Một số giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại vietcombank thời kỳ khủng hoảng kinh tế

CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN 2 Hoạt động tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa của ngân hàng thương mại 12 4 Vai trò của tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Việt Na

1

Tr-ờng đại học ngoại th-ơng

khoa QUảN TRị KINH DOANH

chuyên ngành KINH DOANH QUốC Tế

Sinh viên thực hiện : Nguyễn Thảo Quỳnh

Khóa : 44A

Giáo viên h-ớng dẫn: TS Đào Thị Thu Giang

Hà Nội, tháng 5/2009

2

Tôi xin chân thành cảm ơn TS Đào Thị Thu Giang, người đã tận tình hướng dẫn tôi hoàn thành khóa luận này Tôi cũng xin chân thành cảm ơn các cô chú, anh chị thuộc Phòng Tín dụng Doanh nghiệp nhỏ và vừa, Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam và Phòng Chính sách tín dụng, Hội sở chính Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam đã hết sức tạo điều kiện giúp đỡ tôi thực hiện đề tài

Hà Nội, ngày 18 tháng 5 năm 2009

Sinh viên

Nguyễn Thảo Quỳnh

CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN

2 Hoạt động tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa của ngân hàng thương mại 12

4 Vai trò của tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Việt Nam 17

3 Đặc điểm của rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa 21

4 Những căn cứ chủ yếu xác định mức độ rủi ro tín dụng DNNVV 21

6 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa 25

1 Sự cần thiết của công tác quản trị rủi ro tín dụng DNNVV 26

2 Nhiệm vụ của công tác quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa 27

3 Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng DNNVV 27

6 Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại các ngân hàng thương mại

CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG DNNVV TẠI

I GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM VÀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA

II CUỘC KHỦNG HOẢNG KINH TẾ - TÀI CHÍNH THẾ GIỚI TỪ NĂM 2008 ĐẾN NAY VÀ ẢNH HƯỞNG CỦA NÓ ĐẾN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG DNNVV

1 Tóm tắt diễn biến của cuộc khủng hoảng kinh tế - tài chính thế giới từ năm 2008 đến nay và những ảnh hưởng của nó đến nền kinh tế thế giới 40

4

2 Ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế - tài chính đến hoạt động kinh doanh của

3 Một số chính sách tác động của Nhà nước và Ngân hàng Nhà nước trong năm 2008

III THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG DNNVV TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM GIAI

1 Tổng quan về hoạt động tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa của Ngân hàng TMCP

2 Phân tích cụ thể hoạt động tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng

4 Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại

I QUAN ĐIỂM CHỈ ĐẠO CỦA VIETCOMBANK VỀ CHÍNH SÁCH TÍN

1 Hoàn thiện Tổ chức bộ máy cấp tín dụng & Quy trình tín dụng 81

7 Các giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất khi xảy ra rủi ro 97

5

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Hiện nay, thị trường tín dụng dành cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa đang được các ngân hàng thương mại tại Việt Nam hết sức quan tâm Đây là một khu vực thị trường có nhiều tiềm năng, vừa góp phần làm tăng doanh thu lại vừa góp phần phân tán rủi ro cho các ngân hàng Nhận thấy rõ vai trò của phân khúc thị trường tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa trong tương lai, từ năm 2002 đến nay, Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam đã hết sức chú trọng đầu tư cả về nhân lực và vật lực để phát triển mảng thị trường này

Do tác động của cuộc khủng hoảng kinh tế - tài chính thế giới diễn ra từ nửa cuối năm 2008 đến nay, hoạt động tín dụng cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa tại các ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung và tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam nói riêng đang phải đối mặt với rất nhiều khó khăn, biểu hiện rõ nét nhất là tỷ lệ

nợ xấu tăng cao trong năm 2008, vượt quá tỷ lệ cho phép theo quy định của Ngân hàng Nhà nước “Làm thế nào để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam trong thời kỳ khủng hoảng kinh tế?” là một vấn đề hết sức cấp thiết đối với Vietcombank

Cấp tín dụng cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa là hoạt động mà tôi dành nhiều sự quan tâm, cùng với những kinh nghiệm thực tế có được sau thời gian ba tháng thực tập tại Phòng Tín dụng Doanh nghiệp nhỏ và vừa thuộc Sở giao dịch Ngân hàng TMCP

Ngoại Thương Việt Nam, tôi đã mạnh dạn chọn đề tài: “Một số giải pháp nâng cao

hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Vietcombank thời kỳ khủng hoảng kinh tế” làm đề tài nghiên cứu

2 Mục đích nghiên cứu

Đề tài nghiên cứu giải quyết 3 vấn đề cơ bản như sau:

 Làm sáng tỏ một số vấn đề cơ bản về cơ sở lý luận trong quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa của ngân hàng thương mại

 Phân tích ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế - tài chính thế giới đến hoạt động tín dụng DNNVV tại Vietcombank và thực trạng công tác quản trị rủi ro tín

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam giai đoạn 2005 - 2008

4 Phương pháp nghiên cứu

Sử dụng phương pháp duy vật biện chứng kết hợp với phương pháp nghiên cứu thống kê, so sánh, phân tích…đi từ cơ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm giải quyết và làm sáng tỏ mục đích đặt ra trong khóa luận

5 Kết cấu của đề tài

Ngoài phần mở đầu và phần kết luận, khóa luận được chia làm 3 chương, cụ thể:

Chương 1: Cơ sở lý luận về hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam

Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng DNNVV tại Vietcombank thời kỳ khủng hoảng kinh tế - tài chính thế giới

CDS Credit default swaps (Hợp đồng hoán đổi tín dụng)

FDI Foreign Direct Investment (Vốn đầu tư trực tiếp nước

ngoài) FED Federal Reserve System (Cục dự trữ Liên bang Mỹ)

MBS Mortgage-backed securities (chứng khoán được đảm bảo

bằng các khoản vay thế chấp)

TRS Total return swap ( Hợp đồng hoán đổi tổng thu nhập)

Hình 3-4 Quy trình của một Hợp đồng hoán đổi tổng thu nhập (TRS) 88

Bảng 2-1 Một số chỉ tiêu chủ yếu của Vietcombank từ năm 2003 – 2008 34 Bảng 2-2 Chỉ tiêu phản ánh tình hình kinh tế năm 2008 của một số quốc gia 38 Bảng 2-3 Tăng trưởng kinh tế của Việt Nam qua các năm từ 2003-2008 40 Bảng 2-4 Một số chỉ tiêu về kết quả hoạt động của các ngân hàng thương

mại Việt Nam năm 2008

BĐ 2-1 Tốc độ tăng trưởng GDP tại một số quốc gia trong các quý năm

2008 và cả năm 2008, 2009

39

BĐ 2-2 Tốc độ tăng trưởng kinh tế Việt Nam 2003-2008 41

BĐ 2-3 Diễn biến các lãi suất chủ chốt tại Việt Nam trong năm 2008 42

BĐ 2-4 Biến động tỷ giá USD/VND theo tháng trong năm 2008 43

BĐ 2-5 Dư nợ cho vay đối với các DNNVV tại Vietcombank giai đoạn

9

CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO

TÍN DỤNG DNNVV CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1 Hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại

1.1 Sự ra đời của ngân hàng

Ngân hàng ra đời vào khoảng năm 2000 trước công nguyên Nhân tố quan trọng nhất thúc đẩy sự hình thành các ngân hàng đầu tiên là việc sử dụng tiền vàng của người nguyên thủy

Khi hoạt động sản xuất trong xã hội nguyên thủy ngày càng phát triển và mọi người bắt đầu có nhiều của cải dư thừa, họ đã biết dùng hàng hóa mình có được để trao đổi với nhau Tuy nhiên, một khó khăn nảy sinh là khi một người có gà và muốn đổi lấy cừu thì phải tìm được đúng người có cừu và muốn đổi lấy gà Hoạt động trao đổi diễn ra dễ dàng hơn khi có sự xuất hiện của vàng làm vật ngang giá chung Khi đó, người ta có thể đổi gà lấy vàng và đem vàng đó đi đổi lấy cừu Việc dùng vàng trong

xã hội nguyên thủy ngày càng phổ biến

Vàng được đúc thành những đồng xu có khối lượng nhất định Tuy vậy, vận chuyển một khối lượng vàng lớn trên một quãng đường xa, phương tiện giao thông chưa phát triển là một công việc khó khăn và chứa đựng nhiều rủi ro Các chủ cửa hiệu vàng đã nghĩ ra dịch vụ giúp người chủ sở hữu trông giữ vàng, các vật quý giá và nhận một khoản tiền công Thay vào đó, họ sẽ cấp cho những người chủ sở hữu vàng một giấy chứng nhận để những người này mang đi giao dịch và có thể lấy vàng ra bất cứ lúc nào họ muốn Sau một thời gian, người chủ hiệu vàng nhận thấy khách hàng của mình rất ít khi quay lại để rút vàng ra và họ đang ngồi trên một đống vàng nhàn rỗi Đầu óc kinh doanh của họ lại lóe lên ý tưởng sinh lời mới, đó là mang những món tiền nhàn rỗi đó cho những người thiếu vốn vay lấy lãi Lượng tiền trong tay họ không phải bao giờ cũng bị đòi trong cùng một thời gian, tức là có độ chênh lệch giữa lượng tiền cần gửi và lượng tiền cần rút của người chủ sở hữu

10

Những hoạt động này chính là những nghiệp vụ đầu tiên cơ bản nhất của ngân hàng nói chung là huy động vốn và cho vay vốn Sự kết hợp hai nghiệp vụ cơ bản này

đã tạo nên những ngân hàng thương mại đầu tiên

1.2 Khái niệm ngân hàng, ngân hàng trung ương và ngân hàng thương mại

Ngân hàng có vai trò vô cùng quan trọng trong nền kinh tế, vậy mà vẫn có nhiều

sự nhầm lẫn trong việc định nghĩa về ngân hàng

Các ngân hàng có thể được định nghĩa qua chức năng mà chúng thực hiện trong

nền kinh tế Theo luật pháp của Mỹ, bất kỳ một tổ chức nào cung cấp tài khoản tiền

gửi cho phép khách hàng rút tiền theo yêu cầu (như bằng cách viết séc hay bằng việc rút tiền điện tử) và cho vay đối với các tổ chức kinh doanh hay cho vay thương mại sẽ được xem là một ngân hàng Trong Luật các Tổ chức tín dụng của Việt Nam 1997 (bổ

sung, sửa đổi năm 2004), khái niệm ngân hàng cũng được giải thích khá rõ, theo đó

“Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân

hàng, bao gồm hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan” [6]

Về cơ bản, nội dung của khái niệm ngân hàng quy định trong luật pháp của Mỹ và trong Luật các tổ chức tín dụng của Việt Nam giống nhau ở điểm ngân hàng là nơi nhận tiền gửi, và sau đó sử dụng số tiền này để cấp tín dụng, cũng như cung cấp các dịch vụ thanh toán Tuy nhiên, trong luật pháp của Mỹ có quy định rõ cho vay thương mại cũng là một hoạt động của ngân hàng, trong khi đó ở Việt Nam đối tượng kinh doanh của ngân hàng thường được nói đến là tiền tệ

Trong hệ thống ngân hàng gồm có ngân hàng trung ương và ngân hàng thương mại với các chức năng và nhiệm vụ khác nhau “Ngân hàng trung ương là cơ quan thực hiện chức năng quản lý Nhà nước về tiền tệ và ngân hàng; là ngân hàng phát hành tiền, ngân hàng của các tổ chức tín dụng và làm các dịch vụ tiền tệ cho chính phủ” [7];

“Ngân hàng thương mại là trung gian tài chính thực hiện chức năng kinh doanh tiền tệ với nội dung cơ bản là nhận tiền gửi, sử dụng tiền gửi đó để cho vay và cung ứng các dịch vụ thanh toán”

11

Ngân hàng trung ương giữ vai trò quản lý các ngân hàng thương mại thể hiện qua

một số cách Một, ngân hàng trung ương là trung tâm thanh toán, chuyển nhượng, bù

trừ của các ngân hàng thương mại Vì các ngân hàng thương mại và tổ chức tài chính trong nước đều phải mở tài khoản và kí quỹ tại ngân hàng trung ương nên hoàn toàn thực hiện được vai trò điều tiết thanh toán giữa các ngân hàng giống như đối với những thân chủ có quan hệ mua bán với nhau và cùng có một tài khoản ở một ngân

hàng Hai, ngân hàng trung ương quản lý các khoản dự trữ bắt buộc của hệ thống ngân

hàng thương mại Dự trữ bắt buộc là tiền mặt và tỉ lệ dự trữ bắt buộc tối thiểu là tỉ lệ % tiền mặt trên tổng số tiền mặt do nhân dân gửi vào mà các ngân hàng thương mại phải lưu lại trong kho tiền mặt của ngân hàng mình hay kí gửi tại ngân hàng trung ương, không được cho vay hết Bên cạnh đó, ngân hàng trung ương còn thực hiện vai trò

“cứu cánh cuối cùng” khi các ngân hàng thương mại rơi vào tình trạng bị rút tiền ồ ạt

và không thể huy động vốn vay từ nguồn nào khác.1

1.3 Các chức năng cơ bản của ngân hàng thương mại

Ngân hàng là tổ chức chuyên nghiệp trong việc tạo lập và cung cấp các dịch vụ quản lý tài chính cho các cá thể, hộ gia đình và các doanh nghiệp, đồng thời còn thực hiện nhiều vai trò khác trong nền kinh tế (xem hình 1-1)

Hình 1 - 1: Những chức năng cơ bản của ngân hàng đa năng ngày nay

1

Lê Vinh Danh (1996), Chính sách tiền tệ và sự điều tiết vĩ mô của NHTW, NXB Chính Trị Quốc Gia, [32- 66]; GS.TS Lê Văn Tư (2004), Ngân hàng thương mại, NXB Tài Chính

12

Nguồn: Peter S.Rose (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài Chính

Thực sự ngân hàng đã trở thành “bách hóa tài chính” ở kỷ nguyên hiện đại Việc hợp nhất các dịch vụ tài chính như ngân hàng, bảo hiểm, môi giới chứng khoán… dưới một mái nhà chính là xu hướng mà người ta thường gọi là Universal Banking ở Mỹ, Canada và Anh; là Allginanz ở Đức; và là Bancassurance ở Pháp [12]

2 Hoạt động tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa của ngân hàng thương mại

2.1 Khái niệm về Doanh nghiệp nhỏ và vừa

Mỗi quốc gia có quy định khác nhau về doanh nghiệp nhỏ và vừa phù hợp với đặc điểm tình hình kinh tế - chính trị của các quốc gia đó Nghị định số 90/2001/NĐ-CP ngày 23/11/2001 của Chính phủ về trợ giúp phát triển doanh nghiệp nhỏ và vừa đã quy định về việc xác định doanh nghiệp nhỏ và vừa ở nước ta theo hai chỉ tiêu là vốn và lao động: Doanh nghiệp nhỏ và vừa là cơ sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đã đăng ký kinh doanh theo pháp luật hiện hành, có vốn đăng ký không quá 10 tỷ đồng hoặc số lao động trung bình hàng năm không quá 300 người Căn cứ vào tình hình kinh tế - xã hội cụ thể của ngành, địa phương, trong quá trình thực hiện các biện pháp, chương trình trợ giúp có thể linh hoạt áp dụng đồng thời cả hai chỉ tiêu vốn và lao động hoặc một trong hai chỉ tiêu nói trên

Nghị định cũng nêu cụ thể các đối tượng là doanh nghiệp nhỏ và vừa bao gồm:

- Các doanh nghiệp thành lập và hoạt động theo Luật Doanh nghiệp (Công ty

cổ phần, Công ty trách nhiệm hữu hạn, Công ty hợp danh, Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, Doanh nghiệp tư nhân);

- Các doanh nghiệp thành lập và hoạt động theo Luật Doanh nghiệp Nhà nước;

- Các hợp tác xã thành lập và hoạt động theo Luật Hợp tác xã;

- Các hộ kinh doanh cá thể đăng ký theo Nghị định số 02/2000/NĐ-CP ngày 03 tháng 02 năm 2000 của Chính phủ về Đăng ký kinh doanh

Cơ sở xác định vốn và lao động:

- Lao động trung bình hàng năm là số lao động bình quân mà doanh nghiệp đã đăng kí với cơ quan quản lí lao động và có tham gia đóng bảo hiểm xã hội (không bao gồm số lao động doanh nghiệp kí hợp đồng thời vụ, hợp đồng công việc)

 DNNVV chiếm tỷ lệ cao về số lượng doanh nghiệp, về thu hút lao động và về

đóng góp thu nhập quốc dân cho đất nước

Do có nhiều lợi thế như: chỉ cần một số vốn nhỏ cũng có thể thành lập được công ty; có thể mở văn phòng, xưởng sản xuất tại gia đình với chi phí quản lý thấp, tính năng động và tính linh hoạt cao; có khả năng thích ứng với nhu cầu thường xuyên thay đổi của người tiêu dùng… nên số lượng doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Việt Nam trong những năm qua phát triển khá nhanh Theo con số thống kê của Bộ Kế hoạch và Đầu

tư, tính đến tháng 6/2008 nước ta có 349,305 doanh nghiệp đăng ký kinh doanh, trong

đó doanh nghiệp nhỏ và vừa chiếm khoảng 93.96% trên tổng số doanh nghiệp

Các doanh nghiệp nhỏ và vừa hàng năm đóng góp khoảng 40% GDP của cả nước, thu hút khoảng 50.13% tổng số lao động trong doanh nghiệp, vốn chiếm 28.92%, doanh thu chiếm 22.07%, lợi nhuận chiếm 11.78% và nộp ngân sách chiếm 17.46%

Kỹ thuật sản xuất của doanh nghiệp nhỏ và vừa chủ yếu là nửa cơ giới, lao động sống chiếm tỷ lệ khá cao Mặt khác phần lớn các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực thương mại, dịch vụ, sản xuất hàng tiêu dùng, chế biến nông, lâm, hải sản, xây dựng và giao thông vận tải nên có khả năng thu hút nhiều lao động, tạo nhiều việc làm cho xã hội và tăng thu nhập bảo đảm đời sống cho người lao động Trong khi đó các doanh nghiệp lớn với kỹ thuật sản xuất hiện đại, công nghệ tiên tiến, nhất là đối với các xí nghiệp tự động hoá sản xuất và sử dụng công nghệ người máy đã làm cho số người thất nghiệp ngày càng tăng, phát sinh nhiều tiêu cực xã hội

 DNNVV đáp ứng tích cực nhu cầu tiêu dùng xã hội ngày càng phong phú, đa

dạng mà các doanh nghiệp lớn không thể làm được

14

Ngày nay, trong thực tế tiêu dùng xã hội có nhiều mặt hàng mà người tiêu dùng yêu cầu về chất lượng, chủng loại mẫu mã, kiểu cách không ngừng thay đổi Trong trường hợp này các doanh nghiệp lớn với dây truyền sản xuất chuyên môn hóa cao không thể đáp ứng được; trái lại các doanh nghiệp nhỏ và vừa do quy mô sản xuất nhỏ,

có khả năng điều chỉnh hoạt động linh hoạt nên có khả năng đáp ứng những nhu cầu nói trên của người tiêu dùng một cách nhanh chóng

 DNNVV có thế mạnh trong lĩnh vực lưu thông phân phối sản phẩm

Trong quá trình tái sản xuất xã hội, hàng hoá từ khâu sản xuất đến khâu tiêu dùng phải thông qua mạng lưới phân phối trung gian Công việc lưu thông phân phối hầu hết là do các đại lý, cửa hàng thương nghiệp dịch vụ bán buôn và bán lẻ đảm nhận với những ưu điểm như: phân tán rộng, vốn đầu tư nhỏ và tận dụng cơ sở hạ tầng của gia đình sẵn có nên chi phí lưu thông thấp

 DNNVV có vai trò quan trọng trong sản xuất, chế biến hàng hóa xuất khẩu

Hiện nay trong tổng kim ngạch xuất khẩu ở nước ta, các mặt hàng truyền thống do các doanh nghiệp nhỏ và vừa, kể cả thành phần kinh tế hộ gia đình sản xuất chế biến chiếm tỷ trọng đáng kể Đó là những mặt hàng nông sản, thực phẩm, hải sản, các mặt hàng thủ công mỹ nghệ như: gốm sứ, mây tre, sơn mài, hàng thêu dệt, hàng may mặc

 DNNVV có vai trò tích cực đối với sự phát triển kinh tế địa phương, khai thác

tiềm năng thế mạnh của từng vùng

Các doanh nghiệp nhỏ và vừa hiện có văn phòng làm việc, nhà xưởng, kho tàng ở khắp mọi nơi trên lãnh thổ của đất nước, kể cả những nơi cơ sở hạ tầng chưa phát triển như ở vùng núi cao, hải đảo, ở vùng nông thôn rộng lớn nhằm khai thác tiềm năng và thế mạnh của từng vùng

2.3 Khái niệm tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa trong các NHTM

Tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa được hiểu đơn giản là hoạt động tín dụng hay các khoản tín dụng mà các ngân hàng thương mại cấp cho khách hàng là các doanh nghiệp nhỏ và vừa Như vậy, tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa là một bộ phận trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại, được phân chia dựa trên tiêu chí là đối tượng khách hàng

15

Khái niệm chung về tín dụng ngân hàng là: “Tín dụng là một giao dịch về tài sản

(tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thỏa thuận, bên

đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán” [14] Từ khái niệm trên, bản chất của tín dụng ngân hàng là một giao

dịch về tài sản trên cơ sở hoàn trả và có một số đặc trưng sau:

Thứ nhất, tài sản giao dịch trong quan hệ tín dụng ngân hàng được chuyển giao

theo hình thức là cho vay (bằng tiền) và cho thuê (bất động sản, động sản) Thứ hai,

xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, vì vậy người cho vay khi chuyển giao tài sản cho

người đi vay sử dụng phải có cơ sở để tin rằng người đi vay sẽ trả đúng hạn Thứ ba,

sự hoàn trả trong quan hệ tín dụng là bắt buộc và không kèm theo bất cứ một điều kiện

nào, đó là sự hoàn trả vô điều kiện Thứ tư, giá trị hoàn trả thông thường phải lớn hơn

giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác là người đi vay phải trả thêm phần lãi ngoài vốn gốc Để thực hiện được nguyên tắc này phải xác định lãi suất danh nghĩa lớn hơn tỉ lệ lạm phát, hay nói cách khác phải xác định lãi suất thực dương (Lãi suất thực = Lãi suất danh nghĩa – tỷ lệ lạm phát)

Hình 1 - 2: Quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng

2.4 Quy trình tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa

Quy trình tín dụng là tổng hợp các nguyên tắc, quy định của ngân hàng trong việc

cấp tín dụng, trong đó xây dựng các bước đi cụ thể theo một trình tự nhất định kể từ khi chuẩn bị hồ sơ đề nghị cấp tín dụng cho đến khi chấm dứt quan hệ tín dụng Đây là một quá trình bao gồm nhiều giai đoạn có tính chất liên hoàn, theo một trật tự nhất định, đồng thời có quan hệ chặt chẽ và gắn bó với nhau Quy trình tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa là quy trình tín dụng được thiết kế riêng nhằm áp dụng cho việc cấp

5 Giám sát tín dụng, thu nợ và thanh lý tín dụng

Quy trình tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa có vai trò to lớn trong việc hạn chế

và kiểm soát rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa Một quy trình tín dụng hợp lý sẽ hướng dẫn cho các nhân viên tín dụng và các bộ phận

có liên quan thực hiện việc cho vay nhằm đạt được hiệu quả cao nhất Một số vai trò thường thấy của quy trình tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa đối với hoạt động quản trị của ngân hàng là: Quy trình tín dụng phân định rõ trách nhiệm của từng cá nhân, phòng ban trong hoạt động cho vay, do đó mỗi nhân viên đều biết được trách nhiệm và quyền hạn của mình, từ đó có thái độ đúng đắn trong công việc Bên cạnh đó, quy trình tín dụng giúp định hướng cho việc xây dựng mô hình tổ chức thích hợp tại ngân hàng và công tác quản trị nhân sự tại ngân hàng sẽ được điều chỉnh kịp thời cho hợp lý

và hiệu quả nhất Hơn nữa, một quy trình tín dụng được quy chuẩn hóa, được thiết kế

rõ ràng và thích ứng với từng nhóm khách hàng sẽ giúp cho việc giao dịch với khách được thuận tiện, nhanh chóng, tránh những thiếu sót, nhầm lẫn, mang lại lợi ích cho cả đôi bên Và cuối cùng, quy trình tín dụng còn là cơ sở để kiểm soát tiến trình cấp tín dụng và có những điều chỉnh kịp thời, phù hợp với thực tiễn

Những vai trò nêu trên đã cho thấy việc thiết lập một quy trình tín dụng cẩn trọng, khoa học và hợp lý trong hoạt động cho vay các doanh nghiệp nhỏ và vừa của ngân hàng là vô cùng cần thiết Các ngân hàng đều cần đầu tư kĩ lưỡng cho việc thiết lập quy trình tín dụng riêng của ngân hàng mình

3 Phân loại tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa

Tương tự như việc phân loại tín dụng ngân hàng nói chung, có nhiều căn cứ để phân loại tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa tùy theo mục đích phân loại

 Căn cứ vào thời hạn tín dụng

- Tín dụng ngắn hạn

4 Vai trò của tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa ở Việt Nam

Đối với các ngân hàng thương mại ở Việt Nam, tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa tuy là một lĩnh vực khá mới mẻ nhưng lại chiếm giữ một vai trò quan trọng cho sự phát triển của ngân hàng Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng ở Việt Nam, tín dụng

là hoạt động kinh doanh đem lại lợi nhuận chủ yếu Mặc dù hiện nay đã có sự chuyển dịch trong cơ cấu lợi nhuận của ngân hàng, theo đó thu nhập từ hoạt động tín dụng có

xu hướng giảm xuống và thu nhập từ dịch vụ có xu hướng tăng lên nhưng thu nhập từ tín dụng vẫn chiếm từ 1/2 đến 2/3 thu nhập ngân hàng Bởi vậy, các ngân hàng luôn muốn tìm mọi biện pháp nhằm tăng nguồn thu từ tín dụng đồng thời đảm bảo giảm thiểu hóa rủi ro Các doanh nghiệp nhỏ và vừa là một lực lượng đông đảo trong nền kinh tế, là một thành phần kinh tế năng động và đang phát triển với tốc độ rất nhanh chóng Do vậy, thị trường tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa là một thị trường tín dụng giàu tiềm năng Cấp tín dụng cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa không chỉ giúp cho các ngân hàng tăng doanh thu từ tín dụng mà đồng thời sự đa dạng hóa về khách hàng sẽ giúp ngân hàng phân tán và hạn chế rủi ro, rất phù hợp với mục tiêu của ngân hàng Trong điều kiện nền kinh tế nước ta hiện nay, tín dụng ngân hàng cũng có vai trò rất to lớn đối với sự phát triển các doanh nghiệp nhỏ và vừa thể hiện ở bốn điểm sau:

Thứ nhất, tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa đáp ứng nhu cầu vốn của các doanh

nghiệp để duy trì liên tục quá trình sản xuất đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh

tế Tín dụng là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, nó kích thích tiết kiệm và cũng là phương tiện cho đầu tư phát triển, thúc đẩy tiến bộ khoa học kĩ thuật, đẩy nhanh quá trình tái sản xuất xã hội

Thứ hai, tín dụng thúc đẩy quá trình tập trung vốn và tập trung sản xuất, thúc đẩy

sự chuyên môn hóa và tăng cường quy mô hoạt động của các doanh nghiệp Hoạt động

18

của các ngân hàng là tập trung vốn tiền tệ tạm thời chưa sử dụng, trên cơ sở đó cho vay các đơn vị tạm thời thiếu vốn Bởi vậy, các doanh nghiệp nhỏ và vừa có điều kiện vay được nguồn vốn lớn từ ngân hàng để đầu tư chuyên môn hóa sản xuất

Thứ ba, tín dụng ngân hàng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát

triển và ngành kinh tế mũi nhọn Với các ngành kinh tế mũi nhọn được ưu tiên phát triển, Nhà nước thu hút tín dụng để tài trợ phát triển các ngành đó, từ đó tạo điều kiện phát triển các ngành khác

Thứ tư, tín dụng ngân hàng góp phần tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của các

doanh nghiệp nhỏ và vừa Đặc trưng cơ bản của vốn tín dụng là sự vận động trên cơ sở hoàn trả và có lợi tức, nhờ vậy mà hoạt động tín dụng đã kích thích các doanh nghiệp

sử dụng vốn có hiệu quả, giảm chi phí sản xuất, tăng vòng quay của vốn, tạo điều kiện nâng cao doanh lợi của doanh nghiệp

II RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA

1 Khái niệm rủi ro và rủi ro tín dụng ngân hàng

Rủi ro (trong hoạt động ngân hàng) là những biến cố không mong đợi khi xảy ra dẫn đến tổn thất về tài sản của ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến hoặc phải bỏ ra thêm một khoản chi phí để có thể hoàn thành được một nghiệp vụ tài chính nhất định Trong các hoạt động ngân hàng, hoạt động tín dụng đem lại nhiều lợi nhuận nhất nhưng cũng là hoạt động tiềm ẩn rất nhiều rủi ro Các thống kê và nghiên cứu cho thấy, rủi ro tín dụng chiếm đến 70% trong tổng rủi ro hoạt động ngân hàng Trong tài liệu “Measuring local government credit risk and improving

creditworthiness”, George E Peterson định nghĩa rủi ro tín dụng là khi người đi vay

không thanh toán đủ và đúng hạn các khoản nợ Mức độ rủi ro phụ thuộc vào quy mô khoản nợ và thời gian chậm trả nợ Theo định nghĩa của Tổ chức Hợp tác và Phát triển

Kinh tế (OECD) – tổ chức này hàng năm đều bỏ phiếu xếp hạng để phân hạng rủi ro

tín dụng của các nước – thì rủi ro tín dụng là rủi ro mà trong đó một bên của hợp đồng

tài chính không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện các điều khoản và bởi vậy bên kia phải chịu thiệt hại Các trung gian tài chính là nơi khách hàng gửi tiền nên khách hàng đánh giá về năng lực tài chính của các trung gian này thông qua kết quả giám sát rủi ro tín dụng của họ được thể hiện trên các thông số tài chính, ví dụ như lấy các khoản cho vay không hiệu quả chia cho tổng các khoản cho vay Còn tại

19

khoản 1 Điều 2 Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi

ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết

định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, rủi

ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết

Các định nghĩa khá đa dạng nhưng tựu trung lại chúng ta có thể rút ra các nội dung cơ bản của rủi ro tín dụng như sau: Rủi ro tín dụng là khi người vay sai hẹn (default) trong thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm vốn và/ hoặc lãi Sự sai hẹn có thể là trễ hạn (delayed payment) hoặc không thanh toán (nonpayment); Rủi

ro tín dụng sẽ dẫn đến tổn thất tài chính, tức là giảm thu nhập ròng và giảm giá trị thị trường của vốn, trường hợp nghiêm trọng có thể dẫn đến thua lỗ, hoặc ở mức độ cao hơn có thể dẫn đến phá sản; Đối với các nước đang phát triển, các ngân hàng thiếu đa dạng trong kinh doanh các dịch vụ tài chính, các sản phẩm dịch vụ còn nghèo nàn, vì vậy tín dụng được coi là dịch vụ sinh lời chủ yếu, thậm chí gần như là duy nhất, đặc biệt đối với các ngân hàng nhỏ Vì vậy rủi ro tín dụng cao hay thấp sẽ quyết định đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng; Mặt khác, rủi ro và lợi nhuận kỳ vọng của ngân hàng là hai đại lượng đồng biến với nhau trong một phạm vi nhất định (lợi nhuận kỳ vọng càng cao thì rủi ro tiềm ẩn càng lớn); Rủi ro là yếu tố khách quan nên người ta không thể loại trừ hoàn toàn được mà chỉ có thể hạn chế sự xuất hiện của chúng cũng như tác hại do chúng gây ra

Tuy nhiên, chúng ta cần hiểu rủi ro tín dụng theo nghĩa xác suất Điều này có nghĩa là một khoản vay dù chưa quá hạn nhưng vẫn luôn tiềm ẩn nguy cơ xảy ra tổn thất Một ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn thấp nhưng nguy cơ rủi ro tín dụng sẽ rất cao nếu danh mục đầu tư tín dụng tập trung vào một nhóm khách hàng, ngành hàng tiềm

ẩn nhiều rủi ro Cách hiểu này sẽ giúp cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng được chủ động trong phòng ngừa, trích lập dự phòng, đảm bảo chống đỡ và bù đắp tổn thất khi rủi ro xảy ra

20

2 Phân loại rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa

Có nhiều tiêu chí khác nhau để phân loại rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa

tùy theo mục đích, yêu cầu nghiên cứu Nếu căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro,

rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại sau đây:

Rủi ro giao dịch là một hình thức của rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa mà

nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn (rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, lựa chọn phương án vay vốn để quyết định tài trợ của ngân hàng); rủi ro bảo đảm (rủi ro phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như mức cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo); rủi ro nghiệp vụ (rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản vay có vấn đề)

Rủi ro danh mục là rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế

trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân thành rủi ro nội tại (xuất phát từ đặc điểm hoạt động và sử dụng vốn của khách hàng vay vốn, lĩnh vực kinh tế)

và rủi ro tập trung (rủi ro do ngân hàng tập trung cho vay quá nhiều vào một số khách hàng, một ngành kinh tế hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao)

Hình 1 - 3: Phân loại rủi ro tín dụng

Nếu phân loại theo tính khách quan, chủ quan của nguyên nhân gây ra rủi ro thì

rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa được phân ra thành rủi ro khách quan và rủi

ro chủ quan Rủi ro khách quan là rủi ro do các nguyên nhân khách quan như thiên tai, địch họa, người vay bị chết, mất tích và các biến động ngoài dự kiến khác làm thất

21

thoát vốn vay trong khi người vay đã thực hiện nghiêm túc chế độ chính sách Rủi ro chủ quan do nguyên nhân thuộc về chủ quan của người vay và người cho vay vì vô tình hay cố ý làm thất thoát vốn vay hay vì những lý do chủ quan khác

3 Đặc điểm của rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa

Để chủ động phòng ngừa rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa có hiệu quả, nhận biết các đặc điểm của rủi ro tín dụng rất cần thiết và hữu ích Rủi ro tín dụng có những đặc điểm cơ bản sau:

Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp: trong quan hệ tín dụng, ngân hàng chuyển

giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng Rủi ro tín dụng xảy ra khi khách hàng gặp tổn thất và thất bại trong quá trình sử dụng vốn; Hay nói cách khác những rủi ro trong hoạt động kinh doanh của khách hàng là nguyên nhân chủ yếu gây nên rủi ro tín dụng của ngân hàng

Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng và phức tạp: đặc điểm này biểu hiện ở sự đa

dạng, phức tạp của nguyên nhân, hình thức, hậu quả của rủi ro tín dụng do đặc trưng ngân hàng là trung gian tài chính kinh doanh tiền tệ Do đó khi phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng phải chú ý đến mọi dấu hiệu rủi ro, xuất phát từ nguyên nhân bản chất

và hậu quả do rủi ro tín dụng đem lại để có biện pháp phòng ngừa phù hợp

Rủi ro tín dụng có tính tất yếu, tức luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại: tình trạng thông tin bất cân xứng đã làm cho ngân hàng

không thể nắm bắt được các dấu hiệu rủi ro một cách toàn diện, điều này làm cho bất

cứ khoản vay nào cũng tiềm ẩn rủi ro đối với ngân hàng Kinh doanh ngân hàng thực chất là kinh doanh rủi ro ở mức độ phù hợp và đạt được lợi nhuận tương ứng

4 Những căn cứ chủ yếu xác định mức độ rủi ro tín dụng DNNVV

Thông thường để đánh giá chất lượng tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa người ta dùng các chỉ tiêu: tổng dư nợ, nợ quá hạn và kết quả phân loại nợ

 Tổng dư nợ

Chỉ tiêu tổng dư nợ được đo bằng số tuyệt đối, nó phản ánh doanh số cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa của ngân hàng trong một kỳ (một năm) là bao nhiêu

 Nợ quá hạn

Nợ quá hạn là những khoản tín dụng không hoàn trả đúng hạn, không được phép

và không đủ tiêu chuẩn để được gia hạn nợ

- Nợ quá hạn đến 180 ngày, có khả năng thu hồi

- Nợ quá hạn từ 181- 360 ngày, có khả năng thu hồi

- Nợ quá hạn từ 360 ngày trở lên (nợ khó đòi)

 Phân loại nợ

Cách phân loại dư nợ tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa tuân thủ quy định của Ngân hàng Nhà nước theo nội dung Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Theo đó, tổ chức tín dụng thực hiện phân loại dư nợ doanh nghiệp nhỏ và vừa thành 5 nhóm như sau:

Nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:

- Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá có khả năng thu hồi đầy

đủ cả gốc và lãi đúng hạn;

- Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại;

- Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 1 theo quy định

Nhóm 2 (nợ cần chú ý) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn từ 10 đến 90 ngày;

- Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn lần đầu có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu;

- Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 2 theo quy định

Nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh

kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2;

- Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng thanh toán lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;

23

- Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 3 theo quy định

Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày;

- Các khoản nợ cơ cấu thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần thứ hai;

- Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 4 theo quy định

Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

- Các khoản nợ cơ cấu lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lần thứ hai;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên;

- Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý;

- Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 5 theo quy định

Bên cạnh đó, quy định này cũng nêu rõ thời gian thử thách để thăng hạng nợ (ví dụ

từ nhóm 2 lên nhóm 1…) là 6 tháng đối với khoản nợ trung dài hạn và 3 tháng đối với khoản nợ ngắn hạn kể từ ngày khách hàng trả đầy đủ gốc và lãi của khoản vay bị quá hạn hoặc khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ Và toàn bộ dư nợ của khách hàng tại các tổ chức tín dụng được phân vào cùng một nhóm nợ, ví dụ: khách hàng có hai khoản

nợ trở lên tại cùng một tổ chức tín dụng mà có bất cứ một khoản nợ nào được phân vào nhóm có rủi ro cao hơn các khoản nợ còn lại thì toàn bộ các khoản nợ còn lại của khách hàng phải được tổ chức tín dụng phân vào nhóm nợ có độ rủi ro cao nhất đó

Nợ xấu (hay các tên gọi khác như nợ có vấn đề, nợ khó đòi…) là các khoản nợ

thuộc các nhóm 3, 4 và 5 và có các đặc trưng sau: Khách hàng không thực hiện nghĩa

vụ trả nợ với ngân hàng khi các cam kết này đã đến hạn; Tình hình tài chính của khách hàng đang có chiều hướng xấu dẫn đến có khả năng ngân hàng không thu được đầy đủ gốc và lãi; Tài sản đảm bảo được đánh giá là giá trị phát mãi không đủ để trang trải nợ gốc và lãi; Thông thường là những khoản nợ đã được gia hạn nợ, hoặc những khoản

nợ quá hạn trên 90 ngày

5 Hậu quả của rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng nói chung và rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa nói riêng có thể gây ra những hậu quả nghiêm trọng, ảnh hưởng nhiều mặt đến đời sống kinh tế -

xã hội của mỗi quốc gia, thậm chí có thể lan rộng trên phạm vi toàn cầu

Đối với ngân hàng bị rủi ro: Do không thu hồi được nợ (gốc, lãi và các loại phí)

làm cho nguồn vốn ngân hàng bị thất thoát, trong khi ngân hàng vẫn phải chi trả tiền lãi cho nguồn vốn hoạt động, làm cho lợi nhuận bị giảm sút, thậm chí nếu trầm trọng hơn thì có thể bị phá sản

Đối với hệ thống ngân hàng: Hoạt động của một ngân hàng trong một quốc gia có

liên quan đến hệ thống ngân hàng và các tổ chức kinh tế, xã hội và cá nhân trong nền kinh tế Do vậy nếu một ngân hàng có kết quả hoạt động xấu, thậm chí dẫn đến mất khả năng thanh toán và phá sản thì sẽ có những tác động dây chuyền ảnh hưởng xấu các ngân hàng và các bộ phận kinh tế khác Nếu không có sự can thiệp kịp thời của Ngân hàng Nhà nước và Chính phủ thì tâm lý sợ mất tiền sẽ lây lan đến toàn bộ người gửi tiền và họ sẽ đồng loạt rút tiền tại các ngân hàng thương mại làm cho các ngân hàng khác vô hình chung cũng rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán

Đối với nền kinh tế: Ngân hàng có mối quan hệ chặt chẽ với nền kinh tế, là kênh

thu hút và bơm tiền cho nền kinh tế, vì vậy rủi ro tín dụng gây nên sự phá sản một ngân hàng sẽ làm cho nền kinh tế rối loạn, hoạt động kinh tế bị mất ổn định và ngưng trệ, mất bình ổn về quan hệ cung cầu, lạm phát, thất nghiệp, tệ nạn xã hội gia tăng, tình hình an ninh chính trị bất ổn

Trong quan hệ kinh tế đối ngoại: Ảnh hưởng lớn của rủi ro có thể làm ảnh hưởng

đến vị thế và hình ảnh của hệ thống ngân hàng – tài chính quốc gia cũng như toàn bộ nền kinh tế của quốc gia đó

25

6 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa

Kinh doanh ngân hàng là kinh doanh rủi ro hay nói cách khác hoạt động ngân hàng luôn phải đối diện với rủi ro Vì vậy, nhận diện những nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng giúp ngân hàng có biện pháp phòng ngừa hiệu quả, giảm thiệt hại Có 3 nhóm nguyên nhân cơ bản dẫn đến rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa sau đây:

 Những nguyên nhân thuộc về năng lực quản trị của ngân hàng

Đây là những nguyên nhân mang tính chủ quan đối với ngân hàng, ngân hàng có thể chủ động khắc phục những nguyên nhân này nhằm nâng cao năng lực quản trị rủi

ro của mình, nhưng một thực tế là nó vẫn tồn tại khá phổ biến

Nguyên nhân thường gặp là chính sách tín dụng của ngân hàng không hợp lý, quá nhấn mạnh vào mục tiêu lợi nhuận dẫn đến cho vay đầu tư quá liều lĩnh, tập trung nguồn vốn cho vay quá nhiều vào một doanh nghiệp hoặc một ngành kinh tế nào đó Bên cạnh đó, do sự cạnh tranh gay gắt, các ngân hàng mong muốn có tỷ trọng, thị phần cao hơn ngân hàng khác nên cho vay, đầu tư ồ ạt và không chú trọng đến chất lượng tín dụng

Cán bộ tín dụng yếu kém về trình độ nghiệp vụ, thiếu am hiểu thị trường, thiếu thông tin hoặc phân tích thông tin không đầy đủ cũng dẫn đến việc ra quyết định cho vay và đầu tư không hợp lý Nghiêm trọng hơn, cán bộ tín dụng không tuân thủ chính sách tín dụng, không chấp hành đúng quy trình cho vay, vi phạm đạo đức kinh doanh, gây tổn thất rất lớn cho ngân hàng

Cuối cùng, việc định giá tài sản đảm bảo không chính xác gây ra rủi ro đối với việc thu hồi vốn vay Nguyên nhân có thể do khách hàng không thực hiện đầy đủ các thủ tục pháp lý cần thiết hoặc do cán bộ tín dụng không tuân thủ các nguyên tắc của tài sản đảm bảo là: dễ định giá; dễ chuyển nhượng quyền sở hữu; dễ tiêu thụ

 Các nguyên nhân thuộc về phía khách hàng

Bất kỳ khoản cho vay nào cũng tiềm ẩn rủi ro vỡ nợ từ phía khách hàng Khả năng không trả được nợ của khách hàng đến từ nhiều nguyên nhân mà cán bộ tín dụng

có thể đề phòng trước ngay từ khi chưa cấp tín dụng và cả trong quá trình giải ngân Một điều mà các cán bộ tín dụng cần cẩn trọng khi cho vay đó là khách hàng vay vốn thiếu năng lực pháp lý, khách hàng không đủ thẩm quyền để đi vay Sau khi tiếp nhận vốn vay, việc khách hàng sử dụng vốn vay này sai mục đích, kém hiệu quả sẽ có

26

ảnh hưởng không nhỏ đến khả năng trả nợ cho ngân hàng Nếu khách hàng thường xuyên kinh doanh thua lỗ, hàng hóa không tiêu thụ được thì cũng sẽ không có khả năng trả nợ; khách hàng có năng lực quản lý vốn không tốt, quản lý vốn không hợp lý

sẽ dẫn đến thiếu thanh khoản Trong nhiều trường hợp, ngân hàng phải đi kiện để đòi lại vốn vay, thường gặp nhất là khi doanh nghiệp vay vốn thiếu năng lực điều hành, tham ô, lừa đảo Việc mất đoàn kết trong nội bộ Hội đồng quản trị, ban điều hành của doanh nghiệp cũng gây ảnh hưởng đến việc khách hàng trả nợ cho ngân hàng

 Các nguyên nhân khách quan liên quan đến môi trường bên ngoài

Các nguyên nhân liên quan đến môi trường bên ngoài luôn có tác động không nhỏ đến hoạt động cho vay của ngân hàng Các yếu tố ảnh hưởng này có thể là: do thiên tai, dịch bệnh, hỏa hoạn; do tình hình an ninh trong nước, trong khu vực bất ổn; do khủng hoảng hoặc suy thoái kinh tế, lạm phát, mất thăng bằng cán cân thanh toán quốc

tế, tỷ giá hối đoái biến động bất thường; do môi trường pháp lý không thuận lợi, quá thắt chặt hoặc quá lỏng lẻo trong quản lý vĩ mô

III QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA

1 Sự cần thiết của công tác quản trị rủi ro tín dụng DNNVV

Để hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa, ngân hàng phải có các biện pháp để thực hiện tốt từ khâu phòng ngừa cho đến khâu giải quyết hậu quả của rủi ro Đầu tiên, ngân hàng phải đề ra phương án nhằm dự báo, phát hiện rủi ro tiềm ẩn, bao gồm phát hiện những biến cố không có lợi, ngăn chặn các tình huống không có lợi

đã và đang xảy ra và có thể lan ra phạm vi rộng, giải quyết hậu quả rủi ro để hạn chế các thiệt hại đối với tài sản và thu nhập của ngân hàng Đây là quá trình logic chặt chẽ,

do đó cần có quản trị để đảm bảo tính thống nhất

Việc phòng chống rủi ro được thực hiện bởi các nhân viên, các cán bộ lãnh đạo ngân hàng Tuy nhiên, trong ngân hàng, các nhân viên có suy nghĩ và hành động khác nhau, có thể trái ngược hoặc cản trở nhau Vì vậy, cần phải có quản trị để mọi người hành động một cách thống nhất

Như vậy, công tác quản trị rủi ro tín dụng rất cần thiết trong việc hạn chế rủi ro, giúp ngân hàng đề ra những mục tiêu cụ thể để ngân hàng đi đúng hướng và xây dựng các kế hoạch hành động chi tiết, có hiệu quả phù hợp với mục tiêu đề ra

27

2 Nhiệm vụ của công tác quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa

Để công việc hạn chế rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa đạt hiệu quả, công tác quản trị rủi ro cần thực hiện tốt các nhiệm vụ sau:

- Hoạch định phương hướng và kế hoạch phòng chống rủi ro Phương hướng

nhằm vào dự đoán xác định rủi ro có thể xảy ra đến đâu, trong điều kiện nào, nguyên nhân dẫn đến rủi ro, hậu quả ra sao

- Tổ chức phòng chống rủi ro có khoa học nhằm chỉ ra những mục tiêu cụ thể

cần đạt được, ngưỡng an toàn, mức độ sai sót có thể chấp nhận được

- Thực hiện xây dựng các chương trình nghiệp vụ, cơ cấu kiểm soát phòng chống

rủi ro, phân quyền hạn và trách nhiệm cho từng thành viên, lựa chọn những công cụ kỹ thuật phòng chống, xử lý rủi ro và nghiêm túc giải quyết hậu quả do rủi ro gây ra

- Kiểm tra, kiểm soát để đảm bảo việc thực hiện theo đúng kế hoạch phòng

chống rủi ro đã hoạch định, phát hiện các rủi ro tiềm ẩn, các sai sót khi thực hiện giao dịch, đánh giá hiệu quả công tác phòng chống rủi ro trên cơ sở đó đề nghị các biện pháp điều chỉnh và bổ sung nhằm hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro

3 Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng DNNVV

 Lợi nhuận thu được từ hoạt động tín dụng

Lợi nhuận là mục đích cao nhất của một ngân hàng, do vậy mọi biện pháp nhằm hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro tín dụng đều vì mục đích nâng cao lợi nhuận Công tác quản trị rủi ro càng hiệu quả, lợi nhuận thu được sẽ càng tăng trưởng mạnh và bền vững Hiệu quả của hoạt động quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa được thể hiện trên chỉ số tương đối và chỉ số tuyệt đối về lợi nhuận thu được từ tín dụng:

Lợi nhuận năm n Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận = ( - - 1) x 100%

Lợi nhuận năm (n-1)

Mức tăng lợi nhuận = Lợi nhuận năm n – Lợi nhuận năm (n-1)

 Chất lượng tín dụng của ngân hàng

Công tác quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả sẽ nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng Do vậy, chất lượng tín dụng của ngân hàng thấp hoặc có biểu hiện đi xuống chứng tỏ việc quản trị rủi ro của ngân hàng chưa được tốt Chất lượng tín dụng

28

của ngân hàng được đánh giá thông qua tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu (xem cách xác định tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu trong chương I, mục II.4) Các tỷ lệ này càng cao thể hiện chất lượng tín dụng của ngân hàng càng kém và ngược lại

Hai tiêu chí này có mối liên hệ mật thiết với nhau và thường biến động cùng chiều Nếu chất lượng tín dụng của ngân hàng thấp sẽ làm tăng các khoản trích lập dự phòng rủi ro, làm tăng chi phí và dẫn đến lợi nhuận giảm

4 Đo lường rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa

Một trong những tính chất cơ bản của tài chính hiện đại là tính rủi ro và vì vậy, tất

cả các mô hình tài chính hiện đại đều được đặt trong môi trường rủi ro Do đó, cần thiết phải có một khái niệm rủi ro theo quan điểm lượng và phải xây dựng công cụ để

đo lường nó

Các mô hình đánh giá rủi ro là công cụ vô cùng hữu ích trong quản trị rủi ro tín dụng, bởi nó hỗ trợ cho tất cả các yêu cầu mà nhiệm vụ của công tác quản trị rủi ro tín dụng đề ra Tổ chức tín dụng có thể sử dụng nhiều mô hình khác nhau để đánh giá rủi

ro tín dụng Các mô hình này rất đa dạng, bao gồm các mô hình định lượng và mô hình định tính Khóa luận xin giới thiệu một số mô hình thường được sử dụng sau đây:

4.1 Mô hình định tính về rủi ro tín dụng – Mô hình 6C

Đối với mỗi khoản vay, câu hỏi đầu tiên của ngân hàng là liệu khách hàng có thiện chí và khả năng thanh toán khi khoản vay đến hạn hay không? Điều này liên quan đến việc nghiên cứu chi tiết “6 khía cạnh – 6C” của khách hàng bao gồm:

Tư cách người vay (Character): cán bộ tín dụng phải chắc chắn rằng người vay

có mục đích tín dụng rõ ràng và có thiện chí nghiêm chỉnh trả nợ vay

Năng lực của người vay (Capacity): người đi vay phải có năng lực pháp luật và

năng lực hành vi dân sự, người đi vay phải là đại diện hợp pháp của doanh nghiệp

và có đủ thẩm quyền đi vay

Thu nhập của người vay (Cashflow): cán bộ tín dụng phải xác định rõ ràng các

nguồn trả nợ của khách hàng vay

Bảo đảm tiền vay (Collateral): là nguồn thu thứ hai có thể dùng để trả nợ vay cho

ngân hàng

29

Các điều kiện (Conditions): ngân hàng quy định các điều kiện tùy theo chính sách

tín dụng trong từng thời kỳ

Kiểm soát (Control): đánh giá những ảnh hưởng do sự thay đổi của luật pháp đến

quy chế hoạt động của các ngân hàng và đánh giá khả năng khách hàng đáp ứng các tiêu chuẩn của ngân hàng

Việc sử dụng mô hình này tương đối đơn giản, song hạn chế của mô hình này là

sự phụ thuộc vào mức độ chính xác của nguồn thông tin thu thập, khả năng dự báo cũng như trình độ phân tích, đánh giá của cán bộ tín dụng

4.2 Các mô hình lượng hoá rủi ro tín dụng

Mô hình định tính được xem là mô hình cổ điển để đánh giá rủi ro tín dụng Hiện nay, hầu hết các ngân hàng đều tiếp cận phương pháp đánh giá rủi ro hiện đại hơn, đó

là lượng hóa rủi ro tín dụng Sau đây là một số mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng thường được sử dụng nhiều nhất khi xét tín dụng cho các doanh nghiệp:

4.2.1 Mô hình điểm số Z (của Altman)

Mô hình này phụ thuộc vào: (i) chỉ số các yếu tố tài chính của người vay – X; (ii) tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ của người vay trong quá khứ, mô hình được mô tả như sau:

Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 1,0 X5 Trong đó:

X1: tỷ số “vốn lưu động ròng/tổng tài sản”

X2: tỷ số “lợi nhuận tích lũy/tổng tài sản”

X3: tỷ số “lợi nhuận trước thuế và lãi/tổng tài sản”

X4: tỷ số “thị giá cổ phiếu/giá trị ghi sổ của nợ dài hạn”

X5: tỷ số “doanh thu/tổng tài sản”

Trị số Z càng cao thì người vay có xác suất vỡ nợ càng thấp, khi trị số Z thấp hoặc

là một số âm sẽ là căn cứ để xếp khách hàng đi vay vào nhóm có nguy cơ vỡ nợ cao

Z < 1.81: Khách hàng có khả năng rủi ro cao

1.81 < Z <2.99: Không xác định được

Z > 2.99: Khách hàng hầu như không có khả năng vỡ nợ

4.2.2 Mô hình xếp hạng tín nhiệm

Hiện nay, theo khuyến khích của Ngân hàng Thế giới (WB) và theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, một số ngân hàng thương mại hàng đầu Việt Nam đã thuê các công ty kiểm toán có uy tín xây dựng phần mềm xếp hạng tín dụng nội bộ cho ngân hàng của mình, dựa trên các tiêu chí về tài chính và phi tài chính để xếp loại các khách hàng là doanh nghiệp Mô hình này thường sử dụng 7-12 hạng mục, mỗi hạng mục được cho điểm từ 1-10

Mô hình có ưu điểm là đã loại bỏ được sự phán xét chủ quan của cán bộ tín dụng trong quá trình cho vay, giảm đáng kể thời gian ra quyết định tín dụng và khắc phục được một số nhược điểm của mô hình điểm số Z như: phân hạng được rủi ro của tín dụng theo mức độ rủi ro; tính đến các các nhân tố khó định lượng (phi tài chính) Nhưng hạn chế là việc xây dụng mô hình này khá tốn kém, mặt khác các yếu tố được đưa ra làm tiêu chí vẫn chưa đủ linh hoạt để có thể tự điều chỉnh một cách nhanh chóng nhằm thích ứng với những thay đổi trong môi trường kinh doanh

4.2.3 Mô hình xếp hạng của Moody và Standard & Poor’s

Rủi ro tín dụng trong cho vay và đầu tư thường được thể hiện bằng việc xếp hạng trái phiếu và khoản cho vay, trong đó Moody và Standard & Poor là những công ty

31

cung cấp dịch vụ này tốt nhất Moody và Standard & Poor xếp hạng trái phiếu và khoản cho vay theo 9 hạng theo chất lượng giảm dần, trong đó 4 hạng đầu ngân hàng nên cho vay, còn các hạng sau thì không nên đầu tư, cho vay

Tóm lại, việc một ngân hàng áp dụng phương thức nào để đánh giá xác suất rủi ro

của người vay, yêu cầu định giá các khoản vay hoặc khoản nợ chính xác đến đâu phụ thuộc vào quy mô của khoản vay và chi phí thu thập thông tin Các yếu tố liên quan đến quyết định cho vay bao gồm:

 Nhóm các yếu tố liên quan đến người vay vốn

Uy tín của khách hàng: thể hiện qua lịch sử vay trả của khách hàng Nếu trong

suốt quá trình đi vay, khách hàng luôn trả đủ và đúng hạn sẽ tạo được lòng tin

Cơ cấu vốn của khách hàng: thể hiện thông qua tỷ số giữa vốn huy động/vốn tự

có Nếu tỷ lệ càng cao thì xác suất rủi ro càng lớn

Mức độ biến động của thu nhập: với bất kỳ cơ cấu vốn nào, thu nhập sẽ có ảnh

hưởng rất lớn đến khả năng trả nợ của người vay Chính vì vậy, thường các công ty có lịch sử thu nhập ổn định thường xuyên lâu dài sẽ hấp dẫn các nhà đầu tư hơn

Tài sản đảm bảo: là điều kiện chủ yếu trong bất kỳ một quyết định cho vay nào

nhằm khuyến khích việc sử dụng vốn có hiệu quả đồng thời nâng cao trách nhiệm của khách hàng trong việc trả nợ ngân hàng

 Nhóm các yếu tố liên quan đến thị trường:

Chu kỳ kinh tế: chu kỳ kinh tế ảnh hưởng rất lớn đến tình hình sản xuất kinh

doanh của doanh nghiệp Do đó, ngân hàng cần phân tích chu kỳ kinh tế nhằm lựa chọn quyết định đúng thời điểm và nên đầu tư vào ngành nào có mức độ rủi ro thấp

Mức lãi suất: mức lãi suất cao là biểu hiện kết quả của chính sách thắt chặt tiền tệ,

thường gắn với mức độ rủi ro cao Nguyên nhân là do giá vốn quá đắt nên nhà đầu tư thường bị hấp dẫn bởi những dự án nhiều lợi nhuận, mà lợi nhuận càng cao thì độ rủi

ro càng lớn

5 Nguyên tắc Basel về quản lý rủi ro tín dụng

Ủy ban Basel về giám sát Ngân hàng là một ủy ban bao gồm các chuyên gia giám sát hoạt động ngân hàng được thành lập vào năm 1975 bởi các Thống đốc Ngân hàng Trung ương của nhóm G10 (Bỉ, Canada, Pháp, Đức, Ý, Nhật Bản, Hà Lan, Thụy Điển,

32

Vương quốc Anh và Mỹ) Ủy ban tổ chức họp thường niên tại trụ sở Ngân hàng Thanh toán Quốc tế (BIS) tại Washington (Mỹ) hoặc tại thành phố Basel (Thụy Sĩ)

Quan điểm của Ủy ban Basel: sự yếu kém trong hệ thống ngân hàng của một quốc

gia, dù quốc gia phát triển hay đang phát triển, sẽ đe dọa đến sự ổn định về tài chính trong cả nội bộ quốc gia đó Vì vậy nâng cao sức mạnh của hệ thống tài chính là điều

mà Ủy ban Basel quan tâm Ủy ban Basel không chỉ bó hẹp hoạt động trong phạm vi các nước thành viên mà mở rộng mối liên hệ với các chuyên gia trên toàn cầu và ban hành 2 ấn phẩm:

- Những nguyên tắc cơ bản cho việc giám sát hoạt động của ngân hàng một

cách hiệu quả (hệ thống các nguyên tắc và chuẩn mực về biện pháp thận trọng)

- Tài liệu hướng dẫn (được cập nhật định kỳ) với các khuyến cáo, các hướng

dẫn và tiêu chuẩn của Ủy ban Basel

Như vậy từ chỗ là diễn đàn trao đổi kinh nghiệm, hợp tác quốc tế về thanh tra và giám sát ngân hàng, Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng ngày nay đã trở thành cơ quan xây dựng và phát triển các chuẩn mực ngân hàng được quốc tế công nhận Ủy ban Basel đã ban hành 17 nguyên tắc về quản lý nợ xấu mà thực chất là đưa ra các nguyên tắc trong quản trị rủi ro tín dụng, đảm bảo tính hiệu quả và an toàn trong hoạt động cấp tín dụng Các nguyên tắc này tập trung vào các nội dung cơ bản sau đây:

Xây dựng môi trường tín dụng thích hợp (3 nguyên tắc): trong nội dung này, Ủy

ban Basel yêu cầu Hội đồng quản trị phải thực hiện phê duyệt định kỳ chính sách rủi

ro tín dụng, xem xét rủi ro tín dụng và xây dựng một chiến lược xuyên suốt trong hoạt động của ngân hàng (tỷ lệ nợ xấu, mức độ chấp nhận rủi ro…) Trên cơ sở này, Ban Tổng giám đốc có trách nhiệm thực thi các định hướng này và phát triển các chính sách, thủ tục nhằm phát hiện, đo lường, theo dõi và kiểm soát nợ xấu trong mọi hoạt động, ở cấp độ của từng khoản tín dụng và cả danh mục đầu tư Các ngân hàng cần xác định và quản lý rủi ro tín dụng trong mọi sản phẩm và hoạt động của mình, đặc biệt là các sản phẩm mới phải có sự phê duyệt của Hội đồng quản trị hoặc Ủy ban của Hội đồng quản trị

Thực hiện cấp tín dụng lành mạnh (4 nguyên tắc): các ngân hàng cần xác định rõ

ràng các tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh (thị trường mục tiêu, đối tượng khách hàng,

33

điều khoản và điều kiện cấp tín dụng…) Ngân hàng cần xây dựng các hạn mức tín dụng cho từng loại khách hàng vay vốn và nhóm khách hàng vay vốn để tạo ra các loại hình rủi ro tín dụng khác nhau nhưng có thể so sánh và theo dõi được trên cơ sở xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng trong các lĩnh vực, ngành nghề khác nhau Ngân hàng phải có quy trình rõ ràng trong phê duyệt tín dụng, các sửa đổi tín dụng với

sự tham gia của các bộ phận tiếp thị, bộ phận phận tích tín dụng và bộ phận phê duyệt tín dụng cũng như trách nhiệm rạch ròi của các bộ phận tham gia, đồng thời cần phát triển đội ngũ nhân viên quản lý rủi ro tín dụng có kinh nghiệm, có kiến thức nhằm đưa

ra các nhận định thận trọng trong việc đánh giá, phê duyệt và quản lý rủi ro tín dụng Việc cấp tín dụng cần được thực hiện trên cơ sở giao dịch công bằng giữa các bên, đặc biệt cần có sự cẩn trọng và đánh giá hợp lý đối với các khoản tín dụng cấp cho các khách hàng có quan hệ

Duy trì một quá trình quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng phù hợp (10 nguyên tắc): các ngân hàng cần có hệ thống quản lý cập nhật đối với các danh mục đầu tư có

rủi ro tín dụng, bao gồm cập nhật hồ sơ tín dụng, thu thập thông tin tài chính hiện hành, dự thảo các văn bản như hợp đồng vay… theo quy mô và mức độ phức tạp của ngân hàng Đồng thời hệ thống này phải có khả năng nắm bắt và kiểm soát tình hình tài chính, sự tuân thủ các giao kèo của khách hàng… để phát hiện kịp thời những khoản vay có vấn đề Ngân hàng cần có hệ thống khắc phục sớm đối với các khoản tín dụng xấu, quản lý các khoản tín dụng có vấn đề Các chính sách rủi ro tín dụng của ngân hàng cần chỉ rõ cách thức quản lý các khoản tín dụng có vấn đề Trách nhiệm đối với các khoản tín dụng này có thể được giao cho bộ phận tiếp thị hay bộ phận xử lý nợ hoặc kết hợp cả hai bộ phận này, tùy theo quy mô và bản chất của mỗi khoản tín dụng

Ủy ban Basel cũng khuyến khích các ngân hàng phát triển và xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ trong quản lý rủi ro tín dụng, giúp phân biệt các mức độ rủi ro tín dụng trong các tài sản có tiềm năng rủi ro của ngân hàng

Như vậy trong xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng, nguyên tắc Basel có một

số điểm cơ bản:

- Phân tách bộ máy cấp tín dụng theo các bộ phận tiếp thị, bộ phận phân tích tín

dụng và bộ phận phê duyệt tín dụng cũng như nêu rõ trách nhiệm của các bộ phận

- Nâng cao năng lực của cán bộ quản lý rủi ro tín dụng

34

- Xây dựng một hệ thống quản lý và cập nhật thông tin hiệu quả để duy trì một

quá trình đo lường, theo dõi tín dụng thích hợp, đáp ứng yêu cầu thẩm định và quản lý rủi ro tín dụng

6 Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại các ngân hàng thương mại Việt Nam

6.1 Bộ phận cấp tín dụng

Hiện nay, xu hướng của hầu hết các ngân hàng thương mại ở Việt Nam là phân chia hoạt động tín dụng ra làm ba khu vực riêng biệt: tín dụng tiêu dùng cho các cá nhân và hộ gia đình, tín dụng cho các doanh nghiệp lớn và tín dụng cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa Sự phân chia này dựa trên điều kiện thực tế là nhu cầu tín dụng cho từng khu vực đều đang tăng lên, mặt khác do tính đặc thù trong quản trị tín dụng cho mỗi khu vực nên cần phải tách ra để thực hiện việc quản lý được tốt hơn

Về cách thức tổ chức bộ phận cấp tín dụng, Ngân hàng Thế giới đã tư vấn cho các ngân hàng thương mại Việt Nam xây dựng mô hình cấp tín dụng hiện đại gồm ba bộ phận là: bộ phận quan hệ khách hàng, bộ phận quản lý rủi ro và bộ phận quản lý nợ Theo mô hình này, các nghiệp vụ sẽ được chuyên môn hóa cao cho từng bộ phận Trong đó, bộ phận quan hệ khách hàng chịu trách nhiệm tiếp xúc với khách hàng, thu thập thông tin về khách hàng; bộ phận thẩm định rủi ro chịu trách nhiệm phân tích, đánh giá thông tin, đề xuất cấp tín dụng; khi khách hàng được chấp thuận cấp tín dụng, phòng quản lý nợ sẽ thực hiện quản lý hồ sơ và giải ngân Ưu điểm của mô hình này là giảm thiểu cảm tính chủ quan của người thẩm định rủi ro vì không tiếp xúc trực tiếp với khách hàng; phân tách rõ trách nhiệm của từng bộ phận, qua đó dễ dàng kiểm tra,

rà soát lại các bước của quy trình cấp tín dụng

Tuy nhiên, trong khi các ngân hàng ở nước ngoài thực hiện rất tốt mô hình này thì

ở Việt Nam việc áp dụng chưa thành công Nguyên nhân lớn nhất là do nguồn thông tin về khách hàng không minh bạch và thiếu chuẩn xác, không phản ánh đúng về đối tượng cần nghiên cứu: các doanh nghiệp cung cấp thông tin không chính xác, thông tin ngành do Trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng Nhà nước cung cấp thường có

độ trễ và không đầy đủ, giao dịch chủ yếu bằng tiền mặt nên tính minh bạch về tình hình tài chính của các doanh nghiệp không cao, kiểm toán còn thiếu chuẩn xác…

35

Vì những lý do như trên, mô hình cấp tín dụng gồm 3 bộ phận hiện mới chỉ được triển khai ở một số ngân hàng lớn và áp dụng cho việc cấp tín dụng đối với các khách hàng là doanh nghiệp lớn, các dự án có quy mô lớn Hoạt động cấp tín dụng cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa thường được tiến hành theo mô hình gồm 2 phòng, đó là phòng quan hệ khách hàng và phòng quản lý nợ, trong đó bộ phận quan hệ khách hàng thực hiện thêm nhiệm vụ phân tích và đánh giá rủi ro tín dụng cho khách hàng

6.2 Đánh giá khoản vay

Trong điều kiện thực tế ở Việt Nam, các ngân hàng thường sử dụng mô hình định tính để đánh giá khoản vay từ khâu thẩm định đến việc quản lý, theo dõi, kiểm tra và giám sát các khoản nợ vay cho cả doanh nghiệp lớn và doanh nghiệp nhỏ và vừa Cụ thể, trong các bước của quy trình cho vay, việc đánh giá các khoản vay thường dựa trên các yếu tố được nêu ở sau đây

 Về thẩm định cho vay

Nhìn chung các ngân hàng đều có quy định về quy trình thẩm định khoản vay bao gồm việc thẩm định các các yếu tố cơ bản như thẩm định tính pháp lý, uy tín của khách hàng, khả năng tài chính của khách hàng…

Khi thẩm định tính pháp lý, cán bộ tín dụng sẽ phải kiểm tra tư cách pháp nhân, năng lực pháp luật của khách hàng, tính hợp pháp của hồ sơ vay vốn, mục đích vay vốn của khách hàng Khách hàng đáp ứng đủ các yêu cầu về tính pháp lý là điều kiện tiên quyết để cho vay Ngoài ra, việc thẩm tra uy tín của khách hàng vay vốn, năng lực quản lý điều hành của khách hàng hay là ban quản lý doanh nghiệp cũng rất quan trọng Việc thẩm tra này bao gồm các nhiệm vụ cụ thể như: tìm hiểu về phẩm chất đạo đức, thiện chí, uy tín trong giao dịch, năng lực quản lý điều hành của khách hàng, hệ thống kiểm tra – kiểm soát nội bộ trong doanh nghiệp Song song với quá trình đó, cán

bộ tín dụng cần phải thẩm tra về khả năng tài chính, năng lực hoạt động của khách hàng thông qua các chỉ số như khả năng thanh toán, tỷ trọng vốn tự có, vòng quay hàng tồn kho, hiệu suất sử dụng tài sản, tỷ suất lợi nhuận

Phương án vay vốn có hiệu quả hay không sẽ có ảnh hưởng lớn đến khả năng trả

nợ của khách hàng Vì vậy, cán bộ tín dụng cũng phải xét đến khả năng thực hiện phương án kinh doanh, nguồn cung cấp nguyên vật liệu, thị trường tiêu thụ, về nguồn

 Về kiểm tra tín dụng

Các nguyên tắc chung nhất về kiểm tra tín dụng đang được áp dụng tại các ngân hàng là: tiến hành kiểm tra tất cả các loại tín dụng theo định kỳ nhất định; xây dựng kế hoạch, chương trình, nội dung quá trình kiểm tra thận trọng và chi tiết, cụ thể là: Ngân hàng thường xuyên kiểm tra kế hoạch trả nợ của khách hàng nhằm đảm bảo khách hàng trả nợ đúng hạn theo đúng kế hoạch Bên cạnh đó, ngân hàng phải kiểm tra chất lượng và các điều kiện pháp lý liên quan đến tài sản đảm bảo, gồm có tính đầy đủ, hợp lệ của hợp đồng tín dụng và tính hợp pháp để sở hữu các tài sản khi người vay không trả được nợ

Theo định kỳ, ngân hàng đánh giá điều kiện tài chính và những kế hoạch kinh doanh của người vay, trên cơ sở đó xem xét lại nhu cầu tín dụng, đồng thời đánh giá

sự tuân thủ của khoản tín dụng đó với chính sách cho vay của ngân hàng để khách hàng không sử dụng khoản vay sai mục đích

Ngân hàng phải kiểm tra thường xuyên các khoản tín dụng lớn vì chúng có ảnh hưởng lớn đến tình trạng tài chính của ngân hàng, nâng cao công tác quản lý các khoản tín dụng có vấn đề và tăng cường giám sát khi phát hiện những dấu hiệu xấu liên quan đến khoản vay, tăng cường công tác kiểm tra các khoản tín dụng khi nền kinh tế có nhiều hướng đi xuống hoặc khi ngành nghề cho vay có biểu hiện nghiêm trọng trong phát triển

 Về việc xử lý các khoản tín dụng có vấn đề

Khi một khoản tín dụng trở nên có vấn đề thì cần đến sự xử lý nghiệp vụ của cán

bộ ngân hàng Cán bộ ngân hàng phải tìm ra được nguyên nhân của tín dụng có vấn đề

và hợp tác cùng khách hàng để tìm ra giải pháp để ngân hàng thu hồi vốn Các chuyên gia đưa ra các giải pháp thu hồi những khoản tín dụng có vấn đề như sau:

37

Cán bộ xử lý nghiệp vụ có nhiệm vụ khẩn trương khám phá và báo cáo kịp thời vấn

đề thực chất liên quan đến tín dụng Ngay khi phát hiện thấy dấu hiệu xấu liên quan đến khả năng trả nợ của khách hàng, cán bộ tín dụng phải tiến hành khảo sát các hoạt động kinh doanh và các tài sản của doanh nghiệp

Các cán bộ tín dụng cần tận dụng tối đa các cơ hội để thu hồi nợ và phải cân nhắc mọi phương án có thể để hoàn thành việc thu hồi nợ có vấn đề, bao gồm cả việc thỏa thuận gia hạn tạm thời nếu khách hàng chỉ gặp khó khăn trước mắt Các khả năng khác

là có thể bổ sung tài sản đảm bảo, yêu cầu có bảo lãnh của bên thứ ba

38

CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH

NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP

NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM

NAM VÀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA CỦA NGÂN HÀNG

Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam được thành lập ngày 01/04/1963 Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam là một trong những ngân hàng lớn nhất Việt Nam, được cộng đồng tài chính trong nước và quốc tế biết đến như một ngân hàng hoạt động lâu đời và có uy tín nhất Việt Nam trong lĩnh vực cung cấp dịch vụ ngân hàng quốc tế Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam đến nay đã phát triển lớn mạnh cả về quy mô và chất lượng hoạt động để tiếp tục giữ vững vị trí hàng đầu trong hệ thống ngân hàng Việt Nam

Thực hiện sự chỉ đạo của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về chủ trương thực hiện cổ phẩn hóa các doanh nghiệp nhà nước, sau 45 năm hoạt động theo

cơ chế ngân hàng thương mại quốc doanh từ 01/04/1963 cho đến 02/06/2008 Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam đã chính thức chuyển sang hoạt động theo cơ chế ngân hàng thương mại cổ phần, với tên gọi chính thức là Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam, tên giao dịch tiếng anh là Joint Stock Commercial Bank For Foreign Trade Of Viet Nam, với thương hiệu là Vietcombank (VCB) Đến nay, hệ thống Vietcombank bao gồm 1 sở giao dịch, 59 chi nhánh và trên 157 phòng giao dịch tại các thành phố lớn và vùng kinh tế trọng điểm trên cả nước; 3 công ty trực thuộc (Công ty Chứng khoán, Công ty Quản lý quỹ, Công ty Cho thuê tài chính), 1 công ty tài chính hoạt động tại Hong Kong và 3 văn phòng đại diện tại Singapore, Nga và Pháp; góp vốn cổ phần vào 6 doanh nghiệp (2 công ty bảo hiểm, 3 công ty kinh doanh bất động sản, 1 công ty đầu tư kỹ thuật), 7 ngân hàng và quỹ tín dụng; tham gia liên doanh với 4 tổ chức tài chính nước ngoài Vietcombank hiện có quan hệ đại lý với trên

1275 ngân hàng tại 90 quốc gia và vùng lãnh thổ trên thế giới

Vietcombank luôn duy trì vị trí hàng đầu về tài trợ thương mại với tỷ trọng thanh toán quốc tế chiếm gần 30% tổng kim ngạch thanh toán quốc tế của cả nước

39

Vietcombank là ngân hàng dẫn đầu thị trường về các nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, các sản phẩm dựa trên nền tảng công nghệ hiện đại như thẻ, AutoBanking, VCB-money, Internet Banking… ngân hàng hiện đang sở hữu một hệ thống máy ATM lớn nhất Việt Nam với 1,090 máy và 5,500 POS ở khắp các tỉnh thành trên cả nước Đồng thời Vietcombank đã hoàn thành kết nối với hơn 20 ngân hàng đại lý trong số thành viên liên minh thẻ của Vietcombank

Kết thúc giai đoạn 5 năm thực hiện đề án tái cơ cấu (2001 - 2005), với sự nỗ lực tăng cường công tác kiểm soát nội bộ và quản lý, Vietcombank đã được những kết quả rất khả quan đối với tất cả các mục tiêu đề ra Đến 31/12/2005 Vietcombank đã cơ bản làm sạch bảng tổng kết tài sản với việc xử lý gần 5,000 tỷ đồng nợ tồn đọng, nâng cao năng lực tài chính đảm bảo hệ số an toàn vốn theo chuẩn quốc tế (CAR đạt trên 8%) Năm 2008 vừa qua tiếp tục đánh dấu một năm hoạt động thành công của Vietcombank Đến 31/12/2008 tổng tài sản của Vietcombank đạt gần 220,000 tỷ đồng (tương đương 13 tỷ USD), gấp 3.25 lần so với năm 2000 và gấp hơn 200 lần so với năm 1988, vốn chủ sở hữu và các quỹ đạt trên 13,316 tỷ đồng (tương đương 784 triệu USD) và Vietcombank cũng là ngân hàng có mức lợi nhuận cao nhất đạt hơn 3,557 tỷ đồng lợi nhuận trước thuế (2,680 tỷ đồng lợi nhuận sau thuế) cao nhất trong các NHTM tại Việt Nam, nộp ngân sách 877 tỷ đồng Hệ số an toàn vốn năm 2007 đạt hơn 12%, cao hơn mức yêu cầu theo thông lệ quốc tế Tỷ trọng dư nợ/huy động của Vietcombank đạt khoảng 60% - đây cũng đồng thời là mức trung bình của ngành

Bảng 2 - 1 Một số chỉ tiêu chủ yếu của Vietcombank từ năm 2003 – 2008

(Nguồn: Báo cáo thường niên 2003 – 2008 của Vietcombank)

Để tăng hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng, Vietcombank đã thành lập Ban Quản lý Rủi ro và Hội đồng Quản lý Tài sản Nợ - Tài sản Có để quản lý danh mục rủi ro của ngân hàng với hy vọng không lặp lại một số sai lầm trong quá khứ Giống như tất cả

40

các ngân hàng quốc doanh khác, Vietcombank đã nhận được sự hỗ trợ rất lớn từ các tổ chức như Ngân hàng Thế giới nhằm xây dựng khung quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả Theo mô hình cũ, hoạt động tín dụng cho khách hàng tại Vietcombank được thực hiện qua hai phòng, đó là Phòng tín dụng tiêu dùng (đối với khách hàng là cá nhân) và Phòng khách hàng (đối với khách hàng là doanh nghiệp) Kể từ tháng 01/08/2007, Phòng Tín dụng Doanh nghiệp nhỏ và vừa là một mô hình thí điểm được tách ra từ Phòng khách hàng (trước đây Phòng khách hàng bao gồm tín dụng cho cả doanh nghiệp nhỏ và vừa và các doanh nghiệp lớn) trở thành một phòng độc lập và hiện nay mới chỉ được mở ở hai địa điểm là tại Sở giao dịch và tại chi nhánh TP Hồ Chí Minh Phòng Tín dụng Doanh nghiệp nhỏ và vừa được thành lập từ nhận thức thực tiễn về vai trò của các DNNVV trong nền kinh tế, quy mô và đặc điểm của hoạt động tín dụng cho các DNNVV có những nét đặc thù cần được tách ra để quản lý hiệu quả hơn

II CUỘC KHỦNG HOẢNG KINH TẾ - TÀI CHÍNH THẾ GIỚI TỪ NĂM

2008 ĐẾN NAY VÀ ẢNH HƯỞNG CỦA NÓ ĐẾN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG DNNVV CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1 Tóm tắt diễn biến của cuộc khủng hoảng kinh tế - tài chính thế giới từ năm

2008 đến nay và những ảnh hưởng của nó đến nền kinh tế thế giới

1.1 Nguyên nhân của cuộc khủng hoảng2

Cuộc khủng hoảng tài chính thế giới diễn ra từ năm 2008 đến nay có bắt nguồn từ cuộc khủng hoảng thị trường bất động sản tại Mỹ vào cuối năm 2007, đầu năm 2008

Ở Mỹ, việc các ngân hàng cho vay mua nhà rất phổ biến Kể từ năm 2001 đến năm 2007, thị trường cho vay mua nhà tại Mỹ diễn ra rất sôi động Tham gia vào thị trường này không chỉ có ngân hàng, các công ty chuyên cho vay thế chấp bất động sản

và người đi vay mà còn có các công ty chuyên mua lại khoản vay có thế chấp, các công ty bảo hiểm và các nhà đầu tư ở Phố Walls Sự nhộn nhịp này đã tạo nên một

“bong bóng” trong thị trường bất động sản Khi bong bóng “vỡ” vào cuối năm 2007,

2

Khủng hoảng tài chính Mỹ và những ảnh hưởng, Tác giả: Trần Văn Thọ: GS Kinh tế, Đại học Waseda, Tokyo, đang nghiên cứu ở Đại học Harvard, Cambridge; Trần Lê Anh: PGS Kinh tế & QTKD, Đại học Lasell, Boston.