Chế tài đối với hành vi vi phạm pháp luật trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT -& - TIỂU LUẬN CUỐI KỲ MÔN: LUẬT NGÂN HÀNG Đề bài: XỬ LÝ VI PHẠM HÀNH CHÍNH TRONG LĨNH VỰC TIỀN TỆ VÀ NGÂN HÀNG Họ tên sinh viên: Ngày sinh: MSSV: Lớp: K10 Luật học Giảng viên: TS Nguyễn Vinh Hưng Hà Nội, 2021 Với mục tiêu tập trung lành mạnh hóa tình hình tài chính, tăng cường lực, cải thiện mức độ an toàn hiệu của các tổ chức tín dụng Việc xây dựng hoàn thiện khung pháp lý liên quan đến hoạt động ngân hàng; có các chế tài đủ mạnh để xư lý nghiêm minh các hành vi vi phạm pháp luật hoạt động ngân hàng xác định nhiệm vụ trọng tâm nhằm tái lại hệ thống ngân hàng đạt hiệu mong muốn Việc tái cấu hệ thống tổ chức tín dụng thực hiện đồng các giải pháp, phù hợp với tình trạng tài chính của tở chức tín dụng Ðể công tác giám sát, tra hệ thớng tở chức tín dụng tồn diện, quy định pháp luật, hiệu cần phải hồn thiện khn khở pháp lý đủ mạnh, hồn thiện tiêu chí quản lý hoạt động của các tổ chức tín dụng, tăng cường giám sát kiểm tra, xư lý nghiêm các vi phạm, bảo đảm an tồn hệ thớng cần quan tâm của tất các cấp, các ngành đặc biệt Ngân hàng Nhà nước Bài viết này, tác giả xin phân tích về "Chế tài hành vi vi pháp luật lĩnh vực tiền tệ ngân hàng”, từ đó số bất cập hạn chế, đồng thời đưa số kiến nghị nhằm hoàn thiện pháp luật lĩnh vực tiền tệ ngân hàng Nguyên nhân, điều kiện dẫn đến tình hình vi phạm hoạt động tiền tệ, ngân hàng Trong thời gian qua, tình hình vi phạm hành chính lĩnh vực tiền tệ ngân hàng ngày gia tăng rất nhiều nguyên nhân, kể chủ quan khách quan, cụ thể: - Về nguyên nhân khách quan: Tình hình kinh tế khó khăn, nhiều doanh nghiệp phá sản, lao động dơi dư, tình trạng thất nghiệp tăng Cùng với đó, số vụ vỡ nợ tín dụng đen gia tăng nguyên nhân hình thành các băng nhóm đòi nợ thuê, xiết nợ, bắt giữ người trái pháp luật Sự xuống cấp về đạo đức xã hội của phận người dân đáng báo động - Về nguyên nhân chủ quan: + Công tác quản lý nhà nước về vấn đề nhiều hạn chế, hệ thớng pháp luật chưa hồn thiện, cịn chờng chéo, chưa có chế tài đủ mạnh để xư lý nghiêm minh đối với các hành vi vi phạm pháp luật Còn nhiều mâu thuẫn các văn luật hiện hành, tạo nhiều kẽ hở để hành vi vi phạm xảy + Trách nhiệm của nhiều Bộ, ngành, địa phương cịn bng lỏng quản lý, thiếu tinh thần trách nhiệm thực thi nhiệm vụ giao, thiếu kiểm tra giám sát chặt chẽ, chưa quan tâm đến cơng tác phịng ngừa rủi ro, coi trọng kiểm tra để xư lý kiểm tra để ngăn ngừa nên hậu xảy hầu hết nghiêm trọng; có sự đùn đẩy trách nhiệm lẫn chưa có sự phối hợp chặt chẽ với các quan bảo vệ pháp luật để hỗ trợ thực hiện, nhất các tình thế cấp thiết, thiếu hụt nhân lực cán Ngân hàng, điều kiện thực hiện nhiều hạn chế + Trách nhiệm người đứng đầu các tổ chức chưa cao, buông lỏng quản lý, thiếu trách nhiệm đạo, điều hành, tổ chức thực hiện nhiệm vụ như: Cơng tác phịng chớng tham nhũng; Cơng tác dự báo tình hình, phân tích, đánh giá nguyên nhân điều kiện làm phát sinh hành vi vi phạm pháp luật tội phạm các biện pháp phịng ngừa chưa theo kịp tình hình phát triển kinh tế thị trường, cơng nghệ thơng tin hội nhập quốc tế + Chưa thực sự quan tâm, công tác đào tạo, tuyển dụng, bố trí, xếp cán bộ, công chức phù hợp vị trí khả đáp ứng nhiệm vụ giao; + Chưa thực sự quan tâm đến công tác giáo dục phổ biến pháp luật nhất các QPPL về hoạt động Tài chính - Ngân hàng về đạo đức nghề nghiệp, về nhân cách, lối sống của cán công chức nhất các thế hệ công chức, viên chức tuyển dụng Các quy định hành pháp luật liên quan đến xử lý hành vi vi phạm pháp luật hành thuộc lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng 2.1 Đối tượng áp dụng Tại Nghị định số 88/2019/NĐ-CP quy định đối tượng điều chỉnh sau: “áp dụng tổ chức, cá nhân có hành vi vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ ngân hàng”, có sự quy định cụ thể các đối tượng, dựa mạng lưới hoạt động của tổ chức ngân hàng các tổ chức tín dụng: “a) Tổ chức tín dụng; đơn vị phụ thuộc tổ chức tín dụng (chi nhánh, phịng giao dịch, văn phòng đại diện, đơn vị nghiệp nước; chi nhánh, văn phòng đại diện, ngân hàng 100% vốn nước ngoài); chi nhánh ngân hàng nước ngoài; Văn phịng đại diện tổ chức tín dụng nước ngồi, tổ chức nước ngồi khác có hoạt động ngân hàng; b) Doanh nghiệp; đơn vị phụ thuộc doanh nghiệp (chi nhánh, văn phòng đại diện); c) Hợp tác xã, liên hiệp hợp tác xã; đơn vị trực thuộc hợp tác xã, liên hiệp hợp tác xã (chi nhánh, văn phòng đại diện); d) Các tổ chức khác thành lập, hoạt động Việt Nam” Đây chính sự khác biệt, nhằm hạn chế quy định về đối tượng điều chỉnh Nghị định 88/2019/NĐ-CP với Nghị định 96/2014/NĐ-CP Việc quy định cách cụ thể nhằm đảm bảo cho việc tra, kiểm tra các hoạt động của TCTD kết hợp chặt chẽ với việc quản lý theo pháp nhân theo địa bàn hoạt động của pháp nhân Bên cạnh đó, việc xác định đối tượng xư phạt các tổ chức thực hiện theo bước: (1) Đối với trường hợp tra/kiểm tra pháp nhân đối với TCTD, việc thực hiện xư phạt áp dụng cho đối tượng TCTD, tổng hợp kết tra/kiểm tra phát hiện nhiều chi nhánh của ngân hàng có hành vi vi phạm đó xem xét áp dụng quy định về tình tiết tăng nặng; (2) Đới với tra, kiểm tra tại chi nhánh của TCTD theo thẩm quyền, phát hiện chi nhánh có hành vi vi phạm xư phạt đới với chi nhánh Do đó, chưa xư phạt đới với Phịng Giao dịch của TCTD đơn vị sự nghiệp khác Do đó, với sự điều chỉnh này, có thể xác định đúng, chính xác đối tượng xư phạt, đảm bảo nguyên tắc “Tổ chức bị xử phạt VPHC VPHC gây ra”, từ đó, bảo đảm tính bình đẳng việc xư phạt VPHC 2.2 Các hành vi vi phạm Nghị định số 88/2019/NĐ-CP quy định xư phạt vi phạm hành chính lĩnh vực tiền tệ ngân hàng quy định hành vi vi phạm lĩnh vực tiền tệ ngân hàng tại Khoản Điều 1, cụ thể: (i) Vi phạm quy định quản lý sử dụng giấy phép; (ii) Vi phạm quy định tổ chức, quản trị, điều hành; (iii) Vi phạm quy định cổ phần, cổ phiếu, phần vốn góp; (iv) Vi phạm quy định huy động vốn phí cung ứng dịch vụ; (v) Vi phạm quy định cấp tín dụng, nhận ủy thác, ủy thác hoạt động liên ngân hàng; (vi) Vi phạm quy định hoạt động cung ứng dịch vụ thơng tin tín dụng; (vii) Vi phạm quy định hoạt động ngoại hối kinh doanh vàng; (viii) Vi phạm quy định toán, quản lý tiền tệ kho quỹ; (ix) Vi phạm quy định mua, đầu tư vào tài sản cố định kinh doanh bất động sản tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; (x) Vi phạm quy định bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; (xi) Vi phạm quy định bảo hiểm tiền gửi; (xii) Vi phạm quy định phòng, chống rửa tiền; phòng, chống tài trợ khủng bố; (xiii) Vi phạm quy định chế độ thông tin, báo cáo; (xiv) Vi phạm quy định cản trở việc tra, không thực yêu cầu người có thẩm quyền; (xv) Vi phạm quy định mua, bán xử lý nợ; (xvi) Vi phạm quy định an tồn cơng nghệ thơng tin hoạt động ngân hàng So với quy định Nghị định số 96/2014/NĐ-CP, Nghị định 88/2019/NĐCP bổ sung thêm trường hợp hành vi vi phạm pháp luật ngoại hối, cụ thể: (i) Vi phạm quy định mua, bán xử lý nợ; (ii) Vi phạm quy định an tồn cơng nghệ thơng tin hoạt động ngân hàng Bên cạnh đó tại các khoản, nhà làm luật bổ sung thêm nhiều quy định nhằm hồn thiện, bở sung “phần vốn góp” tại điểm c, “phòng, chống tài trợ khủng bố” tại điểm m 2.3 Chế tài áp dụng Nghị định số 88/2019/NĐ-CP quy định xư phạt vi phạm hành chính lĩnh vực tiền tệ ngân hàng quy định hành vi vi phạm lĩnh vực tiền tệ ngân hàng, trách nhiệm hành chính áp dụng bao gồm: hình phạt chính, hình phạt bở sung các biện pháp khắc phục hậu quả, theo đó: a Về hình phạt Tại khoản Điều Nghị định sớ 88/2019/NĐ-CP quy định xư phạt vi phạm hành chính lĩnh vực tiền tệ ngân hàng quy định cụ thể hình phạt bao gờm: hình phạt cảnh cáo phạt tiền Việc áp dụng hình phạt tùy theo tính chất, mức độ vi phạm của hành vi mà cá nhân, pháp nhân thương mại gây nên Đối với hình phạt tiền, theo quy định tại khoản Điều mức phạt tiền áp dụng đới với tở chức có hành vi 02 lần so với mức phạt tiền đối với cá nhân Tuy nhiên, mức phạt tiền tối đa đối với hành vi vi phạm lĩnh vực tiền tệ ngân hàng đối với tổ chức vi phạm 2.000.000.000 đồng đối với cá nhân vi phạm 1.000.000.000 đồng So với quy định về hình phạt tiền Nghị định 96/2014/NĐ-CP Nghị định 88/2019/NĐ-CP có sự điều chỉnh, cụ thể, loại bỏ quy định “trừ trường hợp quy định đối tượng vi phạm tổ chức” tại Điểm b Khoản Điều của Nghị định 96/2014/NĐ- CP, bởi: Trong lĩnh vực tiền tệ ngân hàng, các hành vi Nghị định số 96/2014/NĐCP quy định trực tiếp hành vi vi phạm của tổ chức (như: hành vi hoạt động ngoại hối của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, tở chức làm dịch vụ nhận chi trả ngoại tệ, tổ chức làm đại lý đổi ngoại tệ, tổ chức khác mà không cấp có thẩm quyền cấp giấy phép hoặc giấy phép hoạt động ngoại hới hết thời hạn hoặc bị đình chỉ, hoặc không nội dung quy định giấy phép, trừ trường hợp quy định tại Điểm d Khoản Điều (Khoản Điều 24); hành vi vi phạm của cổ đông tổ chức có người đại diện thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc) của TCTD chuyển nhượng cổ phần thời gian người đại diện đảm nhiệm chức vụ (Điểm b Khoản Điều 11); hành vi của chi nhánh của TCTD thực hiện giao dịch cho vay, vay, gưi tiền, nhận tiền gưi phạm vi trụ sở chính của TCTD ủy quyền văn (Điểm a Khoản Điều 18);…) Tuy nhiên, có nhiều hành vi vi phạm mà đối tượng thực hiện có thể tổ chức mà chưa quy định cụ thể chủ thể thực hiện tổ chức như: các hành vi vi phạm quy định về tỷ lệ bảo đảm an toàn (Điều 35); các hành vi vi phạm quy định về phân loại tài sản có dự phòng rủi ro (Điều 36);… Điều tạo tính thống nhất quá trình áp dụng quá trình thực hiện xư phạt, xư phạt đối với các hành vi vi phạm có sự quy định cụ thể các đối tượng điều chỉnh b Về hình phạt bổ sung Nghị định số 96/2014/NĐ-CP quy định về xư phạt vi phạm hành chính lĩnh vực tiền tệ ngân hàng quy định hình thức xư phạt bở sung, cụ thể: (i) Tước quyền sử dụng giấy phép, giấy chứng nhận quan có thẩm quyền cấp hoạt động, dịch vụ ngân hàng số hoạt động kinh doanh khác thuộc lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng đình có thời hạn hoạt động ngân hàng số hoạt động kinh doanh khác Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp phép có vi phạm quy định pháp luật tiền tệ ngân hàng; (ii) Tịch thu tang vật, phương tiện sử dụng để vi phạm hành Tại khoản Điều Nghị định số 88/2019/NĐ-CP quy định xư phạt vi phạm hành chính lĩnh vực tiền tệ ngân hàng, nhà làm luật bổ sung chế định “ Đình có thời hạn đối với: hoạt động ngoại hối thời hạn 03 tháng đến 06 tháng, nghiệp vụ ủy thác thời hạn từ 01 tháng đến 03 tháng, hoạt động mua, bán nợ thời hạn 03 tháng đến 06 tháng, việc thực hoạt động cung ứng dịch vụ thơng tin tín dụng thời hạn từ 01 tháng đến 03 tháng, việc sử dụng dịch vụ công nghệ thông tin bên thứ ba thời hạn 01 tháng đến 03 tháng Bên cạnh đó, các hình thức của hình phạt bở sung nhà làm luật thể hiện rõ ràng, cụ thể hình phạt tước quyền sư dụng giấy phép có thời hạn: giấy chứng nhận đăng ký đại lý đổi ngoại tệ thời hạn từ 01 tháng đến 03 tháng; giấy phép thu, chi ngoại tệ hoạt động ngoại hối khác hoạt động kinh doanh trị chơi điện tử có thưởng dành cho người nước ngoài, hoạt động kinh doanh casino thời hạn từ 03 tháng đến 06 tháng; giấy phép thành lập bàn đổi ngoại tệ cá nhân thời hạn từ 01 tháng đến 06 tháng; giấy phép kinh doanh mua, bán vàng miếng thời hạn từ 06 tháng đến 09 tháng, hay đình có thời hạn “hoạt động ngoại hối thời hạn 03 tháng đến 06 tháng, nghiệp vụ ủy thác thời hạn từ 01 tháng đến 03 tháng, hoạt động mua, bán nợ thời hạn 03 tháng đến 06 tháng, việc thực hoạt động cung ứng dịch vụ thơng tin tín dụng thời hạn từ 01 tháng đến 03 tháng, việc sử dụng dịch vụ công nghệ thông tin bên thứ ba thời hạn 01 tháng đến 03 tháng” c Về biện pháp khắc phục hậu Tại khoản Điều Nghị định số 88/2019/NĐ-CP quy định xư phạt vi phạm hành chính lĩnh vực tiền tệ ngân hàng quy định cụ thể các biện pháp khắc phục hậu Tùy theo tính chất, mức độ vi phạm, tổ chức, cá nhân có hành vi vi phạm hành chính lĩnh vực tiền tệ ngân hàng có thể bị áp dụng hoặc số biện pháp khắc phục hậu sau: (i) Buộc nộp vào ngân sách nhà nước số lợi bất hợp pháp có thực hành vi vi phạm; buộc thu hồi nợ; buộc thu hồi số vốn sử dụng không quy định; buộc thu hồi phần số dư cấp tín dụng vượt mức hạn chế, giới hạn; (ii) Buộc thối vốn cơng ty con, cơng ty liên kết; buộc bán số cổ phần vượt tỷ lệ theo quy định; buộc chuyển nhượng cổ phần, phần vốn góp; buộc khôi phục lại số cổ phần chuyển nhượng; (iii) Buộc trích lập quỹ quy định pháp luật; buộc thực tỷ lệ bảo đảm an toàn thời hạn tối đa 06 tháng; buộc phân loại tài sản có, trích lập dự phịng rủi ro; buộc hồn nhập số tiền dự phịng rủi ro sử dụng không quy định, chuyển khoản nợ xử lý dự phịng rủi ro hạch tốn nội bảng theo quy định pháp luật; buộc hủy bỏ quy định nội không quy định pháp luật; buộc thực quy định pháp luật an tồn cơng nghệ thơng tin hoạt động ngân hàng; buộc trì đủ điều kiện để cấp giấy chứng nhận đủ điều kiện hoạt động cung ứng dịch vụ thơng tin tín dụng; (iv) Buộc hoàn trả/thu hồi tài sản ủy thác cho bên ủy thác; buộc hồn trả số phí bảo hiểm thu, thu hồi số tiền bảo hiểm trả; buộc khôi phục nguyên trạng khoản nợ trước thời điểm thực hoạt động mua, bán nợ; (v) Buộc thực việc đính thơng tin sai lệch; buộc gửi lại báo cáo đầy đủ, xác; buộc nộp số phí bảo hiểm bị thiếu; (vi) Buộc đóng dấu, bấm lỗ tiền giả; (vii) Buộc tiêu hủy toàn tang vật, phương tiện sử dụng để thực hành vi vi phạm; (viii) Buộc trì tỷ lệ giá trị tài sản cố định phục vụ trực tiếp cho hoạt động so với vốn điều lệ, vốn cấp quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, vốn cấp theo quy định; (ix) Buộc niêm yết công khai chứng nhận tham gia bảo hiểm tiền gửi; buộc thực thủ tục chấp thuận niêm yết cổ phiếu thị trường chứng khốn nước ngồi dừng hoạt động niêm yết cổ phiếu thị trường chứng khốn nước ngồi hành vi vi phạm; (x) Không cho mở rộng phạm vi, quy mô địa bàn hoạt động thời gian chưa khắc phục xong vi phạm; (xi) Chưa cho chia cổ tức hành vi vi phạm; (xii) Khơng ký hợp đồng tốn thẻ với tổ chức toán thẻ khác; (xiii) Đề nghị yêu cầu cấp có thẩm quyền xem xét, áp dụng biện pháp: thu hồi giấy phép; thu hồi giấy chứng nhận đăng ký đại lý đối ngoại tệ; thu hồi giấy phép mở sử dụng tài khoản ngoại tệ nước ngoài; thu hồi giấy phép thành lập bàn đổi ngoại tệ cá nhân; thu hồi giấy phép kinh doanh mua, bán vàng miếng; đình miễn nhiệm chức danh quản trị, điều hành, kiểm sốt; khơng cho đảm nhiệm chức vụ quản trị, điều hành, kiểm sốt tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước cá nhân vi phạm và/hoặc cá nhân chịu trách nhiệm hành vi vi phạm, yêu cầu tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước cách chức thực biện pháp xử lý khác theo quy định pháp luật cá nhân vi phạm thuộc thẩm quyền tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi; (xiv) Thay đối tượng bầu, bổ nhiệm đề nghị cấp có thẩm quyền định miễn nhiệm đối tượng bầu, bổ nhiệm vi phạm quy định Nếu Nghị định 96/2014 các biện pháp khắc phục hậu quy định quy định của mỗi điều khoản, nhiên, đến Nghị định 88/2019/NĐ-CP các biện pháp khắc phục hậu nhà làm luật hệ thống tại khoản của Điều 3, điều tạo điều kiện cho áp dụng luật định thực tế, tạo tính linh hoạt của thẩm phán quá trình xét xư 2.4 Thẩm quyền xử phạt VPHC, thẩm quyền lập biên VPHC Tại Nghị định 88/2019/NĐ-CP quy định cụ thể về thẩm quyền xư phạt vi phạm hành chính lĩnh vực tiền tê ngân hàng tại Điều 53 54 Đồng thời, các chủ thể đều quy định thẩm quyền việc lập biên vi phạm hành chính Đây chính điểm sưa đổi của Nghị định 88/2019/NĐ-CP so với Nghị định 96/2014/NĐ-CP, cụ thể: tại Điều 51 Nghị định số 96/2014/NĐ-CP quy định về thẩm quyền xư phạt VPHC lĩnh vực tiền tệ ngân hàng, đó quy định thẩm quyền xư phạt của sớ chức danh ngồi ngành Ngân hàng để bảo đảm tính kịp thời, nghiêm minh xư phạt VPHC đối với số hành vi vi phạm về ngoại hối, kinh doanh vàng toán Trong thực tế, hành vi VPHC lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng liên quan đến chức quản lý của các Bộ, ngành khác quá trình thực hiện nhiệm vụ, các quan, đơn vị ngành Ngân hàng phát hiện hành vi vi phạm Tuy nhiên, Nghị định số 96/2014/NĐ-CP không quy định thẩm quyền lập biên bản, xư phạt VPHC trường hợp nên các đơn vị ngành Ngân hàng không có sở để thực hiện lập hồ sơ gưi về NHNN để xư lý theo thẩm quyền, ví dụ: số VPHC liên quan đến công nghệ cao hoạt động toán, thẻ ngân hàng, phòng chống rưa tiền, Do đó, cần nghiên cứu, bổ sung thẩm quyền xư phạt VPHC của các quan, đơn vị ngồi ngành đới với sớ hành vi phù hợp với chức quản lý nhà nước của các quan, đơn vị để bảo đảm nguyên tắc VPHC phải xư lý kịp thời, nghiêm minh Tại Khoản Điều 56 Nghị định số 88/2019/NĐ-CP quy định về thẩm quyền lập biên của công chức ngân hàng thực hiện nhiệm vụ quản lý nhà nước lĩnh vực tiền tệ ngân hàng Tuy nhiên, quy định cịn tương đới chung chung nên việc thực hiện có vướng mắc, cụ thể: chưa quy định cứ xác định trường hợp coi công chức ngân hàng thực hiện nhiệm vụ Bên cạnh đó, Nghị định 96/2014/NĐ-CP thay thế Nghị định 88/2019/NĐ-CP nên cần cập nhật hướng dẫn về việc lập biên VPHC lĩnh vực ngân hàng cho phù hợp với tình hình Một số hạn chế kiến nghị 3.1 Một số hạn chế Với việc thay thế Nghị định 96/2014/NĐ-CP Nghị định 88/2019/NĐ-CP, cụ thể: Tỉnh đồng với văn quy phạm pháp luật khác Luật sưa đổi, bổ sung số điều của Luật Xư lý vi phạm hành chính số 67/2020/QH14 Quốc hội khóa XIV thông qua tại kỳ họp thứ 10 ngày 13/11/2020, có hiệu lực thi hành từ ngày 1/1/2022 với nhiều nội dung như: Bổ sung giải thích thuật ngữ “tái phạm”, quy định cụ thể về nguyên tắc xư phạt đối với hành vi trường hợp “vi phạm hành chính nhiều lần”, bổ sung quy định giao Chính phủ quy định hành vi vi phạm hành chính kết thúc hành vi vi phạm hành chính thực hiện, sưa đổi, bổ sung số chức danh có thẩm quyền xư phạt vi phạm hành chính… Vì vậy, các nội dung liên quan đến xư phạt vi phạm hành chính lĩnh vực tiền tệ ngân hàng (được quy định tại Nghị định số 88/2019/NĐ-CP) phải cập nhật, sưa đổi, bổ sung để bảo đảm tính thống nhất, đồng với Luật sưa đổi, bổ sung số điều của Luật Xư lý vi phạm hành chính số 67/2020/QH14 Mức xử phạt hành vi vi phạm hành chưa mang tính răn đe Nghị định sớ 88/2019/NĐ-CP áp dụng chủ ́u cho loại hình tở chức có tính chất đặc thù TCTD với quy mô lớn, phạm vi tồn q́c; hành vi vi phạm tính chất, mức độ của các vi phạm có sự khác biệt rất lớn, có thể không để lại hậu có thể gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến trật tự, an toàn xã hội, Vì vậy, cứ tính chất, yêu cầu quản lý nhà nước lĩnh vực tiền tệ ngân hàng, tại Nghị định sớ 88/2019/NĐ-CP xác định hình thức xư phạt mức phạt chung đối với hành vi Tuy nhiên, sau thời gian áp dụng các quy định của Nghị định số 88/2019/NĐ-CP phát hiện sớ quy định về mức phạt khơng cịn phù hợp với tính chất hậu của hành vi vi phạm, đặc biệt trường hợp đối tượng vi phạm cá nhân, ví dụ: vi phạm quy định về nhận biết cập nhật thông tin khách hàng, vi phạm về quy định nội về phịng, chớng rưa tiền, vi phạm quy định về nhận biết, phân loại khách hàng theo mức độ rủi ro, Vi phạm quy định trì hỗn giao dịch, phong tỏa tài khoản, niêm phong hoặc tạm giữ tài khoản, Nâng mức xư phạt nhằm đảm bảo tính răn đe, phù hợp với thực tiễn xư phạt, thông lệ quốc tế mức xư phạt lĩnh vực phịng chớng rưa tiền tại số nước Về hành vi vi phạm hành kết thúc hành vi vi phạm hành thực Việc xác định hành vi vi phạm hành chính kết thúc hành vi vi phạm hành chính thực hiện nhằm mục đích xác định thời hiệu xư phạt vi phạm hành chính Cơ quan, người có thẩm quyền cứ vào các văn quy phạm pháp luật có liên quan, hồ sơ, tài liệu các tình tiết của vụ việc cụ thể để xác định thời điểm chấm dứt hành vi vi phạm để tính thời hiệu xư phạt Tuy nhiên, đối với hành vi vi phạm mang tính đặc thù lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng; các hành vi xảy thời gian dài khó xác định thời điểm chấm dứt, đó, cần quy định cụ thể về thời điểm chấm dứt hành vi vi phạm theo 03 nhóm sau: (i) Nhóm hành vi có thời điểm chấm dứt hành vi vi phạm để tính thời hiệu xư phạt ngày các bên hoàn thành nghĩa vụ; (ii) Nhóm hành vi có thời điểm chấm dứt hành vi vi phạm để tính thời hiệu xư phạt ngày niêm yết công khai, cung cấp đầy đủ thông tin, tài liệu; (iii) Nhóm hành vi có thời điểm chấm dứt hành vi vi phạm để tính thời hiệu xư phạt ngày đăng ký, thông báo, thực hiện thủ tục hành chính, gưi, ban hành quy định nội 3.2 Một số kiến nghị Thứ nhất, hồn thiện hệ thớng pháp luật Việt Nam liên quan đến lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng Thứ hai, cần tăng cường tuyên truyền nhằm nâng cao ý thức, trách nhiệm của các cá nhân, tổ chức việc tuân thủ pháp luật Thứ ba, cần xem xét lại Nghị định 88/2019/NĐ-CP của Chính phủ về xư phạt vi phạm hành chính lĩnh vực tiền tệ ngân hàng, mức xư phạt nhẹ chưa đủ sức răn đe, phịng ngừa Thứ tư, tăng cường cơng tác tra, kiểm tra theo chiều ngang chiều dọc, đồng thời, khuyến khích đấu tranh, tố giác của cán nhân dân TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Ngọc Cảnh, (2015), Quản lý ngoại hối, vấn đề lớn, https://tapchitaichinh.vn/nghien-cuu trao-doi/trao-doi-binh-luan/quan-ly-ngoai-hoinhung-van-de-lon-97931.html, Hà Nội Minh Đức, Sửa quy định xử phạt VPHC lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng, http://baochinhphu.vn/Tai-chinh/Sua-quy-di/nh-xu-phat-VPHC-trong-linh-vuctien-te-ngan-hang/441418.vgp, truy cập ngày 2/8/2021 Quốc hội, (2010), Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Hà Nội Quốc hội, (2013), Luật tổ chức tài chính, Hà Nội Chính phủ, (2014), Nghị định số 96/2014/NĐ-CP quy định xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ ngân hàng, Hà Nội Chính phủ, (2019), Nghị định số 88/2019/NĐ-CP quy định xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ ngân hàng, Hà Nội Chính phủ, (2021), Dự thảo Nghị định sưa đổi, bổ sung số điều của Nghị định số 88/2019/NĐ-CP ngày 14 tháng 11 năm 2019 quy định về xư phạt vi phạm hành chính lĩnh vực tiền tệ ngân hàng, Hà Nội  ... chức, vi? ?n chức tuyển dụng Các quy định hành pháp luật liên quan đến xử lý hành vi vi phạm pháp luật hành thuộc lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng 2.1 Đối tượng áp dụng Tại Nghị định số 88/2019/NĐ-CP... luật lĩnh vực tiền tệ ngân hàng Nguyên nhân, điều kiện dẫn đến tình hình vi phạm hoạt động tiền tệ, ngân hàng Trong thời gian qua, tình hình vi phạm hành chính lĩnh vực tiền tệ ngân hàng. .. tất các cấp, các ngành đặc biệt Ngân hàng Nhà nước Bài vi? ?́t này, tác giả xin phân tích về "Chế tài hành vi vi pháp luật lĩnh vực tiền tệ ngân hàng? ??, từ đó số bất cập hạn chế, đờng