Giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh bình phước

MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết Rủi ro tín dụng phát sinh ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, đặc biệt hoạt động cho vay cấp bảo lãnh Hoạt động cấp tín dụng hoạt động chủ yếu ngân hàng thương mại Lợi nhuận từ hoạt động cấp tín dụng chiếm tỉ trọng cao tổng lợi nhuận kinh doanh ngân hàng Mặt khác, tổn thất rủi ro tín dụng xảy nguyên nhân chính, trực tiếp làm giảm hiệu kinh doanh làm vốn ngân hàng Quản trị rủi ro tín dụng tốt đồng nghĩa với việc bảo đảm an toàn vốn nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) ngân hàng thương mại có bề dày truyền thống cấp tín dụng phục vụ cho hoạt động đầu tư kinh doanh trung dài hạn Tuy năm gần đây, BIDV định hướng trọng phát triển hoạt động ngân hàng bán lẻ rõ rệt phấn đấu trở thành ngân hàng chiếm thị phần lớn hoạt động bán lẻ thị trường Việt Nam Nhưng tỉ trọng dư nợ cho vay nhóm khách hàng tổ chức kinh tế, doanh nghiệp chiếm 80% tổng dư nợ lợi nhuận từ hoạt động cho vay nhóm khách hàng chủ yếu tổng thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngân hàng BIDV chi nhánh Bình Phước khơng ngoại lệ Quản trị rủi ro hoạt động tín dụng yếu tố lãnh đạo cán quan hệ khách hàng đặc biệt quan tâm, nhằm đảm bảo an toàn vốn, thu nhập chi nhánh thu nhập thân người lao động chi nhánh Nhất giai đoạn nay, mà cạnh tranh khách hàng ngân hàng thương mại địa bàn diễn ngày mạnh mẽ rủi ro tín dụng gia tăng khó nhận dạng, khó kiểm sốt Nhận thức tầm quan trọng công tác quản trị rủi ro tín dụng kết hoạt động kinh doanh ngân hàng với vốn kiến thức quản trị học kinh doanh trang bị trình học tập nghiên cứu sau đại học trường Đại học Bình Dương, với hỗ trợ hướng dẫn tiến sĩ Lê Tấn Phước, định lựa chọn thực đề tài: Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Bình Phước Mục tiêu nghiên cứu - Nghiên cứu thực trạng hoạt động cấp tín dụng, chất lượng tín dụng khách hàng doanh nghiệp nhằm tìm điểm mạnh, tồn công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Bình Phước - Trên sở sử dụng nguồn lực có, khơng gia tăng thêm chi phí từ kết nghiên cứu thực trạng, học viên đề xuất số giải pháp cụ thể góp phần hạn chế rủi ro tín dụng, nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng đơn vị Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Bình Phước - Phạm vi nghiên cứu : + Trong phạm vi đối tượng khách hàng doanh nghiệp + Số liệu sử dụng để nghiên cứu thời gian 2013-2015 Phƣơng pháp nghiên cứu - Sử dụng phương pháp: thống kê, so sánh , phân tích , tổng hợp, phương pháp chuyên gia điều tra khảo sát nhằm làm rõ vấn đề nghiên cứu Công cụ xử lý chủ yếu phần mềm Excel - Phương pháp thu thập thông tin nghiên cứu: liệu thông tin sơ cấp thu thập từ nguồn tài liệu quy trình sách cấp tín dụng BIDV hồ sơ tín dụng lưu trữ đơn vị Đồng thời tiến hành quan sát q trình cấp tín dụng khách hàng nhóm doanh nghiệp quản lý khách hàng, khoản vay phòng Khách hàng doanh nghiệp Các liệu thứ cấp khai thác thông qua báo cáo thường niên đơn vị Tổng quan đề tài nghiên cứu có liên quan 5.1 Luận văn Thạc sĩ kinh tế “ Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh ĐắK LắK “ tác giả Hoàng Đức Tùng, bảo vệ năm 2015 trường Đại Học Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh Luận văn hệ thống vấn đề lý luận , yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Phân tích , đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh ĐắK LắK từ đề xuất số giải pháp nằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro Đồng thời đưa số khuyến nghị với Vietcombank, Ngân hàng nhà nước, Chính phủ để hỗ trợ cho cơng tác Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng mang lại chất lượng tăng trưởng ổn định bền vững 5.2 Luận văn Thạc sĩ kinh tế “ Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Bình Phước “ tác giả Nguyễn Duy Khang, bảo vệ năm 2014 trường Đại Học Ngân hàng thành phố Hồ Chí Minh Luận văn hệ thống vấn đề lý luận, yếu tố ảnh hưởng đến quản trị trị rủi ro tín dụng Phân tích , đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Bình Phước giai đoạn 20112013 Từ đề xuất số giải pháp nằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro Đồng thời đưa số khuyến nghị với BIDV, Trung tâm thơng tin tín dụng CIC quan nhà nước giúp hoàn thiện quy định sách để hỗ trợ cho cơng tác Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Và số luận văn khác có đề tài tương tự Bố cục luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, nội dung luận văn xây dựng gồm 03 chương: Chương 1: Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Bình Phước Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Bình Phước Chƣơng CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1 Khái niệm ngân hàng thƣơng mại Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng giao dịch trực tiếp với loại hình doanh nghiệp , tổ chức đồn thể xã hội cá nhân Ngân hàng thương mại huy động vốn nhiều hình thức khác tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền phát hành kỳ phiếu, trái phiếu , đồng thời sử dụng nguồn vốn huy động vay, chiết khấu, cung cấp phương tiện toán cung ứng dịch vụ ngân hàng cho đối tượng khách hàng kinh tế Theo Luật tổ chức tín dụng 2010: “Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tất hoạt động ngân hàng theo quy định Luật Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng sách, ngân hàng hợp tác xã” Và “Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận”.( nguồn Điều Luật tổ chức tín dụng 2010) Ngân hàng thương mại cho loại định chế tài trung gian quan trọng kinh tế thị trường với nhiệm vụ nhận tiền gửi cơng chúng hình thức ký thác sử dụng nguồn lực cho nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng, tài hoạt động dịch vụ khác với mục đích tìm kiếm lợi nhuận Nhờ hệ thống định chế tài mà nguồn tiền nhàn rỗi xã hội huy động, tập trung lại đồng thời sử dụng số vốn để cấp tín dụng đối tượng có nhu cầu sử dụng mục đích khác để tiêu dùng sản xuất kinh doanh, phát triển kinh tế Ngân hàng thương mại loại ngân hàng có số lượng lớn phổ biến kinh tế 1.2 Các hoạt động ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Huy động vốn Là hoạt động ngân hàng thương mại Các ngân hàng thương mại phép sử dụng nhiều công cụ phương pháp khác để huy động nguồn tiền nhàn rỗi kinh tế để tạo lạp nguồn vốn , sẳn sàng đáp ứng nhu cầu vay vốn kinh tế Các hình thức huy động vốn sử dụng là: - Nhận tiền gửi VND ngoại tệ từ tổ chức kinh tế , tổ chức đoàn thể xã hội, tổ chức tín dụng , cá nhân - Phát hành chứng từ có giá để huy động vốn: chứng tiền gửi, trái phiếu - Vay tổ chức tín dụng khác - Vay Ngân hàng nhà nước Việt Nam 1.2.2 Hoạt động tín dụng: Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả gốc lãi (nguồn quy chế cho vay 1627/2001/QĐ-NHNN), có loại hình cho vay sau: a Cho vay trực tiếp: - Cho vay sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, hộ gia đình cá thể kinh doanh - Cho vay tiêu dùng : cá nhân, hộ gia đình, tổ chức đoàn thể xã hội b Cho vay gián tiếp: - Chiết khấu chứng từ có giá; - Bao tốn; c Các hình thức cho vay khác - Thấu chi; - Phát hành thẻ tín dụng d Bảo lãnh ngân hàng 1.2.3 Hoạt động dịch vụ toán ngân quỹ - Thu, phát tiền mặt, vận chuyển, bảo quản tiền mặt - Cung ứng phương tiền toán: séc, - Thực dịch vụ toán chuyển tiền quốc tế - Bảo quản vật quý, giấy tờ có giá - Nghiệp vụ ủy thác đại lý - Tư vấn tài chính, tiền tệ 1.2.4 Các hoạt động khác - Đầu tư trực tiếp: góp vốn mua cổ phần tổ chức kinh tế, góp vốn mua cổ phần tổ chức tín dụng, góp vốn mua cổ phần, liên doanh với nhà đầu tư nước ngồi, thành lập cơng ty trực thuộc - Đầu tư gián tiếp : mua trái phiếu phủ , tín phiếu kho bạc, tín phiếu ngân hàng nhà nước, trái phiếu công ty 1.3 Khái niệm doanh nghiệp - Doanh nghiệp tổ chức có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch, đăng ký thành lập theo quy định pháp luật nhằm mục đích kinh doanh - Doanh nghiệp nhà nước doanh nghiệp Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ - Doanh nghiệp Việt Nam doanh nghiệp thành lập đăng ký thành lập theo pháp luật Việt Nam có trụ sở Việt Nam (nguồn Điều Luật Doanh nghiệp 2014) - Xét tiêu chí quy mơ nguồn vốn, lao động doanh nghiệp Việt Nam phân thành Doanh nghiệp lớn , Doanh nghiệp vừa nhỏ: Theo quy định Nghị định số 56/2009/NĐ-CP ngày 30 tháng năm 2009 Chính phủ: Doanh nghiệp nhỏ vừa sở kinh doanh đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật, chia thành ba cấp: siêu nhỏ, nhỏ, vừa theo quy mô tổng nguồn vốn (tổng nguồn vốn tương đương tổng tài sản xác định bảng cân đối kế toán doanh nghiệp) số lao động bình quân năm (tổng nguồn vốn tiêu chí ưu tiên), cụ thể sau: Doanh Quy mô nghiệp Doanh nghiệp nhỏ Doanh nghiệp vừa siêu nhỏ Khu vực I Nông, lâm nghiệp thủy sản II Công nghiệp xây dựng III Thương mại dịch vụ Số lao Tổng Số lao Tổng động nguồn vốn động nguồn vốn 10 người 20 tỷ đồng trở xuống trở xuống 10 người 20 tỷ đồng trở xuống trở xuống 10 người 10 tỷ đồng trở xuống trở xuống từ 10 người đến 200 người từ 10 người đến 200 người từ 10 người đến 50 người từ 20 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng từ 20 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng từ 10 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng Số lao động từ 200 người đến 300 người từ 200 người đến 300 người từ 50 người đến 100 người Doanh nghiệp lớn : doanh nghiệp ngồi nhóm 1.4 Rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.4.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng loại rủi ro phát sinh q trình cấp tín dụng ngân hàng, biểu thực tế qua việc khách hàng vay không trả nợ không trả hạn cho ngân hàng Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN : “Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng (sau gọi tắt rủi ro) tổn thất có khả xảy nợ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khách hàng khơng thực khơng có khả thực phần tồn nghĩa vụ theo cam kết” Rủi ro tín dụng phát sinh suốt q trình cấp tín đụng ngân hàng khách hàng Rủi ro tín dụng rủi ro lớn nhất, quan trọng hoạt động ngân hàng, loại rủi ro chủ yếu rủi ro ngân hàng Nó tồn khách quan gắn liền với hoạt động ngân hàng Do đó, cần chủ động nhận diện, lượng hóa, sẳn sàng tiếp nhận xử lý 1.4.2 Phân loại rủi ro tín dụng Căn vào nguyên nhân phát sinh, chia làm 02 loại rủi ro tín dụng: a Rủi ro giao dịch: Là hình thức rủi ro tín dụng mà ngun nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch, đánh giá khách hàng xét duyệt cấp tín dụng Rủi ro giao dịch có ba phận: - Rủi ro lựa chọn: trình đánh giá, phân tích, lựa chọn tác nghiệp chưa tốt Việc phân tích đánh giá thiếu bao quát; phân tích, lựa chọn phương án cấp tín dụng cịn lỏng lẻo , phương án thu nợ thiếu cân nhắc - Rủi ro đảm bảo: vấn đề rủi ro liên quan đến tài sản đảm bảo, bao gồm: hợp đồng đảm bảo thiếu chặt chẽ, khơng cụ thể, hình thức đảm bảo phương pháp xử lý bất cập, tỉ lệ tải sản đảm bảo chưa phù hợp - Rủi ro nghiệp vụ: liên quan đến công tác quản lý khoản vay hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý khoản vay có vấn đề b Rủi ro danh mục tín dụng Là loại hình rủi ro tín dụng phát sinh quản lý danh mục cho vay ngân hàng Rủi ro danh mục rủi ro vừa mang tính chủ quan, lại vừa chịu tác động nhân tố khách quan Rủi ro danh mục gồm rủi ro nội rủi ro tập trung: - Rủi ro nội tại: xuất phát từ yếu tố , đặc điểm riêng có , mang tính riêng biệt bên chủ thể vay ngành , lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động đặc điểm sử dụng vốn khách hàng vay vốn - Rủi ro tập trung: phát sinh trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay khách hàng, nhóm khách hàng liên quan, lĩnh vực kinh tế, ngành nghề, khu vực địa lý, loại hình có rủi ro cao 1.5 Ngun nhân rủi ro tín dụng 1.5.1 Nhóm ngun nhân khách quan : Nhóm nguyên nhân gây tác động ảnh hưởng diện rộng , gồm: - Do biến động môi trường kinh tế - Những bất cập chế, sách nhà nước - Hành lang pháp lý cho hoạt động ngân hàng chưa hoàn thiện - Những nguyên nhân bất khả kháng: thiên tai địch họa 1.5.2 Nhóm nguyên nhân thuộc ngƣời vay: - Tình hình sản xuất kinh doanh thiếu ổn định vững - Tình hình tài khơng tốt - Công tác quản lý kinh doanh hạn chế - Thái độ thiếu thiện chí bất hợp tác người vay - Hiện tượng cố ý, lừa đảo - Người vay sử dụng vốn sai mục đích, 1.5.3 Nhóm ngun nhân thuộc phía ngân hàng - Chính sách tín dụng chưa hợp lý - Chưa nêu cao tính tự chủ tự chịu trách nhiệm hoạt động tín dụng - Chưa xác định quy mơ tốc độ tăng trưởng tín dụng - Chưa có sách khách hàng phù hợp - Chưa linh hoạt lãi suất ưu đãi lãi suất - Chưa đơn giản hóa quy trình thủ tục cấp tín dụng - Chưa có chiến lược cạnh tranh marketing hợp lý - Cứng nhắc việc xác định kiểm sốt hạn mức tín dụng - Quy trình cho vay cịn nhiều kẻ hở bị khách hàng lợi dụng - Trình độ chun mơn nghiệp vụ cán tín dụng cịn hạn chế - Đạo đức kinh doanh chưa tốt 10 việc tăng cường công tác đào tạo, quán triệt tinh thần tuân thủ quy trình cấp tín dụng, quy định pháp luật đến cán quản lý khách hàng Việc lựa chọn cán lãnh đạo đủ lực chuyên môn đạo đức nghề nghiệp kiểm soát hoạt động cho vay, cấp bảo lãnh, cần đặc biệt trọng quản trị điều hành lãnh đạo Chi nhánh 3.2.2 Chủ động áp dụng nguyên tắc chia sẻ rủi ro hoạt động cấp tín dụng Chi nhánh cần chủ động áp dụng nguyên tắc chia sẻ rủi ro cấp tín dụng hình thức kêu gọi hợp vốn cho vay phương án vay thuộc lĩnh vực ngành kinh tế có nhiều rủi ro dư nợ chiếm tỉ trọng cao so với tổng dư nợ Ngành nơng nghiệp đánh giá ngành có rủi ro cao hoạt động sản xuất kinh phụ thuộc lớn vào thời tiết, dịch bệnh đặc biệt thị trường sản phẩm nông nghiệp bấp bênh, chịu tác động mạnh thị trường nước Cụ thể cho vay đầu tư trồng cao su, trồng tái canh vườn cao su khách hàng công ty cao su địa bàn ln có tổng mức đầu tư lớn nhiều trăm tỉ đồng thời gian đầu tư dài hạn năm Vì BIDV chi nhánh Bình Phước cần cân nhắc lợi ích trước mắt rủi ro tín dụng, từ chấp nhận phương thức cho vay hợp vốn để chia sẻ hội rủi ro Cho vay dự án đầu tư xây dựng đường theo hình thức đầu tư BOT, dự án thủy điện có cơng suất lớn, dự án khác mà chi nhánh có kinh nghiệm tổng vốn vay dự kiến chiếm tỉ trọng cao tổng dư nợ chi nhánh BIDV chi nhánh Bình Phước cần xem xét cho vay theo phương thức hợp vốn với tổ chức tín dụng khác 3.2.3 Định kỳ rà soát đánh giá lại phƣơng án vay khách hàng Phương án sản xuất kinh doanh năm kế hoạch , dự án đầu tư khách hàng cần rà soát đánh giá lại, đối chiếu kế hoạch kết thực hiện, đặc biệt doanh nghiệp có dư nợ chiếm tỉ trọng cao tổng dư nợ cho vay BIDV chi nhánh Bình Phước Nhưng quan trọng phải đánh giá thiện chí thực nghĩa vụ trả nợ vay cho ngân hàng mà doanh nghiệp thể thời 85 gian trước thông qua việc trả nợ gốc nợ lãi hạn Mức độ thực cam kết chuyển doanh thu qua tài khoản toán mở ngân hàng, qua dịng tiền phát sinh khách hàng vay ngân hàng kiểm soát đo lường Từ kết đánh giá, BIDV chi nhánh Bình Phước cần thực sách tiếp tục phát triển – trì – giảm dần dư nợ cho vay khách hàng cần bổ sung thêm điều kiện cấp tín dụng yêu cầu khách hàng chuyển toàn phần hay toàn doanh thu qua tài khoản toán mở BIDV chi nhánh Bình Phước để kiểm sốt dịng tiền vào khách hàng phải yêu cầu khách hàng bổ sung thêm tài sản đảm bảo Tương tự vậy, BIDV chi nhánh Bình Phước cần rà soát đánh giá lại tập trung vốn cho vay vào số ngành kinh tế có sách phù hợp Đối với ngành kinh tế mà BIDV chi nhánh Bình Phước cho vay nhiều cho vay trồng cao su, cho vay chế biến, thương mại cao su, cho vay chế biến gỗ, cho vay xây lắp, cần có xem xét đánh giá xu hướng triển vọng ngành Ngành chuyển sang giai đoạn suy tàn nên giảm dần dư nợ cho vay nên khuyến nghị khách hàng chuyển dần sang lĩnh vực đầu tư khác tốt hơn; ngành giai đoạn khó khăn theo chu kỳ nên trì tăng trưởng cách thận trọng; ngành giai đoạn phát triển cao cần tăng trưởng mạnh đáp ứng nhu cầu khách hàng cần định kỳ xem xét đánh giá lại; ngành phát triển cần thận trọng cho vay cần phân tích dự đốn khả thành công khách hàng để định tài trợ hay không tài trợ vốn vay - Đối với cho vay trồng cao su: chủ yếu dư nợ cho vay ngành tập trung vào doanh nghiệp cao su lớn địa bàn, doanh nghiệp 100% vốn nhà nước doanh nghiệp nhà nước cổ phần hóa nhà nước nắm giữ cổ phần chủ yếu Đặc điểm doanh nghiệp khối lượng tài sản đất đai, vườn cao su lớn từ hàng ngàn đến hàng chục ngàn héc ta, doanh thu hàng năm từ vài trăm đến ngàn tỉ đồng (trừ số 1-2 doanh nghiệp giai đoạn có vườn cao su đầu tư trồng lớn) Vì vậy, lợi ích hợp tác chặt chẽ với nhóm khách hàng từ huy động 86 vốn cho vay bỏ qua Tuy nhiên, theo dự đoán Tổ chức nghiên cứu cao su Quốc tế (IRSG), nguồn cung cao su tự nhiên giới vượt cầu khoảng triệu Cộng với giá dầu mỏ giới thấp kỷ lục năm chưa có dấu hiệu phục hồi, nên đến hết 2017 giá mủ cao su khó trở lại năm trước Nhận định ngành cao su giai đoạn khó khăn theo chu kỳ nhu cầu cao su tự nhiên chưa có vật liệu khác thay nhiều thập kỷ tới Do đó, cần hạn chế tối đa cho vay dự án trồng cao su Những dự án cho vay, tiếp tục giải ngân theo hợp đồng tín dụng ký cần kiểm sốt chặt chẽ chi phí phát sinh giải ngân mục đích sử dụng vốn đầu tư bên cạnh phải yêu cầu doanh nghiệp có phương án cụ thể đảm bảo trả lãi vay nợ gốc hạn - Đối với ngành chế biến thương mại xuất cao su: khơng ngồi ảnh hưởng giá cao su thị trường giảm sau khó hồi phục doanh nghiệp chế biến hay thương mại cao su bị tác động khơng Giá bán thấp tất yếu làm giảm lợi nhuận hạn chế đầu sản phẩm khó khăn lớn doanh nghiệp ngành Thị trường Trung Quốc thị trường dễ tính, thị trường lớn tiêu thụ 70% sản lượng cao su Việt Nam phía Trung Quốc có biện pháp hạn chế nhập cao su năm 2014, 2015 Tuy nhiên, số khách hàng doanh nghiệp chế biến, thương mại động tìm kiếm khách hàng thị trường khác Ấn Độ, Tây Ban Nha, Pháp, Hồng Kông chuyển đổi đa dạng sản phẩm, nâng cao chất lượng sản phẩm thực tế khách hàng tiếp tục tăng trưởng nhu cầu vay vốn vay trả sòng phẳng Một lợi doanh nghiệp cho dù giá đầu thấp bù lại giá đầu vào yếu tố chiếm tỉ trọng cao giá thành sản phẩm mủ cao su thấp tương ứng, doanh nghiệp kinh doanh tốt điều kiện công tác marketing doanh nghiệp tốt Vì thế, BIDV chi nhánh Bình Phước nên tăng trưởng tín dụng ngành cần xem xét đánh giá lực kinh doanh khách hàng thận trọng trước cho vay 87 - Đối với ngành xây lắp: Bình Phước giai đoạn phát triển đầu tư xây dựng sở vật chất kỹ thuật cho phát triển kinh tế xã hội, thu nhập dân cư không ngừng tăng năm gần Do vậy, ngành xây dựng địa bàn phát triển mạnh để đáp ứng nhu cầu đầu tư dự án có vốn từ ngân sách nhà nước dân cư, doanh nghiệp Trong nhóm khách hàng doanh nghiệp xây dựng có dư nợ vay lớn BIDV chi nhánh Bình Phước chủ yếu doanh nghiệp có cơng trình xây dựng có nguồn vốn toán từ ngân sách nhà nước Nên nguồn trả nợ vay đảm bảo cuối tóan có rủi ro nguồn vốn chưa bố trí năm kế hoạch doanh nghiệp lâm vào tình trạng khả tốn thời gian định Do đó, tăng trưởng tín dụng lĩnh vực khơng phải nhiều rủi ro BIDV chi nhánh Bình Phước nên giải cho vay thông tin nguồn tốn bố trí kiểm định - Đối với ngành chế biến gỗ : địa bàn tỉnh Bình Phước với vùng ngun liệu sẵn có hàng ngàn héc ta rừng cao su đến tuổi lý hàng năm, nguồn cung nguyên liệu đầu vào dồi cho ngành chế biến gỗ Vì vậy, đa số doanh nghiệp chế biến gỗ Bình Phước doanh nghiệp chế biến phôi gỗ cao su cung cấp cho nhà máy chế biến gỗ gia dụng phục vụ nước xuất địa bàn Bình Dương, Thành Phố Hồ chí Minh xuất phơi gỗ trực tiếp nước ngồi Theo quan sát nhiều năm, năm lượng tồn kho phôi gỗ thường lớn kéo dài từ quý đến hết quý giai đoạn sức tiêu thụ thị trường thấp Nguồn cung nguyên liệu gỗ cao su phụ thuộc vào thời vụ năm, thường vườn lý bán tập trung vào tháng cuối năm tháng đầu năm sau kết thúc mùa mưa, thời gian dọn dẹp mặt để chuẩn bị đất cho gieo trồng vườn tái canh Một yếu tố khác giá bán mủ cao su, giá bán cao nguồn cung hạn chế giá bán lý vườn cao Do vậy, cấp tín dụng cho doanh nghiệp hoạt động ngành kinh tế cần tính đến yếu tố thời vụ, chu kỳ tồn kho, giá mủ cao su thị trường để đảm bảo giới hạn tín dụng cấp cho khách hàng đủ tài trợ cho nhu cầu vốn lưu động theo 88 giai đoạn năm, thời gian cho vay phải phù hợp với chu kỳ quay vòng vốn đảm bảo khả toán nợ vay khách hàng hạn chế việc sử dụng vốn không mục đích Rủi ro tín dụng dể phát sinh khách hàng sử dụng vốn khơng mục đích vay ngân hàng thiếu thơng tin để kiểm sốt dịng tiền khách hàng nên khơng kịp thời có biện pháp thu hồi vốn thích hợp Tăng trưởng tín dụng, đa dạng sản phẩm tín dụng giải pháp hữu hiệu nhằm giảm tập trung tín dụng vào số khách hàng nhóm ngành kinh tế Tuy nhiên, giải pháp đòi hỏi BIDV chi nhánh Bình Phước phải có chuẩn bị tốt sở vật chất yếu tố người cho chiến lược tăng trưởng tín dụng 3.2.4 Chi nhánh cần gắn kết kế hoạch luân chuyển, bổ nhiệm cán việc xây dựng thực kế hoạch đào tạo định kỳ Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng có cạnh tranh mạnh ngân hàng với địa bàn Chất lượng sản phẩm dịch vụ thể qua hài lòng khách hàng chất lượng dịch vụ mà khách hàng nhận Sự đa dạng sản phẩm tín dụng đáp ứng nhu cầu khác khách hàng tạo nên lực cạnh tranh so với đối thủ khác Vì vậy, nhân viên, cán phòng kinh doanh phòng Khách hàng doanh nghiệp cần nắm vững nghiệp vụ, không ngừng tự nghiên cứu học hỏi đào tạo để hình thành nên kỹ bán hàng tốt nhằm đáp ứng nhanh yêu cầu khách hàng đảm bảo quy trình quy định ngành , pháp luật Để làm vậy, lãnh đạo chi nhánh cần gắn kết kế hoạch cán cử đào tạo hàng năm với vị trí cơng tác mà cán đảm trách Ngoài việc cử cán tham dự lớp cập nhật nghiệp vụ theo chương trình Trung tâm đào tạo BIDV thơng báo, Chi nhánh nên chủ động đề xuất với Trung tâm đào tạo nhu cầu đào tạo xuất phát từ yêu cầu định hướng hoạt động Chi nhánh Như vậy, hiệu công tác đào tạo cao biện pháp tiết kiệm chi phí tăng lợi nhuận 89 Đối với nghiệp vụ nằm kế hoạch, chiến lược phát triển thị trường, sản phẩm tín dụng sản phẩm tín dụng phái sinh, tài trợ thương mại việc cử cán đào tạo thực tế chi nhánh hệ thống mạnh nghiệp vụ cách làm hiệu để chuẩn bị kỹ thực hành cho cán cho nhiệm vụ kết sau tối thiểu rủi ro giao dịch hoạt động cấp tín dụng 3.2.5 Việc phân loại nợ cần triệt để thực theo phƣơng pháp định lƣợng Phân loại nợ theo tuổi nợ hay quy định Điều 10 Thơng tư 02/2013/TT-NHNN trước mắt làm tăng dư nợ hạn, dư nợ xấu Chi nhánh, nhiên việc giúp ngân hàng có đánh giá xác chất lượng tín dụng Chi nhánh khả trả nợ khách hàng, từ áp dụng sách cấp tín dụng cho đối tượng phù hợp hơn, giúp hạn chế thiệt hại rủi ro tín dụng xảy Từ 01/6/2015 việc phân loại nợ trích dự phịng rủi ro tín dụng phải hồn tồn áp dụng đầy đủ theo quy định Thông tư 02/2013/TT-NHNN Thơng tư 09/2014/TT-NHNN Kết phân loại nợ ngân hàng áp dụng theo phương pháp định tính định lượng khoản nợ, cam kết ngoại bảng phải phân loại vào nhóm có mức độ rủi ro cao doanh nghiệp có dư nợ nhiều tổ chức tín dụng nhóm nợ nợ vay phải xếp nhóm có mức độ rủi ro cao Như vậy, việc phân loại nợ thực theo phương pháp định lượng giảm bớt cơng việc phát sinh cho cán phịng khách hàng doanh nghiệp cán phòng liên quan đồng thời đảm bảo việc tuân thủ quy định Nhà nước Bên cạnh đó, việc làm minh bạch công tác phân loại nợ, khắc phục tượng doanh nghiệp ngân hàng bắt tay để che dấu nhóm nợ thực khoản vay mục đích riêng khác Từ tránh rủi ro cho ngân hàng cấp tín dụng sở tham khảo thơng tin khơng xác từ Trung tâm thơng tin tín dụng CIC 3.2.6 Xây dựng chế độ thu thập lƣu trữ thông tin 90 Chi nhánh cần xây dựng chế độ thu thập lưu trữ thông tin Các thông tin thị trường, thông tin môi trường kinh tế xã hội cần thu thập theo định kỳ tổng hợp lưu trữ cách có hệ thống để hình thành nên sở liệu dùng chung cho phận tín dụng phận giám sát, xét duyệt Nguồn thông tin thu thập từ nhiều nguồn : khai thác thông tin đăng tải phương tiện thông tin đại chúng, báo mạng số liệu thu thập từ khảo sát thực tế Việc xây dựng nguồn liệu thông tin thị trường tài sản đảm bảo phổ biến, tình hình sản xuất kinh doanh ngành kinh tế …trên địa bàn hỗ trợ nhanh chóng, xác cho việc đánh giá giá trị tài sản đảm bảo kỳ định giá xu hướng tương lai gần từ xác định giá phù hợp nhất, bảo đảm khoản vay có đủ tài sản đảm bảo Từ thông tin thu thập tổng hợp lại cách có hệ thống, cán tín dụng cấp thẩm quyền định cấp tín dụng sử dụng để phân tích đánh giá nhận định xu hướng biến động thị trường đánh giá tính khả thi phương án vay, khả thu hồi vốn cho vay định cấp tín dụng cách nhanh chóng có sở chắn 3.2.7 Tiếp tục trì thƣờng xuyên nâng cao hiệu công tác tự kiểm tra giám sát họat động cấp tín dụng chi nhánh Việc trì cơng tác tự kiểm tra hoạt động tín dụng định kỳ BIDV chi nhánh Bình Phước theo quy chế kiểm tra BIDV cần nhận thức hoạt động cần thiết hữu ích cho thân lãnh đạo chi nhánh chi nhánh khơng phải làm cách hình thức đối phó với cấp Cơng tác tự kiểm tra giúp cho lãnh đạo chi nhánh đánh giá sát với thực tế thực trạng tuân thủ quy trình quy định phận cấp tín dụng chi nhánh Nhìn nhận rõ điểm mạnh điểm yếu hạn chế mà chi nhánh có Bằng hành động khắc phục xử lý sau tự kiểm tra làm lành mạnh hóa cơng tác cấp tín dụng Chi nhánh đồng thời ngăn chặn sai sót lớn, tổn thất lớn tiền bạc, danh tiếng, kể người rủi ro tín dụng xảy quan chức tra kiểm tra phát 91 Công tác cần trọng việc kiểm điểm rút học kinh nghiệm từ lỗi phát qúa trình kiểm tra quán triệt đến từ cán trực tiếp quản lý khách hàng đến lãnh đạo phòng lãnh đạo chi nhánh Hành động khắc phục cần lãnh đạo chi nhánh đạo thực hồn thành thời hạn định phịng Quản lý rủi ro giám sát hoàn tất Trách nhiệm cán để xảy lỗi cần xem xét minh bạch công xử lý theo quy định BIDV Đồng thời, qua lãnh đạo chi nhánh nhận thấy điểm hạn chế công tác nhân sự, công tác tổ chức thực kế hoạch kinh doanh, từ đề cải tiến làm cho môi trường làm việc tốt hơn, tạo điều kiện cho cán quản lý khách hàng hồn thành trách nhiệm theo quy trình cấp tín dụng 3.2.8 Cải thiện môi trƣờng làm việc cho cán tín dụng Vấn đề người vấn đề trung tâm giải pháp quản trị để giải tồn tổ chức Vì vậy, đề nghị lãnh đạo đơn vị cần quan tâm mức đến yếu tố người Ngoài việc ban hành hay triển khai quy chế quy định quy trình cấp tín dụng đến cán nghiêm túc xử lý trường hợp cố ý vi phạm cách nghiêm minh, nhằm đảm bảo q trình cấp tín dụng chi nhánh tuân thủ theo quy định, việc minh bạch cơng tác nhân từ khâu tuyển dụng , bố trí ví trí cơng tác, đánh giá hồn thành, ln chuyển, bổ nhiệm, tạo mơi trường cạnh tranh lành mạnh kích thích đóng góp sức lực vào nhiệm vụ chung đơn vị quan trọng Trong môi trường làm việc ngân hàng, lao động người lao động trí óc, đòi hỏi vận dụng sáng tạo cán tín dụng việc thu hút tìm kiếm khách hàng tốt tự tổ chức hồn thành cơng việc cách hiệu để đóng góp cho hồn thành kế hoạch kinh doanh cao Do cần mơi trường làm việc cởi mở, tôn trọng lẫn công việc phong cách mà người lãnh đạo mong đợi để động viên cán nhân viên tự giác tuân thủ quy định, đề xuất sáng kiến mục tiêu chung đơn vị Tuy nhiên, hoạt động cấp tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro từ rủi ro giao dịch rủi ro danh 92 mục tín dụng nên cần giám sát chấn chỉnh kịp thời cán kiểm sốt, lãnh đạo phịng, lãnh đạo chi nhánh hoạt động cán tín dụng cán phận liên quan Nhưng cách thức giám sát, chấn chỉnh lãnh đạo nhân viên, cấp khoa học nghệ thuật quản trị nhân sự, cần liều lượng – thời điểm phù hợp phương thức thích hợp 3.3 Kiến nghị với BIDV - Ban hành quy chế thu thập lưu trữ thông tin thị trường phục vụ công tác quản trị điều hành hoạt động cấp tín dụng chi nhánh - Xây dựng kênh thông tin kinh tế cung cấp đầy đủ kịp thời thông tin chung tình hình sản xuất kinh doanh xu phướng phát triển ngành kinh tế, mà chi nhánh BIDV có dư nợ cho vay lớn, trang web nội để hỗ trợ định hướng hoạt động tín dụng chi nhánh hệ thống BIDV Hiện nay, khách hàng doanh nghiệp đầu tư FDI địa bàn Bình Phước nói riêng nước ngày nhiều có nhu cầu vay vốn nước đầu tư mở rộng sản xuất vốn lưu động , thơng tin cơng ty mẹ nước ngồi, thơng tin sản phẩm , thị trường tiêu thụ phục vụ cho định cấp tín dụng cần thiết - Việc tiêu lợi nhuận giao cho chi nhánh cần có tỉ lệ phù hợp với giới hạn tín dụng kế hoạch sở tình hình chung thu nhập doanh nghiệp mức độ cạnh tranh với ngân hàng khác địa phương Việc giao tiêu lợi nhuận cao khơng tương thích với giới hạn tín dụng giao gây áp lực lớn cho Chi nhánh việc triển khai hoàn thành kế hoạch kinh doanh, hoạt động cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp Do đó, mục tiêu tăng trưởng số rủi ro tiềm ẩn không trọng xem xét định cấp tín dụng 3.4 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nƣớc 3.4.1 Nâng cao chất lƣợng thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng Thơng tin tình hình dư nợ tín dụng khách hàng Trung tâm tín CIC thực tế nhiều trường hợp khơng cập nhật kịp thời Việc ảnh 93 hưởng đến nhận định đánh giá tình hình dự nợ vay khả trả nợ vay khách hàng trước định cấp tín dụng ngân hàng thương mại Vì vậy, đề nghị Ngân hàng Nhà nước cần yêu cầu tổ chức tín dụng tuân thủ thời hạn cung cấp thông tin theo quy định Khoản Điều Thông tư số 03/2013/TTNHNN ngày 28 tháng 01 năm 2013 Quy định hoạt động thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Đồng thời nên tăng cường áp dụng kỷ luật chế tài tổ chức tín dụng vi phạm chế độ báo cáo cung cấp thông tin chậm trễ theo quy định cho Trung tâm thông tin tin dụng CIC 3.4.2 Tiếp tục nâng cao vai trò quản lý nhà nƣớc lĩnh vực ngân hàng địa phƣơng - Trên sở tổng hợp tình hình kinh tế xã hội địa phương, tình hình dư nợ cho vay ngân hàng thương mại, Ngân hàng nhà nước cần định kỳ đưa tổng hợp phân tích tình hình sản xuất kinh doanh ngành kinh tế, nhu cầu vốn cho hoạt động, đầu tư từ định hướng họat động cấp tín dụng cho ngân hàng thương mại địa bàn định hướng phát triển Chính phủ Những cảnh báo chất lượng tín dụng, tập trung tín dụng vào số ngành kinh tế Ngân hàng nhà nước góp phần giúp ngân hàng thương mại kịp thời chấn chỉnh lại hoạt động cấp tín dụng thay đổi kế hoạch tăng trưởng tín dụng để tránh rủi ro dự báo trước - Là đơn vị đầu mối tập hợp đề xuất từ ngân hàng thương mại, kiến nghị Chính Phủ hồn thiện quy định pháp luật liên quan đến hoạt động cho vay, chấp cầm cố tài sản, xử lý tài sản đảm bảo nghĩa vụ vay nhằm đảm bảo quyền lợi nghĩa vụ bên liên quan - Ngân hàng nhà nước cần phối hợp, đề xuất với ngành liên quan hỗ trợ ngân hàng thương mại trình khởi kiện khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng thi hành án xử lý bán tài sản đảm bảo thu hồi nợ vay, cho thời thời gian xử lý tài sản bảo đảm nợ vay nhanh chóng nhất, thủ tục trình tự đơn giản giảm thiểu thủ tục không cần thiết 94 KẾT LUẬN CHƢƠNG Trong Chương 3, sở nghiên cứu thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng BIDV chi nhánh Bình Phước , tác giả đánh giá rút kết đạt hạn chế tồn cần có giải pháp khắc phục hạn chế để nâng cao hiệu cơng tác quản trị rủi ro tín dụng nhóm khách hàng doanh nghiệp Và từ kiến thức trang bị khoa học quản trị kinh doanh kinh nghiệm cơng tác hoạt động cấp tín dụng BIDV chi nhánh Bình Phước, tác giả đưa số giải pháp cụ thể việc triển khai quy trình quy định vận dụng vào thực tiển cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp địa bàn tỉnh Bình Phước nhằm đảm bảo hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh 95 KẾT LUẬN Rủi ro tín dụng tất yếu khơng thể tránh hoạt động cấp tín dụng ngân hàng thương mại Vấn đề phải chấp nhận tổ chức tốt cơng tác quản trị rủi ro tín dụng nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro mức độ chấp nhận Ngày nay, cạnh tranh ngân hàng thương mại ngày liệt, nguy tiềm ẩn tổn thất tài sản lớn ngân hàng chấp nhận mức độ rủi ro cao để trì khách hàng thu hút khách hàng Vì vậy, tăng cường cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng vấn đề cần thiết Đề tài “Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh Bình Phước Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam” giải ba vấn đề: Thứ nhất: Hệ thống lại lý luận rủi ro tín dụng ngân hàng: Khái quát ngân hàng thương mại với hoạt động chủ yếu nó, rủi ro tín dụng ngân hàng, ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến hệ thống ngân hàng kinh tế; Khái niệm khách hàng vay vốn doanh nghiệp Việt Nam; Quản trị rủi ro tín dụng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng theo ủy ban Basel Thứ hai : Luận văn nghiên cứu thực trạng công tác quản trị rủi ro hoạt động cấp tín dụng nhóm khách hàng doanh nghiệp BIDV chi nhánh Bình Phước Trên sở khai thác số liệu dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp BIDV chi nhánh Bình Phước, kết hợp với quan sát họat động cấp tín dụng thực tế phịng Doanh nghiệp phân tích kết luận kiểm tra tín dụng đợt tự kiểm tra Chi nhánh Từ rút mặt mạnh, điểm tồn cần khắc phục cơng tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp BIDV chi nhánh Bình Phước giai đoạn 2013-2015 Thứ ba : Luận văn đưa số giải pháp cụ thể việc triển khai quy trình quy định vận dụng vào thực tiễn cấp tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp địa bàn tỉnh Bình Phước nhằm đảm bảo hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh Đồng thời, Luận văn đề xuất số kiến nghị BIDV, đối 96 với Ngân hàng nước việc cải thiện môi trường hoạt động nhằm nâng cao hiệu công tác BIDV chi nhánh Bình Phước / 97 TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT [1] Báo cáo kết kinh doanh hàng năm BIDV Bình Phước [2] Luật tổ chức tín dụng 2010 [3] Luật Doanh nghiệp 2014 [4] Nghị định số 56/2009/NĐ-CP ngày 30 tháng năm 2009 Chính phủ [5] Nghị số 1155/NQ-HĐQT ngày 22/8/2012 Hội đồng quản trị BIDV v/v phê duyệt chiến lược phát triển BIDV đến năm 2020 kế hoạch kinh doanh giai đoạn 2011-2015 [6] Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc ngân hàng nhà nước việc ban hành Quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng [7] Quyết định 379/QĐ-QLTD ngày 24/01/2013 BIDV trình tự, thủ tục , thẩm quyền cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp [8] Quyết định 3979/QD-PC ngày 13/7/2009 BIDV giao dịch đảm bảo; [9] Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2016 Ngân hàng nhà nước Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi [10] Thơng tư số 09/2014/TT-NHNN ngày 18/3/2014 Ngân hàng nhà nước sửa đổi Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2016 [11] Thông tư 03/2013/TTNHNN ngày 28 tháng 01 năm 2013 Ngân hành nhà nước Quy định hoạt động thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam [12] Tài liệu hội thảo Basel tháng 9/2015 BIDV [13] Joel Bessis, nhóm dịch Trần Hồng Ngân, Đinh Thế Hiển, Nguyễn Thanh Huyền, Quản trị rủi ro ngân hàng, Nhà xuất lao động – Xã hội (2012) [14] Nguyễn Thị Liên Diệp (1997) , Quản trị học , Nhà xuất Nhà xuất Lao động xã hội 98 [15] Nguyễn Đăng Dờn (2012), Quản trị Ngân hàng thương mại đại, Nhà xuất Phương Đông TRANG WEBSITE [16] http://www.binhphuoc.gov.vn 99 ... tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Bình Phước Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng khách hàng. .. TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH BÌNH PHƢỚC 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam Tên... hoạt động cấp tín dụng nhóm khách hàng doanh nghiệp đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Bình Phước 28 Chƣơng