Hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện hưng nguyên nghệ an

1 Khóa luận tốt nghiệp Khoa Kinh Tế TrƯờNG đại häc vinh Khoa kinh tÕ - - Nguyễn thị hồng trâm Khóa luận tốt nghiệp đại học Hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh huyện h-ng nguyên nghệ an ngành tài ngân hàng Vinh 2011 SVTH: Nguyễn Thị Hồng Trâm - 48B6 TCNH Khãa luËn tèt nghiÖp Khoa Kinh TÕ PHẦN MỞ ĐẦU Lý lựa chọn đề tài Hơn bốn năm qua kể từ Việt Nam thành viên thức WTO, xu hướng tự hóa, tồn cầu hóa kinh tế quốc tế hóa luồng tài diễn mạnh mẽ làm thay đổi hệ thống ngân hàng Vì vậy, hoạt động kinh doanh trở nên phức tạp áp lực cạnh tranh ngân hàng lớn với mức độ rủi ro ngày tăng lên Các nhà kinh tế thường gọi Ngân hàng “ngành kinh doanh rủi ro” Thực tế chứng minh không ngành mà khả dẫn đến rủi ro lại lớn lĩnh vực kinh doanh tiền tệ- tín dụng Đặc biệt rủi ro tín dụng, coi rủi ro nguy hiểm NH Thực tế cho thấy rủi ro tín dụng ln tồn nợ xấu thực tế hiển nhiên NH nào, kể NH giới Bởi rủi ro nằm ngồi tầm kiểm sốt người Rủi ro tín dụng xảy có ảnh hưởng trực tiếp đến kinh doanh ngân hàng, ảnh hưởng đến nguồn thu nhập, lợi nhuận ngân hàng, chí ngân hàng phải lấy vốn tự có để bù đắp khoản thiếu hụt rủi ro gây ra, lúc khả tốn ngân hàng lịng tin khách hàng khơng cịn nữa, người gửi tiền muốn rút tiền đề tránh rủi ro cho thân họ người vay khơng muốn vay nữa, họ chuyển sang ngân hàng khác Vì vậy, rủi ro mức nhỏ, ngân hàng bù đắp lợi nhuận kinh doanh bị lỗ, rủi ro mức độ nghiêm trọng, nguồn vốn tự có ngân hàng khơng đủ để bù đắp thiệt hại, tất yếu dẫn ngân hàng đến bờ vực phá sản Như rủi ro làm đảo lộn thành hoạt động nhiều năm, chí trở thành vấn đề sống cịn ngân hàng Ngân hàng muốn có lợi nhuận NH phải chấp nhận rủi ro, phải chấp nhận có nghĩa phải sống chung với rủi ro vấn đề quản trị rủi ro tín dụng trở thành vấn đề sống cịn tốn SVTH: Ngun Thị Hồng Trâm - 48B6 TCNH Khóa luận tốt nghiệp Khoa Kinh TÕ làm đau đầu nhà quản trị ngân hàng Các nhà quản trị cấp cao cán tín dụng cần phải thể tài thơng qua lực quản trị rủi ro tín dụng khả quản lý nợ xấu, khống chế nợ xấu tỷ lệ chấp nhận Ngân hàng No&PTNT Huyện Hưng Nguyên đơn vị trực thuộc NHNo&PTNT Nghệ An, năm qua ngân hàng đóng góp khơng nhỏ cho phát triển lĩnh vực tài chính- ngân hàng nói riêng kinh tế tỉnh Nghệ An nói chung Tuy nhiên chế thị trường, ngân hàng gặp phải không khó khăn, đăc biệt vấn đề phịng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động cho vay Với mong muốn góp phần giảm thiểu nguy xảy rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT Huyện Hưng Nguyên, em xin tiến hành nghiên cứu đề tài: “Hạn chế rủi ro tín dụng Ngân Hàng Nơng Nghiệp phát triển nông thôn Huyện Hưng Nguyên” làm đề tài tốt nghiệp cho Mục đích nghiên cứu - Khái quát vấn đề chung rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại - Phân tích đánh giá thực trạng rủi ro tìm nguyên nhân gây rủi ro hoạt động cho vay NH No&PTNT Huyện Hưng Nguyên - Đưa số giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động cho vay NHNo&PTNT Huyện Hưng Nguyên đề xuất kiến nghị bộ, nghành liên quan Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu Hoạt động cho vay rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng No&PTNT Huyện Hưng Nguyờn SVTH: Nguyễn Thị Hồng Trâm - 48B6 TCNH Khóa luËn tèt nghiÖp Khoa Kinh TÕ 3.2 Phạm vi nghiên cứu - Về nội dung: Hoạt động tín dụng Chính sách hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT Huyện Hưng Nguyên - Về không gian: Nghiên cứu NHNo&PTNT Huyện Hưng Nguyên - Về thời gian: Do thời gian thực tập kiến thức hạn chế nên tác giả nghiên cứu tài liệu Ngân hàng No&PTNT Huyện Hưng Nguyên phạm vi thời gian từ năm 2008 đến năm 2010 Phƣơng pháp nghiên cứu ý nghĩa đề tài 4.1 Phương pháp nghiên cứu 4.1.1 Phương pháp thu thập số liệu Doanh thu, chi phí, lợi nhuận ,doanh số thu nợ, doanh số cho vay, nợ hạn…được lấy từ bảng cân đối nguồn vốn sử dụng vốn, bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh, báo cáo nội tệ năm 2008, 2009, 2010 Ngồi ra, cịn tham khảo thêm thơng tin tạp chí sách báo có liên quan đến Ngân Hàng, kết hợp với ý kiến góp ý dẫn giáo viên hướng dẫn cán tín dụng Ngân Hàng 4.1.2 Phương pháp phân tích số liệu - Phương pháp thống kê tổng hợp số liệu năm - Phương pháp so sánh - Phương pháp phân tích tỷ trọng, số tuyệt đối, số tương đối Các phương pháp cho ta thấy tốc độ tăng giảm tiêu qua năm hay nhiều từ đánh giá tình hình thực tế tốt hay xấu từ dự báo cho năm SVTH: Ngun ThÞ Hång Tr©m - 48B6 TCNH Khãa ln tèt nghiƯp Khoa Kinh TÕ 4.2 Ý nghĩa nghiên cứu Nghiên cứu khái quát vấn đề rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại, giới thiệu sơ lược NHNo&PTNT Huyện Hưng Nguyên Đề tài phân tích tình hình nợ q hạn NHNo&PTNT Huyện Hưng Nguyên theo nhiều khía cạnh khác từ có nhìn chân thực tranh NQH rủi ro tín dụng NH, đồng thời tìm nguyên nhân dẫn đến NQH Kết nghiên cứu phản ánh mặt làm chưa làm NHNo&PTNT Huyện Hưng Nguyên hạn chế rủi ro tín dụng Bên cạnh đó, đề tài đưa số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Huyện Hưng Nguyên đồng thời mạnh dạn đề xuất với Ngân hàng nhà nước, NHNo&PTNT Việt Nam, NHNo&PTNT Huyện Hưng Nguyên việc hạn chế rủi ro tổn thất cho vay Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn kết cấu thành chương Chương 1: Ngân hàng thương mại rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Huyện Hưng Nguyên Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Huyện Hưng Nguyên SVTH: Nguyễn Thị Hồng Trâm - 48B6 TCNH Khóa luận tốt nghiÖp Khoa Kinh TÕ CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Khái quát Ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại NHTM tổ chức tín dụng kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hồn trả sử dụng số tiền gửi vay đầu tư, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán Ngày nay, hoạt động tổ chức môi giới thị trường tài ngày phát triển số lượng, quy mô, hoạt động đa dạng phong phú đan xen lẫn Điểm khác biệt NHTM tổ chức tài khác NHTM Ngân hàng kinh doanh tiền tệ, chủ yếu tiền gửi không kỳ hạn, cung ứng dịch vụ tốn cịn tổ chức tài khác khơng thực chức 1.1.2 Vai trị Ngân hàng thương mại Thứ nhất: NHTM nơi cung cấp vốn cho kinh tế, công cụ quan trọng thúc đẩy phát triển lực lượng sản xuất Trong kinh tế thị trường doanh nghiệp cá nhân, tổ chức kinh tế muốn sản xuất, kinh doanh cần phải có vốn để đầu tư mua sắm tư liệu sản xuất, phương tiện để sản xuất kinh doanh…mà nhu cầu vốn doanh nghiệp, cá nhân luôn lớn vốn tự có cần phải tìm đến nguồn vốn từ bên ngồi Mặt khác lại có lượng vốn nhàn rỗi q trình tiết kiệm, tích luỹ cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức khác NHTM chủ thể đứng huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi sử dụng nguồn vốn huy động cấp vốn cho kinh tế thơng qua hoạt động tín dụng NHTM trở thành chủ thể đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh t SVTH: Nguyễn Thị Hồng Trâm - 48B6 TCNH Khóa luËn tèt nghiÖp Khoa Kinh TÕ Thứ hai: NHTM cầu nối doanh nghiệp với thị trường thơng qua hoạt động tín dụng Ngân hàng doanh nghiệp Trong điều kiện kinh tế thị trường, hoạt động doanh nghiệp chịu tác động mạnh mẽ quy luật kinh tế như: quy luật giá trị, quy luật cung cầu, quy luật cạnh tranh sản xuất phải sở đáp ứng nhu cầu thị trường, thoả mãn nhu cầu thị trường phương diện không chỉ: giá cả, khối lượng, chất lượng mà đòi hỏi thoả mãn phương diện thời gian, địa điểm Để đáp ứng tốt nhu cầu thị trường doanh nghiệp cần nâng cao chất lượng lao động, củng cố hoàn thiện cấu kinh tế, chế độ hạch tốn kinh tế mà cịn phải khơng ngừng cải tiến máy móc thiết bị, đưa cơng nghệ vào sản xuất, tìm tịi sử dụng ngun vật liệu mới, mở rộng quy mô sản xuất cách thích hợp Những hoạt động địi hỏi phải có lượng vốn đầu tư lớn, nhiều vượt khả doanh nghiệp Do để giải khó khăn doanh nghiệp đến ngân hàng để xin vay vốn để thoả mãn nhu cầu đầu tư mình.Thơng qua hoạt động cấp tín dụng cho doanh nghiệp ngân hàng cầu nối doanh nghiệp với thị trường Nguồn vốn tín dụng ngân hàng cung cấp cho doanh nghiệp đóng vai trị quan trọng việc nâng cao chất lượng mặt trình sản xuất kinh doanh, đáp ứng nhu cầu thị trường từ tạo cho doanh nghiệp chỗ đứng vững cạnh tranh Thứ ba: NHTM công cụ để Nhà nước điều tiết vĩ mô kinh tế Thông qua hoạt động NHTM, NHTW thực sách tiền tệ phục vụ mục tiêu ngắn hạn dài hạn phủ cơng cụ như: ấn định hạn mức tín dụng, tỷ lệ dự trữ bắt buộc, lãi suất tái chiết khấu, nghiệp vụ thị trường mở để tác động tới lượng tiền cung ứng lưu thông Thứ tư: Là cầu nối tài quốc gia với tài quốc tế Trong kinh tế thị trường ,khi mối quan hệ hàng hoá tiền tệ ngày mở rộng nhu cầu giao lưu kinh tế - xã hội quốc gia SVTH: Ngun ThÞ Hång Tr©m - 48B6 TCNH Khãa ln tèt nghiƯp Khoa Kinh TÕ giới ngày trở nên cần thiết cấp bách Việc phất triển kinh tế quốc gia gắn liền với phát triển kinh tế giới phận cấu thành nên phát triển đó.Vì tài quốc gia phải hồ nhập với tài quốc tế NHTM với hoạt động đóng góp vai trị vơ quan trọng hoà nhập Với nghiệp vụ toán, nghiệp vụ hối đoái nghiệp vụ khác NHTM tạo điều kiện thúc đẩy hoạt động ngoại thương phát triển Thông qua hoạt động tốn, kinh doanh ngoại hối quan hệ tín dụng với NHTM nước NHTM thực vai trị điều tiết tài nước phù hợp với vận động tài quốc tế 1.1.3 Hoạt động chủ yếu Ngân hàng thương mại 1.1.3.1 Hoạt động huy động vốn Đây nghiệp vụ NHTM thông qua nghiệp vụ NHTM thực chức tạo tiền NHTM “ góp nhặt '' tồn nguồn vốn nhàn rỗi xã hội hình thức : nhận tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi toán tiền gửi bao gồm: Tiền gửi khơng kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn Ngồi NHTM phát hành thêm chứng tiền gửi, trái khoán Ngân hàng hay vay từ Ngân hàng tổ chức tín dụng khác 1.1.3.2 Hoạt động sử dụng vốn Trong kinh tế thị trường, NHTM thực chất doanh nghiệp kinh doanh phải coi lợi nhuận mục tiêu hàng đầu cuối Để tạo lợi nhuận thu nhập cho Ngân hàng NHTM phải biết sử dụng khai thác nguồn vốn cách triệt để hiệu Hoạt động cho vay hoạt động đem lại phần lớn lợi nhuận cho NHTM Các NHTM dùng nguồn vốn huy động vay từ thu lợi nhuận sở chênh lệch phí đầu vào phí u Thc hin SVTH: Nguyễn Thị Hồng Trâm - 48B6 TCNH Khãa luËn tèt nghiÖp Khoa Kinh TÕ nghiệp vụ NHTM thực chức xã hội thơng qua việc mở rộng vốn đầu tư, gia tăng sản phẩm xã hội, cải thiện đời sống nhân dân mà cịn có ý nghĩa lớn đến toàn đời sống kỹ thuật thông qua hoạt động tài trợ cho ngành, lĩnh vực phát triển công nghiệp, nông nghiệp kinh tế Ngoài hoạt động cho vay chủ yếu, NHTM thực hoạt động đầu tư hùn vốn liên doanh liên kết, kinh doanh chứng khốn thị trường tài Hoạt động vừa mang lại lợi nhuận cho Ngân hàng vừa góp phần điều hồ lưu thơng tiền tệ kinh tế 1.1.3.3 Hoạt động cung cấp dịch vụ Ngân hàng làm trung gian toán thực toán theo yêu cầu khách hàng cách cung cấp cơng cụ tốn thuận lợi như: séc, uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, thẻ tốn, thẻ tín dụng Hoạt động góp phần làm tăng lợi nhuận thơng qua việc thu phí dịch vụ tốn đồng thời làm tăng nguồn vốn cho vay Ngân hàng thể số dư có tài khoản tiền gửi khách hàng Ngoài hoạt động trên, NHTM cung cấp cho khách hàng nhiều loại dịch vụ như: Dịch vụ uỷ thác, đại lý tài sản vốn tổ chức, cá nhân theo hợp đồng, dịch vụ mua bán ngoại tệ, dịch vụ tư vấn đầu tư chứng khoán cho khách hàng, tham gia bảo lãnh phát hành chứng khốn 1.2 Tín dụng ngân hàng 1.2.1 Khái niệm Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hoá) bên cho vay ngân hàng định chế tài khác với bên vay cá nhân, doanh nghiệp…Trong quyền cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lẫn lãi cho bên cho vay đến hạn tốn SVTH: Ngun ThÞ Hång Tr©m - 48B6 TCNH Khãa ln tèt nghiƯp 10 Khoa Kinh TÕ Bên cạnh quan hệ tín dụng cần hiểu quan hệ hai chiều, ngân hàng vừa người vay, vừa người cho vay Nghiệp vụ kinh doanh tín dụng nghiệp vụ kinh doanh chủ chốt NHTM để tạo lợi nhuận nhằm bù đắp chi phí phát sinh hoạt động kinh doanh, có chi phí bù đắp rủi ro TD chi phí khác 1.2.2 Vai trị tín dụng - Thứ nhất: tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn để trì trình tái sản xuất đồng thời góp phần đầu tư vào phát triển kinh tế Nhu cầu vốn hoạt động sản xuất kinh doanh vấn đề quan trọng doanh nghiệp, bên cạnh quan hệ mua bán chịu tồn thị trường, với hoạt động tín dụng góp phần vào trình luân chuyển vốn kinh tế diễn nhanh hơn, giúp cho người cần vốn tìm vốn nhanh hơn, hiệu để trì hoạt động sản xuẩt kinh doanh liên tục giúp cho người thừa vốn bảo quản an toàn, đồng thời kinh doanh kiếm lời Trong sản xuất hàng hố, tín dụng nguồn hình thành vốn cho doanh nghiệp, góp phần động viên vật tư hàng hố vào sản xuất, thúc đẩy ứng dụng tiến khoa học kỹ thuật để đẩy nhanh trình tái sản xuất xã hội - Thứ hai: tín dụng thúc đẩy trình tập trung vốn tập trung sản xuất Bản chất đặc trưng hoạt động ngân hàng huy động vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi phân tán kinh tế, xã hội để thực cho vay tới đơn vị kinh tế co nhu cầu vốn phục vụ cho qua trình sản xuất kinh doanh Đầu tư tập trung yêu cầu tất yếu kinh tế sản xuất hàng hoá, hạn chế lãng phí vốn, tiết kiệm nguồn lực thời gian, chi phí huy động vốn cho sản xuất… SVTH: Nguyễn Thị Hồng Trâm - 48B6 TCNH Khóa luận tèt nghiÖp 87 Khoa Kinh TÕ vốn bán tài sản người vay Nếu người vay khơng có tài sản kết địi nợ vơ hiệu hố + Khởi kiện trường hợp khách hàng có hành vi gian lận, cố tình lừa đảo ngân hàng chiếm dụng vốn, bỏ trốn, lẩn tránh, sử dụng vốn sai mục đích gây thất vốn 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Những kiến nghị Chính phủ - Các quan chức cần kiểm tra chấn chỉnh việc cấp giấy phép chứng nhận quyền sở hữu tài sản cấp gốc nhằm ngăn chặn việc dùng tài sản chấp nhiều lần vay nhiều nơi gây thất thoát vốn Ngân hàng - Sửa đổi nghị định 18 – CP quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh quyền nghĩa vụ tổ chức nước giao đất, thuê đất Nghị định 11 Chính phủ quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh quyền nghĩa vụ tổ chức cá nhân nước thuê đất theo hướng : người sử dụng đất Nhà nước giao cho thuê đất chấp toàn quyền sử dụng đất giao thuê, việc cộng với giá trị tài sản đất bên thoả thuận Đồng thời, người chấp chấp Ngân hàng Việt nam bao gồm Ngân hàng cần quy định rõ hơn, nên cho chấp chi nhánh Ngân hàng nước Ngân hàng liên doanh để ngươì giao đất, thuê đất vay vốn tổ chức tín dụng cho vay bảo đảm an tồn - Bộ Tài cần tổ chức thực tốt việc kiểm tra buộc Doanh nghiệp tiến hành hạch toán theo pháp lệnh hạch toán, kế tốn thống kê, bảo đảm số liệu xác, trung thực kịp thời Nhằm giúp NH có thơng tin tài giúp cho việc phân tích tài chính, tín dụng xác SVTH: Nguyễn Thị Hồng Trâm - 48B6 TCNH Khóa luận tốt nghiÖp 88 Khoa Kinh TÕ - Nhà nước cần giao cho quan tiến hành thống kê tổng hợp tỷ lệ tài ngành, rút hệ thống tỷ lệ trung bình hàng năm để làm phân tích kinh tế so sánh, đánh giá Doanh nghiệp tình trạng tốt, trung bình hay yếu - Cần đề cao trách nhiệm quan quản lý xuất nhập Trước hết phải đảm bảo cân đối, tránh cho việc nhập tràn lan hạn chế mức gây biến động thị trường thời gian vừa qua Hai sách xuất nhập phải ổn định tương đối lâu dài, tránh tình trạng nguồn tín dụng đầu tư cho dự án sản xuất hàng xuất khẩu, chưa kịp thu hồi lại có thay đổi sách, dẫn tới tình trạng nợ Ngân hàng không thu hồi - Cần chấn chỉnh hoạt động cấp có thẩm quyền duyệt dự án theo hướng nâng cao trách nhiệm phát triển kinh tế Tránh tình trạng vừa qua dự án duyệt thiếu khoa học, không thực tiễn nên không phát huy hiệu quả, hoạt động bị đình đốn, lãng phí hàng nghìn tỷ đồng, nợ Ngân hàng khó địi - Luật pháp hố quy định an tồn hoạt động Ngân hàng, thường xuyên kiểm tra, giám sát bắt buộc Ngân hàng phải thực đầy đủ quy định Pháp luật hoạt động tín dung Cần thận trọng việc xét đủ điều kiện việc thành lập Ngân hàng cổ phần, nâng cao tính ổn định tính vững NH, Hợp tác xã tín dụng có - Nhà nước phải tôn trọng quyền độc lập tự chủ kinh doanh Ngân hàng, tạo môi trường cạnh tranh lành mạnh bình đẳng tổ chc tớn dng SVTH: Nguyễn Thị Hồng Trâm - 48B6 TCNH Khãa luËn tèt nghiÖp 89 Khoa Kinh TÕ 3.3.2 Về phía Ngân hàng nhà nước Việt Nam Kiến nghị thứ nhất: Ngân hàng nhà nước cần tăng cường hiệu lực quản lý nhà nước lĩnh vực ngân hàng: NHNN cần tham mưu cho Chính phủ việc hoạnh định sách tiền tệ đảm bảo ổn định kinh tế an toàn hệ thống ngân hàng thương mại Kiến nghị thứ hai: Ban hành văn hướng dẫn việc thực thi luật ngân hàng luật tổ chức tín dụng Kiến nghị thứ ba: Tăng cường cơng tác tra, kiểm sốt từ phía NHNN, xây dựng hệ thống tra đủ mạnh số lượng chất lượng, đảm bảo thực hoạt động kiểm soát hệ thống ngân hàng có hiệu độ an toàn cao Kiến nghị thứ tư: Nâng cao thơng tin phịng ngừa rủi ro: NHNN cần có sách biện pháp tích cực sớm nâng cao chất lượng cơng tác thơng tin phịng ngừa rủi ro, phục vụ hoạt động cho vay NHTM TCTD biện pháp cần áp dụng áp dụng hệ thơng thơng tin điện tử có biện pháp bảo mật thích hợp Kiến nghị thứ năm: NHNN nên có chế rành mạch thuận lợi cho NH việc chấp tài sản vay vốn khách hàng giải phóng tài sản chấp để kịp thời thu hồi vốn khách hàng không trả nợ vay 3.3.3 Đối với NHNo & PTNT Việt Nam Kiến nghị thứ : Với hình thức tín dụng Doanh nghiệp Theo quy định nghiệp vụ cho vay vốn Doanh nghiệp có ghi : “ Nếu doanh nghiệp trả nợ trước hạn phải trả hết gốc lẫn lãi tính đến thời hạn vay nợ cam kết hợp đồng tín dụng” Nếu xét mục đích tăng sức cạnh tranh, khả thu hút khách hàng lợi nhuận Ngân hàng nay, theo em, Ngân hàng NHNo & PTNT Việt Nam nên đưa mt bin SVTH: Nguyễn Thị Hồng Trâm - 48B6 TCNH Khãa luËn tèt nghiÖp 90 Khoa Kinh TÕ pháp toán phù hợp cho khoản nợ chi trả trước thời hạn tiến hành tính lãi thời điểm người vay toán nợ khuyến khích khách hàng trả nợ trước hạn, tránh lợi dụng vốn nhàn rỗi sai mục đích Có vậy, Ngân hàng khuyến khích Doanh nghiệp trả nợ họ có vốn, giảm chi phí sản xuất kinh doanh Doanh nghiệp đồng thời tăng nhanh vòng quay nguồn vốn sử dụng Ngân hàng Chính vậy, hiệu kinh doanh Ngân hàng nâng lên Kiến nghị thứ hai: Với hình thức tín dụng hộ sản xuất Tín dụng hộ sản xuất NHNo & PTNT Việt nam quy định văn số 499a – TDNT Văn có nêu : hộ sản xuất vay theo tài khoản đơn giản ( cho vay lần, trả hết lần cho vay lần khác), kỳ hạn trả nợ chu kỳ sản xuất kinh doanh Tuy nhiên, với đặc điểm hộ sản xuất lĩnh vực kinh doanh nhỏ, nhu cầu vốn thường xuyên, quy định gây ách tắc bất hợp lý dẫn đến tình trạng nợ hạn thành phần kinh tế naỳ cao Thật vậy, thời hạn vay hộ sản xuất bao gồm hay nhiều chu kỳ sản xuất kinh doanh Nếu phải toán khoản nợ cho Ngân hàng theo chu kỳ sản xuất kinh doanh thời hạn vay, phải đảm bảo chu trình sản xuất kinh doanh đạt hiệu phương án kinh doanh, Doanh nghiệp buộc phải nợ hạn phần lớn nguồn vốn vay Ngân hàng nằm dạng sản phẩm nguyên nhiên vật liệu trình sản xuất Mặt khác, trình sản xuất Doanh nghiệp bao gồm chu kỳ sản xuất cuối chu kỳ, trả hết nợ cho Ngân hàng, hộ sản xuất lại rơi vào tình trạng thiếu vốn, lại phải lập khế ước Ngân hàng họ tìm cách vay bạn bè, người thân để chủ động cơng việc kinh doanh Chính thủ tục rườm rà gây tình trạng nợ q hạn mà cịn làm cho lượng khỏch hng ca SVTH: Nguyễn Thị Hồng Trâm - 48B6 TCNH Khãa luËn tèt nghiÖp 91 Khoa Kinh TÕ Ngân hàng bị giảm sút Do cần thiết Ngân hàng nên đổi thủ tục tín dụng hộ sản xuất lập hồ sơ gốc khách hàng lập khế ước tín dụng đơn giản khách hàng có nhu cầu tín dụng Kiến nghị thứ ba : hoạt động cập nhật thông tin CIC NHNo & PTNT Việt nam nên thiết lập mạng lưới thơng tin tín dụng chi nhánh Mạng lưới cần liên hệ cập nhật thường xuyên với trung tâm CIC, chi nhánh NHNo & PTNT tổ chức tín dụng khác tồn quốc Trong thời đại thông tin ngày nay, Ngân hàng có hệ thống thơng tin đầy đủ vững chắc, khơng Ngân hàng có khả kiềm chế rủi ro mà cịn cho phép NH có nhìn đắn để đưa định đắn chiến lược mở rộng đầu tư tín dụng 3.3.4 Đối với NHNo & PTNT Huyện Hưng Nguyên Kiến nghị thứ nhất: Thay đổi cấu tín dụng Hoạt động NHNo & PTNTHuyện Hưng Nguyên hoạt động vay vay, để tăng quy mơ tín dụng, hoạt động huy động vốn Ngân hàng phải có hiệu cao Ngân hàng nên áp dụng sách lãi suất phù hợp để thu hút nguồn huy động trung dài hạn để đầu tư tín dụng trung dài hạn nhằm thu lợi nhuận cao Kiến nghị thứ hai : Khuyếch trương Ngân hàng Hiện nay, cân đối nguồn huy động nguồn cho vay ngắn hạn trung dài hạn, khách hàng đến gửi tiền, việc thực hoạt động giao dịch nhanh chóng, thuận tiện cho khách hàng, chi nhánh nên có hình thức quảng cáo nghiên cứu thị trường chỗ SVTH: Nguyễn Thị Hồng Trâm - 48B6 TCNH Khóa luận tèt nghiÖp 92 Khoa Kinh TÕ Kiến nghị thứ ba : Bổ sung thêm hình thức tín dụng NH nên tiến hành đa dạng hố hình thức tín dụng dịch vụ Ngồi hình thức tín dụng trực tiếp nay,NH nên tiến hành hình thức tín dụng gián tiếp Đây hình thức có mức độ rủi ro thấp lợi nhuận cao hơn, có hình thái tài trợ tín dụng khoản nợ khơng người vay đảm bảo mà cịn người bán khoản vay cho NH đảm bảo Kiến nghị thứ tư : Hoạt động đào tạo cán tín dụng Do hoạt động Ngân hàng bao gồm nhiều thành phần kinh tế lĩnh vực kinh doanh, Ngân hàng nên thực đào tạo cán tín dụng theo lĩnh vực tín dụng lương thực, vật liệu xây dựng, tiêu dùng, đánh giá tài sản chấp để tránh sai lầm khơng đáng có cán tín dụng đồng thời tạo thành thạo, nhanh chóng thực nghiệp vụ tín dụng, tạo thuận lợi hài lòng cho khách hàng Kiến nghị thứ năm : Đối với tín dụng chấp Trên sở tài sản đảm bảo, Ngân hàng khách hàng thoả thuận mức dư nợ Từ cho vay theo “ tài khoản đặc biệt “ Doanh nghiệp quốc doanh ( mở cho họ tài khoản tiền vay ) có thu nhập thường xuyên, sở Doanh nghiệp, hộ sản xuất chủ động rút tiền vay nộp tiền vay vào trả nợ hàng ngày, mức dư nợ không mức thoả thuận từ trước Ngân hàng khách hàng SVTH: Nguyễn Thị Hồng Trâm - 48B6 TCNH Khóa luận tèt nghiÖp 93 Khoa Kinh TÕ PHẦN KẾT LUẬN Trong điều kiện kinh tế nhiều biến động, hoạt động tín dụng NHTM gặp nhiều rủi ro, thực trạng kết tổng hợp nhiều nguyên nhân khác Để tồn phát triển NHTM nói chung NHNo&PTNT Huyện Hưng Nguyên nói riêng cần đẩy lùi khó khăn vướng mắc cịn tồn kinh doanh, hạn chế rủi ro đến mức thấp biện pháp khác Song nói ngăn chặn rủi ro cách tuyệt đối hoàn toàn thiếu thực tế Do vậy, trình kinh doanh, NH phải biết chấp nhận rủi ro mức độ định chấp nhận đảm bảo cho hoạt động NH ổn định phát triển vững Rủi ro tín dụng khía cạnh bối cảnh chung rủi ro Ngân hàng Do đó, sử dụng tổng hợp linh hoạt biện pháp phòng ngừa rủi ro, nâng cao hiệu hoạt động tín dụng cách tốt để hạn chế rủi ro kinh doanh Ngân hàng Xuất phát từ từ việc nghiên cứu tình hình hoạt động tín dụng NHNo&PTNT huyện Hưng Ngun, Khóa luận tốt nghiệp em đề cập đến vần đề Rủi ro tín dụng số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Em hy vọng Khóa luận góp phần nhỏ bé vào cơng đổi hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Huyện Hưng Nguyên Tuy nhiên đề tài nghiên cứu rộng phức tạp, thân em cố gắng thời gian có hạn, kiến thức thân chưa nhiều nên chắn viết nhiều hạn chế, khiếm khuyết Em mong nhận góp ý thầy giáo Em xin chân thành cảm ơn, thầy cô giáo khoa Kinh tế - Trường Đại Học Vinh, cô giáo- Ths.Đoàn Thị Thành Vinh toàn thể ban lãnh đạo, cán Chi nhánh NHNo&PTNT Huyện Hưng Nguyên, tạo điều kiện, giúp đỡ em hồn thành khóa lun tt nghip ny SVTH: Nguyễn Thị Hồng Trâm - 48B6 TCNH Khãa luËn tèt nghiÖp 94 Khoa Kinh TÕ MỤC LỤC Danh mục chữ viết tắt Danh mục sơ đồ, bảng biểu Trang PHẦN MỞ ĐẦU Lý lựa chọn đề tài Mục đích nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu .2 Phương pháp nghiên cứu ý nghĩa đề tài Kết cấu đề tài .4 PHẦN NỘI DUNG CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Khái quát Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 1.1.2 Vai trò Ngân hàng thương mại 1.1.3 Hoạt động chủ yếu Ngân hàng thương mại 1.2 Tín dụng ngân hàng 1.2.1 Khái niệm 1.2.2 Vai trị tín dụng 1.3 Rủi ro tín dụng biện pháp quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 12 1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng .12 1.3.2 Các hình thức rủi ro tín dụng .13 1.3.3 Các tiêu đo lường rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM .14 SVTH: Nguyễn Thị Hồng Trâm - 48B6 TCNH Khóa luËn tèt nghiÖp 95 Khoa Kinh TÕ 1.3.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng 16 1.3.5 Tác động rủi ro tín dụng 25 1.3.6 Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng .27 1.3.7 Các biện pháp quản trị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng 29 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN HƢNG NGUYÊN .34 2.1 Tổng quan Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Huyện Hưng Nguyên .34 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng No&PTNT Huyện Hưng Nguyên .34 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy quản lý 37 2.1.3 Tình hình hoạt động NHNo&PTNT Hưng Nguyên thời gian qua 39 2.1.3.1 Kết hoạt động kinh doanh qua năm từ 2008 đến 2010 .39 2.1.3.2 Hoạt động huy động vốn 40 2.1.3.3 Hoạt động cho vay 41 2.1.3.4 Hoạt động phát triển dịch vụ .43 2.1.3.5 Hoạt động khác 45 SVTH: NguyÔn Thị Hồng Trâm - 48B6 TCNH Khóa luận tốt nghiệp 96 Khoa Kinh TÕ 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Hưng Nguyên .47 2.2.1 Thực trạng nợ hạn Ngân hàng No&PTNT huyện Hưng Nguyên 47 2.2.1.1 Tình hình chung nợ hạn 47 2.2.1.2 Phân tích nợ hạn theo loại tín dụng theo TF kinh tế 49 2.2.1.3 Phân tích nợ hạn theo thời gian 51 2.2.2 Một số biện pháp Chi nhánh NHNo&PTNT Hưng Nguyên thực nhằm hạn chế rủi ro tín dụng .52 2.2.2.1 Điều chỉnh phương hướng đầu tư hợp lý 52 2.2.2.2 Tạo điều kiện giúp đỡ khách hàng, từ vốn cho khách hàng hoạt động kinh doanh 52 2.2.2.3 Vận dụng triệt để, linh hoạt quy định bảo đảm tín dụng 53 2.2.2.4 Trích lập quỹ dự phịng rủi ro 53 2.2.2.5 Chú trọng công tác đánh giá lựa chọn khách hàng xử lý thông tin khách hàng 53 2.3 Đánh giá hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Huyện Hưng Nguyên 54 2.3.1 Những kết đạt cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 54 2.3.2 Những tồn hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng 56 2.3.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 57 SVTH: Nguyễn Thị Hồng Trâm - 48B6 TCNH Khãa luËn tèt nghiÖp 97 Khoa Kinh TÕ CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN HƢNG NGUYÊN 65 3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng No&PTNT huyện Hưng Nguyên 65 3.1.1 Định hướng chung 65 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng 67 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng NNo&PTNT huyện Hưng Nguyên 69 3.2.1 Xây dựng sách tín dụng hợp lý 69 3.2.2 Tuân thủ chặt chẽ quy trình tín dụng 72 3.2.3 Kiểm tra, giám sát tín dụng chặt chẽ 75 3.2.4 Tư vấn cho khách hàng phương hướng sản xuất kinh doanh thường xuyên gần gũi hỗ trợ doanh nghiệp hộ nơng dân 77 3.2.5 Đa dạng hóa danh mục tín dụng 78 3.2.6 Có kế hoạch chuẩn hố cán bộ, đẩy mạnh cơng tác đào tạo, có sách cán tín dụng 82 3.2.7 Tích cực xử lý khoản nợ hạn 83 3.3 Một số kiến nghị 86 3.3.1 Những kiến nghị Chính phủ 86 3.3.2 Về phía NHNN Việt nam 88 3.3.3 Đối với NHNo & PTNT Việt Nam .88 3.3.4 Đối với NHNo & PTNT Huyện Hưng Nguyên 90 PHẦN KẾT LUẬN .92 TÀI LIU THAM KHO SVTH: Nguyễn Thị Hồng Trâm - 48B6 TCNH Khãa luËn tèt nghiÖp 98 Khoa Kinh TÕ DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT NH Ngân hàng NQH Nợ hạn NHNo&PTNT Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TCTD Tổ chức tín dụng KBNN Kho bạc nhà nước SXKD Sản xuất kinh doanh TSĐB Tài sản m bo SVTH: Nguyễn Thị Hồng Trâm - 48B6 TCNH Khãa luËn tèt nghiÖp 99 Khoa Kinh TÕ DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ, BẢNG BIỂU Trang Sơ đồ 1.1: Các hình thức rủi ro tín dụng 13 Sơ đồ 2.1: Sơ đồ Cơ cấu tổ chức Ngân hàng 37 Bảng 2.1: Kết hoạt dộng kinh doanh qua năm 2008 - 2010 .39 Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn 40 Bảng 2.3 Tình hình dư nợ .42 Bảng 2.4: Tình hình tốn qua ngân hàng 44 Bảng 2.5: Tình hình chung nợ hạn 47 Bảng 2.6: Tình hình nợ q hạn theo loại tín dụng TF kinh Tế .49 Bảng 2.7: Tình hình nợ hạn theo thời gian .51 SVTH: Nguyễn Thị Hồng Trâm - 48B6 TCNH Khãa luËn tèt nghiÖp 100 Khoa Kinh TÕ TÀI LIỆU THAM KHẢO Ngân hàng No&PTNT Huyện Hưng Nguyên, bảng cân đối chi tiết năm 2008 - 2010 Phan Thị Thu Hà, Nguyễn Thị Thu Thảo (2002), Ngân hàng thương mại: Quản trị Nghiệp vụ, Nhà xuất thống kê Lưu Thị Hương (2004), Giáo trình thẩm định tài dự án, Khoa ngân hàng tài chính, Đại học kinh tế quốc dân- Nhà xuất tài PGS.TS Lê Đình Hợp (chủ biên 1998), Cẩm nang quản lý tín dụng ngân hàng, Viện nghiên cứu khoa học ngân hàng , NXB Thống Kê TS Nguyễn Minh Kiều (2009), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống Kê PGS.TS Nguyễn Thị Mùi (2008), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Tài Chính Nguyễn Văn Tiến (2005), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê Tạp chí ngân hàng Tạp chí thị trường tài tiền tệ Website: www.tapchiketoan.com www.saga.vn www.google.com.vn SVTH: Nguyễn Thị Hồng Trâm - 48B6 TCNH Khãa ln tèt nghiƯp 101 SVTH: Ngun Thị Hồng Trâm - 48B6 TCNH Khoa Kinh Tế ... NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN HƢNG NGUYÊN 2.1 Tổng quan Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Huyện Hƣng Nguyên 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng No&PTNT Huyện Hưng Nguyên. .. thiểu nguy xảy rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT Huyện Hưng Nguyên, em xin tiến hành nghiên cứu đề tài: ? ?Hạn chế rủi ro tín dụng Ngân Hàng Nơng Nghiệp phát triển nông thôn Huyện Hưng Nguyên? ?? làm... trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn huyện Hƣng Nguyên 2.2.1 Thực trạng nợ hạn Ngân hàng No&PTNT huyện Hưng Nguyên 2.2.1.1 Tình hình chung nợ hạn Nợ hạn Chi nhánh