỆT NAM Đợc lập - Tự - Hạnh phúc ………………………… NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN Họ tên: Vũ Đức Thiện Mã sinh viên: 18810840067 Lớp: D13NGANHANG Nhận Xét Của Giáo Viên: ……………………………………………………………………………………... lũy kinh nghiệm, sử dụng thành tựu khoa học kỹ thuật để sáng tạo cơng trình (sản vật) ngày hồn thiện hơn, phù hợp với yêu cầu ngày cao người trình độ phát triển xã hội Sản phẩm thiết kế vẽ kỹ... rộng thị trường Có nhiều biện pháp khác để giúp doanh nghiệp nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh cải thiện tình hình tài Trong đó, việc phân tích tình hình tài chính, thường xun đưa giải pháp công