Một số giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại VIETCOMBANK

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ***** NGUYỄN PHÚ TẶNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Tp.Hồ Chí Minh - Năm 2010 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ***** NGUYỄN PHÚ TẶNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK Chuyên ngành: Kinh tế tài chính-Ngân hàng Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS TRẦN HUY HỒNG Tp.Hồ Chí Minh - Năm 2010 MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng, biểu Danh mục hình vẽ, đồ thị PHẦN MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu đề tài Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Điểm đề tài Kết cấu đề tài CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Phân loại tín dụng 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.3 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.3.1 Nguyên nhân phát sinh từ phía khách hàng vay vốn 1.2.3.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 1.2.3.3 Nguyên nhân khách quan nguyên nhân khác 10 1.2.4 Ảnh hƣởng rủi ro tín dụng đến hoạt động ngân hàng .11 1.2.4.1 Ảnh 1.2.4.2 Ảnh 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro 1.3.2 Đo lƣờng rủi ro tín dụng 1.3.2.1 Mô h 1.3.2.2 Mô h 1.3.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng theo uỷ ban Basel 1.3.3.1 Nhận 1.3.3.2 Tính 1.3.3.3 Áp d loại rủi ro tài trợ rủi ro 1.3.3.4 The 1.3.3.5 Kinh KÊT LUẬN CHƢƠNG CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK 2.1 Giới thiệu VIETCOMBANK 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển VIETCOMBANK 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh VIETCOMBANK giai đoạn 2007-2009 đến 30/9/2010 2.1.2.1 Thị phần khả cạnh tranh 2.1.2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2007-2009 30/9/2010 2.2 Phân tích rủi ro tính dụng VIETCOMBANK 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng VIETCOMBANK giai đoạn 2007-2009 30/9/2010 2.2.1.1 Cơ cấu dƣ nợ 2.2.1.2 Phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro 2.2.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng VIETCOMBANK 2.2.2.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay 2.2.2.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 50 2.2.2.3 Nguyên nhân khách quan nguyên nhân khác 51 2.3 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng VCB 54 2.3.1 Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng VCB 54 2.3.2 Quy trình quản trị RRTD VIETCOMBANK 56 2.3.2.1 Giới hạn kiểm soát rủi ro tín dụng 56 2.3.2.2 Hội đồng tín dụng sở 57 2.3.2.3 Quy định giới hạn tín dụng khách hàng 57 2.3.2.4 Phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng rủi ro tín dụng .57 2.3.2.5 Quy trình phê duyệt tín dụng 57 KÊT LUẬN CHƢƠNG 59 CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA VIETCOMBANK 3.1 Nhóm giải pháp chế sách 61 3.1.1 Đối với VCB 61 3.1.1.1 Hoàn thiện quy trình tín dụng 61 3.1.1.2 Xây dựng sách tín dụng hiệu 62 3.1.1.3 Hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng 62 3.1.1.4 Hồn thiện phần mềm phân loại nợ trích lập DPRR tự động 65 3.1.1.5 Củng cố hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng 65 3.1.1.6 Cập nhật bổ sung thƣờng xuyên Cẩm nang tín dụng 66 3.1.1.7 Chế độ đãi ngộ cán khách hàng 67 3.1.1.8 Tăng cƣờng kiểm tra, giám sát tín dụng 67 3.1.1.9 Một số giải pháp liên quan đến đảm bảo khoản vay 69 3.1.1.10 Phân loại nhóm khoản vay cần tăng cƣờng quản lý 70 3.1.1.11 Xây dựng quy trình nhận biết sớm rủi ro/cảnh báo rủi ro 70 3.1.1.12 Tuân thủ việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng RRTD theo chuẩn mực quốc tế 70 3.1.1.13 Thiết lập mối quan hệ với khách hàng 71 3.1.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc 72 3.1.2.1 Hoàn thiện nâng cấp hệ thống thơng tin tín dụng 3.1.2.2 Hợp lý hóa phân loại nợ khách hàng theo Quyết định 493 Quyết định 18 3.1.2.3 Xây dựng quy định quản trị rủi ro tín dụng 3.1.2.4 Triển khai cơng cụ bảo hiểm tín dụng 3.2 Các giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro xảy 3.2.1 Công tác xử lý nợ xấu, nợ có vấn đề 3.2.2 Sử dụng công cụ bảo hiểm tiền vay 3.2.3 Tƣ vấn khách hàng cung cấp cơng cụ phịng ngừa rủi ro tín dụng 3.2.3.1 Tƣ vấn khách hàng 3.2.3.2 Nghiệp vụ bao toán KÊT LUẬN CHƢƠNG KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC Phụ lục 1: Các mốc lịch sừ thành tựu Phụ lục 2: Tình hình góp vốn, đầu tƣ dài hạn Vietcombank tính đến 31/12/2009 Phụ lục 3: Tổng hợp kinh nghiệm trƣờng hợp thƣờng xảy nợ xấu Phụ lục 4: Báo cáo tài VCB năm 2009, 30/9/2010 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT - ATM: Automated Teller Machine-Máy rút tiền tự động - CAR: Hệ số an toàn vốn - CBKH: Cán khách hàng - CIC: Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng nhà nước - DN: Doanh nghiệp - DNNN: Doanh nghiệp Nhà nước - DPRR: Dự phòng rủi ro - GHTD: Giới hạn tín dụng - GTCG: Giấy tờ có giá - HĐTD: Hội đồng tín dụng - HSC: Hội sở - IPO :Initial Public Offering-Phát hành cổ phiếu công chúng lần đầu - FDI: Doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp nước - KH: Khách hàng - LN : Lợi nhuận - NH: Ngân hàng - NHNN: Ngân hàng Nhà nước - NHTM: Ngân hàng thương mại - NHTMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần - NK: Nhập - QLRRTD HSC: Bộ phận quản lý rủi ro tín dụng Hội sở - QTRR: Quản trị rủi ro - QTRRTD: Quản trị rủi ro tín dụng - P.TGĐ: Phó tổng giám đốc - RRTD: Rủi ro tín dụng - SMEs: Doanh nghiệp vừa nhỏ - TCTD: Tổ chức tín dụng - TD: Tín dụng - TNDN: Thu nhập doanh nghiệp - VCB: Vietcombank hay Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - VCBS: Công ty TNHH chứng khoán Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - XK: Xuất - XLRR: Xử lý rủi ro - XNK: Xuất nhập DANH MỤC BẢNG, BIỂU STT Bảng 2.1 M 30 Bảng 2.2 M Bảng 2.3 Th tiê Bảng 2.4 Tì 30 Bảng 2.5 Ho điể Bảng 2.6 Số Bảng 2.7 Do Bảng 2.8 Tì Bảng 2.9 Kế Bảng 2.10 Tố Bảng 2.11 Cơ Bảng 2.12 Cơ Bảng 2.13 Cơ Bảng 2.14 Ph Bảng 2.15 Ph -1- Phụ lục CÁC MỐC LỊCH SỬ VÀ THÀNH TỰU  Ngày 30 tháng 10 năm 1962, Ngân hàng ngoại thương (NHNT) thành lập theo Quyết định số 115/CP Hội đồng Chính phủ ban hành sở tách từ Cục quản lý Ngoại hối trực thuộc Ngân hàng Trung ương (nay NHNN)  Ngày 01 tháng 04 năm 1963, thức khai trương hoạt động NHNT ngân hàng đối ngoại độc quyền  Năm 1978, NHNT thành lập Công ty Tài Hồng Kơng – Vinafico Hong Kong  Ngày 14 tháng 11 năm 1990, NHNT thức chuyển từ ngân hàng chuyên doanh, độc quyền hoạt động kinh tế đối ngoại sang NHTM NN hoạt động đa theo Quyết định số 403-CT ngày 14 tháng 11 năm 1990 Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng  Năm 1993, NHNT Nhà nước trao tặng Huân chương Lao động hạng Hai  Năm 1993, NHNT thành lập ngân hàng liên doanh với đối tác Hàn Quốc (First Vina Bank) ShinhanVina Bank  Năm 1994, NHNT thành lập Công ty Thuê mua Đầu tư trực thuộc NHNT Công ty Quản lý Nợ Khai thác Tài sản  Năm 1995, NHNT tạp chí Asia Money – tạp chí tiền tệ uy tín Châu Á bình chọn Ngân hàng hạng Việt Nam năm 1995  Ngày 21 tháng 09 năm 1996, Thống đốc NHNN Quyết định số 286/QĐ-NH5 việc thành lập lại NHNT sở Quyết định số 68/QĐ-NH5 ngày 27 tháng năm 1993 Thống đốc NHNN Theo đó, NHNT hoạt động theo mơ hình Tổng cơng ty 90, 91 quy định Quyết định số 90/QĐ-TTg ngày 07 tháng 03 năm 1994 Thủ tướng Chính phủ với tên giao dịch quốc tế: Bank for Foreign Trade of Viet Nam, tên viết tắt Vietcombank  Năm 1996, NHNT thành lập Văn phòng đại diện Paris – Cộng hòa Pháp, Moscow – Cộng hòa liên bang Nga -2- Phụ lục  Năm 1996, NHNT khai trương Công ty liên doanh Vietcombank Tower 198 với đối tác Singapore  Năm 1997, NHNT thành lập Văn phòng đại diện Singapore  Năm 1997, NHNT đăng ký nhãn hiệu kinh doanh độc quyền Cục sở hữu Công Nghiệp, Bộ Khoa học Công nghệ Môi trường  Năm 1998, NHNT thành lập Công ty cho thuê tài NHNT – VCB Leasing  Năm 2002, NHNT thành lập Cơng ty TNHH Chứng khốn NHNT – VCBS  Năm 2003, NHNT Nhà nước trao tặng Huân chương Độc lập hạng Ba  Năm 2003, NHNT tạp chí EUROMONEY bình chọn ngân hàng tốt năm 2003 Việt Nam  Năm 2003, sản phẩm thẻ Connect 24 NHNT sản phẩm ngân hàng trao giải thưởng "Sao vàng Đất Việt"  Năm 2004: NHNT tạp chí The Banker bình chọn "Ngân hàng tốt Việt Nam" năm thứ liên tiếp  Năm 2005: NHNT trao giải thưởng Sao Khuê 2005 – Hiệp hội doanh nghiệp phần mềm Việt Nam (VINASA) tổ chức bảo trợ Ban đạo quốc gia công nghệ thông tin Bộ Bưu Viễn thơng NHNT đơn vị ngân hàng nhận giải thưởng  Năm 2005: NHNT chi nhánh Đồng Nai vinh dự chi nhánh hệ thống NHNT Chủ tịch nước phong tặng danh hiệu cao quý "Anh hùng lao động" có thành tích đặc biệt xuất sắc thời kỳ đổi từ năm 1995- 2004, góp phần vào nghiệp xây dựng Chủ nghĩa xã hội bảo vệ Tổ quốc  Năm 2005, NHNT góp vốn thành lập Cơng ty liên doanh quản lý Quỹ đầu tư Chứng khoán – VCBF  Năm 2006: Tổng Giám đốc NHNT nhận giải thưởng "Nhà lãnh đạo ngân hàng châu Á tiêu biểu"  Năm 2006: NHNT vinh dự đơn vị trao danh hiệu "Điển hình sáng tạo" Hội nghị quốc gia thúc đẩy sáng tạo cho Việt Nam -3- Phụ lục  Năm 2006: Tổng Giám đốc NHNT bầu giữ chức Phó Chủ tịch Hiệp hội Ngân hàng Châu Á  Năm 2007, NHNT trao tặng giải thưởng Thương hiệu mạnh Việt Nam 2006 Thời báo Kinh tế Cục xúc tiến Bộ Thương mại tổ chức Đặc biệt thương hiệu Vietcombank lọt vào Top Ten (mười thương hiệu mạnh nhất) số 98 thương hiệu đạt giải Đây lần thứ liên tiếp Vietcombank trao tặng giải thưởng  Năm 2007, NHNT bầu chọn "Ngân hàng cung cấp dịch vụ ngoại hối cho doanh nghiệp tốt năm 2007" tạp chí Asia Money bình chọn  Năm 2008: Chính thức chuyển đổi thành ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Được tạp chí AsiaMoney bình chọn “Ngân hàng nước tốt năm 2008” Được trao giải thưởng Cup Vàng “Công ty cổ phần hàng đầu Việt Nam”  Năm 2009: Ngày 30/6/2009 niêm yết cổ phiếu Sở giao dịch chứng khoán Tp.HCM Là ngân hàng Việt Nam tạp chí AsiaMoney trao giải thưởng quan trọng liên quan đến hoạt động kinh doanh ngoại tệ quản lý tiền mặt Đạt danh hiệu “Thương hiệu chứng khốn uy tín-2009”, “TOP 20 doanh nghiệp niêm yết hàng đầu Việt Nam” JP Morgan trao tặng “Giải thưởng toán xuất sắc nhất”; Tạp chí Trade Finance Magazine trao tặng “Ngân hàng nội địa tốt Việt Nam tài trợ thương mại năm 2009”  Năm 2010: Vinh dự đón nhận danh hiệu “Thương hiệu bền vững toàn quốc năm 2010” VCB ngân hàng Việt nam nậhn giải thưởng “Ngân hàng nội địa cung cấp dịch vụ tài trợ thương mại tốt Việt Nam năm 2010” tạp chí Trade Finance trao tặng TOP 20 doanh nghiệp thương hiệu uy tín, dẫn đầu -1- Phụ lục Tình hình góp vốn, đầu tư dài hạn Vietcombank tính đến 31/12/2009 Đơn vị góp vốn I Góp vốn, mua cổ phần (theo giá gốc) - SWIFT, MASTER VISA - Ngân hàng TMCP Phương Đông - Ngân hàng TMCP Quân Đội - Ngân hàng TMCP Sài Gòn Cơng Thương - Quỹ tín dụng Nhân Dân Trung Ương - Ngân hàng TMCP Gia Định - Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam - Công ty CP Bảo Hiểm Petrolimex - Công ty CP Bảo Hiểm Nhà Rồng - Công ty CP ĐT Cơ sở hạ tầng Tp.HCM - Công ty CP Khoan dịch vụ khoan Dầu khí - Cơng ty CP Thương nghiệp Tổng hợp chế biến Lương thực Thốt Nốt - Quỹ bảo lãnh tín dụng S&M - Cơng ty tài cổ phần Xi măng - Cơng ty CP Dịch vụ Bưu Viễn thơng Sài Gịn - Cơng ty CP thương mại Địa ốc Việt (Vietcomreal) - Công ty CP vận tải dầu khí Thái Bình Dương -2- Phụ lục - Tổng công ty phát triển hạ tầng đầu tư tài Việt Nam (VIDIFI) - Cơng ty CP đầu tư PCB - Công ty CP dịch vụ thẻ Smartlink - Công ty CP truyền thông ứng dụng công nghệ thơng tin FNBC II Góp vốn liên doanh (theo giá trị ghi sổ) - Công ty liên doanh Quản lý quỹ Vietcombank - Ngân hàng liên doanh Shinhan Vina - Công ty TNHH VCB-Bonday-Bến Thành - Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ Vietcombank-Cardiff III Đầu tư vào công ty liên kết (theo giá trị ghi sổ) - Công ty TNHH Vietcombank - Bonday - Quỹ Vietcombank Partner Nguồn: Báo cáo tài hợp VCB năm 2009 Ghi chú: Bảng không bao gồm Công ty Cơng ty VCB có quyền chi phối, bao gồm: (4 công ty con) : +Công ty TNHH Chứng khốn Vietcombank (VCBS), + Cơng ty TNHH MTV Cho th tài Vietcombank (VCBL) + Cơng ty TNHH Vietcombank Tower 198 + Cơng ty TNHH Tài Việt Nam (tại Hồng Kông); Phụ lục TỔNG HỢP KINH NGHIỆM VỀ CÁC TRƯỜNG HỢP THƯỜNG XẢY RA NỢ XẤU Số TT (xếp theo mức độ thường hay xảy Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu từ Cao xuống Thấp) Khách hàng sử dụng vốn sai m đích: - Dùng vốn vay kinh doanh thông thường đầu tư BĐS, chứng khoán; - Dùng vốn ngắn hạn đầu tư trung dài hạn Phụ lục Số TT (xếp theo mức độ thường hay xảy Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu từ Cao xuống Thấp) Khách hàng bị chiếm dụng vốn cân đối tiền vay tài sản h thành từ vốn vay Không tiêu thụ sản phẩm Phụ lục Số TT (xếp theo mức độ thường hay xảy Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu từ Cao xuống Thấp) Không đủ vốn lưu động để kinh doanh Khơng có đủ không thu x nguồn vốn kế hoạch Phụ lục Số TT (xếp theo mức độ thường hay xảy Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu từ Cao xuống Thấp) Khơng đánh giá tình trạn tổng thể khách hàng Thay đổi sách Đầu theo giá trị tài sản Khách hàng chủ đích lừa đảo TÀI LIỆU THAM KHẢO Trần Huy Hoàng (2007), Quản trị Ngân hàng, NXB Lao động Xã hội Nguyễn Đăng Dờn (2007) Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê Hồ Diệu (2002), Quản trị ngân hàng, NXB Thống Kê Nguyễn Minh Kiều (2007), Nghiệp vụ ngân hàng đại, NXB Thống Kê Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 Thống đốc NHNN quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Thơng tư 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 Thông tư 19/2010/TT- NHNN ngày 27/9/2010 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định tỷ lệ an toàn hoạt động tổ chức tín dụng Các Bản tin thơng tin Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Vụ ngân hàng – Ngân hàng Nhà nước (2007), “Quản lý nợ xấu – Nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu” 10 Web site ngân hàng Vietcombank, Vietinbank, ACB, STB, BIDV 11 Web site Ngân hàng nhà nước 12 Báo cáo tài có kiểm tốn Vietcombank năm 2009 13 Bản cáo bạch Vietcombank ngày 26/11/2010 ... động tín dụng rủi ro tín dụng Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Ngoại thương Việt Nam Chương 3: Một số giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng. .. địi hỏi nhà quản trị NH phải thận trọng có biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro cấp tín dụng 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro - Quản trị rủi ro trình... loại rủi ro sau: rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro hối đối Trong đó, rủi ro tín dụng loại rủi ro lớn nhất, phức tạp nhất, mối quan tâm hàng đầu NHTM - Rủi ro tín dụng loại rủi