Hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam chi nhánh vinh

Khoá luận tốt nghiệp r ng i h c inh TrƯờNG đại học vinh Khoa kinh tế - - Lê thị quỳnh mai Khóa luận tốt nghiệp đại học Hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng th-ơng mại cổ phần ngoại th-ơng việt nam chi nhánh vinh ngành tài ngân hàng lớp 48B6 TCNH (2007 2011) Giáo viên h-ớng dẫn: ThS Đặng Thành C-ơng Vinh 2011 Sinh viờn: Lê hị Quỳnh Mai Lớp: 48B6 - TCNH Khoá luận tốt nghiệp r ng i h c inh MỤC LỤC Trang MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Mục đích đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học đề tài Kết cấu đề tài Chƣơng 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng tín dụng ngân hàng 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.3.Vai trị tín dụng NH 1.1.3.1.Vai trị tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1.3.2.Vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế thị trường 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm rủi ro 1.2.2 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng ngân hàng 11 1.2.4 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng 11 1.2.5 Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 13 1.2.6 Tác động rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng 16 1.3 Các tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 17 1.3.1 Chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng tín dụng 17 1.3.2 Chỉ tiêu chất lượng tín dụng 17 1.4 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ngân hàng 19 1.4.1 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 19 1.4.1.1 Chính sách tín dụng NHTM 19 Sinh viên: Lê hị Quỳnh Mai Lớp: 48B6 - TCNH Khoá luận tốt nghiệp r ng i h c inh 1.4.1.2 Quy trình tín dụng NHTM 20 1.4.1.3 Chất lượng đội ngũ nhân 20 1.4.1.4 Vấn đề thông tin 21 1.4.2 Nguyên nhân khách quan từ phía khách hàng 22 1.4.3 Nhóm nguyên nhân chung 23 1.4.3.1 Môi trường kinh tế 23 1.4.3.2 Sự thay đổi sách Nhà nước 24 1.4.3.3 Môi trường pháp lý 25 1.4.3.4 Nguyên nhân từ đảm bảo tín dụng 25 Kết luận chương 26 Chƣơng 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VCB VINH 27 2.1 Khái quát ngân hàng TMCP ngoại thương chi nhánh Vinh 27 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển ngân hàng TMCP ngoại thương chi nhánh Vinh 27 2.1.2 Bộ máy tổ chức quản lý VCB Vinh 28 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh VCB Vinh năm gần 29 2.1.3.1.Hoạt động huy động vốn 29 2.1.3.2.Hoạt động cho vay 31 2.1.3.3.Hoạt động toán 34 2.1.3.4.Kết kinh doanh 35 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng VCB Vinh 37 2.2.1 Một số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng NH VCB Vinh áp dụng 37 2.2.2 Nợ hạn nợ xấu 39 2.2.3 Tình hình trích lập sử dụng dự phòng rủi ro 43 2.2.4 Đánh giá rủi ro tín dụng VCB Vinh 45 2.2.4.1 Thành công 45 2.2.4.2 Hạn chế nguyên nhân 45 Kết luận chương 51 Sinh viên: Lê hị Quỳnh Mai Lớp: 48B6 - TCNH Khoá luận tốt nghiệp r ng i h c inh Chƣơng 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VCB VINH 52 3.1 Định hướng phát triển VCB Vinh 52 3.1.1 Định hướng phát triển chung 52 3.1.2 Định hướng hạn chế rủi ro tín dụng VCB Vinh 54 3.1.2.1 Điều chỉnh phương hướng đầu tư hợp lý 54 3.1.2.2 Tạo điều kiện giúp đỡ khách hàng hoạt động kinh doanh 54 3.1.2.3 Vận dụng triệt để linh hoạt quy định bảo đảm tín dụng 54 3.1.2.4 Trích lập quỹ dự phịng rủi ro 55 3.1.2.5 Chú trọng công tác đánh giá, lựa chọn khách hàng xử lý thông tin khách hàng 55 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng VCB Vinh 55 3.2.1 Xây dựng sách tín dụng thích hợp 55 3.2.2 Xây dựng tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay 59 3.2.3 Xây dựng hệ thống thông tin 62 3.2.4 Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng 64 3.2.5 Quản lý, giám sát kiểm sốt chặt chẽ q trình giải ngân sau cho vay 66 3.2.6 Nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội 67 3.2.7 Các giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro xảy 68 3.2.7.1 Tăng cường hiệu xử lý nợ có vấn đề 68 3.2.7.2 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay 69 3.2.7.3 Thực nghiêm túc phân loại nợ trích lập dự phịng 69 3.2.8 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 69 3.3 Một số Kiến nghị 71 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 71 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước 71 KẾT LUẬN 73 TÀI LIỆU THAM KHẢO 74 Sinh viên: Lê hị Quỳnh Mai Lớp: 48B6 - TCNH Khoá luận tốt nghiệp r ng i h c inh DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT VCB Vietcombank CBTD Cán tín dụng CBCNV Cán công nhân viên TMCP Thương mại cổ phần UBND Uỷ ban nhân dân TW Trung ương TNHH Trách nhiệm hữu hạn TMCPNT Thương mại cổ phần ngoại thương NH Ngân hàng TCTD Tổ chức tín dụng NHNN Ngân hàng nhà nước XNK Xuất nhập NHTM Ngân hàng thương mại RRTD Rủi ro tín dụng Sinh viên: Lê hị Quỳnh Mai Lớp: 48B6 - TCNH Khoá luận tốt nghiệp r ng i h c inh DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Trang Danh mục bảng: Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn 31 Bảng 2.2: Tình hình cho vay (2008-2010) 33 Bảng 2.3: Số liệu dư nợ tín dụng từ năm 2008 đến 38 Bảng 2.4: Bảng tổng hợp phân loại nợ VCB Vinh 40 Bảng 2.5: Dự phòng cụ thể 44 Danh mục biểu đồ: Biểu đồ 2.1: Lợi nhuận trước thuế (2006 – 2009) 36 Danh mục sơ đồ: Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng theo nguyên nhân phát sinh 12 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức ngân hàng 28 Sinh viên: Lê hị Quỳnh Mai Lớp: 48B6 - TCNH Khoá luận tốt nghiệp r ng i h c inh MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Hoạt động tín dụng ln hoạt động kinh doanh đem lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng thương mại Tuy nhiên, kèm với mức lợi nhuận lớn tiềm ẩn rủi ro cao Thực tế hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam thời gian qua cho thấy: Mặc dù nghiệp vụ tín dụng – khoản mục mang lại lợi nhuận lớn kinh doanh ngân hàng, nguồn thu nhập từ hoạt động tín dụng mang lại tỷ lệ chủ yếu lợi nhuận rịng, trích hình thành nên quỹ dự trữ chi trả cổ tức cho cổ đơng Ngân hàng Nhưng hiệu hoạt động tín dụng chưa cao, chất lượng tín dụng chưa tốt, thể tỷ lệ nợ hạn nợ xấu mức cao so với khu vực giới, xu hướng phát triển không bền vững Trong thời gian từ đầu năm 2008 kéo dài đến hết năm 2009, tỷ lệ nợ xấu có dấu hiệu tăng cao vượt tỷ lệ cho phép theo quy định Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh NH VCB Vinh không nằm ngoại ảnh hưởng Vậy, làm để nâng cao chất lượng rủi ro tín dụng VCB Vinh - Đây vấn đề Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam đặc biệt quan tâm Để phát triển cách bền vững, tạo niềm tin với khách hàng, đối tác, tổ chức tín dụng khác, ngân hàng khơng có kết kinh doanh tốt, có lực tài mạnh, mà cịn phải kiểm soát rủi ro giới hạn cho phép Tuy nhiên, rủi ro tín dụng ln song hành hoạt động tín dụng, khơng thể loại bỏ hồn tồn rủi ro tín dụng mà áp dụng biện pháp để phòng ngừa giảm thiểu thiệt hại tối đa Trong bối cảnh trên, em lựa chọn đề tài: “H n chế rủi ro tín dụng t i Ngân hàng th ơng m i cổ phần Ngo i th ơng iệt Nam - chi nhánh inh” cho khố luận tốt nghiệp Sinh viên: Lê hị Quỳnh Mai Lớp: 48B6 - TCNH Khoá luận tốt nghiệp r ng i h c inh Mục đích đề tài - Nghiên cứu rủi ro tín dụng phương diện lý thuyết - Phân tích đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Vinh (VCB Vinh) - Đưa biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng VCB Vinh Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt nam chi nhánh Vinh (VCB Vinh) - Phạm vi nghiên cứu: Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Vinh giai đoạn 2008-2010 định hướng cho thời gian tới Phƣơng pháp nghiên cứu Trong q trình nghiên cứu, khố luận sử dụng tổng hợp phương pháp chung khoa học kinh tế, phương pháp thống kê, phương pháp phân tích- tổng hợp, phương pháp đối chiếu so sánh, phương pháp logic, phương pháp mô tả khái quát hóa đối tượng nghiên cứu Ý nghĩa khoa học đề tài - Về mặt lý luận: Đề tài góp phần giúp sinh viên làm quen tiếp xúc với vấn đề thực tế doanh nghiệp thị trường, đưa kiến thức lý thuyết áp dụng vào cơng tác nghiên cứu - Về mặt thực tiễn: Khố luận giải vấn đề công tác đánh giá rủi ro tín dụng đưa giải pháp góp phần hạn chế rủi ro tín dụng cho VCB Vinh Sinh viên: Lê hị Quỳnh Mai Lớp: 48B6 - TCNH Khoá luận tốt nghiệp r ng i h c inh Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu kết luận, kết cấu đề tài gồm chương: Chương 1: Lý luận chung tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng VCB Vinh Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng VCB Vinh Trong q trình tìm hiểu nghiên cứu đề tài, có nhiều cố gắng hạn chế tài liệu tham khảo, thời gian hạn hẹp, khả tổng hợp phân tích nên đề tài khơng tránh khỏi thiếu sót Rất mong góp ý Quý thầy cô bạn sinh viên để đề tài hoàn thiện Sinh viên: Lê hị Quỳnh Mai Lớp: 48B6 - TCNH Khoá luận tốt nghiệp r ng i h c inh Chƣơng LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng tín dụng ngân hàng Tín dụng khái niệm tồn từ lâu xã hội lồi người Tín dụng theo nghĩa la tinh creditim- tín nhiệm, tin tưởng, tên gọi xuất phát từ chất quan hệ tín dụng Mặc dù diễn giải tín dụng từ ngữ khác nhau, song hiểu cách đơn giản nhất, tín dụng quan hệ vay mượn nguyên tắc hoàn trả vốn lẫn lãi người vay người cho vay Hiện nay, ngân hàng thương mại đơn vị cho vay lớn tổ chức kinh tế, dân cư Với tư cách tổ chức huy động vay, ngân hàng góp phần đáp ứng nhu cầu vốn tổ chức kinh tế, thương nhân, giúp họ có thêm vốn để bổ sung vào hoạt động sản xuất kinh doanh, tận dụng hội làm ăn, gia tăng lợi nhuận Vậy hiểu tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng tiền tệ bên ngân hàng- tổ chức chuyên kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với bên tổ chức, cá nhân xã hội, ngân hàng đóng vai trò vừa người vay vừa người cho vay Ngày nay, tín dụng ngân hàng nhân tố thúc đẩy lực lượng sản xuất phát triển, điều tiết di chuyển vốn, tăng thêm tính hiệu vốn tiền tệ kinh tế thị trường 1.1.2 Phân lo i tín dụng ngân hàng Ở Việt Nam nay, theo định số 1627/2001/QĐ-NHNN Thống đốc NHNN Việt Nam ngày 31/12/2001 việc ban hành quy chế Sinh viên: Lê hị Quỳnh Mai Lớp: 48B6 - TCNH Khoá luận tốt nghiệp 60 r ng i h c inh 12/08/2002 Ngân hàng Ngoại thương Việt nam (gọi quy trình 130) Đây quy trình cho vay áp dụng tất khách hàng vay (tư nhân, doanh nghiệp) Tuy nhiên, sau ban hành Quy trình cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa, doanh nghiệp lớn quy trình cịn áp dụng khách hàng tư nhân, cá thể - Đối với doanh nghiệp nhỏ vừa: Áp dụng theo Quy trình tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa ban hành theo Quyết định 36/QĐ-NHNT.CSTD ngày 28/01/2008 Tổng Giám đốc Ngân hàng TMCPNT Việt Nam (gọi quy trình 36) Quy trình áp dụng khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa theo quy định Ngân hàng TMCPNT Việt nam thời kỳ khơng thực qua Phịng Quản lý rủi ro tín dụng Về bản, quy trình cấp tín dụng tư nhân, cá thể tương đồng với quy trình doanh nghiệp nhỏ vừa bước thực Điểm khác biệt quy trình cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa hệ thống mẫu biểu trách nhiệm phận Quản lý nợ quy trình (ngồi việc lưu giữ hồ sơ, cập nhật liệu hệ thống thực việc kiểm tra giải ngân) - Đối với doanh nghiệp lớn: Áp dụng theo quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 90/QĐ-NHNT QLTD ngày 26/05/2006 Tổng Giám đốc Ngân hàng Ngoại thương Việt nam (gọi quy trình 90) Quy trình quy định việc cấp tín dụng cho nhóm doanh nghiệp phải qua phận độc lập khách hàng, quản lý rủi ro tín dụng quản lý nợ Đây mô thức áp dụng ngân hàng thương mại Việt nam triển khai theo tư vấn Tổ chức tài quốc tế Theo mơ hình này, phịng có chức chun mơn hóa cao để nâng cao tính khách quan phản biện tín dụng độc lập Sự tồn quy trình cấp tín dụng dựa đặc thù tính rủi ro Sinh viên: Lê hị Quỳnh Mai Lớp: 48B6 - TCNH Khoá luận tốt nghiệp 61 r ng i h c inh đối tượng nhằm hướng đến hợp lý khách hàng vay Tuy nhiên, với việc sửa đổi cấu tổ chức cấp tín dụng quy trình tín dụng nên thực theo hướng: - Dựa yếu tố đặc thù khách hàng, thống quy trình tín dụng cho vay doanh nghiệp (không phân biệt doanh nghiệp nhỏ vừa, doanh nghiệp lớn khác) xây dựng quy trình tín dụng tư nhân, cá thể Như vậy, tách biệt nhóm khách hàng hợp lý yếu tố đặc thù đảm bảo phù hợp quy trình tín dụng, đồng thời khơng làm phức tạp hóa quy trình cấp tín dụng - Trong quy trình tín dụng áp dụng doanh nghiệp, Phòng khách hàng phận thẩm định cho ý kiến đề xuất khoản tín dụng để trình cấp thẩm quyền chi nhánh phê duyệt Trong trường hợp khoản vay vượt mức phê duyệt Chi nhánh việc cấp tín dụng thêm tái thẩm định Phòng Quản lý rủi ro tín dụng trung ương Để giảm thiểu thủ tục thời gian, quy định xác định giới hạn tín dụng áp dụng doanh nghiệp có giới hạn tín dụng lớn (được quy định thời kỳ) Phòng Quản lý rủi ro tín dụng nơi thực xác định giới hạn tín dụng khách hàng - Để đảm bảo tính khách quan khả kiểm soát tuân thủ nguyên tắc hoạt động cấp tín dụng, tác nghiệp giải ngân ln cần có phận độc lập, định cấp phê duyệt, để giải ngân cách xác, đảm bảo khả kiểm sốt việc sử dụng vốn khách hàng, để Phịng quản lý nợ kiểm soát việc giải ngân tất khách hàng mà giai đoạn đầu doanh nghiệp - Về văn liên quan đến cấp tín dụng: Các văn liên quan đến cấp tín dụng nhà nước liên tục sửa đổi, bổ sung Với chủ trương hướng đến chuẩn mực quốc tế, quy định Sinh viên: Lê hị Quỳnh Mai Lớp: 48B6 - TCNH Khoá luận tốt nghiệp 62 r ng i h c inh NHNN, Ngân hàng TMCPNT Việt nam ban hành văn quy chế cho vay theo hướng chặt chẽ Tuy nhiên, thời gian ban hành quy định hướng dẫn lâu, chí có số quy định Nhà nước bãi bỏ Ngân hàng TMCPNT Việt nam chưa có thay đổi hướng dẫn đó, dẫn đến việc thực quy định lúng túng Do kiến nghị Ngân hàng TMCPNT Việt Nam cần nhanh chóng hồn thiện hệ thống văn hướng dẫn thi hành, đảm bảo cập nhật thay đổi cho phù hợp với quy định pháp luật 3.2.3 Xây dựng hệ thống thông tin Trong thời đại ngày nay, muốn thành công kinh doanh cần có thơng tin hữu ích Khi mà tính minh bạch hoạt động Việt Nam cịn phổ biến u cầu thiết lập kho liệu thông tin sử dụng cho hoạt động kinh doanh cần thiết Mặc dù năm gần đầy Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước CIC Trung tâm thơng tin tín dụng VCB có nhiều nỗ lực tạo lập kho liệu doanh nghiệp vay vốn xây dựng đánh giá ngành sản xuất kinh doanh, làm sở phân tích tín dụng khả đáp ứng u cầu cịn hạn chế Đặc biệt thơng tin tín dụng tập trung vào nội dung phản ánh, có tính dự báo, đưa giải pháp phịng ngừa khơng phản ánh đặc thù tình hình kinh tế xã hội địa phương Do khả sử dụng thông tin cho công tác thẩm định tín dụng chưa cao chưa đáp ứng u cầu phịng ngừa rủi ro Do cần tạo lập hệ thống thơng tin tín dụng có tính hữu ích cao theo hướng: + Dựa sở hợp tác, NHNN thực kết nối kho thông tin liệu ngân hàng để bổ sung, tăng tính đầy đủ xác kho liệu, không liệu khách hàng mà đánh giá dự báo ngành, làm tảng phân tích thẩm định tín dụng Sinh viên: Lê hị Quỳnh Mai Lớp: 48B6 - TCNH Khoá luận tốt nghiệp 63 r ng i h c inh + Dựa thông tin doanh nghiệp, ngành hàng, dự án cấp tín dụng, Trung tâm thơng tin tín dụng VCB cần phải có tổng hợp đưa đánh giá, phân tích cung cấp thơng tin hữu ích cho toàn hệ thống để sử dụng thẩm định tín dụng Kho liệu cần có tính mở để có khả tích hợp với kho liệu ngân hàng khác nhằm đáp ứng nhu cầu hợp tác cạnh tranh đặt môi trường hội nhập + Trên sở mơ hình tổ chức hướng đến khách hàng triển khai, hệ thống thông tin khách hàng cần tổ chức cách hợp lý, tránh trùng lặp thu thập liệu, đảm bảo có thơng tin tồn diện đầy đủ theo tính chất đặt thù khách hàng Đồng thời với việc thu nhập thông tin, cần sử dụng cơng cụ phân tích thơng tin tăng độ xác kết đánh giá nhằm đưa định đắn Trong điều kiện chương trình hỗ trợ thơng tin khách hàng chương trình Siverlake cịn nhiều hạn chế, VCB cần thiết phải thiết lập phần mềm hỗ trợ cung cấp thông tin khách hàng (doanh số vay, dư nợ, tình trạng nợ), phân loại nợ tự động để đáp ứng nhu cầu thu thập, xử lý thơng tin nhanh nhạy, xác - Cập nhật bổ sung thường xuyên cẩm nang tín dụng: Cẩm nang tín dụng hướng dẫn cho cán vấn đề tác nghiệp Bởi đặc thù hoạt động tín dụng dựa vào quy định pháp luật, phát triển sản phẩm tín dụng, ln ln biến động cần cập nhật cách kịp thời Năm 2003, VCB ban hành cẩm nang tín dụng để nâng cao hiểu biết nghiệp vụ cán tín dụng Từ đến nay, có nhiều thay đổi quy trình tín dụng, văn pháp lý, phát triển sản phẩm tín dụng,… chưa có cập nhật thay đổi, bổ sung kịp thời Điều làm hạn chế khả hệ thống nắm bắt vấn đề nghiệp vụ tín dụng cán Do đó, cần thực việc rà soát, tái Sinh viên: Lê hị Quỳnh Mai Lớp: 48B6 - TCNH Khoá luận tốt nghiệp 64 r ng i h c inh có điều chỉnh cẩm nang tín dụng, năm lần để cập nhật văn pháp lý, quy định, mẫu biểu đáp ứng yêu cầu đào tạo nghiên cứu chuyên môn 3.2.4 Nâng cao chất l ợng thẩm định phân tích tín dụng Rủi ro tín dụng phân tích thẩm định tín dụng khơng cẩn trọng thiếu xác dẫn đến định cho vay sai lầm Đây bước quan trọng đảm bảo hạn chế rủi ro tín dụng với hiệu cao nhất, tổn thất Q trình thẩm định cần đáp ứng yêu cầu chất lượng phân tích thời gian định, đảm bảo cẩn trọng hợp lý sở phân tích lợi nhuận rủi ro đáp ứng yêu cầu chất lượng phục vụ khách hàng Giải đòi hỏi cần thực hiện: - Thực phân tích thẩm định xác rủi ro tổng thể khách hàng thông qua xác định giới hạn tín dụng theo định kỳ tháng năm Công việc giúp cho ngân hàng có nhìn tổng thể tình hình tài chính, chất lượng kinh doanh đánh giá triển vọng phát triển doanh nghiệp để nhận thấy rủi ro doanh nghiệp, định giới hạn tín dụng hợp lý, nằm giới hạn chịu nợ khách hàng hệ thống Ngân hàng TMCPNT (không bao gồm giới hạn tín dụng TCTD khác khơng thể kiểm sốt mức cho vay TCTD khác) Tuy nhiên, khách hàng không vay ngân hàng mà cịn vay nhiều ngân hàng khác đổ vỡ khoản vay Ngân hàng gây rủi ro ảnh hưởng đến khả trả nợ khách hàng Do đó, bên cạnh việc định giới hạn tín dụng cần kèm theo điều kiện tín dụng khác, đặc biệt điều kiện tổng dư nợ vay cấu tài khách hàng, nhằm đảm bảo mức an tồn kinh doanh - Trên sở giới hạn tín dụng phê duyệt, lần cấp tín dụng chủ yếu tập trung phân tích rủi ro phương án vay để giảm Sinh viên: Lê hị Quỳnh Mai Lớp: 48B6 - TCNH Khoá luận tốt nghiệp 65 r ng i h c inh bớt thời gian xử lý giao dịch Trong phân tích này, cần tập trung đến tính pháp lý phương án/dự án vay, đến nguồn cung cấp, thị trường khả tiêu thụ,… Đồng thời cần đưa rủi ro dự kiến, khả kiểm soát ngân hàng kịch xử lý tình xấu xảy - Trong thẩm định dự án đầu tư, tình trạng nâng giá trị thực tế dự án để vay nhiều hơn, thuê đất nhiều phổ biến Điều dẫn đến rủi ro vốn tự có tham gia dự án thực khách hàng chiếm tỷ trọng thấp dẫn đến tính chịu trách nhiệm khách hàng không cao, đồng thời rủi ro xảy khả thu hồi nợ giảm sút Để đảm bảo xác định tính khách quan xác giá trị tài sản đảm bảo, cần thuê tổ chức định giá kiểm tốn độc lập, có uy tín để thực việc kiểm tốn tồn việc tốn giá trị cơng trình định giá tài sản Đồng thời thực chặt chẽ nghiêm túc việc chứng minh nguồn vốn tự có tham gia dự án khách hàng, giải ngân đối ứng theo tiến độ cơng trình - Cần phối kết hợp chặt chẽ điều kiện tín dụng hợp đồng tín dụng lãi suất, tỷ lệ vốn tự có tham gia phương án/dự án, tài sản đảm bảo, … để đảm bảo lợi ích thu phải tương xứng với mức độ rủi ro Dựa mức lãi suất NHNN ban hành chi phí vốn mình, VCB Vinh xác định mức lãi suất phù hợp với khách hàng, đồng thời cần xây dựng biểu lãi suất theo thang bậc sử dụng vốn vay doanh nghiệp (phần dư nợ vay vượt giới hạn tín dụng tham khảo giới hạn tín dụng phê duyệt phải áp dụng mức lãi suất cho vay cao hơn) Các khách hàng có mức độ xếp hạng tín dụng thấp cần nâng tỷ lệ tham gia vốn tự có, cần lựa chọn tài sản bảo đảm có tính khoản cao,… Các điều kiện pháp lý hợp đồng tín dụng chặt chẽ đảm bảo quyền lợi VCB rủi ro xảy ra, đồng thời nâng cao trách nhiệm khách hàng sử dụng vốn vay, hạn chế rủi ro xảy Sinh viên: Lê hị Quỳnh Mai Lớp: 48B6 - TCNH Khoá luận tốt nghiệp 66 r ng i h c inh 3.2.5 Quản lý, giám sát kiểm soát chặt chẽ trình giải ngân sau cho vay - Thực giải ngân theo định cấp tín dụng cấp phê duyệt, đối chiếu mục đích vay, yêu cầu giải ngân cấu chi phí nhu cầu vốn khách hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh hợp lệ Hạn chế giải ngân tiền mặt trừ trường hợp đặc thù hoạt động kinh doanh khách hàng cho vay thu mua nông, lâm thủy sản hộ dân, trả lương nhân công, áp dụng phương thức chuyển khoản để kiểm sốt việc sử dụng vốn vay khách hàng Những rủi ro tín dụng xuất sau cho vay không thân phương án kinh doanh hiệu quả, khách hàng sử dụng vốn sai mục đích mà cịn ngân hàng khơng kiểm sốt dịng tiền sau kết thúc phương án kinh doanh dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng nguồn tiền vào mục đích hiệu hay khơng minh bạch Để phịng ngừa rủi ro này, cần thực kiểm soát chặt chẽ sau cho vay: - Thực kiểm tra sử dụng vốn vay phù hợp với đặc thù khoản vay, chất lượng khách hàng Do khoản vay, khách hàng vay có khác biệt định mà cần xây dựng lựa chọn kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn hợp lý, đảm bảo an toàn cho ngân hàng tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh khách hàng mối quan hệ bên Đối với khách hàng có nợ xấu cần kiểm tra phân loại nợ lần/tháng để theo sát tình hình khách hàng, có nhận định phân tích giải pháp đắn nhằm hạn chế rủi ro - Trong kiểm tra sử dụng vốn, cần nghiêm túc thực kiểm tra thực tế, có đánh giá việc sử dụng vốn, tài sản bảo đảm khách hàng, kịp thời phát rủi ro có biện pháp xử lý, tránh tình trạng thực Sinh viên: Lê hị Quỳnh Mai Lớp: 48B6 - TCNH Khoá luận tốt nghiệp 67 r ng i h c inh kiểm tra mang tính đối phó, thực giấy tờ - Cần có phân tích đánh giá kịp thời dấu hiệu rủi ro khách hàng có khó khăn việc trả nợ, thay đổi môi trường kinh doanh, tình hình thị trường ảnh hưởng xấu đến phương án kinh doanh, có dấu hiệu vi phạm pháp luật dựa hệ thống tín hiệu cảnh bảo sớm rủi ro tín dụng để nắm bắt khả xử lý chủ động, kịp thời rủi ro có nguy xảy - Theo dõi chặt chẽ nguồn tiền khách hàng sở xây dựng chế tra soát loại vay (các khoản vay để xuất kiểm tra ngày xuất hàng, yêu cầu đòi tiền, chứng từ hàng xuất thời gian toán, khoản vay xây dựng cần kiểm tra tiến độ cơng trình, xác nhận chủ đầu tư cơng nợ cam kết chuyển toàn nguồn tiền toán tài khoản khách hàng mở VCB Vinh; khoản vay thương mại cần kiểm tra hàng tồn kho, công nợ hàng tháng kiểm tra việc sử dụng nguồn thu khách hàng, quy định nguồn tiền hàng từ phương án vay phải trả nợ sau thu tiền, cho dù khoản vay chưa đến hạn,…) Kiểm tra chặt chẽ nguồn tiền từ phương án kinh doanh giúp ngân hàng kịp thời thu nợ hạn 3.2.6 Nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội Đồng thời với việc thiết lập chế “giám sát song song” thông qua chức Phịng Quản lý nợ, cần trọng cơng tác hậu kiểm kiểm tra nội để tăng cường khả kiểm sốt tính tn thủ hoạt động cấp tín dụng, giảm thiểu rủi ro tín dụng Trong cơng tác kiểm tra nội bộ, ngồi thực kiểm tra theo định kỳ, cần tập trung tăng tần suất kiểm tra khách hàng có nợ xấu, đánh giá việc thực thi biện pháp quản lý nợ có vấn đề khả thu hồi nợ Công tác kiểm tra nội cần thực có trọng điểm, theo ngành nghề, lĩnh vực tiềm ẩn nguy rủi ro để kịp thời chấn chỉnh đề Sinh viên: Lê hị Quỳnh Mai Lớp: 48B6 - TCNH Khoá luận tốt nghiệp 68 r ng i h c inh xuất giải pháp tăng cường khả phịng ngừa rủi ro tín dụng 3.2.7 Các giải pháp h n chế, bù đắp tổn thất rủi ro xảy 3.2.7.1 Tăng cường hiệu xử lý nợ có vấn đề Nợ xấu điều khơng muốn ln tồn ngân hàng nào, thiết lập chế xử lý nợ có vấn đề địi hỏi khách quan Để giảm thiểu tổn thất rủi ro xảy ra, cần có phân định rõ ràng chức năng, nhiệm vụ phận có liên quan máy đủ mạnh, đủ tầm để giải vấn đề phát sinh tiến trình xử lý Trên sở Ban xử lý nợ xấu VCB thành lập TW, chi nhánh có tỷ lệ nợ xấu cao thành lập tổ xử lý nợ có vấn đề Bên cạnh chức đôn đốc, theo dõi để thu hồi nợ xấu tồn đọng, Tổ xử lý nợ xấu cần tăng cường tham mưu cho Ban giám đốc hướng xử lý khoản nợ có vấn đề có báo cáo dấu hiệu rủi ro từ phòng nghiệp vụ Là nơi tập trung lãnh đạo phòng có liên quan phịng khách hàng, phịng Quản lý nợ phòng kiểm tra nội bộ, Tổ xử lý nợ xấu đảm bảo phối kết hợp phận nhằm đưa giải pháp thích hợp, tham mưu cho Ban Giám đốc chi nhánh cách thức xử lý nợ uyển chuyển, đắn phù hợp với khách hàng khác Trong xử lý nợ có vấn đề, cần thực bước thận trọng cần thiết, khơng nên nóng vội mà phá vỡ mối quan hệ thiết lập với khách hàng, đặc biệt khách hàng truyền thống, cụ thể: - Làm rõ thực trạng kinh doanh, tài sản bảo đảm, thái độ khách hàng: phân tích khả phục hồi tình hình sản xuất kinh doanh, mức độ trả nợ, hợp tác khách hàng; tình trạng khả xử lý tài sản bảo đảm; - Lựa chọn phương án xử lý: phương pháp khai thác hay phương pháp lý Việc lựa chọn phương pháp xử lý cần uyển chuyển, áp dụng phù hợp với đặc thù khách hàng, đảm bảo hiệu cao với chi phí hợp lý Sinh viên: Lê hị Quỳnh Mai Lớp: 48B6 - TCNH Khoá luận tốt nghiệp 69 r ng i h c inh 3.2.7.2 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân đa dạng mà rủi ro ngân hàng khơng thể lường trước Vì vậy, sử dụng cơng cụ bảo hiểm áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay để hạn chế tổn thất xảy rủi ro quan trọng Một số giải pháp cần thực hiện: - Yêu cầu khách hàng vay phải mua bảo hiểm q trình xây dựng bảo hiểm cơng trình (đối với dự án đầu tư), bảo hiểm hàng hóa,…Trên thực tế thời gian qua, nhờ sử dụng yêu cầu mà tổn thất vốn vay thiên tai gây quan bảo hiểm tốn, giảm thiểu đáng kể tổn thất - Hồn thiện mặt pháp lý tài sản bảo đảm tiền vay để thuận lợi xử lý tài sản bảo đảm, nguồn thu nợ thứ hai rủi ro tín dụng xảy Qua xử lý số tài sản bảo đảm tiền vay cho thấy sở hữu tài sản khơng rõ ràng, khơng có giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu nên việc bán tài sản khó khăn (cơ quan cơng chứng khơng chịu công chứng hợp đồng, người mua e ngại,…) Để giảm rủi ro mặt pháp lý, cần thỏa thuận việc hoàn thiện thủ tục đăng ký sở hữu tài sản sau dự án hoàn thành điều kiện tín dụng, đồng thời thực nghiêm túc cơng tác kiểm tra, liên tục rà sốt hồ sơ pháp lý thực trạng tài sản bảo đảm 3.2.7.3 Thực nghiêm túc phân loại nợ trích lập dự phòng Thực nghiêm túc phân loại nợ, tránh tình trạng kết kinh doanh mà khơng tuân thủ tính xác phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro Chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi nợ khoản vay, kiên chuyển nợ hạn trường hợp vi phạm hợp đồng tín dụng có nguy gây rủi ro hạ bậc nợ, thực trích lập dự phịng nhằm bù đắp tổn thất rủi ro xảy 3.2.8 Nâng cao chất l ợng nguồn nhân lực Con người yếu tố trung tâm, vừa tảng để phát hiện, đánh giá hạn chế kịp thời rủi ro tín dụng đồng thời nguyên Sinh viên: Lê hị Quỳnh Mai Lớp: 48B6 - TCNH Khoá luận tốt nghiệp 70 r ng i h c inh nhân gây tổn thất tín dụng xuất phát từ yếu tố đạo đức, lực yếu Do giải pháp nhân giữ vai trò cốt yếu xây dựng biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Một số nội dung giải pháp là: - Lựa chọn cán có lực, có trình độ chun mơn đạo đức tốt để bố trí vào phận tín dụng Trong cơng việc ngân hàng, tín dụng nghề địi hỏi phải có lực phân tích, đánh giá, tính chịu trách nhiệm cao ln có cạm bẫy nên cần phải có lĩnh đạo đức nghề nghiệp Đồng thời cần có kế hoạch tuyển dụng phù hợp, đáp ứng yêu cầu mở rộng mạng lưới, quy mô kinh doanh VCB Vinh tương lai - Tăng cường công tác đào tạo, tái đào tạo, thực đào tạo định kỳ thường xuyên để nâng cao trình độ kiến thức khả vận dụng kinh nghiệm, kỹ thuật thẩm định tín dụng, quản trị rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng - Bố trí đủ phân công công việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng tải cho cán để đảm bảo chất lượng cơng việc, giúp cho cán có thời gian nghiên cứu, thẩm định kiểm trả giám sát khoản vay cách có hiệu - Xây dựng chế độ đánh giá, khen thưởng kỷ luật dựa chất lượng tín dụng hiệu cơng việc mà cán thực Các quy định khen thưởng kỷ luật phải thống toàn hệ thống phải thực nghiêm túc triệt để Nhờ nâng cao tính chịu trách nhiệm định tín dụng cán có liên quan - Thực luân chuyển cán quản lý khách hàng để giảm trừ tiêu cực mối quan hệ tạo lập dài, đồng thời giúp tạo điều kiện cho cán tiếp cận khách hàng khác có khả xử lý cơng việc nhanh chóng Sinh viên: Lê hị Quỳnh Mai Lớp: 48B6 - TCNH Khoá luận tốt nghiệp 71 r ng i h c inh 3.3 Một số Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ Thứ nhất, tạo mơi trường pháp lý môi trường xã hội ổn định cho hoạt động sản xuất kinh doanh Chính phủ cần đưa sách tài khố thích hợp để kích thích đầu tư tăng trưởng kinh tế Tuy nhiên, phủ cần vận dụng linh hoạt cơng cụ tránh tình trạng lạm phát tương lai Thứ hai, sớm ban hành thống luật sở hữu tài sản, tránh việc Nghị định CP chồng chéo, gây khó khăn khách hàng ngân hàng Đó việc thống bìa đỏ, bìa hồng; giấy chứng nhận quyền sử dụng đất giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản gắn liền với đất Đồng thời cải cách công tác tố tụng thi hành án có vấn đề liên quan đến tài sản đảm bảo Thứ ba, cần có quy định cụ thể liên quan đến cơng bố thơng tin tài doanh nghiệp có xác minh kiểm toán Thực tế cho thấy chất lượng nhiều cơng ty kiểm tốn chưa đảm bảo, báo cáo kiểm toán sơ sài, thiếu trung thực Điều làm ảnh hưởng không nhỏ đến công tác thẩm định hồ sơ tín dụng 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng nhà n ớc Thứ nhất, nâng cao hoàn thiện vai trị Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN (CIC) Hiện Trung tâm cho phép CBTD tra thông tin khách hàng vay diễn biến dư nợ, tài sản bảo đảm, lực tài Để làm điều cần phải có trao đổi thơng tin nhanh chóng, xác thơng qua hệ thống công nghệ thông tin đại - Chống cạnh tranh lành mạnh: Với mở rộng tính tự chủ tự chịu trách nhiệm Ngân hàng thương mại, NHNN giải phóng tính sáng tạo chủ động ngân hàng hoạt động kinh doanh Tuy nhiên, xuất tình trạng cạnh tranh lành mạnh, tranh giành khách Sinh viên: Lê hị Quỳnh Mai Lớp: 48B6 - TCNH Khoá luận tốt nghiệp 72 r ng i h c inh hàng vay vốn ngân hàng cho vay để hoàn trả khoản vay ngân hàng khác, hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn dẫn đến nguy rủi ro tín dụng tăng cao Do NHNN cần có kiểm tra, kiểm sốt có hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, đảm bảo phát triển bền vững an toàn - Ứng dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng hữu hiệu (25 nguyên tắc giám sát ngân hàng Ủy ban Basel) thực thi chức quan quản lý nhà nước giám sát thị trường, hoàn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội tổ chức tín dụng hướng tới chuẩn mực quốc tế Hệ thống giám sát ngân hàng hoàn thiện theo hướng nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động kinh doanh nói chung cấp tín dụng nói riêng, thực cảnh bảo sớm cho ngân hàng thương mại, đảm bảo thị trường phát triển bền vững - Nghiên cứu triển khai công cụ bảo hiểm tín dụng hốn đổi tín dụng Đây cơng cụ thị trường tài phát triển cao nhằm giúp ngân hàng thương mại phòng ngừa bảo hiểm rủi ro tín dụng, san sẻ rủi ro tạo tính linh hoạt quản lý danh mục khoản vay ngân hàng - Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNH ngày 22/04/2005 Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNH ngày 25/04/2007 Thống đốc NHNN quy định phân loại nợ có số điểm chưa phù hợp cần phải xem xét điều chỉnh theo hướng nợ gia hạn cần vào thời gian gia hạn số lần gia hạn để phân loại nợ (hiện vào thời gian gia hạn nên đánh đồng xếp tất khoản gia hạn nợ vào nhóm nợ xấu) Sinh viên: Lê hị Quỳnh Mai Lớp: 48B6 - TCNH Khoá luận tốt nghiệp 73 r ng i h c inh KẾT LUẬN Hoạt động mở rộng cho vay phải đôi với việc nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế rủi ro đến mức thấp hoạt động tín dụng, đảm bảo kinh doanh có hiệu chi nhánh ngân hàng quan trọng Thực tế cho thấy có nhiều ngân hàng kinh doanh, gây thất thoát tài sản nhà nước, làm ảnh hưởng đến uy tín tổ chức tín dụng Trong giới hạn khố luận mình, sở vận dụng phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi nghiên cứu, em tiến hành nghiên cứu tổng quát tổ chức hoạt động kinh doanh Vietcombank nói chung VCB Vinh nói riêng, sâu vào phân tích thực trạng rủi ro tín dụng qua đánh giá nguyên nhân dẫn đến tồn cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng VCB Vinh Từ em đề xuất số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng VCB Vinh như: hồn thiện sách, quy trình cho vay mơ hình quản lý rủi ro tín dụng; nâng cao chất lượng thẩm định; mở rộng đối tượng khách hàng đa dạng hoá sản phẩm tín dụng Đồng thời đưa số kiến nghị đối Chính Phủ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Sinh viên: Lê hị Quỳnh Mai Lớp: 48B6 - TCNH Khoá luận tốt nghiệp 74 r ng i h c inh TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Nguyễn Thị Mùi (2008), Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội PGD.TS Phan Thị Thu Hà (2007), Ngân hàng Thương mại, NXB Đại học Kinh Tế Quốc dân, Hà Nội PGS.TS Phan Thị Thu Hà (2009), Quản trị Ngân hàng Thương mại, NXB Giao thông Vận tải, Hà Nội TS Nguyễn Hồng Minh (2006), Tình đầu tư, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà nội Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, Báo cáo thường niên năm 2006, 2007, 2008, 2009, 2010 Ngân hàng TMCPNT Việt Nam, Cẩm nang tín dụng; Ngân hàng TMCPNT Việt Nam chi nhánh Vinh , Báo cáo kết kinh doanh hàng năm 2006, 2007, 2008, 2009, 2010 Kỷ yếu hội thảo khoa học năm 2005 “Nâng cao lực quản trị rủi ro”; Sinh viên: Lê hị Quỳnh Mai Lớp: 48B6 - TCNH ... Hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt nam chi nhánh Vinh (VCB Vinh) - Phạm vi nghiên cứu: Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Vinh giai... giá thực trạng hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Vinh (VCB Vinh) - Đưa biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng VCB Vinh Đối tƣợng phạm vi... CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng tín dụng ngân hàng 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng