Phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn hương khê, tỉnh hà tĩnh

Trng i Hc Vinh Khúa lun tt nghip Tr-ờng đại häc vinh khoa kinh tÕ ===  === PHẠM THỊ LAN ANH KHóA LUậN tốt nghiệp Đề t i : PHỊNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HNG KHấ, TNH H TNH ngành: TàI CHíNH NGÂN HàNG Vinh, năm 2012 GVHD: Th.S Phan Thanh Bình SVTH: Phạm Thị Lan Anh Trường Đại Học Vinh Khóa luận tốt nghiệp =  = MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Mục đích nghiên cứu 2.2 Mục đích cụ thể: Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Phương pháp nghiên cứu: 4.1 Phương pháp thu thập số liệu 4.2 Phương pháp phân tích số liệu Bớ cục khóa luận tớt nghiệp 1.1.1 Khái niệm tín dụng 1.1.3 Chức tín dụng 1.1.3.1 Chức tập trung phân phối lại nguồn vốn nhàn rỗi nguyên tắc hoàn trả 1.1.3.2 Chức kiểm soát hoạt động kinh tế tiền 1.1.4 Vai trò tín dụng 1.1.5 Phân loại tín dụng 1.1.5.1 Căn vào thời hạn tín dụng 1.1.5.2 Căn vào đối tượng cho vay 10 1.1.5.3 Căn vào mục đích sử dụng vốn 10 1.1.5.4 Căn vào tài sản chấp 11 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 11 1.2.1 Khái niệm rủi ro: 11 1.2.2 Phân loại rủi ro 12 1.2.4 Đặc điểm rủi ro tín dụng ngân hàng 15 1.2.5 Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 16 GVHD: Th.S Phan Thanh Bình SVTH: Phạm Thị Lan Anh Trường Đại Học Vinh Khóa luận tốt nghiệp 1.2.5.1 Nhóm dấu hiệu phát sinh từ phía khách hàng Bao gồm: 17 1.2.5.2 Nhóm dấu hiệu xuất phát từ chính NH 19 1.2.6 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng 20 1.2.6.1 Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng 20 1.2.6.2 Ảnh hưởng đến kinh tế xã hội 21 1.2.7 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 22 1.2.7.1 Nguyên nhân từ phía môi trường KD Bao gồm: 22 1.2.7.2 Nguyên nhân từ phía KH vay 23 1.2.7.3 Nguyên nhân từ thân NH 24 1.2.8 Kinh nghiệm phòng ngừa RRTD từ NHTM nước 24 1.3 CÁC TIÊU CHÍ ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG 29 1.3.1 Phân loại nợ 29 1.3.2 Nợ hạn tổng dư nợ 30 1.3.3 Nợ xấu tổng dư nợ (%) 31 1.3.4 Tỷ lệ nợ khó địi tổng nợ hạn 31 1.3.5 Kết cấu dư nợ cho vay 32 CHƯƠNG II THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG No&PTNT HUYỆN HƯƠNG KHÊ 33 2.1 KHÁI QUÁT VỀ CHI NHÁNH NHNoPTNT HUYỆN HƯƠNG KHÊ 33 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển 33 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy quản lý 33 2.1.2.1 Cơ cấu tổ chức 33 2.1.2.2 Chức nhiệm vụ phòng ban 38 2.1.4 Đặc điểm nguồn nhân lực 39 2.1.5 Kết hoạt động kinh doanh 41 2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn 42 2.1.3.2 Hoạt động sử dụng vốn 45 2.1.3.4 Hoạt động khác 48 2.1.3.5 Kết tài chính 49 GVHD: Th.S Phan Thanh Bình SVTH: Phạm Thị Lan Anh Trường Đại Học Vinh Khóa luận tốt nghiệp 2.1.4 Quy trình tín dụng ngân hàng 50 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT HUYỆN HƯƠNG KHÊ 52 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT HUYỆN HƯƠNG KHÊ 53 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng chi nhánh Ngân hàng No&PTNT huyện Hương Khê 53 2.2.2 Chất lượng hoạt động tín dụng chi nhánh Ngân hàng No&PTNT huyện Hương Khê 56 2.2.2.1 Tình hình chung nợ hạn nợ xấu 56 2.2.2.2 Phân tích nợ hạn: 59 2.2.3 Tình hình trích lập dự phịng rủi ro 65 2.2.4 Kết đạt được: 66 2.2.5 Những mặt tồn nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng: 69 CHƯƠNG III GIẢI PHÁP PHỊNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT HUYỆN HƯƠNG KHÊ 77 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT HUYỆN HƯƠNG KHÊ 77 3.1.1 Định hướng chung 77 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng 77 3.2 CÁC GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT HUYỆN HƯƠNG KHÊ 78 3.2.1 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 78 3.2.2 Tuân thủ quy trình tín dụng theo quy định NHNN văn quy định hệ thống NH No&PTNT Việt Nam 81 3.2.3 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng 82 3.2.4 Thiết lập phương pháp phân tán rủi ro 82 3.2.5 Nâng cao hiệu cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội 84 3.2.6 Quản lý kiểm soát rủi ro tín dụng trước, sau cho vay 84 3.2.7 Tích cực xử lý khoản nợ hạn 85 GVHD: Th.S Phan Thanh Bình SVTH: Phạm Thị Lan Anh Trường Đại Học Vinh Khóa luận tốt nghiệp 3.2.8 Tiếp tục tăng cường biện pháp quản lý rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng toàn hệ thống ngân hàng nông nghiệp 90 3.2.9 Ứng dụng công nghệ đại phục vụ quản lý rủi ro 91 3.2.10 Tư vấn chính sách tín dụng cho khách hàng 91 3.2.11 Cung cấp cơng cụ phịng chớng rủi ro 93 2.3 KIẾN NGHỊ 94 2.3.1 Đối với Ngân Hàng Nhà Nước 94 2.3.2 Đối với chi nhánh Ngân Hàng NNo&PTNT Việt Nam 95 KẾT LUẬN 98 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 100 GVHD: Th.S Phan Thanh Bình SVTH: Phạm Thị Lan Anh Trường Đại Học Vinh Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Các chữ viết tắt NHTM NHNo&PTNT NH NHC3 TG NHNN DNQD DNNQD NQH HĐKD RRTD TD Tên đầy đủ Ngân hàng thương mại Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Ngân hàng Ngân hàng cấp Tiền gửi Ngân hàng nhà nước Doanh nghiệp q́c doanh Doanh nghiệp ngồi q́c doanh Nợ hạn Hoạt động kinh doanh Rủi ro tín dụng Tín dụng DANH MỤC CÁC BẢNG BIỀU Bảng 2.1 Số lượng lao động 2007 – 2011 39 Bảng 2.2 : Cơ cấu lao động từ năm 2007-2011 40 Bảng 2.3 : Chất lượng lao động từ năm 2007 - 2011 41 Bảng 2.4 Kết huy động vốn 2009-2011 43 Bảng 2.5 Tình hình sử dụng vớn 46 Bảng 2.7: Kết hoạt động kinh doanh NHNO&PTNT Hương Khê 2008-2011 47 Bảng 2.8 Tình dư nợ năm 2009 - 2011 54 Bảng 2.9: Tình hình Nợ hạn, nợ xấu chi nhánh 5757 Bảng 2.10 Cơ cấu nợ hạn theo thời hạn 59 GVHD: Th.S Phan Thanh Bình SVTH: Phạm Thị Lan Anh Trường Đại Học Vinh Khóa luận tốt nghiệp Bảng 2.11 Cơ cấu nợ hạn theo thành phần kinh tế 61 Bảng 2.12 Cơ cấu nợ hạn theo nhóm nợ 63 Bảng 2.13 Tình hình trích lập dự phòng rủi ro 2009 - 2011 65 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ Hình 2.1 Sơ đồ cấu tổ NHNo&PTNT huyện Hương Khê 34 Hình 2.2 Cơ cấu nguồn vớn huy động 44 Hình 2.3 Cơ cấu nợ hạn nợ xấu 58 Hình 2.3 Cơ cấu nợ hạn theo nhóm nợ 64 GVHD: Th.S Phan Thanh Bình SVTH: Phạm Thị Lan Anh Trường Đại Học Vinh GVHD: Th.S Phan Thanh Bình Khóa luận tốt nghiệp SVTH: Phạm Thị Lan Anh Trường Đại Học Vinh Khóa luận tốt nghiệp PHẦN MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài: Hệ thống Ngân hàng thương mại nước ta đứng trước hội khó khăn thách thức lớn lĩnh vực tài chính mở cửa, nề̀n kinh tế nước ta có bước chuyển đáng kể hệ thớng ngân hàng phát triể̉n mạnh mẽ để đáp ứng nhu cầ̀u vốn cho nề̀n kinh tế Trong bối cảnh hoạt động kinh doanh kinh tế thị trường gặp rủi ro Đặc biệt hoạt động kinh doanh Ngân hàng lại lĩnh vực kinh doanh nhạy cảm không tránh rủi ro Hơn nữa, rủi ro tiềm ẩn lớn gây tổn thất xảy ngồi ý ḿn ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng Kinh tế nước ta hội nhập sâu rộng với kinh tế khu vực giới, hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam có bước phát triển mạnh mẽ sơi động Hoạt động kinh doanh trở nên phức tạp áp lực kinh doanh Ngân hàng lớn với mức độ rủi ro tăng lên Rủi ro có mặt nghiệp vụ Ngân hàng, Ngân hàng ḿn có lợi nhuận phải chấp nhận rủi ro Vấn đề rủi ro tín dụng diễn phức tạp, gây tác động to lớn lường hết cho kinh tế Do địi hỏi phải có sự đầu tư thích đáng việc nghiên cứu tìm giải pháp nhằm ngăn ngừa, hạn chế mức tới đa rủi ro xảy Với tầm quan trọng hoạt động tín dụng mối tương quan hoạt đông ̣̣ với hoạt đông ̣̣ kinh doanh khác ngân hàng NNo&PTNT Hương khê việc nghiên cứu đo lường đưa giải pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng việc cần thiết có ý nghĩa thiết thực cho GVHD: Th.S Phan Thanh Bình SVTH: Phạm Thị Lan Anh Trường Đại Học Vinh Khóa luận tốt nghiệp công xây dựng phát triể̉n bền vững ngân hàng NNo&PTNT Hương khê Qua thời gian học tập ghế nhà trường thực tập ngân hàng Nhận thức tầm quan trọng/ vấn đề em chọn đề tài “ Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng NNo&PTNT Hương khê” Mục đích nghiên cứu 2.1 Mục đích chung: Phân tích rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Hương Khê năm 2009, 2010, 2011 từ đề xuất giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cho Chi Nhánh thời gian tới 2.2 Mục đích cụ thể:  Phân tích hoạt động tín dụng đánh giá hiệu hoạt động tín dụng chi nhánh Ngân hàng No&PTNT huyện Hương Khê  Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT huyện Hương Khê, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Chi Nhánh  Đề xuất sớ giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cho Ngân hàng No&PTNT huyện Hương Khê tương lai Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Hoạṭ̣ động tín dụng, ̣̣ kết hoạṭ̣ động kinh doanh, cơng tác phịng ngừa hạn chế́ rủi ro tín dụng ngân hàng NNo&PTNT Hương Khê năm gần Phương pháp nghiên cứu: GVHD: Th.S Phan Thanh Bình SVTH: Phạm Thị Lan Anh Trường Đại Học Vinh 86 Khóa luận tốt nghiệp dấu hiệu báo trước khả thiệt hại đối với Ngân hàng thương mại Tuy nhiên từ phát sinh nợ hạn đến thời điểm lý vay q trình xử lý phức tạp Xử lý tốt nợ hạn yêu cầu thiết điều kiện đối với Ngân hàng thương mại, đồng thời làm công tác tốt nâng cao hiệu kinh doanh Ngân hàng thương mại, giúp Ngân hàng thương mại tồn cạnh tranh với Ngân hàng khác Để giải vấn đề nợ hạn Chi nhánh áp dụng biện pháp sau: Thứ nhất: Tăng cường ngăn chặn nợ hạn phát sinh Khi cấp tín dụng Ngân hàng mong ḿn khách hàng hồn trả nợ hạn Những nợ ghi hợp đồng thực tế có nhiều nguyên nhân khách quan chủ quan làm phát sinh nợ hạn Thông thường nợ hạn xảy phát sinh dấu hiệu: Người vay sử dụng vay sai mục đích, trả lãi , gốc, không đầy đủ, không kịp thời theo thoả thuận, hàng tồn kho cao, nợ toán tăng lên, tài sản chấp thay đổi, cơng tác tổ chức khách hàng có biến động, có sự thay đổi ban lãnh đạo, thiên tai, chiến tranh Để ngăn chặn phát sinh nợ hạn Chi nhánh cần tập trung làm tốt công việc sau: -Thực nghiêm túc quy chế cho vay , chế độ tín dụng hành giải cho vay theo quy trình cơng việc Thứ hai: Khi khoản nợ q hạn, nợ khó địi xẩy ra, ngân hàng phải tìm biện pháp thích hợp để xử lý Có hai biện pháp để giải tình trạng đó, biện pháp khai thác biện pháp lý tài sản đảm bảo cho khoản vay khách Trong thực tế, việc áp dụng phương pháp tuỳ thuộc vào quan điểm ngân hàng, thái độ, sự cố gắng khách việc trả nợ ngân hàng GVHD: Th.S Phan Thanh Bình SVTH: Phạm Thị Lan Anh Trường Đại Học Vinh 87 Khóa luận tốt nghiệp  Biện pháp khai thác Đây biện pháp nhiều ngân hàng lựa chọn áp dụng việc giải khoản nợ q hạn, nợ khó địi Thực chất phương pháp này, chính việc ngân hàng tạo điều kiện để doanh nghiệp có thời gian để khắc phục khó khăn, làm ăn hiệu trả nợ ngân hàng nhanh Dĩ nhiên áp dụng phương pháp ngân hàng yêu cầu khách hàng phải có tinh thần trách nhiệm cao, có phương án thích hợp để trả nợ cho ngân hàng Để thực phương pháp ngân hàng thực sớ cơng việc sau: + Ngân hàng giúp đỡ doanh nghiệp việc thu hồi khoản công nợ từ doanh nghiệp khác có quan hệ với ngân hàng để tạo thêm nguồn trả nợ đối với khách hàng + Ngân hàng hướng dẫn người vay nhiều khía cạnh nhằm tác động đến khả tạo thu lợi nhuận Ngân hàng điều chỉnh hợp đồng tín dụng, gia hạn nợ, giảm quy mơ hồn trả trước mắt, cho vay thêm vốn để doanh nghiệp tăng sức mạnh tài chính, khôi phục sản xuất kinh doanh + Ngân hàng đề nghị khách hàng quản lý chặt chẽ ngân quỹ, bán bớt sớ tài sản có ít ảnh hưởng đến hoạt động doanh nghiệp, giảm lượng hàng tồn kho, lý bớt tài sản không sử dụng vv + Nếu nguyên nhân khó khăn rủi ro thiên tai, hoả hoạn dẫn đến khách hàng không trả nợ trả không đủ, không hạn vv ngân hàng gia hạn nợ, điều chỉnh hợp đồng cho vay chuyển khoản nợ sang thành cho vay trung hạn, buộc khách hàng bổ sung thêm tài sản cầm cố chấp để ngân hàng tăng thời hạn cho vay GVHD: Th.S Phan Thanh Bình SVTH: Phạm Thị Lan Anh Trường Đại Học Vinh 88 Khóa luận tốt nghiệp Tuy nhiên áp dụng biện pháp cần ý số điểm sau: - Tài sản cầm cố chấp thuộc quyền sở hữu hợp pháp khách hàng nhằm có sở để lý tài sản sau - Doanh nghiệp sản xuất kinh doanh, có nguồn thu có khả trả nợ - Doanh nghiệp có thiện trí trả nợ, q trình sử dụng vớn trả phần gốc, trả lãi hàng tháng đặn - Ngân hàng yêu cầu người vay quản lý chặt chẽ ngân quỹ có biện pháp sử dụng vớn có hiệu Biện pháp lý tài sản đảm bảo khoản vay Trong trường hợp ngân hàng thấy việc tổ chức khai thác khơng tiện lợi, khơng có hy vọng thu hồi nợ ngân hàng áp dụng biện pháp lý nhằm thu nợ từ khách hàng Biện pháp lý thực người vay không sẵn lịng chi trả , có hành động trớn tránh trách nhiệm, lừa đảo, tình hình tài chính cứu vãn + Đối với khoản vay có bảo đảm tài sản chấp, mà tài sản ngân hàng có đủ giấy tờ hợp pháp phát mại theo quy định luật pháp để thu nợ chuyển tài sản chấp sang trung tâm bán đấu giá tài sản, xiết nợ đưa vào sử dụng, đem góp liên doanh vv Tuy nhiên Trong thực tế có nhiều khách hàng gian lận việc khai báo giá trị tài sản chấp mà ngân hàng khơng phát tình trạng dùng tài sản chấp cho nhiều khoản vay ngân hàng khác vv ngân hàng phát mại tài sản song phải chờ định phân chia số tiền ngân hàng nhận + Nếu khoản vay khách hàng khơng chấp, bảo đảm ngân hàng phải chờ sự phán tồ án kinh tế có biện pháp thu hồi GVHD: Th.S Phan Thanh Bình SVTH: Phạm Thị Lan Anh Trường Đại Học Vinh 89 Khóa luận tốt nghiệp vớn bán tài sản người vay Nếu người vay khơng có tài sản kết địi nợ vơ hiệu hố + Khởi kiện trường hợp khách hàng có hành vi gian lận, cớ tình lừa đảo ngân hàng chiếm dụng vốn, bỏ trốn, lẩn tránh, sử dụng vớn sai mục đích gây thất vớn Vấn đề tài sản đảm bảo Tài sản bảo đảm nợ vay biện pháp quan trọng việc giảm nhẹ thiệt hại cho ngân hàng gặp rủi ro đới với khoản cho vay Nó tạo sở pháp lý giúp cho ngân hàng có khả thu hồi nợ vay khách họ khơng có khả trả nợ Chúng ta khơng thể phủ nhận vai trò tích cực ngân hàng việc phát triển kinh tế song khơng mà lại tuyệt đới hố vai trị chế tín dụng Mục đích khoản tín dụng giúp khách hàng có thêm vớn để phát triển sản xuất kinh doanh, mang lại hiệu kinh tế cho khách hàng cho xã hội phải đảm bảo việc trả nợ gớc lãi cho ngân hàng để ngân hàng tồn phát triển Khi ngân hàng phải áp dụng biện pháp xứ lý tài sản đảm bảo khách để thu nợ có nghĩa khách hàng có khó khăn định tài chính, làm ăn thua lỗ vv Mặt khác, khơng phải tài sản đem lý thị trường cách dễ dàng để thu nợ, đặc biệt tài sản cầm cớ chấp nhà nước việc phát mại tài sản đặt khó khăn Có nhiều hình thức bảo đảm khác cầm cớ, chấp, bảo đảm bảo lãnh bên thứ ba, bảo đảm tài sản hình thành từ vớn vay vv GVHD: Th.S Phan Thanh Bình SVTH: Phạm Thị Lan Anh Trường Đại Học Vinh 90 Khóa luận tốt nghiệp Thu nợ tài sản bảo đảm khách biện pháp tốt nhiên biện pháp cần thiết để giảm nhẹ thiệt hại cho ngân hàng khả xấu xẩy 3.2.8 Tiếp tục tăng cường biện pháp quản lý rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng tồn hệ thớng ngân hàng nơng nghiệp Xây dựng hồn thiện chiến lược, chính sách quản trị rủi ro (trong đó, đặc biệt nhấn mạnh đến rủi ro tín dụng) phù hợp Thành lập phận chuyên trách quản lí rủi ro, độc lập với kinh doanh Nâng cao chất lượng cơng cụ lượng hố rủi ro tiếp tục áp dụng công cụ đo lường mới, giúp nhà lãnh đạo ngân hàng lượng hoá mức độ rủi ro, phát sớm dấu hiệu rủi ro, nhận biết chính xác nguyên nhân chủ yếu gây rủi ro để có giải pháp kịp thời hữu hiệu Đối với việc triển khai chính sách, nhà quản trị phải thấy tầm quan trọng quản lí rủi ro tín dụng, nhận thức đầy đủ rằng: việc thiếu phương hướng cản trở nghiêm trọng việc đạt mục tiêu chiến lược Cụ thể, giám đốc phụ trách quản lí rủi ro tín dụng phải xem xét chính sách biện pháp cụ thể để triển khai thiết lập hệ thống quản lí rủi ro tín dụng với hiểu biết phạm vi, loại hình chất rủi ro, thủ thuật nhận biết, đánh giá, kiểm tra kiểm soát liên quan đến rủi ro tín dụng… Việc triển khai phổ biến mục tiêu chiến lược đơn vị cần quán với mục tiêu chiến lược tồn hệ thớng Tính phù hợp chính sách quản lí rủi ro tín dụng có đảm bảo nội dung vai trò, trách nhiệm giám đốc phụ trách ban giám đốc; chính sách cấu tổ chức; nhận biết, đánh giá, kiểm tra, kiểm soát giảm thiểu rủi ro tín dụng GVHD: Th.S Phan Thanh Bình SVTH: Phạm Thị Lan Anh Trường Đại Học Vinh Khóa luận tốt nghiệp 91 3.2.9 Ứng dụng công nghệ đại phục vụ quản lý rủi ro Xây dựng tảng công nghệ đại, đảm bảo yêu cầu quản lý nội chi nhánh, thỏa mãn yêu cầu phát triển giao dịch kinh doanh ngày đa dạng, yêu cầu quản lý rủi ro, quản lý khoản, có khả kết nới với ngân hàng khác Phát triển dịch vụ ngân hàng đại sở đảm bảo phịng chớng rủi ro, bảo mật hoạt động an toàn Chú trọng đến đầu tư công nghệ thông tin nhằm phục vụ cho việc phân tích, đánh giá, đo lường rủi ro 3.2.10 Tư vấn sách tín dụng cho khách hàng Ngân hàng thương mại tổ chức chuyên cung cấp tín dụng, thế, có kinh nghiệm khách hàng việc xây dựng chính sách tín dụng Đối với doanh nghiệp, chính sách tín dụng thể cụ thể chính sách bán chịu doanh nghiệp, tín dụng doanh nghiệp cung cấp tín dụng thương mại thơng qua bán chịu hàng hóa Thơng qua nghiệp vụ tư vấn tài chính, ngân hàng thương mại hỗ trợ doanh nghiệp xây dựng định chính sách bán chịu phù hợp Giả sử bạn nhân viên phụ trách tư vấn tài chính cho doanh nghiệp quản lý rủi ro tín dụng, bạn cần ý vấn đề liên quan đến chính sách tín dụng trình bày Quyết định chính sách bán chịu gắn liền với việc đánh đổi chi phí liên quan đến khoản phải thu doanh thu tăng thêm bán chịu hàng hoá Khoản phải thu số tiền khách hàng nợ doanh nghiệp mua chịu hàng hố dịch vụ Có thể nói hầu hết doanh nghiệp phát sinh khoản phải thu với mức độ khác nhau, từ mức khơng đáng kể mức khơng thể kiểm sốt Kiểm soát khoản phải thu liên quan đến việc đánh đổi lợi nhuận với chi phí rủi ro Nếu khơng bán chịu hàng hố GVHD: Th.S Phan Thanh Bình SVTH: Phạm Thị Lan Anh Trường Đại Học Vinh 92 Khóa luận tốt nghiệp hội bán hàng, đó, lợi nhuận Nếu bán chịu hàng hố q nhiều chi phí cho khoản phải thu tăng nguy phát sinh khoản nợ khó địi, đó, rủi ro khơng thu hồi nợ gia tăng Vì vậy, doanh nghiệp cần có chính sách bán chịu phù hợp Khoản phải thu doanh nghiệp phát sinh nhiều hay ít phụ thuộc vào yếu tớ tình hình kinh tế, giá sản phẩm, chất lượng sản phẩm, chính sách bán chịu doanh nghiệp Trong yếu tố này, chính sách bán chịu ảnh hưởng mạnh đến khoản phải thu thơng qua sự kiểm sốt giám đớc doanh nghiệp Giám đớc thay đổi mức độ bán chịu để kiểm soát khoản phải thu cho phù hợp với sự đánh đổi lợi nhuận với chi phí rủi ro Hạ thấp tiêu chuẩn bán chịu kích thích nhu cầu dẫn tới gia tăng doanh thu lợi nhuận, bán chịu làm phát sinh khoản phải thu, có chi phí kèm theo khoản phải thu nên giám đốc cần xem xét cẩn thận sự đánh đổi Liên quan đến định chính sách bán chịu, doanh nghiệp cần ý đến định tiêu chuẩn bán chịu (credit standards), điều khoản bán chịu (credit terms) chính sách quy trình thu nợ (collection policy and procedures) Nói chung, chính sách bán chịu doanh nghiệp chia thành hai trạng thái: chính sách thắt chặt chính sách mở rộng Với chính sách thắt chặt, tiêu chuẩn bán chị trở nên khó khăn hơn, thời hạn bán chịu ngắn quy trình theo dõi thu hồi nợ chặt chẽ Ngược lại, với chính sách mở rộng, tiêu chuẩn bán chịu trở nên dễ dàng hơn, thời hạn bán chịu kéo dài quy trình theo dõi thu hồi nợ thống Việc lựa chọn chính sách nào, liên quan đến sự đánh đổi lợi nhuận rủi ro Ngoài kinh nghiệm, ngân hàng nơi tập trung nhiều thông tin doanh nghiệp khả trả nợ doanh nghiệp khác, đó, hỗ trợ GVHD: Th.S Phan Thanh Bình SVTH: Phạm Thị Lan Anh Trường Đại Học Vinh 93 Khóa luận tốt nghiệp doanh nghiệp việc đánh giá định chính sách bán chịu đối với khách hàng cần thiết quan trọng 3.2.11 Cung cấp cơng cụ phịng chống rủi ro Bên cạnh hỗ trợ quản lý rủi ro tín dụng thông qua tư vấn xây dựng chính sách bán chịu, ngân hàng cịn hỗ trợ cho doanh nghiệp quản lý rủi ro tín dụng thông qua việc cung cấp cơng cụ phịng ngừa rủi ro tín dụng Bằng cách này, trước hết ngân hàng chấp nhận rủi ro tín dụng thay cho doanh nghiệp, sau lợi trung gian tài chính mình, ngân hàng hóa giải hay trung hịa rủi ro Hiện nay, bao tốn nước q́c tế xem cơng cụ ngân hàng cung cấp giúp doanh nghiệp phòng ngừa rủi ro tín dụng cách hiệu Bao toán nước – cơng cụ phịng ngừa rủi ro bán chịu Bao tốn nước hay cịn gọi bao toán nội địa dịch vụ bao toán liên quan đến khoản phải thu phát sinh quan hệ bán chịu hàng hóa dịch vụ doanh nghiệp khách hàng Bao tốn cơng cụ quản lý rủi ro tín dụng hữu hiệu Với bao tốn, khách hàng sử dụng dịch vụ sau ngân hàng: Đánh giá uy tín tín dụng người mua, theo dõi thu hồi nợ người mua, nhận vốn ứng trước từ ngân hàng, bảo hiểm rủi ro tín dụng từ ngân hàng, đổi lại ngân hàng nhận từ khách hàng khoản phí dịch vụ lãi ứng trước vốn Điều thực do: Thứ nhất, với dịch vụ bao toán, ngân hàng người đánh giá, theo dõi thu hồi nợ người mua Bằng kinh nghiệm chun mơn ngân hàng rõ ràng làm việc hữu hiệu doanh nghiệp Thứ hai, ngân hàng trung tâm tín dụng tốn, nhờ vậy, có ưu thơng tin người mua doanh nghiệp Chẳng hạn thông qua hệ GVHD: Th.S Phan Thanh Bình SVTH: Phạm Thị Lan Anh Trường Đại Học Vinh Khóa luận tốt nghiệp 94 thớng thơng tin phịng ngừa rủi ro tín dụng, ngân hàng biết lịch sử uy tín tín dụng người mua, thơng qua trung gian tốn ngân hàng nắm tình hình thu nhập người mua,… Rõ ràng khía cạnh này, doanh nghiệp có ưu thơng tin người mua ngân hàng Thứ ba, ngân hàng với tư cách trung gian tài chính chấp nhận trung hịa rủi ro tín dụng Ở khía cạnh này, ngân hàng hoạt động công ty bảo hiểm kinh doanh dựa tiên lượng xác suất xảy khả người mua khơng trả nợ Tóm lại, rủi ro tín dụng phát sinh nhiều nguyên nhân chủ quan khách quan Các biện pháp phòng ngừa nằm tầm tay ngân hàng có biện pháp vượt ngồi khả riêng ngân hàng, liên quan đến vấn đề nội thân kinh tế chuyển đổi, định hướng mơ hình phát triển Việt Nam Trong phạm vi tầm tay ngân hàng rủi ro tín dụng phụ thuộc vào lực phận cán tín dụng việc phát hạn chế rủi ro từ lúc xem xét định cho vay suốt thời gian vay Năng lực cấp tín dụng phụ thuộc vào chuyên môn cán tín dụng nhân viên họ nguồn lực ngân hàng nhân sự sở vật chất Do biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng sâu sắc biện pháp liên quan đến việc đào tạo, bố trí cán chế kiểm tra, giám sát hành vi cán q trình xử lý cơng việc Thực tớt biện pháp cho đường quản lý rủi ro tín dụng nửa 2.3 KIẾN NGHỊ 2.3.1 Đới với Ngân Hàng Nhà Nước Cần có biện pháp hữu hiệu chính sách quản lý kinh tế vĩ mơ, tạo mơi trường pháp lý thơng thống, an toàn phù hợp với chế thị trường GVHD: Th.S Phan Thanh Bình SVTH: Phạm Thị Lan Anh Trường Đại Học Vinh 95 Khóa luận tốt nghiệp hồn thiện luật nhằm tạo hành lang pháp lý vững cho tổ chức tín dụng hoạt động thuận lợi Thực thường xuyên công tác tra, kiểm sốt nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn nhũng vi phạm tiêu cực hoạt động tín dụng, lành mạnh hóa NHTM Nâng cao chất lượng trung tâm tín dụng nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho NHTM có đủ thơng tin doanh nghiệp cho vay 2.3.2 Đối với chi nhánh Ngân Hàng NNo&PTNT Việt Nam Mặc dù thời gian qua thị trường bất động sản có nhiều khó khăn, ngân hàng có chính sách hạn chế dư nợ lĩnh vực này, thị trường nhận định tiềm lượng cầu bất động sản Thành phố, đặc biệt Thành phố Hà Nội Hồ Chí Minh lớn nhiều so với khả cung ứng Trong dài hạn, kinh tế Việt Nam đánh giá phát triển nhanh, có lĩnh vực bất động sản Vì vậy, kinh tế có dấu hiệu hồi phục tăng trưởng trở lại, lạm phát kiềm chế, hệ thống ngân hàng phép mở rộng tín dụng bất động sản đối tượng quan tâm ngân hàng Do ngân hàng cần có chiến lược đắn đới với lĩnh vực này, khoản vay đánh giá có chất lượng cần phải xem xét cho vay, đới với khoản tín dụng cần phải phân tích đánh giá kỹ lưỡng Xây dựng môi trường tín dụng thích hợp: Hội đồng quản trị phải thực phê duyệt định kỳ chính sách RRTD, xem xét RRTD xây dựng chiến lược xuyên suốt hoạt động ngân hàng (tỷ lệ nợ xấu, mức độ chấp nhận rủi ro…) Trên sở này, Ban Tổng giám đớc có trách nhiệm thực thi định hướng phát triển chính sách, thủ tục nhằm phát hiện, đo lường, theo dõi kiểm soát nợ xấu hoạt động, cấp độ GVHD: Th.S Phan Thanh Bình SVTH: Phạm Thị Lan Anh Trường Đại Học Vinh 96 Khóa luận tốt nghiệp khoản tín dụng danh mục đầu tư Ngân hàng cần xác định quản lý RRTD sản phẩm hoạt động mình, đặc biệt sản phẩm phải có sự phê duyệt Hội đồng quản trị Ủy ban Hội đồng quản trị Duy trì trình quản lý, đo lường theo dõi tín dụng phù hợp: ngân hàng cần có hệ thớng quản lý cách cập nhật đối với danh mục đầu tư có RRTD, bao gồm cập nhật hồ sơ tín dụng, thu thập thông tin tài chính hành, dự thảo văn hợp đồng vay… theo quy mô mức độ phức tạp ngân hàng Đồng thời, hệ thớng phải có khả nắm bắt kiểm sốt tình hình tài chính, sự tn thủ giao kèo khách hàng … để phát kịp thời khoản vay có vấn đề Ngân hàng cần có hệ thớng khắc phục sớm đới với khoản tín dụng xấu, quản lý khoản tín dụng có vấn đề Các chính sách RRTD ngân hàng cần rõ cách thức quản lý khoản tín dụng có vấn đề Mở rộng lớp tập huấn nghiệp vụ chuyên sâu tín dụng, pháp luật, thị trường, môi trường kinh doanh….nhằm giúp cho công tác tín dụng đạt kết tốt mang lại hiệu nhiều Cần phải tiếp tục hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội nhằm đánh giá chính xác khách hàng để hạn chế thấp RRTD Bởi đới với tồn hệ thớng NHNo trợ giúp đánh giá chất lượng tồn danh mục tín dụng; xác định cách hợp lý, chính xác tổn thất tín dụng theo dòng sản phẩm lĩnh vực hay ngành kinh tế; phân tích rủi ro lợi nhuận dòng sản phẩm Đây điều kiện quan trọng để phát triển chiến lược marketing nhằm hướng tới khách hàng có ít rủi ro để xây dựng danh mục tín dụng có chất lượng cao Đới với chi nhánh hệ thớng sở để định tín dụng, giám sát đánh giá khách hàng tín GVHD: Th.S Phan Thanh Bình SVTH: Phạm Thị Lan Anh Trường Đại Học Vinh 97 Khóa luận tốt nghiệp dụng khoản tín dụng dư nợ, kiểm sốt RRTD góp phần vào chế đánh giá khen thưởng đối với CBTD chính xác GVHD: Th.S Phan Thanh Bình SVTH: Phạm Thị Lan Anh Trường Đại Học Vinh 98 Khóa luận tốt nghiệp KẾT LUẬN Rủi ro điều tất yếu tránh khỏi hoạt động kinh doanh hệ thống ngân hàng Hoạt động tín dụng NH thương mại nhà nước lại chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn Vì tỉ trọng thị phần NH thương mại nhà nước nắm giữ hệ thớng, vai trị chủ đạo cần có kinh tế nhà nước đối với kinh tế định hướng xã hội chủ nghĩa sự rõ nét rủi ro tín dụng NH thương mại nhà nước Trong nhiều năm hoạt động trưởng thành, có khơng ít khó khăn tồn cần phải giải với sự đạo giúp đỡ Hội sở Ngân hàng NHNo&PTNT Việt Nam chi nhánh Hương Khê đạt bước tiến xa ngày phát triển hoạt động Ngân hàng, có hoạt động tín dụng Những kết đạt minh chứng cho trình phát triển bền bỉ phấn đấu ban lãnh đạo toàn thể cán Ngân hàng Tín dụng nghiệp vụ quan trọng tạo lợi nhuận nhiều cho cho Ngân hàng, kinh doanh Ngân hàng việc đương đầu với rủi ro tín dụng điều tránh khỏi Ngân hàng cần có biện pháp nâng cao chất lượng hiệu hoạt động tín dụng Rủi ro chủ yếu nợ hạn từ dẫn đến nợ khó địi, qua phân tích bên ta thấy rõ điều đạt Ngân hàng Từ cho thấy Ngân hàng thực tốt chức quan trọng NHTM hỗ trợ vốn cho trình sản xuất kinh doanh đơn vị kinh tế Nhưng bên cạnh kết đạt ngân hàng chưa trọng nhiều đến cơng tác phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng rủi ro chính nguyên nhân chính tạo tổn thất lớn cho ngân hàng GVHD: Th.S Phan Thanh Bình SVTH: Phạm Thị Lan Anh Trường Đại Học Vinh 99 Khóa luận tốt nghiệp Với mong ḿn đưa giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng, báo cáo hoàn thành với nội dung sau: Tìm hiểu máy tổ chức, quản lý ngân hàng Khái quát tình hình hoạt động, phân tích kết đạt được, thực trạng tín dụng ngân hàng năm gần đây, đồng thời đưa ảnh hưởng, nguyên nhân gây rủi ro hoạt động tín dụng từ đề xuất sớ giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng GVHD: Th.S Phan Thanh Bình SVTH: Phạm Thị Lan Anh Trường Đại Học Vinh 100 Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Nguyễn Thị Mùi “Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại” NXB tài chính 2009 Chi nhánh NNo&PTNT huyện Hương Khê “ Bảng số liệu nguồn nhân lực năm 2007-2011” Phòng kinh doanh Chi nhánh NNo&PTNT huyện Hương Khê “ Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2009-2011” Phòng kinh doanh Chi nhánh NNo&PTNT huyện Hương Khê “ Báo cáo tín dụng năm 2009-2011” Phòng kinh doanh Chi nhánh NNo&PTNT huyện Hương Khê “ Báo cáo phân loại nợ, trích lập dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng 20092011 Một số website tham khảo: vneconomy.com.vn vietbao.vn vi.wikipedia.org/wiki www.agribank.com.vn GVHD: Th.S Phan Thanh Bình SVTH: Phạm Thị Lan Anh ... chính: Chương I: Lý luận chung về tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân Hàng NNo&PTNT Huyện Hương Khê Chương III: Một số biện pháp hạn. .. trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng No&PTNT huyện Hương Khê, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Chi Nhánh  Đề xuất sớ giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cho Ngân hàng No&PTNT huyện Hương. .. vững ngân hàng NNo&PTNT Hương khê Qua thời gian học tập ghế nhà trường thực tập ngân hàng Nhận thức tầm quan trọng/ vấn đề em chọn đề tài “ Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng