HUTECH TRUONG DAI HQC KY THUAT CONG NGHE TP HCM
KHOA LUAN TOT NGHIEP
MOT SO GIAI PHAP NHAM PHONG NGUA VA HAN CHE RUI RO TIN DUNG TAI CHI NHANH
NHNo & PTNT KHU CONG NGHIEP TAN THANH
Nganh: KE TOAN
Giảng viên hướng dẫn : Phan Mỹ Hạnh
Sinh viênthựchiện : Lê Thị Ngọc Đầy
MSSV: 107403007 Lớp: 07DQK4
Trang 2
LOI CAM DOAN
Tôi cam đoan đây là đề tài nghiên cứu của tôi Những kết quả và các số
liệu trong khóa luận được thực hiện tại chi nhánh NHNo & PTNT khu công
nghiệp Tân Thành, không sao chép bất kỳ nguồn nào khác Tơi hồn tồn
chịu trách nhiệm trước nhà trường về sự cam đoan này
TP Hị Chí Minh, ngày 10 tháng 09 năm 2011
Tác giả
Lê Thị Ngọc Đầy
Trang 3
LOI CAM ON
Để hoàn thành luận văn tốt nghiệp này dựa trên nỗ lực của bản thân
em rất nhiều nhưng không thể thiếu sự hỗ trợ của quý thầy cô, ban lãnh đạo và các anh chị trong Chi nhánh NHNo & PTNT Khu công nghiệp
Tân Thành - PGD Mỹ Xuân Em xin gửi lời cảm ơn đến:
- Các thầy cô Trường Đại Kỹ Thuật Công Nghệ Tp Hồ Chí Minh, đặc biệt là thầy cô khoa Kế tốn - Tài chính - Ngân hàng trong suốt
bốn năm qua đã tận tình giảng dạy đề trang bị cho em nền tảng kiến
thức vững chắc và đặc biệt đã tạo điều kiện cho em hoàn thành tốt
khóa thực tập tốt nghiệp này
-_ Cô Phan Mỹ Hạnh đã tận tâm hướng dẫn, giúp đỡ em thực hiện và
hoàn thành tốt bài luận văn tốt nghiệp này
- Ban lãnh đạo Chi nhánh NHNo & PTNT Khu công nghiệp Tân Thành, chú Sơn - giám đốc PGD Mỹ Xuân, anh Sinh và anh Hiệp -
cán bộ tín dụng, và tất cả các anh chị trong Chi nhánh NHNo &
PTNT Khu công nghiệp Tân Thành - PGD Mỹ Xuân đã tận tình giúp đỡ và truyền đạt cho em những kinh nghiệm quý báu trong
công việc ,giúp em hồn thành tốt khóa thực tập và tích lũy được
những kinh nghiệm quý báu cho công việc sau này
- Cac ban trong nhóm thực tập đã cùng em học tập chia sẻ những kinh nghiệm và giúp đỡ em hoàn thành luận văn tốt nghiệp
Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn và gửi đến thầy cô, ban lãnh đạo và các anh chị trong Chi nhánh NHNo & PTNT Khu công nghiệp Tân Thành những lời chúc tốt đẹp trong công việc và trong cuộc sống !
Trang 4MỤC LỤC
008000700077 1
1 Lý do chọn đề ti ôse âse+xserkerxetrketrserkeerketkerkserserkserssererre 1
2 Mục đích nghiÊn CỨU . << S% 1 9 9 9 9.50 99199 59 50 2 3 Phương pháp nghiên CỨU << <5 x9 SE 9x eee 2 4 Phạm vỉ ngiÊn CỨU d <5 8 % 9 9 %4 9 9 994 59 59.9994 594 959 989 2 5 Kết cấu của khóa luận tốt nghiệp -. -s-ss©ss©sss+vse+seerssessesse 2
CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CƠ BẢN VÈẺ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN
DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1 Khái quát chung về tín dụng . s5 s° se s2 se ssesssessesserses 3
1.1.1 Tín dụng và sự phát triển của tín dụng s- se ssessessess 3
1.1.1.1 Khái niệm tín dụng - - c+Sc + St kg nrniệt 3
1.1.1.2 Sự phát triển của tín dụng . ¿2 5+ 2+-E+EE+EESEEEEErEerkrrerrkcee 3 1.1.2 Bản chất, chức năng của tín dụng -s-sssecsscssecssezsess 4 1.1.2.1 Bản chất của tin dụng 2-©5¿+22+E22E2EE2E211221221221 22122 4 1.1.2.2 Chức năng của tín ụng 6 + xxx v ng nh ky 5 1.1.3 Các nguyên tắc tín dụng . -s- se se csvssvss+serserserserseessesssse 7 1.1.4 Các hình thức tín dụng ngân hàng .- 5-55 «s5 «ssssesss 8
1.1.4.1 Phân theo thời hạn vay 8 1.1.4.2 Phân loại theo phương thức cho vay .8 1.1.4.3 Phân loại theo đối tượng vay 0 1.1.5 Các chỉ tiêu đo lường hiệu quả tín dụng .- - «<< s=ss« 10
In on a1 10
1.1.5.2 Các chỉ số đánh giá hiệu quả tín đụng -¿z+sz+csz+cse¿ 11 1.2 Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh cùa ngân hàng thương
THHẬÌ co GG G5 9 9 9 nọ cọ Họ Họ TH T0 0000 0000104 0800010801080 12
1.2.1 Rủi ro Va QUAN tri FỦÏ FFO << «<< s9 9s S5 s39 ev 12
Iñ N9 i6 na 12
Trang 51.2.1.2 Quản trị rỦi TO + + kh ST T HH HH HH Hi 13
1.2.2 Rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng «5s « 13 1.2.2.1 Khái niệm rủi ro tín ụng - ¿+ sc + +vSseerrerererrrsree 13 1.2.2.2 Quam tri ri ro tin 7 14
1.2.3 Dấu hiệu và nguyên nhân gây nên rủi ro tín dụng 15
1.2.3.1 Dấu hiệu của rủi ro tín dụng - 2-52 scSteEE+EeEkerkerkerkerres 15
1.2.3.2 Nguyên nhân gây nên rủi ro tín dụng -.- «+ +sx=+s++ex+x+ 16 1.2.4 Tác động cúa rúi ro tín dụng đối với ngân hàng và nền
kinh t xó hi ô<< âse+Eke+ketrketrkeEketrketrkerkserkrrserksrrksrkserksersee 20 1.2.4.1 Đối với bản thân Ngân hàng -2- 25s scE key 20
1.2.4.2 Đối với nền kinh tế xã hội . -¿¿-52cccrEEkrrrrtrtrrrrrrrrree 21
KẾT LUẬN CHƯNG l -e- 2-25 5sSs£Ss+EseEseEseEseEsssverssrsssrse 22 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG Ở CHI NHÁNH
NHNo & PTNT KHU CÔNG NGHIỆP TÂN THÀNH GIAI ĐOẠN 2008-2010
2.1 Điều kiện tự nhiên — kinh tế - xã hội trên địa bàn - 23
2.2 Tống quan về chỉ nhánh NHNo & PTNT khu công nghiệp tân
2.2.1.1 Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam
2.2.1.2 Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chỉ nhánh khu công nghiệp Tân Thành
2.2.2 Bộ máy quản lý của NHNo & PTNT chi nhánh khu công nghiệp uc) 27 2.2.2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức -c++++2ttEEkrrrrtErrrrriirrrie 27 2.2.2.2 Chức năng và nhiệm vụ các phòng ban ¿5+ ++s++xs+ss+ + 27 2.2.2.3 Sản phâm dịch vụ ngân hàng cung ứng 2-5 s+c+z>sz>se+ 29
2.2.3 Thuận lợi và khó khăn -s «se se se s5 s5 si 30
Trang 62.3 Tổng quan về hoạt động tín dụng tại chỉ nhánh NHNo & PTNT khu công nghiệp Tân 'ThhànÌ .o- - S° ° S 4 9 9 54 99 59 9594594 959 31 2.3.1 Các sản phẩm tín dụng của Chi nhánh - sssss= 31 2.3.2 Quy trình CO Vâ - << << Họ ng má 33 2.3.3 Kết quá hoạt động tín dụng của Chỉ nhánh giai đoạn
2(008- 2()1() 5 <5 5-5 Họ Họ HH Thọ nen 37 2.3.3.1 Kết quả kinh doanh của ngân hàng giai đoạn 2008 — 2010 37 2.3.3.2 Kết quả của hoạt động huy động vốn 2+ 5c +s+cxcsz2xe2 39 2.3.3.3 Kết quả của hoạt động cho vay -2- 22 s+2s+£x+£x+zxvzxezxecree 42
2.3.3.4 Kết quả hoạt động cho vay trên nguồn vốn huy động .- 45 2.4 Thực trạng rủi ro tín dụng tại chỉ nhánh NHNo & PTNT khu công
nghiệp Tân Thành giai đoạn 2008 — 21) 5< =«=ss=ses=ssess 47 2.4.1 Tình hình nợ quá hạ - << «<< se 9s s55 ssss sex 47 2.4.2 Những thành tựu đạt được, biện pháp xứ lý rúi ro, hạn chế và nguyên nhân của hoạt động tín dụng tại chỉ nhánh NHN0 & PTNT khu công nghiệp Tân 'ThhànÌ .o- 5 S° S 4 9 9 54 99 59 9595599 959 52
2.4.2.1 Những thành tựu dat ẨưỢC - 5 6+ *+xk*svEeeEeeseereeesrres 52
2.4.2.2 Những biện pháp ngân hàng đã áp dụng để xử lý rủi ro tín đụng 52 2.4.2.3 Những hạn chế cần khắc phục và nguyên nhân của hạn ch 33
KÉT LUẬN CHƯƠNG II
CHUONG III: MOT SO GIAI PHAP NHAM PHONG NGUA VA HAN CHE RUI RO TIN DUNG TAI CHI NHANH NHNo & PTNT KHU
CONG NGHIEP TAN THANH
3.1 Dinh hurong phat tridn cccsessesssssessesssssesssessesssssessesesssesseseessesseesees 63
3.1.1 Định hướng chung - << + 5 5s 1 91 9v 990 0505 958985 8 63
3.1.2 Một số mục tiêu cụ fhỂ se se©+ss+ssszss+rsersserserrssrs 64
3.2 Những giải pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại
chi nhánh NHNo & PTNT khu công nghiệp Tân Thành 64
3.3 Một số kiến nghị %2 2s s se stssersersersrserssrssrssrssre 69
Trang 73.3.1 Đối với NHNo & PTNT Bà Rịa Vũng Tàu - s5 ==s==« 69
3.3.1.1 Nâng cao doanh số cho vay lành mạnh -2- ¿s22 sz+cs+¿ 69 3.3.1.2 Nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro -cccccccccveerrrrreeree 71 3.3.2 Đối với ngân hàng Nhà nước và cấp trên . -s-sssss+s 72
3.3.3 Đối với ban ngành tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu 77
KÉT 00.0 09:1019) 061000077 78
1800.001777 79
Trang 8DANH MỤC CAC TU VIET TAT Số Thứ Chữ Viết Tắt Đọc là Tự 1 CBTD Cán bộ tín dụng 2 DN Doanh nghiệp 3 NH Ngân hàng 4 NHNN Ngân hàng nhà nước
5 NHNo & PTNT Ngân hàng nông nghiệp và phát triên nông thôn
6 NHTM Ngân hàng thương mại
7 TT Tỷ trọng
Trang 9DANH MỤC CÁC BÁNG
Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh NHNo & PTNT Khu công nghiệp Tân Thành giai đoạn 2008-20 1Ú 5-65 5s+c+x>+ec+ve=++ 37
Bảng 2.2 : Phân tích tình hình huy động vốn của Chi nhánh - 40
Bảng 2.3 : Phân tích tình hình huy động vốn của Chi nhánh (ft) - 41 Bang 2.4: Phân tích tình hình cho vay của chi nhánh - «- + <-+ 42 Bang 2.5: Phân tích tình hình cho vay của chi nhánh (ff) - ‹- + 43 Bảng 2.6 : Kết quá hoạt động tín dụng của chỉ nhánh NHNo & PTNT Khu
công nghiệp Tân Thành - (c3 3113113118911 1 119 1 191 ng nh ng 46
Bảng 2.7: Tình hình nợ quá hạn tại chí nhánh NHNo & PTNT khu công nghiép Tan Thanh eee 47 Bảng 2.8: Phân nhóm nợ tại Chi nhánh - ¿+ 6+ *+k£*+vE+vrexeeeeeee 49
Bảng 2.9: Phân tích nợ quá hạn theo thành phần kinh tế và theo thời gian 50
Bảng 2.10: Phân tích nợ quá hạn theo thành phần kinh tế và theo thời
lịch) “rẻ 50
Trang 10DANH MỤC CÁC SƠ ĐÒ, BIẾU ĐÒ
Sơ đồ 2.1: Bộ máy quản lý của NHNo &PTNT khu công nghiệp
E00 27 Sơ đồ 2.2: Quy trình cho vay của ngân hàng ¿52252 +sz+zz+zezse2 33 Biểu đồ 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh NHNo & PTNT Khu công nghiệp Tân Thành giai đoạn 2008-2010 5: + +++£++++ 37 Biểu đồ 2.2 : Tình hình huy động vốn của chỉ nhánh NHNo & PTNT Khu
công nghiệp Tân Thành - -c 2c 3211132111211 95111 11 11111 ng như 39
Biểu đồ 2.3 : Tình hình cho vay của Chi nhánh NHNo & PTNT Khu công H201): 00112177 44 Biểu đồ 2.4: Tình hình cho vay trên nguồn vốn huy động 45
Biểu đồ 2.5: Nợ quá hạn tại chỉ nhánh NHNo & PTNT khu công nghiệp Tân
Trang 11LOI MO DAU
6 Ly do chon dé tai:
Việt Nam đang trong quá trình đôi mới nền kinh tế, để từng bước phát
triển, hội nhập với nền kinh tế của các nước trong khu vực và trên thế gidi Trải qua nhiều khó khăn, thử thách nền kinh tế nước ta đã đạt được những thành tựu đáng khích lệ Đề đạt được điều đó có sự đóng góp không nhỏ của
ngành Ngân hàng với vai trò là " đòn bẩy kinh tế " thơng qua hoạt động tín dụng
Tín dụng ngân hàng là công cụ tài trợ vốn cho nền kinh tế, góp phần
thúc đấy sự phát triển cân đối của các ngành, các lĩnh vực khác theo định
hướng của Nhà nước Tín dụng ngân hàng đem lại nguồn thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng thương mại Tuy nhiên, hoạt động tín dụng ngân hàng lại là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro
Rủi ro trong hoạt động tín dụng khơng chỉ tác động tới bản thân ngân
hàng thương mại mà còn tác động tiêu cực tới nền kinh tế Chính vì vậy, cơng
tác hạn chế rủi ro tín dụng luôn được các Ngân hàng thương mại quan tâm Chi nhánh NHNo & PTNT Khu công nghiệp Tân Thành là một chi nhánh được thành lập từ năm 2003, chịu sự cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng trên địa bàn huyện nói riêng và tỉnh nói chung Tuy nhiên, chi nhánh
Khu công nghiệp Tân Thành vừa có thuận lợi về địa lý vừa có tính tự chủ để hoạt đơng kinh doanh được chặt chẽ, kịp thời hơn, đạt hiệu quả cao trong hoạt
đông kinh doanh đứng vững trên thị trường
Qua thời gian tìm hiểu tại NHNo & PTNT chỉ nhánh Khu công nghiệp
Tân Thành Em chọn đề tài “ Một số giải pháp nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng” để tìm hiểu thêm về tín dụng và góp phần nhỏ đề phòng ngừa
Trang 122 Mục đích nghiên cứu
Đánh giá thực trạng tình hình tín dụng và rủi ro tín dụng tại chi nhánh
NHNo & PTNT chi nhánh Khu công nghiệp Tân Thành từ đó đề xuất những giải pháp, kiến nghị nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng
3 Phương pháp nghiên cứu:
Thu tập số liệu : Các báo cáo và tài liệu của NHNo & PTNT Chi nhánh
khu công nghiệp Tân Thành
Phương pháp: So sánh số liệu, thống kê, suy luận qua đó phân tích và
đánh giá số liệu để đưa ra nhận xét, kết luận về tình hình hoạt động tín dụng tại Ngân hàng
4 Phạm vi nghiên cứu:
Chuyên đề thực tập giới hạn ở việc nghiên cứu tình hình tín dụng (bao gồm tín dụng doanh nghiệp và tính dụng cá nhân) và rủi ro tín dụng tại phịng tín dụng của NHNo & PTNT Chi nhánh khu công nghiệp Tân Thành
5 Kết cấu của khóa luận tốt nghiệp
Chương l1: Lý luận cơ bản về tín dụng ngân hàng và rủi ro tín dụng trong hoạt
động kinh doanh ngân hàng thương mại
Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng tại Chi nhánh NHNo & PTNT Khu
công nghiệp Tân Thành giai đoạn 2008 — 2010
Trang 13CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CƠ BẢN VÈ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1 Khái quát chung về tín dụng
1.1.1 Tín dụng và sự phát triển của tín dụng
1.1.1.1 Khải niệm tín dụng
Tín dụng là quan hệ vay mượn, quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa
người đi vay và người cho vay trên nguyên tắc hồn trả
Tín dụng là một phạm trù kinh tế hàng hóa, q trình ra đời tồn tại và phát triển cùng với sự phát triển của kinh tế hàng hóa
Vậy tín dụng là mối quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền
hay hiện vật và được hình thành trên nguyên tắc hoàn trả vốn và lãi trong một thời gian nhất định Trong đó người cho vay chuyển quyền sử dụng một lượng giá trị nhất định trong một thời gian nhất định sang người đi vay và khi đến thời hạn hai bên thỏa thuận người đi vay phải hoàn trả cho người cho vay
một giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu Khoản dư ra gọi là lợi tức tín dụng
1.112 Sự phát triển của tin dụng
Tín dụng ra đời từ thời xa xưa chủ yếu dưới hình thức cho vay nặng lãi và phát triển lâu đài cho đến ngày nay trải qua nhiều hình thái tín dụng khác nhau Tín dụng nặng lãi ra đời rất sớm Quan hệ tín dụng nặng lãi chủ yếu giữa bên cho vay là những thương gia, các nhà kinh doanh tiền tệ, và một số quan lại giàu có với bên đi vay là những nông dân và thợ thủ công nghèo khó Nhu cầu tín dụng xuất phát từ những rủi ro bất khả kháng trong cuộc sống
khiến cho người lao động phải đi vay nhằm giải quyết khó khăn cuộc sống
hoặc đảm bảo sản xuất Ngoài ra nhu cầu và tập quán sống xa hoa của một số quan lại cũng làm phát sinh nhu cầu vay tiền
Đặc điểm của tín dụng nặng lãi là lãi suất cho vay rất cao, có khi lên đến 40-50% thậm chí 100 hay 200% và mục đích vay vốn thường là để tiêu
Trang 14Lí do là vì lãi suất quá cao nên chỉ phí trả lãi lớn hơn khả năng sinh lợi của nhà sản xuất kinh doanh
Do vậy, các nhà sản xuất kinh doanh nếu vay mượn không thể nào có lợi nhuận để tái sản xuất Nhưng đối với người tiêu dùng họ vẫn phải chấp nhận vay vì họ khơng có lựa chọn nào khác
Xuất phát từ đặc điểm trên, cho vay nặng lãi thường kìm hãm sản xuất
khiến cho sản xuất không thể nào phát triển được Mặt khác, cho vay nặng lãi làm bần cùng và phân hóa giai cấp thúc đây sự ra đời của phương thức sản xuất mới
Dù rằng cho vay nặng lãi là quan hệ tín dụng rất bất công và làm phát
sinh nhiều tiêu cực nhưng ở một số nơi nó vẫn tồn tại đến ngày nay Nguyên nhân tồn tại của nó xuất phát từ sự phát triển của các hình thức tín dụng khác Ở những quốc gia nào mà hệ thống tài chính càng phát triển thì các hình thức tín dụng khác như tín dụng thương mại, tín dụng ngân hàng phát triển hơn và
tín dụng nặng lãi dần dan bị day lùi và đi đến mức triệt tiêu
Trong nền kinh tế thị trường quan hệ sản xuất và trao đôi hàng hóa đặc
biệt phát triển Từ đó thúc đây quan hệ tín dụng phát triển theo Điều này thể
hiện ở chổ các tổ chức tài chính và tín dụng ngày càng ra đời và phát triển mạnh, các nhà doanh nghiệp sử dụng vốn tín dụng ngày càng nhiều bên cạnh nguồn vốn chủ sở hữu nhằm mở rộng và phát triển sản xuất và chủ thê tham gia trong quan hệ tín dụng ngày càng đa đạng và phong phú, kế cả quan hệ trực tiếp lẫn quan hệ gián tiếp thông qua các định chế tài chính trung gian
1.12 Bản chất, chức năng của tín dụng 1.1.2.1 Bản chất của tín dụng
Tín dụng thể hiện quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn giữa
người sở hữu và người sử dụng Bản chất của sự chuyển nhượng vốn trên cơ
Trang 15Tín dụng là quan hệ chuyển nhượng vốn trên cơ sở hoàn trả, người đi
vay phải có trách nhiệm hoàn trả cho người cho vay lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu
Tín dụng là sự vận động của tư bản cho vay, người đi vay được quyền
sử dụng tạm thời giá trị quyền chuyến giao trong một thời gian nhất định hai bên đã thỏa thuận, sau thời gian đó người cho vay được hoàn trả với lượng giá trị lớn hơn
1.1.2.2 Chức năng của tín dụng Tín dụng có hai chức năng cơ bản sau:
Một là, Chức năng tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ:
Tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ là hai quá trình thống nhất trong
sự vận hành của hệ thống tín dụng fe) đây sự có mặt cua tín dụng được xem
như chức năng cầu nối giữa các nguồn cung cầu về vốn tiền tệ trong nền kinh
tế
Thông qua chức năng này tín dụng đã trực tiếp tham gia điều tiết các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi từ các cá nhân, tổ chức kinh tế để bổ sung kịp thời cho các cá nhân, tổ chức đang gặp khó khăn thiếu hụt về vốn
Nói cách khác:
* Ở khâu tập trung tín dụng là nơi tập hợp những nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội
Y O khâu phân phối lại vốn tiền tệ tín dụng là nơi đáp ứng nhu cầu về vốn cho các cá nhân, tổ chức kinh tế và cho cả ngân sách
Trong phạm vi toàn bộ nền kinh tế quốc dân, phân phối lại tín dụng có
liên quan không chỉ thu nhập quốc dân mà cả tổng sản phẩm xã hội Việc
phân phối lại tín dụng được thẻ hiện bang hai cách:
Trang 16dùng Phương pháp phân phối này được thực hiện trong quan hệ tín
dụng thương mại và việc phát hành trái phiếu của công ty
* Phân phối gián tiếp: là việc phân phối được thực hiện thông qua các tổ chức trung gian như ngân hàng, hợp tác xã tín dụng và các cơng ty tài
chính
Như vậy nếu trong điều kiện cơ chế quản lí kinh tế theo kế hoạch, chức
năng tập trung và phân phối lại vốn tín dụng chỉ được thực hiện hầu hết qua
các tổ chức trung gian thì điều kiện kinh tế thị trường cùng với sự đa dạng các
hình thức tín dụng thì việc tổ chức phân phối vốn tín dụng cũng phong phú
hơn, tạo điều kiện phân phối linh hoạt và hiệu quả hơn
Thực chất chức năng này tín dụng cịn góp phần tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông cho xã hội biểu hiện cụ thể qua những điểm sau:
Qua quá trình huy động những nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong xã hội được đưa vào chu chuyên nghĩa là tín dụng đã tăng nhịp độ vòng quay của đồng
tiền, giảm lượng tiền dư thừa nhằm đảm bảo ổn định lưu thơng tiền tệ
Ngồi việc tập trung vốn trực tiếp bằng tiền mặt các chủ thế có nhu cầu vốn còn phát hành các chứng từ có giá như: tín phiếu, kì phiếu và cao hơn nữa là khế ước nợ đã làm đa dạng các phương tiện thanh toán và tiết kiệm đáng kế lượng tiền mặt phải có trong lưu thông
Trong điều kiện hệ thống ngân hàng phát triển đã mở rộng nghiệp vụ thanh tốn khơng dùng tiền mặt tạo điều kiện ra đời của bút tệ, điều này cũng làm tiết kiệm nhiều chỉ phí như: in giấy bạc, bảo quản, vận chuyền tiền
Hai là, Chức năng thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển:
Thừa thiếu vốn tạm thời thường xuyên xảy ra ở doanh nghiệp Hoạt động của ngân hàng là tập trung vốn tiền tệ tạm thời chưa sử dụng phân phối đến các doanh nghiệp, cá nhân Qua việc phân phối vốn tín dụng góp phần
điều hòa vốn trong nền kinh tế tạo điều kiện cho quá trình sản xuất được liên
Trang 17Tuy nhiên quá trình đầu tư tín dụng khơng phải rải đều cho mọi chủ thể
có nhu cầu mà chỉ tập trung vào những chủ thể làm ăn có hiệu quả hoặc
những doanh nghiệp lớn Chính nhờ q trình đầu tư tập trung tạo điều kiện
để doanh nghiệp mở rộng sản xuất, cải tiến kỹ thuật và nâng cao năng suất lao
động góp phần thúc đấy tăng trưởng kinh tế
1.1.3 Các nguyên tắc tín dụng
Một là, Vốn vay phải được sử dụng đúng mục đích
Chỉ khi thấy mục đích của khách hàng là hợp pháp khả thi, khách hàng có khả năng và có ý muốn trả nợ thì ngân hàng mới cho vay, khoản tiền mà
khách hàng đi vay phải được sử dụng đúng mục đích đã ghi sẵn trên hợp
đồng Nếu vi phạm, ngân hàng được quyền thu hồi nợ trước hạn Việc sử dụng đúng mục đích vay nhằm hạn chế rủi ro cho ngân hàng
Hai la, Uốn vay phải được hoàn trả đúng hạn cả gốc lẫn lãi
Tất cả các khoản vay phải được ngân hàng xác định kỳ hạn nợ Khi đến
hạn ,khách hàng phải thanh toán nợ cho ngân hàng Nếu khơng thực hiện thì
ngân hàng sẽ tự động trích tài khoản tiền gửi của khách hàng để thu hồi nợ,
khơng đủ thì ngân hàng sẽ chuyền sang nợ quá hạn và tính lãi suất phạt Nếu khách hàng vẫn khơng thanh tốn thì ngân hàng có quyền phát mãi tài sản cầm cố thế chấp Việc thu nợ đủ và đúng hạn giúp ngân hàng đảm bảo kế hoạch nguồn vốn, chủ động trong cân đối nguồn, nhằm đạt hiệu quả cao trong
hoạt động kinh doanh
Ba là, vốn vay phải có tài sản tương đương đảm bảo
Trang 18nợ vay Việc bảo đảm nợ vay có thể được thực hiện dưới các hình thức như:
thế chấp, cầm cố, bảo lãnh hoặc tín chấp 1.1.4 Các hình thức tín dụng ngân hàng
Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyền nhượng quyền sử dụng vốn từ
ngân hàng cho khách hàng trong một thời hạn nhất định với một khoản chỉ
phí nhất định
Tín dụng ngân hàng có thể phân thành nhiều loại khác nhau tùy theo những tiêu thức phân loại khác nhau:
1.141 Phân theo thời hạn vay:
Theo thời hạn vay, các khoản vay được chia làm ba loại:
Cho vay ngắn hạn là những khoản vay trong thời hạn dưới 1 năm Mục
đích vay chủ yếu là đầu tư vào tài sản lưu động có vịng quay trên một vòng
trong một năm và các nhu cầu chỉ tiêu của cá nhân Cho vay ngắn hạn thường chiếm tỷ trọng lớn và ngân hàng có thể áp dụng cho vay trực tiếp hoặc gián tiếp, cho vay theo món hoặc hạn mức, có hoặc không cần đảm bảo, dưới hình
thức chiết khấu, thấu chi hoặc luân chuyển
Cho vay trung hạn là những khoản cho vay từ I năm đến 5 năm DN có
nhu cầu vốn trung và dài hạn để mua sắm trang thiết bị, xây dựng, cải tiến kỹ
thuật, mua công nghệ
Cho vay dai han là những khoản cho vay với thời hạn vay trên 5 năm
Loại cho vay này đáp ứng nhu cầu đài hạn như xây đựng cơng trình giao
thơng, nhà máy xí nghiệp, cơng trình xây dựng có quy mơ lớn với thời hạn sử
dụng lâu dài Những khoản cho vay trung và đài hạn có vai trị rất lớn trong
quá trình chuyền dịch cơ cấu kinh tế
1.1.4.2 Phân loại theo phương thức cho vay:
Cho vay theo dw dn dau tư: Ngân hàng cho khách hàng vay vốn để thực
Trang 19Cho vay trá góp: Khi vay vốn, ngân hàng và khách hàng xác định và
thỏa thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với SỐ nợ gốc được chia ra để trả nợ
theo nhiều kỳ hạn trong thời hạn vay
Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: Ngân hàng cam kết đảm bảo
sẵn sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức tín dụng nhất định Ngân hàng và khách hàng thỏa thuận thời hạn hiệu lực của hạn mức tín dụng
dự phịng, mức phí trả cho hạn mức tín dụng dự phòng
Cho vay theo hạn mức thấu chỉ: Là việc cho vay mà ngân hàng thỏa thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài
khoản thanh tốn của khách hàng phù hợp với các quy định của chính phủ và
ngân hàng nhà nước Việt Nam về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung
ứng dịch vụ thanh toán
Các phương thức cho vay khác mà pháp luật không câm, phù hợp với
quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN và điều kiện hoạt động kinh doanh của
ngân hàng và đặc điểm của khách hàng vay
1.143 Phân loại theo đối tượng vay:
Cho vay DN: khách hàng vay là những DN có nhu cầu về vốn để tích
lũy tư bản phục vụ cho hoạt động mở rộng sản xuất kinh doanh của mình
Cho vay DN có tác dụng đảm bảo hoạt động của DN diễn ra liên tục và phát triển
Cho vay cá nhân: là hình thức vay vốn trong đó cá nhân là người trực
Trang 201.1.5 Các chỉ tiêu đo lường hiệu quả tín dụng
1.15.1 Phân loại nợ
“ Nhóm l (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:
- _ Các khoản nợ trong hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá là có đủ khả
năng thu hồi đầy đủ cá gốc va lãi đúng hạn
“_ Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: - Cac khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn đã cơ cấu lại;
-_ Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu
hồi đầy đủ cả gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ
"_ Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: -_ Các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày;
-_ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại;
-_ Các khoản nợ mà tô chức tín dụng đánh giá là khơng có khả năng
thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn Các khoản nợ này được tổ chức tín dụng
đánh giá là có khả năng tốn thất một phần nợ gốc và lãi
“_ Nhóm 4 (Nơ nghi ngờ) bao gồm:
- Cac khoan ng quá hạn từ 180 đến 360 ngày;
-_ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 đến 180
ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại
- Các khoản nợ được tơ chức tín dụng đánh giá là khả năng tốn thất
cao
" Nhóm 5 (Nợ có khả năng mắt vốn) bao gồm:
Trang 21- Các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã được cơ cấu lại;
-_ Các khoản nợ được tơ chức tín dụng đánh giá là khơng cịn khả năng thu hồi, mắt vốn
1.1.5.2 Các chỉ số đánh giá hiệu quả tín dụng Thứ nhat, dung
Là chỉ tiêu phản ánh tại một thời điểm nào đó NH cịn cho vay bao nhiêu và đây cũng là khoản mà NH cần phải thu về
Thứ hai, nợ quá hạn
Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn mà khách hàng không trả
được cho NH mà khơng có ngun nhân chính đáng thì NH sẽ chuyển từ khoản dư nợ sang tài khoản quản lý khác gọi là nợ quá hạn Nợ quá hạn là chỉ tiêu phản ánh chất lượng của nghiệp vụ tín dụng tại NH
Thứ ba, /j lệ nợ quá hạn trên tổng dung
Chỉ tiêu này thường nói lên chất lượng tín dụng của một NH Thong
thường chỉ số này đưới 5% thì hoạt động kinh doanh của NH bình thường
Nếu tại một thời điểm nhất định nào đó, tỷ lệ nợ quá hạn chiếm tỉ trọng trên tổng dư nợ thì nó phản ánh chất lượng nghiệp vụ tín dụng tại NH kém, rủi ro cao và ngược lại
Ta có cơng thức :
Nợ q hạn
Tỷ lệ nợ quáhạn = ————— X 100%
Tổng dư nợ
Thứ tư, /ÿ lệ dư nợ trên vốn huy động
Trang 22Nếu NH sử dụng nguồn vốn cho vay phần lớn từ nguồn vốn cấp trên thì
khơng hiệu quả bằng việc sử dụng nguồn vốn huy động được Do vậy, tỷ lệ này càng gần thì càng tốt cho hoạt động NH khi đó NH sử dụng một cách có hiệu quả đồng vốn huy động được
Ta có công thức:
Dư nợ
Tý lệ dư nợ trên vốn huy động =————————————— x 100%
Vốn huy động
1.2 Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh cùa ngân hàng thương
mại
1.2.1 Rui ro va quản trị rủi ro 1.2.1.1 Khái nhiệm rủi ro:
Rất có nhiều cách quan niệm khác nhau về rủi ro tuỳ thuộc vào chủ thể
và hoạt động của chủ thể đó trong mối quan hệ với các yếu tố khác của môi
trường Tuy nhiên, các quan niệm đó đều thống nhất một nội dung coi rủi ro là sự bất trắc không mong đợi, gây ra thiệt hại và có thể đo lường được
Như vậy, trong hoạt động kinh tế nói chung và trong hoạt động Ngân hàng nói riêng thì vấn đề rủi ro là khơng thể tránh khỏi Vì thế, các nhà quản
trị không thể loại bỏ được rủi ro mà chỉ có thê phát hiện kịp thời để có những
biện pháp chủ động xử lý Trong sự cạnh tranh gay gắt của nền kinh tế thị
trường hiện nay, các nhà quản trị phải biết nhận biết và dự đoán trước các rủi
ro để sớm đưa ra các giải pháp phòng ngừa chống đỡ tác hại của nó
12.12 Quản trị rủi ro:
Do luôn phải đối mặt với rủi ro, con người có xu hướng muốn bảo vệ
mình, ln cố gắng tìm mọi cách đề có thể hạn chế, giảm thiểu xác suất rủi ro có thể xảy ra, chính vì vậy mà quản trị rủi ro ra đời
Ngày nay, quản trị rủi ro được xem là việc làm cần thiết, chứ không
Trang 23trị rủi ro là một yếu tố trung tâm trong chiến lược quản trị của một tô chức
Đây là một quá trình mà doanh nghiệp sẽ có những phương pháp nhất định đề có thể quản trị những rủi ro có thể xảy ra trong suốt các hoạt động đề sao cho đạt được hiệu quả ở mức cao nhất Để quản trị rủi ro tốt thì phải tập trung xác
định và giải quyết rủi ro Mục tiêu của quá trình này nhằm làm gia tăng lợi ích cho các hoạt động của tổ chức, làm gia tăng mức độ thành công và giảm bớt khả năng thất bại hoặc sự không chắc chắn đạt được mục tiêu của tổ chức
Như vậy, quản trị rủi ro là một quá trình được dùng đề né tránh, giảm bớt hoặc kiểm soát rủi ro nhằm làm gia tăng các lợi ích, hiệu quả của mục tiêu, công việc và làm giảm bớt những thiệt hại mà rủi ro mang lại
1.2.2 Rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng 1.2.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng:
Khi nhắc đến hoạt động của một tổ chức, một doanh nghiệp hay ngân hàng thì ln phải nhắc đến rủi ro trong mỗi loại hình tơ chức đó Trong đó,
hoạt động kinh doanh của ngân hàng là hoạt động chứa đựng rất nhiều các loại rủi ro khác nhau như: rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất,
rủi ro tỷ giá hồi đối
Rủi ro tín dụng là rủi ro lớn nhất và có xác suất xảy ra cao nhất Chính vì thế, đây là rủi ro được các nhà quản trị ngân hàng tập trung cao nhất và như
lời của P.Volker, cựu chủ tịch Cục dữ trữ liên bang Mỹ (FED) cho rằng:“Nếu
ngân hàng khơng có những khoản vay tồi thì đó khơng phải là hoạt động kinh doanh”
Căn cứ vào khoản 01, điều 02 của Quy định về phân loại nợ, trích lập
Trang 24khách hàng không thực hiện hoặc khơng có khả năng thực hiện nghĩa vụ của
mình theo cam kết.”
Qua định nghĩa trên cho thấy, rủi ro tín dụng có thể là do các nguyên
nhân khách quan hay chủ quan mà xảy ra trong suốt quá trình cấp tín dụng của ngân hàng đối với khách hàng vay Những nguyên nhân khách quan như
môi trường kinh tế không ồn định, môi trường pháp lý chưa hoàn thiện còn
nguyên nhân chủ quan là do xuất phát từ người vay đến ngân hàng cho vay
Ngoài ra, rủi ro tín dụng cịn được gọi là rủi ro mất khả năng chi trả và rủi ro sai hẹn, là loại rủi ro liên quan đến chất lượng hoạt động tín dụng của
ngân hàng
1.2.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng:
Nếu rủi ro tín dụng được xem là một trong những rủi ro cao nhất của ngân hàng thường gặp phải thì quản trị rủi ro tín dụng là một cơng việc vô cùng cần thiết và quan trọng mà mỗi ngân hàng phải xây dựng cho mình
chiến lược quản trị rủi ro sao cho có thể kiểm soát và làm giảm bớt rủi ro tín
dụng xuống một cách cao nhất Điều này cũng đồng nghĩa với việc là làm thế nào đề gia tăng mức lợi nhuận từ các khoản tín dụng một cách cao nhất trong mức độ an toàn và hợp lý nhất
Như vậy, Quản trị rủi ro tín dụng là những biện pháp, cách thức mà
ngân hàng trang bị cho mình nhằm làm sao vừa tăng trưởng tín dụng để thu
được lợi nhuận mong muốn, vừa kiềm chế rủi ro ở mức độ mà ngân hàng chịu đựng được
Với bản chất kinh doanh đặc thù của ngành ngân hàng, trong đó ngân hàng đóng vai trị chính vừa là chủ thể huy động vốn vừa là chủ thể cho vay nên dưới sự tác động của nhiều nguyên nhân, rủi ro là yếu tố mà ngân hàng
không thể nào tránh khỏi
Ngân hàng sẽ luôn đặt ra cho mình những mức độ rủi ro sao cho bản
Trang 25quỹ bù đắp rủi ro hàng năm để hạch tốn vào chỉ phí Và việc đặt ra mức độ rủi ro này do ban quản lý điều hành của ngân hàng đánh giá, thiết lập đo
lường và đưa ra quyết định Điều này tỉ lệ nghịch với hiệu quả kinh doanh của
ngân hàng Do đó, quản trị rủi ro tín dụng cần phải luôn được chú trọng, đây
mạnh
Các nhà quản trị NHTM phải luôn cập nhật thông tin, định hướng, quản lý, xây dựng chính sách, thực hiện, kiểm soát rủi ro một cách kĩ càng nhất trong điều kiện thuận lợi và bắt lợi đối với ngân hàng Nếu xảy ra sai sót
nhỏ sẽ ảnh hưởng lớn đến tỉ lệ thành công hay thất bại của ngân hàng 1.2.3 Dấu hiệu và nguyên nhân gây nên rủi ro tín dụng
1.2.3.1 Dấu hiệu của rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng ân chứa trong những khoán vay có vấn đề và biểu hiện
dưới nhiều hình thức khác nhau Xuất phát từ thực tiễn hoạt động tín dụng,
các nhà ngân hàng đã rút ra một số dấu hiệu cơ bản đề giúp cho các cán bộ tín
dụng nhận biết, phán đoán và sớm có những biện pháp kịp thời để ngăn chặn những rủi ro thực sự có thể xảy ra Có các dấu hiệu cơ bản sau:
+ Số dư tiền gửi bị giảm sút, xuất hiện tình trạng phát hành séc quá số dư
+ Trì hoãn nộp các báo cáo tài chính
+ Chậm trễ, thiếu nhiệt tình trong việc dàn xếp các cuộc viếng thăm của cán bộ tín dụng
+ Gia tăng bất thường hàng tồn kho, các khoản bán chịu và các khoản nợ
+ Giảm bắt thường giá bán hàng hố
+ Xuất hiện tình trạng vay vốn ở nhiều ngân hàng
+ Sự mắt ôn định về tổ chức nội bộ
+ Khách hàng gặp rủi ro khách quan
Trang 26+ Không trả được nợ, lãi đầy đủ và đúng hạn
1.2.3.2 Nguyên nhân gây nên rủi ro tín dung 1.2.3.2.1 Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh:
Thứ nhất, mơi trường kinh tế, chính trị, xã hội và môi trường pháp lý trong nước:
- Môi trường kinh tế: Môi trường kinh tế tác động mạnh mẽ đến lĩnh vực kinh doanh của ngân hàng cũng như các doanh nghiệp trong nền kinh tế Khi nền kinh tế đang tăng trưởng ồn định thì các doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả và có nhiều khả năng trả nợ cho Ngân hàng Ngược lại, khi nền kinh tế
rơi vào tình trạng bị suy thoái, mất ồn định đã làm cho các doanh nghiệp gặp rất nhiều khó khăn trong hoạt động kinh doanh, sản xuất bị đình trệ, sức mua
bị giảm sút, hàng hoá bị ứ đọng Điều này đã làm cho các doanh nghiệp làm ăn kém hiệu quả và đã ảnh hưởng đến khả năng trả nợ cho ngân hàng
Ngồi ra, các chính sách quản lý kinh tế vĩ mơ của chính phủ cũng ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động của Ngân hàng Chính phủ có thể gây khó khăn cho một số khách hàng của Ngân hàng khi theo đuổi mục tiêu tăng
trưởng kinh tế cao đã làm tăng tỷ lệ lạm phát dẫn đến giá cả các loại nguyên vật liệu đầu vào tăng, giá thành sản phẩm tăng, hàng hoá khó tiêu thụ được
Hơn nữa, việc chính phủ cho phép nhập khẩu tràn lan những mặt hàng mà ở trong nước có thể sản xuất được, từ đó làm cho hàng hoá trong nước bị cạnh
tranh, chậm tiêu thụ, sản xuất bị đình trệ
- Mơi trường chính trị, xã hội: Mơi trường chính trị , xã hội ổn định sẽ tạo điều kiện cho các doanh nghiệp phát triển Ngược lại, nếu doanh nghiệp luôn phải đặt ra trong tình trạng chiến tranh cắm vận kinh tế, chính trị bất ổn , tệ nạn xã hội tràn lan đều là những nguyên nhân dẫn đến việc kìm hãm sản
Trang 27-Môi trường pháp 1ý: Nếu nhà nước xây dựng được một hành lang pháp lý chặt chẽ và có hiệu lực sẽ làm lành mạnh hoá các quan hệ kinh tế giữa các
tổ chức kinh tế với nhau cũng như giữa các tổ chức kinh tế đó với Ngân hàng Ngược lại , hệ thống pháp lý lỏng lẻo sẽ tạo ra nhiều kẽ hở, gây nên tình trạng mánh khoé, lừa đảo và gây thiệt hại lẫn nhau; từ đó ảnh hưởng đến khả năng
thanh toán đối với Ngân hàng, thậm chí trực tiếp lừa đáo chiếm dụng vốn của
Ngân hàng
Thứ hai, môi trường quốc tế:
Xu hướng hội nhập nền kinh tế khu vực và quốc tế hiện nay ảnh hưởng
rất lớn đến hoạt động kinh tế Một mặt nó tạo điều kiện giao lưu kinh tế, tăng
hiệu quả kinh tế xã hội đất nước, nhưng mặt khác nó lại tạo ra sức cạnh tranh
quyết liệt Nếu doanh nghiệp nào làm ăn kém hiệu quả thì lập tức sẽ bị phá
sản gây ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng Ngân hàng Quan hệ kinh tế mở
rộng ra các nước đã tạo sự ràng buộc về kinh tế, tiềm ấn những rủi ro mang tính hệ thống Cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ trong khu vực vừa qua là
một bằng chứng điển hình Nó đã dẫn đến sự phá sản của hàng trăm ngân hàng của các nước mà hậu quả của nó vẫn còn dư âm đến tận hôm nay
1.23.22_ Nguyên nhân từ phía khách hàng :
Thứ nhất, Sử dụng vốn sai mục đích, khơng có thiện chí trong việc trả
ng vay:
Đa số các doanh nghiệp khi vay vốn ngân hàng đều có các phương án
kinh doanh cu thé, khả thi Số lượng các doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục
đích, cố ý lừa đảo ngân hàng để chiếm đoạt tài sản không nhiều Tuy nhiên
những vụ việc phát sinh lại hết sức nặng nè, liên quan đến uy tín của các cán
bộ, làm ảnh hưởng xấu đến các doanh nghiệp khác
Thứ hai, Khả năng quản lý kinh doanh kém:
Khi các doanh nghiệp vay tiền ngân hàng để mở rộng quy mô kinh
Trang 28nghiệp nào mạnh đạn đôi mới cung cách quản lý, đầu tư cho bộ máy giám sát
kinh doanh, tài chính, kế toán theo đúng chuẩn mực Quy mơ kinh doanh phình ra quá to so với tư duy quản lý là nguyên nhân dẫn đến sự phá sản của các phương án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ ra nó phải thành công trên thực
té
Thứ ba, Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bach:
Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nơ so với vốn tự có cao là đặc điểm chung của hầu hết các doanh nghiệp VN Ngoài ra, thói quen ghi chép
đầy đủ, chính xác, rõ ràng các số sách kế toán vẫn chưa được các doanh
nghiệp tuân thú nghiêm chỉnh và trung thực Do vậy, số sách kế toán mà các doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng nhiều khi chỉ mang tính chất hình thức hơn là thực chất Khi cán bộ ngân hàng lập các bản phân tích tài chính của
doanh nghiệp dựa trên số liệu do các doanh nghiệp cung cấp, thường thiếu
tính thực tế và xác thực Đây cũng là nguyên nhân vì sao ngân hàng vẫn luôn xem nặng phần tai sản thế chấp như là chỗ dựa cuối cùng đề phịng chống rủi ro tín dụng
1.2.3.2.3_ Nguyên nhân từ phía Ngân hàng cho vay
Thứ nhất, Lỏng lẻo trong công tác kiểm tra nội bộ các ngân hàng:
Kiểm tra nội bộ có điểm mạnh hơn thanh tra NHNN ở tính thời gian vì
nó nhanh chóng, kịp thời ngay khi vừa phát sinh vấn đề và tính sâu sát của
người kiểm tra viên, do việc kiểm tra được thực hiện thường xuyên cùng với
công việc kinh doanh Nhưng trong thời gian trước đây, công việc kiểm tra
nội bộ của các ngân hàng hầu như chỉ tồn tại trên hình thức Kiểm tra nội bộ
cần phải được xem như hệ thống “thắng” của cỗ xe tín dụng Cỗ xe càng lao
đi với vận tốc lớn thì hệ thống này càng phải an toàn, hiệu quả thì mới tránh
Trang 29Thứ hai, Bố trí cán bộ thiếu đạo đức và trình độ chun mơn nghiệp
Một số vụ án kinh tế lớn trong thời gian vừa qua có liên quan đến cán bộ NHTM đều có sự tiếp tay của một số cán bộ ngân hàng cùng với khách
hàng làm giả hồ sơ vay, hay nâng giá tài sản thế chấp, cầm có lên quá cao so
với thực tế để rút tiền ngân hàng
Đạo đức của cán bộ là một trong các yếu tố tối quan trọng đề giải quyết
vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng Một cán bộ kém về năng lực có thể bồi dưỡng thêm, nhưng một cán bộ tha hóa về đạo đức mà lại giỏi về mặt nghiệp vụ thì thật vơ cùng nguy hiểm khi được bố trí trong cơng tác tín dụng
Thứ ba, Thiếu giám sát và quản lý sau khi cho vay:
Các ngân hàng thường có thói quen tập trung nhiều công sức cho việc thấm định trước khi cho vay mà lơi lỏng quá trình kiểm tra, kiểm sốt đồng vốn sau khi cho vay Khi ngân hàng cho vay thì khoản cho vay cần phải được
quản lý một cách chủ động dé dam bảo sẽ đựơc hoàn trả Theo đõi nợ là một
trong những trách nhiệm quan trọng nhất của cán bộ tín dụng nói riêng và của ngân hàng nói chung Việc theo dõi hoạt động của khách hàng vay nhằm tuân thủ các điều khoản đề ra trong hợp đồng tín dụng giữa khách hàng và ngân hàng nhằm tìm ra những cơ hội kinh doanh mới và mở rộng cơ hội kinh doanh Tuy nhiên trong thời gian qua các NHTM chưa thực hiện tốt công tác này Điều này một phần do yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng của cán bộ ngân hàng, một phần do hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh
doanh tại các doanh nghiệp quá lạc hậu, không cung cấp được kịp thời, đầy
đủ các thông tin mà NHTM yêu cầu
1.2.4 Tác động của rủi ro tín dụng đối với ngân hàng và nền kinh tế
xã hội
1.2.4.1 Đối với bản thân Ngân hàng
Trang 30Những khoản tín dụng gặp rủi ro gây cho ngân hàng những thiệt hại về
mặt tài chính khi khơng thu được vốn và lãi trực tiếp làm giảm lợi nhuận
Ngân hàng
Trong trường hợp Ngân hàng thu được lãi treo hay nợ quá hạn thì cũng
làm Ngân hàng mất cơ hội đầu tư vào những dự án khả thi, có khả năng mang
lại lợi nhuận
Thir hai, Rui ro tin dụng làm giảm khả năng thanh toán của Ngân hàng:
Rủi ro tín dụng đã khiến cho việc hoàn trả tiền gửi của Ngân hàng gặp
nhiều khó khăn Các khoản đầu tư, cho vay bị thất thoát hoặc chậm thu hồi
trong khi Ngân hàng vẫn phải đều đặn trả lãi vốn huy động theo đúng kỳ hạn Chính điều này đã làm hạn chế khả năng thanh toán của Ngân hàng
Thứ ba, ®ởi ro tín dụng làm giảm uy tín của Ngân hàng:
Rủi ro tín dụng đã làm giảm uy tín của Ngân hàng và ảnh hưởng đến
hoạt động kinh doanh của Ngân hàng NHTM gặp nhiều rủi ro là Ngân hàng
hoạt động kém hiệu quả Điều này đã làm cho uy ítn của ngân hàng bị giảm
sút Đây là một vấn đề rất tệ hại, khách hàng mắt lòng tin ở Ngân hàng, họ sẽ
không gửi tiền vào Ngân hàng, thậm chí họ có thể còn rút lại những khoản
tiền đã gửi Điều đó đã gây khó khăn cho việc huy động vốn của Ngân hàng làm giảm quy mô hoạt động của Ngân hàng NHTM gặp rủi ro cũng sẽ làm mat long tin đối với các Ngân hàng bạn, Ngân hàng nước ngoài nên rất khó có thê nhận được những khoản tín dụng từ phía họ khi cần thiết Ngoài ra, Ngân
hàng khó có thể có các quan hệ đại lý làm cầu nối trong thanh toán quốc tế ,
phát triển các dịch vụ của Ngân hàng
Thứ tư, Rứi ro tín dụng là nguy cơ dẫn đến phá sản Ngân hàng:
Trang 31xảy ra khi có quá nhiễu người đến rút tiền tại cùng một thời điểm và Ngân
hàng sẽ không đủ tiền mặt dé thanh toán, làm cho khách hàng tin rằng Ngân hàng có nguy cơ phá sản và sẽ đồ xô đến rút tiền về dẫn đến sự phá sản thực sự của Ngân hàng
1.2.4.2 Đối với nền kinh tế xã hội
Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh của ngân hàng liên
quan đến nhiều thành phần kinh tế từ cá nhân, hộ gia đình, các tổ chức kinh tế
cũng như các tổ chức tính dụng khác Vì vậy, kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng phản ánh kết quả sản xuất kinh doanh của nền kinh tế và
đương nhiên nó phụ thuộc rất lớn vào tình hình tổ chức sản xuất kinh doanh
của các doanh nghiệp và khách hàng
Hậu quả của sự phá sản Ngân hàng không chỉ bản thân Ngân hàng phải gánh chịu mà nó cịn liên quan đến các Ngân hàng bạn có quan hệ với Ngân hàng Điều này sẽ tạo ra một phản ứng dây chuyền gây ra sự phả sản hàng
loạt của các ngân hàng khác ảnh hưởng tiêu cực đến toàn bộ nền kinh tế
Cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ khu vực vừa qua bắt nguồn từ sự đỗ vỡ của hệ thống các NHTM đã làm cho nền kinh tế của các nước trong khu vực bị điêu đứng Chính điều này đã gây ra những rối loạn về an ninh, chính trị,
xã hội kéo theo hàng loạt những hậu quả khác như: Thất nghiệp, lạm phát,
Trang 32KET LUAN CHUONG I
Trong cuộc sống, trong hoạt động kinh doanh hay bắt kì đâu cũng chứa
đựng yếu tố rủi ro Các yếu tố này sẽ tạo ra một bức tranh xấu cho việc phát
triển các hoạt động của ngân hàng, chính vì thế quản trị rủi ro ra đời với tư cách quan trọng trong việc góp phần làm giảm rủi ro và nâng cao lợi nhuận
cho ngân hàng
Qua chương I, khóa luận đã khái quát được những kiến thức cơ bản về tín dụng Bên cạnh đó cũng khái quát được về rủi ro, rủi ro tín dụng, nguyên nhân gây nên rủi ro tín dụng cũng như là những ảnh hưởng của rủi ro tín đụng ngân hàng đối với bản thân ngân hàng và đối với nền kinh tế xã hội Từ đó, tạo tiền đề cho việc phát triển nội dung khóa luận khi đi sâu
Trang 33CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG Ở CHI NHÁNH
NHNo & PTNT KHU CÔNG NGHIỆP TÂN THÀNH GIAI ĐOẠN
2008-2010
2.1 Điều kiện tự nhiên - kinh tế - xã hội trên địa bàn
Huyện Tân Thành nằm trên quốc lộ 51 tuyến Thành phó Hồ Chí Minh -
Vũng Tàu, gần cảng Sài Gòn, cảng biển Vũng Tàu và trong tương lai có
đường sắt Thành phố Hồ Chí Minh - Vũng Tàu Ngoài những thuận lợi về vị
trí địa lý, huyện Tân Thành có những điều kiện đất đai tương đối thuận lợi so với nhiều huyện khác Diện tích đất có khả năng phát triển công nghiệp, xây
dựng các khu công nghiệp và đơ thị Vì thế Tân Thành đã trở thành một địa
chỉ hấp dẫn cho các nhà đầu tư trong và ngoài nước đến đây làm ăn và là địa bàn sôi động trong phát triển công nghiệp cũng như xây dựng cơ bản Những
năm qua, thực hiện chiến lược phát triển kinh tế - xã hội của tỉnh Bà Rịa -
Vũng Tàu, Tân Thành cùng với thành phố Vũng Tàu và thị xã Bà Rịa đã trở
thành một trong 3 địa phương tập trung phát triển công nghiệp của tỉnh
Nhờ chuyên dịch cơ cấu đúng hướng, phù hợp với điều kiện thực tế của
địa phương nên tuy xuất phát điểm là một huyện nơng nghiệp có những hạn
chế nhất định nhưng Tân Thành đã đạt được những thành tựu to lớn Tốc độ
tăng trưởng kinh tế vượt bật với mức bình quân hàng năm từ 22% - 25% Với
những chủ trương và giải pháp để phát triển kinh tế - xã hội một cách đúng
hướng nhằm thực hiện phát triển địa phương, cơ cấu kinh tế của huyện được xác định là công nghiệp - thương mại - dịch vụ và nông nghiệp Huyện Tân
Thành đã đạt được những thành tựu quan trọng, tạo ra những chuyển biến
mạnh mẽ trên các lĩnh vực trọng điểm, góp phần thúc đấy tốc độ tăng trưởng kinh tế
Xác định cơ cấu kinh tế của huyện Tân Thành là dịch vụ thương mại —
Trang 34huyện Tân Thành đã có những bước phát triển đáng khích lệ về mọi mặt của đời sống xã hội
Tổng sản phâm xã hội (GDP) địa phương tăng bình quân hàng năm là
24,94%, trong đó: cơng nghiệp 28,42%; thương mại-dịch vụ 39,7%; nông nghiệp 4% (giá trị năm 2009 của các ngành công nghiệp - tiểu thủ công
nghiệp đạt 1.516 tỷ đồng, tăng 2,69 lần so với năm 2005 Doanh thu thương
mại dịch vụ đạt 2.968 tỷ đồng, tăng 2,69 lần so với năm 2005 Giá trị sản xuất
nông lâm thủy sản đạt 444,3 tỷ đồng, tăng 1,9 lần so với năm 2005) Năm
2009, huyện Tân Thành đạt GDP 2.854 tỷ đồng, tăng 2,4 lần so với năm 2005 (gấp 17 lần so với năm 1995); Thu nhập bình quân đầu người năm 2009
đạt 1.867 USD, tăng 1,37 lần so với năm 2005 (tăng gấp 18 lần so với năm 1995)
Như vậy huyện Tân Thành đã từng bước khẳng định được vị trí của mình, khơng chỉ trong phạm vi tỉnh BR-VT mà còn cả trong vùng kinh tế
trọng điểm phía Nam Những điều kiện tiên quyết về mặt kinh tế cho sự hình
Trang 352.2 Tổng quan về chi nhánh NHNo & PTNT khu công nghiệp Tân Thành giai đoạn 2008-2010
2.2.1 Lịch sử hình thành và phát triển
2.2.1.1 Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam
NGAN HANG NONG NGHIEP VA PHAT TRIEN NONG THON VIET NAM
AGRIBANK
MANG PHON THINH DEN KHACH HANG
NGAN HANG NONG NGHIEP VA PHAT TRIEN NONG THON VIET NAM Tên đầy đú: Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt
Nam
Tên gọi tắt: Agribank
Địa chỉ: Trụ Sở Chính Sé 2 - Lang Ha - Ba Dinh — Hà Nội
Vốn điều lệ: 21000 tỷ đồng
Điện thoại: (+84-4)-8313717 Fax:(+84-4)- 8313719
Website:http://www.vbard.com.vn
Duong day néng: 04.383 13694
Thanh lap ngay 26/3/1988, hoat dong theo Luat cac Tổ chức Tin dụng Việt Nam, đến nay Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt
Nam - Agribank là ngân hàng thương mại hàng đầu giữ vai trò chủ đạo và chủ lực trong phát triển kinh tế Việt Nam
2.2.1.2 Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chỉ nhánh khu công nghiệp Tân Thành
Kế từ khi thành lập, NHNo & PTNT không ngừng mở rộng mạng lưới Nhằm phục vụ tận nơi, tận chỗ cho các khách hàng xa trung tâm và thực hiện
Trang 36phát triển kinh tế xã hội tại địa phương, NHNo & PTNT Khu công nghiệp
Tân Thành được thành lập vào ngày 1/11/2004 Địa chỉ: Đường: Khu công nghiệp Phú Mỹ 1, Thị trấn Phú Mỹ, Huyện Tân Thành, Tỉnh Bà Rịa - Vũng Tàu
Qua 6 năm hoạt động, NHNo & PTNT Khu công nghiệp Tân Thành đã
tự khẳng định vai trò, vị trí quan trọng trong quá trình phát triển kinh tế của
huyện Tân Thành Hiện nay tại chỉ nhánh có 35 cán bộ viên chức, với quyết tâm thực hiện phương châm “phát triển bền vững vì sự thịnh vượng của cộng đồng” Chi nhánh đã không ngừng nâng cao chất lượng chất lượng phục vụ,
triển khai các chương trình tín dụng trọng điểm, đây mạnh sản xuất kinh doanh, hỗ trợ nông dân, doanh nghiệp tại địa bàn huyện Tân Thành Day
mạnh huy động vốn từ nhiều nguồn Tăng cường hợp tác, kết nối thanh toán
với các tổ chức, doanh nghiệp lớn Tăng cường huy động vốn tại các hộ dân
cư được giải tỏa đền bù, các khu công nghiệp lớn như Khu Công Nghiệp Phú Mỹ, Khu Công nghiệp Mỹ Xuân và các doanh nghiệp lớn tại địa bàn huyện dé bổ sung vốn cho nông thôn, đảm bảo các yêu cầu vốn phục vụ “tam nông”
Thực hiện đầu tư có chọn lọc và có trình tự ưu tiên, tập trung thu hồi nợ đến
Trang 372.2.2 Bộ máy quản lý cúa NHNo & PTNT chỉ nhánh khu công
nghiệp Tân Thành
2.2.2.1 Sơ đồ cơ cầu tổ chức
Sơ đồ 2.1: Bộ máy quản lý cúa NHNo &PTNT khu công nghiệp Tân Thành BAN GIÁM ĐÓC | Phòng kế hoạch Phòng hành
Phòng kế tốn và kinh doanh chính nhân sự
ngân quỹ Phòng giao dịch Mỹ Xuân
2.2.2.2 Chức năng và nhiệm vụ các phòng ban Ban giám đốc:
Đây là trung tâm quản lý mọi hoạt động của chỉ nhánh Hướng dẫn chỉ
đạo thực hiện đúng chức năng, nhiệm vụ, phạm vi hoạt động của cấp trên
giao Quyết định những vấn đề liên quan đến tổ chức, bãi nhiệm, khen
thưởng, và kỷ luật của cán bộ, công nhân viên của đơn vị
Là nơi xét duyệt, thiết lập các chính sách và đề ra chiến lược hoạt động
phát triển kinh doanh, đồng thời chịu trách nhiệm về hoạt động kinh doanh cua chi nhánh
Trang 38Phịng kế tốn và ngân quỹ:
Hướng dẫn khách hàng làm thủ tục mở và sử dụng tài khoản
Thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến tiền gửi thanh toán, tiết kiệm,
thanh toán thẻ
Cất giữ, bảo quản các tài sản quý, chứng từ có giá, hồ sơ thế chấp của
khách hàng
Phụ trách kho quỹ, đảm bảo an toàn tuyệt đối theo chế độ quản lý kho
quỹ
Phòng hành chánh nhân sự:
Là tham mưu cho ban giám đốc trong công tác quy hoạch cán bộ của
chỉ nhánh, đề xuất các vấn đề có liên quan đến cơng tác nhân sự của chỉ
nhánh, ngồi ra cịn là bộ phận thực hiện các chế độ lao động, tiền lương, thi
đua khen thưởng và kỷ luật
Thực hiện nhiệm vụ soạn thảo các văn bản về nội quy cơ quan, chế độ
thời gian làm việc, thực hiện an toàn lao động, quy định phân phối quỹ tiền
lương, xây dựng chương trình nội dung thi đua nhằm nâng cao năng suất lao động
Mua sắm tài sản, thiết bị hành chánh cho chỉ nhánh, tổ chức bảo vệ cơ
quan, thực hiện cơng tác phịng cháy chữa cháy, và chăm sóc đời sống tỉnh thần cho nhân viên
Phòng kế hoạch kinh doanh:
Đề suất các kế hoạch kinh doanh cho chỉ nhánh, bao gồm ln bộ phận tín dụng
Tìm hiểu, tiếp xúc khách hàng, triển khai kế hoạch marketing để thu hút và tìm kiếm khách hàng
Thực hiện nghiệp vụ cho vay, bảo lãnh theo đúng thể lệ và quy trình tín
Trang 39Tổ chức theo dõi nợ vay, thường xuyên kiểm tra việc sử dụng vốn vay
và tài sản thế chấp, cầm có của khách hàng
Đôn đốc thu hồi nợ, xử lý nợ quá hạn
Phòng giao dịch Mỹ Xuân:
Với nhu cầu phục vụ tận nơi, tận chỗ cho khách hàng tại địa phương, Phòng giao dịch Mỹ Xuân được thành lập ngày 15/8/2005 Phòng giao dịch Mỹ Xuân trực thuộc NHNo & PTNT khu công nghiệp Tân Thành thực hiện nhiệm vụ theo quy chế tổ chức và hoạt động tại quyết định số 844/ NHNo Bà
Rịa Vũng Tàu —- Tổ Chức Cán Bộ của giám đốc NHNo & PTNT Tỉnh Bà Rịa
Vũng Tàu
2.2.2.3 Sản phẩm dịch vụ ngân hàng cung ứng Huy động vốn:
* Tiền gửi tiết kiệm
*⁄ Phát hành giấy tờ có giá bằng VND và ngoại tệ
Tín dụng:
Tín dụng doanh nghiệp x Tín dụng cá nhân
Dịch vụ bảo lãnh Y Dich vu bao thanh toán
Chiết khấu, tái chiết khấu Thanh toán quốc tế:
Y Dich vụ chuyên tiền quốc tế
* Thanh toán nhờ thu xuất nhập khẩu
Thư tín dụng * Bảo lãnh quốc tế
Dịch vụ khác:
Trang 40* Sản phẩm quản lý tiền mặt: dịch vụ ngân quỹ, dịch vụ quản lý tiền
tỆ
* Sản phẩm đầu tư : nhận ủy thác đầu tư, dich vy tư vấn đầu tư
v San phẩm thẻ: thẻ ghi nợ nội địa, thẻ ghi nợ quốc tế, thẻ tín dụng
quốc tẾ
v Thu ngân sách nhà nước 2.2.3 Thuận lợi và khó khăn
2.2.3.1 Thuận lợi:
NHNo & PTNT đóng tại vị trí trung tâm huyện Tân Thành, gần các
Khu Công Nghiệp lớn, gần cảng Thị Vải khá thuận lợi cho việc quảng bá tiếp
thị thương hiệu Agribank đến với khách hàng, có tiềm năng đầu tư vốn tín
dụng và huy động tiền gửi của các Khu Công Nghiệp, cộng thêm việc thành lập trước các NHTM khác như Sacombank, BIDV nên NHNo & PTNT khu công nghiệp Tân Thành có một lượng khách hàng thân thuộc rất lớn
Duoc trực tiếp làm dịch vụ thu Ngân Sách Nhà Nước trên địa bàn nên
tạo ra nguồn vốn rẻ dung hoà với nguồn vốn huy động tạo ra lãi suất đầu vào
bình quân thấp hơn các NHTM khác
Đội ngũ cán bộ còn trẻ, năng động, nhiệt tình, đam mê nghề nghiệp nên hiệu suất công việc đạt được khá cao
Trên địa bàn cịn có nhiều dự án đã và đang triển khai xây dựng nên có tiềm năng trong huy động vốn và đầu tư tín dụng nhất là tin dụng tiêu dùng đang phát triển như nhu cầu công nhân làm nhà ở, mua sắm phương tiện đi
lại, nhu cầu tiêu dùng khác Khu vực xã Hắc Dịch đang được đầu tư xây dựng
hạ tầng cơ sở đơ thị hố thành thi tran vào năm 2015, thu hút nhiều dự án lớn vào đầu tư là điều kiện thuận lợi cho NHNo & PTNT, bằng chứng là dự án
bệnh viện Việt - Mỹ đã tiến hành đền bù xây dung va én định đi vào hoạt