Hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng việt nam thịnh vượng chi nhánh nghệ an

Tr-ờng đại học vinh khoa kinh tế === === Đậu thị hoài khóa luận tốt nghiệp đại học Hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Việt Nam Thịnh V-ợng - chi nhánh Nghệ An Ngành tài Chính ngân hàng Vinh - 2012 Tr-ờng đại học vinh khoa kinh tế === === Đậu thị hoài khóa luận tốt nghiệp đại học Hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Việt Nam Thịnh V-ợng - chi nhánh Nghệ An Ngành tài ngân hàng Lớp: 49B2 - TCNH (2008 - 2012) Giáo viên h-ớng dẫn: ThS đặng thành c-ơng Vinh - 2012 MC LC Trang PHẦN MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Mục đích nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học đề tài Kết cấu khóa luận tốt nghiệp Chương LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng tín dụng ngân hàng 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.3 Vai trị tín dụng ngân hàng 1.1.4 Quy trình tín dụng ngân hàng thương mại 10 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 10 1.2.1 Khái niệm rủi ro 10 1.2.2 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng 11 1.2.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng ngân hàng 13 1.2.4 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng 13 1.2.5 Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 15 1.2.6 Tác động rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng 18 1.3 Các tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 20 1.3.1 Nợ hạn tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ 20 1.3.2 Nợ có vấn đề, nợ xấu, tỉ lệ tổng dư nợ 20 1.3.3 Chỉ tiêu bảo đảm tiền vay 21 1.3.4 Chỉ tiêu dự phòng 22 1.3.5 Tính dạng hóa tín dụng Ngân Hàng 22 1.4 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ngân hàng 23 1.4.1 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 23 1.4.2 Nguyên nhân khách quan từ phía khách hàng 26 1.4.3 Nhóm nguyên nhân chung 28 1.5 Các phương pháp hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh ngân hàng thương mại 30 1.5.1 Nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng 30 1.5.2 Biện pháp phòng ngừa rủi ro 32 Tổng kết chương 37 Chương THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG VPBANK CHI NHÁNH NGHỆ AN 38 2.1 Khái quát ngân hàng VPBank chi nhánh Nghệ An 38 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển ngân hàng VPBank chi nhánh Nghệ An 38 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Chi nhánh Ngân hàng VPBank Nghệ An 39 2.1.3 Hoạt động kinh doanh chi nhánh ngân hàng VPBank Nghệ An năm gần 39 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng VPBank Nghệ An 52 2.2.1 Chính sách quy trình tín dụng chi nhánh VPBank Nghệ An 52 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng VPBank chi nhánh Nghệ An 56 2.2.3 Các phương pháp hạn chế rủi ro thực 62 2.2.4 Đánh giá rủi ro chi nhánh VPBank Nghệ An 65 Tổng kết chương 69 Chương GIẢI PHÁP HẠN CHỂ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VPBANK NGHỆ AN 70 3.1 Định hướng phát triển VPBank chi nhánh Nghệ An 70 3.1.1 Định hướng phát triển chung 70 3.1.2 Định hướng hạn chế rủi ro tín dụng VPBank chi nhánh Nghệ An 70 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng 72 3.2.1 Điều chỉnh cấu tín dụng cách hợp lý, đa dạng hóa danh mục tín dụng 72 3.2.2 Xây dựng sách tín dụng riêng phù hợp với chi nhánh 73 3.2.3 Nâng cao hiệu nguồn nhân lực 77 3.2.4 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt dự báo rủi ro 78 3.2.5 Quản lý danh mục tài sản đảm bảo 78 3.2.6 Nâng cao hiệu công tác thẩm định 80 3.2.7 Tn thủ nghiêm ngặt vấn đề có tính ngun tắc tín dụng 83 3.2.8 Thực việc liên kết đồng có hệ thống VPBank Nghệ An với chi nhánh ngân hàng thương mại khác hệ thống 84 3.2.9 Các giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro xảy 84 3.2.10 Một số biện pháp khác 86 3.3 Một số kiến nghị 87 3.3.1 Kiến nghị với ngân hàng VPBank 87 3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước Việt Nam: 88 3.3.3 Kiến nghị với phủ quan chức liên quan 89 3.3.4 Kiến nghị khách hàng Ngân hàng 90 Tổng kết chương 91 KẾT LUẬN 92 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 93 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CIC : Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước CP : Cổ phần CVTDH : Cho vay Trung dài hạn DN : Doanh nghiệp DNNVV : Doanh nghiệp nhỏ vừa DNTN : Doanh nghiệp tư nhân DPCT : Dự phòng cụ thể DPRR : Dự phòng rủi ro GTTSĐB : Giá trị tài sản đảm bảo KHCN : Khách hàng cá nhân NVHĐ : Nguồn vốn huy động NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại TCKT : Tổ chức kinh tế TDN : Tổng dư nợ TNHH : Trách nhiệm hữu hạn TSĐB : Tải sản đảm bảo VPBANK : Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng XHTDNB : Hệ thống xếp hạng tín dụng nội DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1 Quy trình tín dụng 10 Sơ đồ 1.2 Phân loại rủi ro tín dụng theo nguyên nhân phát sinh 14 Bảng 2.1 Kết huy động vốn qua năm Chi nhánh Ngân hàng VPBank Nghệ An 40 Bảng 2.2 Doanh số cho vay theo thời gian Chi nhánh Ngân hàng VPBank Nghệ An 42 Bảng 2.3 Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế Chi nhánh Ngân hàng VPBank Nghệ An 43 Bảng 2.4 Dư nợ cho vay theo thời gian Chi nhánh Ngân hàng VPBank Nghệ An 45 Bảng 2.5 Dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế Chi nhánh Ngân hàng VPBank Nghệ An 46 Bảng 2.6 Thu nhập sau thuế chi nhánh 50 Bảng 2.7 Kết thu dịch vụ ròng giai đoạn 2009 - 2011 50 Bảng 2.8 Phân nhóm nợ 56 Bảng 2.9 Một số tiêu phản ánh rủi ro 57 Bảng 2.10 Dư nợ cho vay theo tài sản đảm bảo 2008 - 2011 59 Bảng 2.11 Chỉ tiêu dự phòng 60 Bảng 2.12 Dư nợ năm khách hàng lớn chi nhánh 61 Bảng 2.13 Tài sản đảm bảo tính dự phịng rủi ro tín dụng 63 Bảng 2.14 Dự phòng rủi ro tín dụng 2008 - 2011 64 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP TRƯỜNG ĐẠI HỌC VINH PHẦN MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Ngân hàng thương mại tổ chức có vai trị quan trọng, trung gian tài kinh tế Hệ thống ngân hàng có mối liên quan chặt chẽ với với phần lớn dân cư, tổ chức kinh tế Sự tồn phát triển ngân hàng ảnh hưởng to lớn tới kinh tế chất lượng ngân hàng vấn đề đáng quan tâm nhà nước, cá nhân, tổ chức thân ngân hàng Về chất, rủi ro ngân hàng khơng tránh khỏi điều khơng có nghĩa khơng làm Các ngân hàng cố gắng hạn chế tối đa rủi ro xảy biện pháp khác Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng - chi nhánh Nghệ An (VPBank Nghệ An) trực thuộc ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng, số mười hai ngân hàng hàng đầu Việt Nam Trong thời gian qua chi nhánh có bước phát triển quy mô không ngừng gia tăng lợi nhuận, đóng góp khơng nhỏ vào lớn mạnh hệ thống Chi nhánh trở thành phận quan trọng hệ thống ngân hàng Việt Nam Cùng với q trình phát triển VPBank Nghệ An gặp khơng vấn đề rủi ro tín dụng Khi tham gia thực tập chi nhánh em nhận thấy rủi ro tín dụng chi nhánh có dấu hiệu gia tăng Trong bối cảnh kinh tế Việt Nam có nhiều biến động xấu nguy lạm phát, tỉ giá biến động mạnh, thiên tai làm ảnh hưởng khơng nhỏ đến tình hình sản xuất kinh doanh, thu nhập thành phần kinh tế làm giảm độ an tồn tín dụng nói chung thân chi nhánh nói riêng Chính vậy, đề tài “Hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng - chi nhánh Nghệ An” em lựa chọn nghiên cứu Qua đề tài nảy, em hy vọng góp phần vào việc hạn chế rủi ro hữu tiềm ẩn chi nhánh, tăng độ an tồn hoạt động tín dụng SV: Đậu Thị Hồi Thanh Lớp: 49B2 - TCNH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP TRƯỜNG ĐẠI HỌC VINH Mục đích nghiên cứu - Nghiên cứu rủi ro tín dụng phương diện lý thuyết - Phân tích đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng chi nhánh Nghệ An - Đưa biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng VPBank chi nhánh Nghệ An số kiến nghị với đơn vị liên quan Đối tượng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu khóa luận rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng VPBank chi nhánh Nghệ An 3.2 Phạm vi nghiên cứu + Phạm vi khơng gian: Khóa luận tập trung nghiên cứu hoạt động cho vay chi nhánh ngân hàng VPBank Nghệ An Ngoài đề tài có nghiên cứu hoạt động cho vay ngân hàng thương mại khác từ rút kinh nghiệm phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHTM nói chung + Phạm vi thời gian: Các số liệu thống kê phục vụ cho nghiên cứu thu thập từ năm 2008 đến hết năm 2011 giải pháp, định hướng đề tài đưa để hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng VPBank chi nhánh Nghệ An thời gian tới Phương pháp nghiên cứu Trong q trình nghiên cứu, khóa luận sử dụng phương pháp nghiên cứu chủ yếu nghiên cứu kinh tế phương pháp hệ thống, phương pháp phân tích tổng hợp, phương pháp thống kê Khóa luận sử dụng phương pháp thu thập thông tin truyền thống, phân tích vấn đề lý luận thực tiễn liên quan đến rủi ro tín dụng Ngân hàng VPBank Nghệ An SV: Đậu Thị Hoài Thanh Lớp: 49B2 - TCNH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP TRƯỜNG ĐẠI HỌC VINH Phương pháp so sánh sử dụng phổ biến để làm sáng tỏ kết luận hoàn cảnh cụ thể Ý nghĩa khoa học đề tài - Về mặt lý luận: Đề tài góp phần giúp sinh viên làm quen tiếp xúc với vấn đề thực tế doanh nghiệp thị trường, đưa kiến thức lý thuyết áp dụng vào công tác nghiên cứu - Về mặt thực tiễn: Khoá luận giải vấn đề công tác đánh giá rủi ro tín dụng đưa giải pháp góp phần hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh VPBank Nghệ An Kết cấu khóa luận tốt nghiệp Ngoài phần mở đầu kết luận, nội dung khóa luận gồm chương: Chương 1: Lý luận chung tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng VPBank Nghệ An Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng VPBank Nghệ An Trong trình tìm hiểu nghiên cứu đề tài, có nhiều cố gắng cịn hạn chế tài liệu tham khảo, thời gian hạn hẹp, khả tổng hợp phân tích nên đề tài khơng tránh khỏi thiếu sót Rất mong góp ý Q thầy bạn sinh viên để đề tài hoàn thiện SV: Đậu Thị Hồi Thanh Lớp: 49B2 - TCNH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP 80 TRƯỜNG ĐẠI HỌC VINH đai, tiêu chuẩn công nghệ Việt Nam quốc tế, thực tế công tác quy hoạch địa phương lợi tài sản đảm bảo quan trọng Mỗi biến động chế, quy hoạch hay sách nhà nước liên quan đến bất động sản, xử lý tài sản đảm bảo cần có định hướng đạo đắn 3.2.6 Nâng cao hiệu công tác thẩm định Thẩm định dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh coi khâu quan trọng trước định cho vay hay bảo lãnh Việc thẩm định bao gồm công tác chủ yếu như: kiểm tra tư cách người vay (năng lực hành vi dân sự, lực pháp lý, pháp nhân), mức độ tín nhiệm q trình giao dịch với ngân hàng việc tham khảo thông tin tín dụng trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) tham khảo xếp loại định mức tín nhiệm doanh nghiệp tổ chức độc lập có uy tín công bố tự tiến hành công tác thẩm định Uy tín tín dụng hiểu khả thiện chí hay ý định hồn trả nợ Việc phân tích phải tập trung vào nguồn tài cơng ty (bên bên ngồi) ý định hay thiện chí nhà quản lý doanh nghiệp việc hoàn trả nợ Cả hai yếu tố cần thiết để bảo đảm cho việc hoàn trả nợ Nếu khách hàng cá nhân hộ nghèo, hộ sách cần bảo lãnh tổ chức trị - xã hội theo quy định, xem xét sở khoa học việc lập dự án đầu tư… Đối với báo cáo tài nay, báo cáo nhiều doanh nghiệp doanh nghiệp tư nhân gửi cho ngân hàng thường có tính chất đối phó khơng theo chuẩn mực kế tốn tài chính, tiêu tài thiếu độ tin cậy Để bảo đảm tính xác số liệu bảng cân đối kế toán báo cáo kết kinh doanh doanh nghiệp cần tiến hành việc xác định số liệu doanh nghiệp việc kiểm tra sổ sách doanh nghiệp Hiện phần lớn doanh nghiệp tồn hai hệ SV: Đậu Thị Hoài Thanh Lớp: 49B2 - TCNH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP 81 TRƯỜNG ĐẠI HỌC VINH thống sổ kế tốn, sổ phản ánh xác hoạt động doanh nghiệp có ban lãnh đạo doanh nghiệp biết, hệ thống sổ khác dành cho quan thuế (thường khai giảm doanh thu, tăng chi phí để giảm thuế phải nộp ngân sách), báo cáo dành cho ngân hàng (thường tăng doanh thu, lợi nhuận sau thuế) tiêu báo cáo tài thường tốt để bảo đảm ngân hàng dễ dàng việc chấp thuận cho vay) Tuy vậy, cho dù báo cáo tài khơng phản ánh xác hoạt động doanh nghiệp số tiêu báo cáo thường khơng sai so với thực tế phải có hố đơn chứng từ xác thực tiền mặt (do có sổ phụ ngân hàng, sổ tiền mặt), doanh thu hàng xuất (do có hố đơn bán hàng) Trên sở tiến hành kiểm tra thực tế doanh nghiệp việc kiểm tra thực tế hoá đơn, hợp đồng kinh tế, kiểm tra kho hàng doanh nghiệp ta loại bỏ số khoản mục khơng xác báo cáo tài để phán ánh xác thực tế hoạt động doanh nghiệp như: vào điều khoản toán hợp đồng kinh tế để xác định hợp đồng kinh tế hạn toán, vào sổ chi tiết khoản phải thu để xác định khoản phải thu qua lâu mà chưa toán để xác dịnh khoản phải thu khó địi, khơng có khả thu hồi để loại bỏ khỏi khoản mục khoản phải thu; hay vào thực tế hàng kho doanh nghiệp để xác định loại hàng hố tồn kho q lâu, khơng thể sử dụng tiếp không lý…Và có nhiều khoản mục khác mà cán thẩm định làm rõ Việc loại bỏ tiêu khỏi bảng cân đối giúp cho cán thẩm định đánh giá xác sức mạnh tài thực doanh nghiệp Hiện có nhiều doanh nghiệp có tình hình tài mạnh, doanh thu từ hoạt động kinh doanh cao báo cáo tài doanh nghiệp thực kinh doanh bên ngồi khơng có hố đơn SV: Đậu Thị Hồi Thanh Lớp: 49B2 - TCNH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP 82 TRƯỜNG ĐẠI HỌC VINH Để việc thẩm định tình hình lực tài doanh nghiệp hiệu việc u cầu có xác nhận tổ chức kiểm toán độc lập để tránh báo cáo tài thiếu trung thực cần thiết, nhiên thực tế doanh nghiệp có báo cáo tài kiểm tốn Ngân hàng sử dụng báo cáo thuế sở thẩm định cán thẩm định để có báo cáo tương đối xác Đối với dự án lớn, ngân hàng nên thuê tổ chức tư vấn độc lập, có uy tín lực để thẩm định, xác nhận trước chấp thuận cho vay Việc làm tăng chi phí cho ngân hàng đảm bảo an toàn cho ngân hàng định cho vay cán thẩm định ngân hàng có kinh nghiệm chắn khơng tồn diện, chun nghiệp tổ chức chuyên thẩm định - Nghiên cứu xem xét rủi ro doanh nghiệp: Rủi ro doanh nghiệp liên quan tới toàn chu kỳ tài sản doanh nghiệp, gồm có: cung, sản xuất, cầu thu nợ Việc xác định chu kỳ chuyển đổi tài sản doanh nghiệp giúp ngân hàng nhận biết rủi ro xảy giai đoạn xác định thời hạn cho vay hợp lý để bảo đảm thu hồi nợ Hiện có nhiều phương pháp cho vay khác mà ngân hàng giới áp dụng chủ yếu cho vay theo dòng tiền (thường cho vay đầu tư vào tài sản cố định đầu tư dài hạn khác), cho vay theo chu kỳ chuyển đổi tài sản (cho vay ngắn hạn phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh), cho vay theo tài sản bảo đảm (nguồn trả nợ từ tài sản bảo đảm, chủ yếu áp dụng cho vay cầm cố hàng tồn kho bình quân) Tuỳ theo tình hình thực tế Ngân hàng, định hướng kinh doanh Ngân hàng mà ngân hàng áp dụng kết hợp nhiều hình thức cho vay thích hợp SV: Đậu Thị Hồi Thanh Lớp: 49B2 - TCNH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP 83 TRƯỜNG ĐẠI HỌC VINH 3.2.7 Tuân thủ nghiêm ngặt vấn đề có tính ngun tắc tín dụng Việc tuân thủ nghiêm ngặt nguyên tắc tín dụng trình cho vay, đặc biệt thông tin khách hàng Cụ thể, khách hàng đến vay vốn phận liên quan phải giải đáp vấn đề sau đây:  Tư cách khách hàng vay, có tin tưởng họ khơng?  Hiệu kinh doanh khách hàng, công việc kinh doanh khách hàng hoạt động thành công khơng thành cơng  Mục đích khoản vay để làm gì?  Nguồn trả nợ (dịng tiền tệ khả trả nợ)?  Khả kiểm sốt khoản vay: ngân hàng có kiểm sốt khách hàng sử dụng tiền vay không?  Năng lực quản trị điều hành khách hàng: ngân hàng phải biết công việc quản trị, điều hành khách hàng vay(họ có kiến thức, lực quản trị điều hành doanh nghiệp khơng?)  Thực trạng tài khách hàng: ngân hàng phải biết thông tin tài khách hàng vay (số liệu thực tế tài khách hàng) Để giải đáp câu hỏi trên, ngân hàng phải phân tích tài chính, coi trọng đến vịng chu chuyển dòng tiền vòng thu hồi vốn đầu tư khách hàng Việc phân tích tài phải kết hợp với nguyên nhân khách hàng vay, đánh giá phương diện: rủi ro ngành, rủi ro kinh doanh Công việc dựa sau:  Từ báo cáo tài khách hàng để xác định khả sinh lời, cấu vốn điều quan tâm nợ/vốn chủ sở hữu  Từ tiêu tài trọng yếu: vòng quay hàng tồn kho, vòng quay khoản phải thu, điểm hoà vốn SV: Đậu Thị Hoài Thanh Lớp: 49B2 - TCNH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP 84 TRƯỜNG ĐẠI HỌC VINH 3.2.8 Thực việc liên kết đồng có hệ thống VPBank Nghệ An với chi nhánh ngân hàng thương mại khác hệ thống Việc liên kết với ngân hàng thương mại khác có tác dụng quan trọng giúp VPBank Nghệ An hạn chế bớt rủi ro tín dụng Cụ thể là:  Ngân hàng có thơng tin đầy đủ khách hàng, có đánh giá, chấm điểm khách hàng đắn chuẩn xác  Ngăn ngừa âm mưu bất khách hàng việc vay ngân hàng để trả nợ ngân hàng khác…  Giúp chi nhánh có điều kiện trao đổi, học tập kinh nghiệm hệ thống ngân hàng thương mại  Tạo tiềm lực cạnh tranh cho chi nhánh ngân hàng nước trước xâm nhập ngân hàng nước ngồi vốn có ưu vốn lẫn trình độ  Tạo thống hệ thống ngân hàng giảm bớt biến động thị trường tài chính, tiền tệ 3.2.9 Các giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro xảy 3.2.9.1 Tăng cường hiệu xử lý nợ có vấn đề Nợ xấu điều khơng muốn ln tồn ngân hàng nào, thiết lập chế xử lý nợ có vấn đề đòi hỏi khách quan Để giảm thiểu tổn thất rủi ro xảy ra, cần có phân định rõ ràng chức năng, nhiệm vụ phận có liên quan máy đủ mạnh, đủ tầm để giải vấn đề phát sinh tiến trình xử lý Trên sở Ban xử lý nợ xấu VPBank thành lập TW, chi nhánh có tỷ lệ nợ xấu cao thành lập tổ xử lý nợ có vấn đề Bên cạnh chức đôn đốc, theo dõi để thu hồi nợ xấu tồn đọng, Tổ xử lý nợ xấu cần tăng cường tham mưu cho Ban giám đốc hướng xử lý khoản nợ có vấn đề có báo cáo dấu hiệu rủi ro từ phịng nghiệp vụ SV: Đậu Thị Hồi Thanh Lớp: 49B2 - TCNH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP 85 TRƯỜNG ĐẠI HỌC VINH Là nơi tập trung lãnh đạo phòng có liên quan phịng khách hàng, phịng Quản lý nợ phòng kiểm tra nội bộ, Tổ xử lý nợ xấu đảm bảo phối kết hợp phận nhằm đưa giải pháp thích hợp, tham mưu cho Ban Giám đốc chi nhánh cách thức xử lý nợ uyển chuyển, đắn phù hợp với khách hàng khác Trong xử lý nợ có vấn đề, cần thực bước thận trọng cần thiết, khơng nên nóng vội mà phá vỡ mối quan hệ thiết lập với khách hàng, đặc biệt khách hàng truyền thống, cụ thể: - Làm rõ thực trạng kinh doanh, tài sản bảo đảm, thái độ khách hàng: phân tích khả phục hồi tình hình sản xuất kinh doanh, mức độ trả nợ, hợp tác khách hàng; tình trạng khả xử lý tài sản bảo đảm; - Lựa chọn phương án xử lý: phương pháp khai thác hay phương pháp lý Việc lựa chọn phương pháp xử lý cần uyển chuyển, áp dụng phù hợp với đặc zthù khách hàng, đảm bảo hiệu cao với chi phí hợp lý 3.2.9.2 Hạn chế rủi ro bán nợ Đối với khoản nợ xấu tồn đọng chưa xử lý tài sản đảm bảo khó phát mại nên thực bán nợ nhằm giảm bớt chi phí tình trạng nợ kéo dài Sử dụng phương pháp bán nợ cần so sánh chi phí phát sinh thu hồi nợ muộn: chi phí quản lý, theo dõi hội đầu tư so với việc bán nợ 3.2.9.3 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân đa dạng mà rủi ro ngân hàng khơng thể lường trước Vì vậy, sử dụng cơng cụ bảo hiểm áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay để hạn chế tổn thất xảy rủi ro quan trọng Một số giải pháp cần thực hiện: - Yêu cầu khách hàng vay phải mua bảo hiểm q trình xây dựng bảo hiểm cơng trình (đối với dự án đầu tư), bảo hiểm hàng hóa,…Trên thực tế SV: Đậu Thị Hồi Thanh Lớp: 49B2 - TCNH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP 86 TRƯỜNG ĐẠI HỌC VINH thời gian qua, nhờ sử dụng yêu cầu mà tổn thất vốn vay thiên tai gây quan bảo hiểm toán, giảm thiểu đáng kể tổn thất - Hoàn thiện mặt pháp lý tài sản bảo đảm tiền vay để thuận lợi xử lý tài sản bảo đảm, nguồn thu nợ thứ hai rủi ro tín dụng xảy Qua xử lý số tài sản bảo đảm tiền vay cho thấy sở hữu tài sản khơng rõ ràng, khơng có giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu nên việc bán tài sản khó khăn (cơ quan cơng chứng khơng chịu cơng chứng hợp đồng, người mua e ngại,…) Để giảm rủi ro mặt pháp lý, cần thỏa thuận việc hoàn thiện thủ tục đăng ký sở hữu tài sản sau dự án hoàn thành điều kiện tín dụng, đồng thời thực nghiêm túc cơng tác kiểm tra, liên tục rà soát hồ sơ pháp lý thực trạng tài sản bảo đảm 3.2.9.4 Thực nghiêm túc phân loại nợ trích lập dự phịng Thực nghiêm túc phân loại nợ, tránh tình trạng kết kinh doanh mà khơng tn thủ tính xác phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro Chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi nợ khoản vay, kiên chuyển nợ hạn trường hợp vi phạm hợp đồng tín dụng có nguy gây rủi ro hạ bậc nợ, thực trích lập dự phịng nhằm bù đắp tổn thất rủi ro xảy 3.2.10 Một số biện pháp khác  Thực minh bạch cơng khai hóa thơng tin Chức sở, động lực để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro Việc minh bạch công khai thông tin không thực VPBank với Ngân hàng Nhà nước mà cịn phải thực cơng khai tồn hệ thống  Chi nhánh cần tách bạch, phân công rõ chức phận tuân thủ chặt chẽ khâu quy trình giải khoản vay  Nghiên cứu tình hình kinh tế xã hội đặc biệt tình hình tài tiền tệ nhằm xây dựng sách cho vay hợp lý đảm bảo an toàn cho hoạt SV: Đậu Thị Hoài Thanh Lớp: 49B2 - TCNH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP 87 TRƯỜNG ĐẠI HỌC VINH động tín dụng ngân hàng Chi nhánh cần thiết lập phận chuyên nghiên cứu, phân tích diễn biến dự báo kinh tế vĩ mô kể ngắn hạn lẫn trung dài hạn dựa tất kênh thông tin, nguồn nghiên cứu dự báo khác để làm định hướng cho hoạt động tín dụng ngân hàng, chiến lược quản lý rủi ro tín dụng …  Đề chiến lược đầu tư, chiến lược mở rộng tín dụng, chiến lược kinh doanh thời kỳ phải có điều chỉnh linh hoạt thực tế  Đẩy mạnh cơng tác kiểm sốt nội với mục tiêu quan trọng xây dựng hệ thống tìm kiếm xu hướng tiềm ẩn tiêu cực, bất ổn thiếu sót hoạt động ngân hàng để đưa biện pháp chấn chỉnh phù hợp Việc phân cấp tín dụng cần điều chỉnh định kỳ hay sát với thực tế dựa sở hiệu quả, lực, máy chất lượng hoạt động đơn vị sở  Chi nhánh cần xem xét, ưu tiên quan hệ tín dụng ngành sản xuất hàng hoá xuất nhập khẩu, tham gia vào dự án đầu tư phát triển chuyển giao cơng nghệ, mở rộng tín dụng bán lẻ cho khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ tín dụng tiêu dùng 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với ngân hàng VPBank VPBank cần hoàn thiện để đưa vào áp dụng mơ hình chấm điểm tín dụng nội cho doanh nghiệp cá nhân Đối với thực tế, việc triển khai mơ hình chấm điểm nội tín dụng hành phải ln theo sát thực tế để kịp thời cập nhật thông tin mà hệ thống chưa phản ánh hết Hàng năm tiến hành trao đổi, đúc rút kinh nghiệm với ngân hàng khác nhằm hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Đối với mơ hình chấm điểm tín dụng với khách hàng doanh nghiệp kiến nghị nên: SV: Đậu Thị Hồi Thanh Lớp: 49B2 - TCNH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP 88 TRƯỜNG ĐẠI HỌC VINH - Phân biệt theo nhóm ngành để phản ánh đặc điểm khác tiêu tài ngành khác Thực tế ngành hoạt động lĩnh vực khác có đặc trưng riêng ngành tiêu chung để đánh giá khơng xác Ví dụ: Các ngành xây dựng tiêu tài quy mơ, chi tiêu hoạt động (vòng quay vốn, …) khác với ngành thương mại dịch vụ - Cần cân đối tiêu tài tiêu phi tài tiêu phi tài thường khó để đo lường kiểm sốt định cuối khả chi trả khách hàng vấn đề tài họ Hiện trọng số cho điểm tài hệ thống thấp tương đối so với ngân hàng khác Ngoài ra, cần tăng cường kiểm soát, kiểm tra chi nhánh nhằm thúc đẩy chi nhánh thực nghiêm chỉnh sách tín dụng đề ra, bên cạnh cần phải tăng cường hợp tác chi nhánh nhằm trao đổi kinh nghiệm giải khó khăn chung 3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước Việt Nam: Ngân hàng nhà nước cần nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng CIC Thơng tin CIC đánh giá nghèo nàn thiếu cập nhật khơng xử lý khơng thể đáp ứng thông tin mà ngân hàng thương mại cần để đánh giá, phân loại khách hàng Vì thời gian tới CIC cần có biện pháp lưu giữ thơng tin đầy đủ tồn diện Ngồi báo cáo tài chính, tình hình nợ cần cập nhật thêm thơng tin tình hình liên quan đến thay đổi lớn đến hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp … Ngân hàng nhà nước cần kiểm soát chặt chẽ tiêu phản ánh rủi ro tra ngành nhằm quản lý rủi ro ngân hàng nói chung rủi ro tín dụng ngân hàng nói riêng SV: Đậu Thị Hồi Thanh Lớp: 49B2 - TCNH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP 89 TRƯỜNG ĐẠI HỌC VINH Ngân hàng nhà nước cần nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động tổ chức tín dụng Xây dựng hệ thống phân tích, xếp loại doanh nghiệp thống tồn ngành để bộ, ngành liên quan…có thể trao đổi thông tin, tham khảo kết giám sát, phân tích Ngân hàng nhà nước nghiên cứu xây dựng hệ thống số mang tính chuẩn mực để thống nhất, đánh giá, so sánh chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại Định kỳ hàng năm ngân hàng nhà nước thu thập thơng tin, tính tốn thơng báo số trung bình tồn ngành chất lượng tín dụng để tổ chức tín dụng tham khảo so sánh Ví dụ số số bản: tỷ lệ nợ hạn/tổng dư nợ, nợ xấu, trích lập dự phịng rủi ro/dư nợ bình qn 3.3.3 Kiến nghị với phủ quan chức liên quan - Thứ nhất: Chính phủ cần phối hợp với ngân hàng nhả nước nhằm thực thi biên pháp tài tiền tệ có hiệu nhằm tạo mơi trường kinh tế vĩ mô ổn định cho tổ chức cá nhân hoạt động sản xuất kinh doanh Trong thời gian qua nghi nghờ khoản chi tiêu lớn cho lãng phí ngân sách gây quan ngại lo lắng, biện pháp đưa đánh chưa mang tính ổn định lâu dài liên tục có biến động lớn nhanh giá vàng, tỉ giá, lãi suất, lạm phát với tỉ lệ cao …Tất tượng kinh tế vĩ mô tác động không nhỏ đến sức khỏe doanh nghiệp, đến đời sống đân cư làm rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại gia tăng - Thứ hai: cần hoàn thiện pháp luật bán nợ tài sản đảm bảo xử lý tài sản đảm bảo để tạo thuận lợi cho ngân hàng lý nợ xấu Hiên hầu hết tài sản đảm bảo khó khăn xử lý tài sản đảm bảo VPBank Nghệ An nói riêng ngân hàng thương mại nói chung liên quan SV: Đậu Thị Hồi Thanh Lớp: 49B2 - TCNH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP 90 TRƯỜNG ĐẠI HỌC VINH đến nhà cửa đất đai Mặc dù quy định pháp luật tài sản đảm bảo thiếu đồng thống khiến khó khăn cho việc áp dụng - Thứ ba: Đưa quy chế pháp luật tăng cường hoạt động kiểm toán nhằm minh bạch báo cáo tài chính, kết sản xuất kinh doanh Doanh nghiệp kinh tế tránh tình trạng doanh nghiệp sử dụng cách điều chỉnh sử dụng báo cáo tài “đẹp” cung cấp thơng tin sai lệch cho ngân hàng 3.3.4 Kiến nghị khách hàng Ngân hàng Khách hàng Ngân hàng có mối quan hệ gắn bó q trình tồn phát triển Khách hàng đối tác Ngân hàng quan hệ tín dụng, mang lại lợi nhuận chủ yếu cho Ngân hàng giai đoạn Ngược lại Ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng để khách hàng tiến hành sản xuất kinh doanh, đem lại lợi nhuận cho khách hàng Rủi ro trình kinh doanh khách hàng ảnh hưởng đến nguồn trả nợ khách hàng, từ làm ảnh hưởng đến hoạt động Ngân hàng mức độ khác Cho nên khách hàng ngân hàng cần phải giữ gìn mối quan hệ nhằm hạn chế rủi ro Các khách hàng cần phải thực coi Ngân hàng bạn hàng quan trọng lâu dài doanh nghiệp quan hệ với Ngân hàng khơng quan hệ vay vốn mà cịn ngân hàng đáp ứng đầy đủ toàn diện yêu cầu luân chuyển vốn kinh doanh khách hàng Khách hàng phải ln trung thực, thể thái độ tích cực hợp tác với Ngân hàng thái độ thiện chí việc trả nợ Có tạo mối quan hệ tốt đẹp, tạo thuận lợi cho doanh nghiệp quan hệ sau Khách hàng cần cải thiện tình hình tài để tạo yên tâm cho Ngân hàng, thường xuyên trao đổi ý kiến, cung cấp đầy đủ thông SV: Đậu Thị Hồi Thanh Lớp: 49B2 - TCNH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP 91 TRƯỜNG ĐẠI HỌC VINH tin cần thiết theo yêu cầu Ngân hàng, có thay đổi doanh nghiệp thay đổi cán quản lý, có thay đổi hoạt động khách hàng thay đổi nhân sự, máy quản lý, chuyển đổi hình thức hình thức kinh doanh…đều phải thơng báo cho Ngân hàng Như để hạn chế rủi ro tín dụng tự lực Ngân hàng chủ yếu đến phối hợp hành động quan, doanh nghiệp…để đạt mục tiêu phát triển hiệu Tổng kết chương Chi nhánh ngân hàng VP Bank Nghệ An bước xây dựng, hồn thiện cơng tác tín dụng, nâng cao chất lượng tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng Sau số giải pháp giúp chi nhánh hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng: + Điều chỉnh cấu tín dụng cách hợp lý, đa dạng hố danh mục tín dụng + Xây dựng sách tín dụng phù hợp với chi nhánh + Nâng cao hiệu nguồn nhân lực + Nâng cao hiệu công tác thẩm định + Quản lý danh mục tài sản đảm bảo + Tuân thủ nghiêm ngặt vấn đề có tính ngun tắc hoạt động tín dụng + … Bên cạnh số kiến nghị cho ngân hàng quan liên quan nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh mức thấp SV: Đậu Thị Hồi Thanh Lớp: 49B2 - TCNH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP 92 TRƯỜNG ĐẠI HỌC VINH KẾT LUẬN Hoạt động mở rộng cho vay phải đôi với việc nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế rủi ro đến mức thấp hoạt động tín dụng, đảm bảo kinh doanh có hiệu chi nhánh ngân hàng quan trọng Thực tế cho thấy có nhiều ngân hàng kinh doanh, gây thất tài sản nhà nước, làm ảnh hưởng đến uy tín tổ chức tín dụng Trong giới hạn khố luận mình, sở vận dụng phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi nghiên cứu, em tiến hành nghiên cứu tổng quát tổ chức hoạt động kinh doanh VPBank nói chung VPBank Nghệ An nói riêng, sâu vào phân tích thực trạng rủi ro tín dụng qua đánh giá nguyên nhân dẫn đến tồn cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng VPBank Nghệ An Từ em đề xuất số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh như: hồn thiện sách, quy trình cho vay mơ hình quản lý rủi ro tín dụng; nâng cao chất lượng thẩm định; mở rộng đối tượng khách hàng đa dạng hoá sản phẩm tín dụng Đồng thời đưa số kiến nghị ngân hàng, khách hàng, phủ quan liên quan Do thời gian trình độ cịn hạn chế nên vấn đề nêu khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận đóng góp ý kiến thầy giáo để khóa luận hồn thiện Em xin chân thành cảm ơn thầy cô khoa Kinh tế Trường Đại học Vinh, đặc biệt hướng dẫn trực tiếp thầy giáo ThS Đặng Thành Cương cô chú, anh chị công tác VPBANK Nghệ An giúp em hoàn thành đề tài nghiên cứu Vinh, tháng năm 2012 Sinh viên Đậu Thị Hoài Thanh SV: Đậu Thị Hồi Thanh Lớp: 49B2 - TCNH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP 93 TRƯỜNG ĐẠI HỌC VINH DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Peter S.Rose (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội PGS TS Phan Thu Hà, Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Đại học Kinh tế Quốc dân Fredric S.Mishkin (2001), Tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính, Nhà xuất Khoa học Kỹ thuật, Hà Nội PGS TS Nguyễn Thị Mùi (2008), Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội Chi nhánh VPBank Nghệ An Quy định cấu tổ chức, Chức nhiệm vụ, Quy trình cấp tín dụng Chi nhánh VPBank Nghệ An báo cáo kết kinh doanh, bảng cân đối kế toán phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro (2007, 2008, 2009, 2010, 2011) Ngân hàng VPBank Chính sách tín dụng Chi nhánh VPBank Nghệ An Định hướng 2012 - 2014 Quyết định số 493/2005/QĐ NNHNN sửa đổi định 18/2007/QĐ NHNN phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro 10 Các website: - http://nganhang.anet.vn - http://tailiêu.vn/ - http://www.vpbank.com.vn/ - http://vnexpress.net - http://thongtinphapluatdansu.wordpress.com - http://vneconomy.vn SV: Đậu Thị Hoài Thanh Lớp: 49B2 - TCNH NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP Vinh, ngày tháng năm 2012 Đơn vị thực tập ... TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG VPBANK CHI NHÁNH NGHỆ AN 2.1 Khái quát ngân hàng VPBank chi nhánh Nghệ An 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển ngân hàng VPBank chi nhánh Nghệ An Ngân hàng VPBank... pháp khác Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng - chi nhánh Nghệ An (VPBank Nghệ An) trực thuộc ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng, số mười hai ngân hàng hàng đầu Việt Nam Trong thời gian qua chi nhánh có... TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG VPBANK CHI NHÁNH NGHỆ AN 38 2.1 Khái quát ngân hàng VPBank chi nhánh Nghệ An 38 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển ngân hàng VPBank chi nhánh Nghệ An