Hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn nghệ an chi nhánh nam đàn

Khoỏ lun tt nghip i hc Vinh Tr-ờng đại häc vinh Khoa kinh tÕ **** TRẦN THỊ QUYÊN KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN NGHỆ AN – CHI NHÁNH NAM ĐÀN Ngành : Tài ngân hàng Vinh, 5/2011 Trần Thị Quyên Lớp K48B6TC-NH Khoá luận tốt nghiệp Đại học Vinh MỤC LỤC Trang DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Mục đích nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Kết cấu đề tài CHƢƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG 1.1 NHTM hoạt động tín dụng NHTM 1.1.1 Khái niệm nghiệp vụ NHTM 1.1.2 Tín dụng NHTM 1.1.2.1 Khái niệm Tín dụng Tín dụng Ngân hàng 1.1.2.2 Vai trị Tín dụng Ngân hàng 10 1.2 Rủi ro rủi ro tín dụng ngân hàng 13 1.2.1 Rủi ro hoạt động Ngân hàng 13 1.2.1.1 Khái niệm rủi ro 13 1.1.2.2 Phân loại rủi ro 14 1.2.2 Rủi ro tín dụng 19 1.2.2.1 Khái niệm 19 1.2.2.2 Ảnh hƣởng rủi ro tín dụng 20 1.2.2.3 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 21 1.3 Các mơ hình tiêu đo lƣờng rủi ro tín dụng 23 Trần Thị Quyên Lớp K48B6TC-NH Khoá luận tốt nghiệp Đại học Vinh 1.3.1 Một số mơ hình lƣợng hố rủi ro tín dụng 23 1.3.1.1 Mơ hình điểm số Z 23 1.3.1.2 Mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng 25 1.3.2 Các tiêu đo lƣờng rủi ro tín dụng 25 1.3.2.1 Tốc độ tăng trƣởng tín dụng 25 1.3.2.2 Vịng quay vốn tín dụng 26 1.3.2.3 Tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động 26 1.3.2.4 Nợ hạn tỷ lệ Nợ hạn 27 1.3.2.5 Lãi treo 29 1.3.2.6 Nợ khoanh, nợ giãn 29 1.3.2.7 Tỷ lệ vay có tài sản đảm bảo 29 1.3.2.8 Phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng rủi ro 30 1.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro Tín dụng Ngân hàng 31 1.4.1 Nguyên nhân khách quan 31 1.4.1.1 Nguyên nhân từ môi trƣờng kinh tế 31 1.4.1.2 Nguyên nhân từ môi trƣờng pháp lý 32 1.4.1.3 Nguyên nhân từ môi trƣờng tự nhiên, xã hội 32 1.4.2 Nguyên nhân chủ quan 33 1.4.2.1 Nguyên nhân từ khách hàng 33 1.4.2.2 Nguyên nhân từ Ngân hàng 34 1.5 Mơ hình kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng nƣớc giới 37 1.5.1 Mô hình quản lý rủi ro tín dụng 37 1.5.1.1 Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung 37 1.5.1.2 Mơ hình quản lý rủi ro tín dụng phân tán 38 1.5.2 Kinh nghiệm quản lý rủi ro nƣớc giới 38 Trần Thị Quyên Lớp K48B6TC-NH Khoá luận tốt nghiệp Đại học Vinh CHƢƠNG THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT HUYỆN NAM ĐÀN 41 2.1 Tổng quan NHNo&PTNT chi nhánh huyện Nam Đàn 41 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển NHNo & PTNT Nam Đàn 41 2.1.2 Bộ máy quản lý Cơ cấu tổ chức 43 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT huyện Nam Đàn 45 2.1.3.1 Tình hình huy động vốn 46 2.1.3.2 Tình hình sử dụng vốn 50 2.1.3.3 Hoạt động toán, kế toán ngân quĩ 55 2.1.3.4 Kết kinh doanh 56 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng NHNo&PTNT huyện Nam Đàn 57 2.2.1 Tốc độ tăng trƣởng tín dụng 58 2.2.2 Vịng quay vốn tín dụng 59 2.2.3 Tỷ lệ cấp tín dụng: 59 2.2.4 Nợ hạn tỷ lệ Nợ hạn 60 2.25 Tình hình Lãi treo: 70 2.2.6 Nợ khoanh, nợ giãn 70 2.2.7 Tỷ lệ vay có tài sản đảm bảo 71 2.2.8 Trích lập sử dụng dự phòng rủi ro 72 2.3 Đánh giá công tác hạn chế rủi ro tín dụng, nguyên nhân rủi ro tín dụng NHNo&PTNT huyện Nam Đàn 73 2.3.1 Những thành công đạt đƣợc: 73 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 75 2.3.2.1 Hạn chế 75 2.3.2.2 Nguyên nhân 76 CHƢƠNG GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI Trần Thị Qun Lớp K48B6TC-NH Khố luận tốt nghiệp Đại học Vinh NHNo&PTNT HUYỆN NAM ĐÀN 79 3.1 Định hƣớng hoạt động 79 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT huyện Nam Đàn 80 3.2.1 Xây dựng thực sách tín dụng phù hợp, linh hoạt phù hợp với thời kỳ 80 3.2.2 Thực chặt chẽ qui trình tín dụng 80 3.2.2.1 Đánh giá, sàng lọc, lựa chọn khách hàng 81 3.2.2.2 Thẩm định phƣơng án sản xuất kinh doanh hay dự án đầu tƣ, hay phƣơng án vay vốn 81 3.2.2.3 Thẩm định tài sản đảm bảo tiền vay 82 3.2.3 Giám sát, kiểm tra chặt chẽ sau cấp tín dụng 83 3.2.4 Thực nghiêm túc việc cho vay có đảm bảo 83 3.2.5 Trích lập sử dụng dự phòng rủi ro 85 3.2.6 Thực nghiêm túc chấm điểm xếp hạng khách hàng 85 3.2.7 Phân tán rủi ro 85 3.2.8 Xử lý Nợ hạn, nợ xấu 87 3.2.9 Giải pháp hỗ trợ 87 3.3 Kiến nghị 89 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc 89 3.3.1.1 Đẩy mạnh hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) 89 3.3.1.2 Tăng cƣờng kiểm tra, kiểm soát, hỗ trợ hoạt động NHTM 90 3.3.2 Đối với NHNo&PTNT Việt Nam 93 3.3.2.1 Nâng cao hiệu trung tâm phòng ngừa xử lý rủi ro NHNo&PTNT Việt Nam 93 3.3.2.2 Chỉ đạo, hƣớng dẫn cụ thể, kịp thời chủ trƣơng, sách Chính phủ ngành 93 Trần Thị Quyên Lớp K48B6TC-NH Khoá luận tốt nghiệp Đại học Vinh 3.3.2.3 Hoàn chỉnh, triển khai hệ thống xếp hạng tín dụng nội 93 3.3.2.4 Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực quốc tế 94 3.3.2.5 Chuẩn hoá cán Ngân hàng đặc biệt cán tín dụng 95 3.3.3 Đối với phủ quyền địa phƣơng 96 3.3.3.1 Ổn định kinh tế 96 3.3.3.2 Tăng cƣờng công tác quản lý thành phần kinh tế 97 3.3.3.3 Khung pháp lý chƣa đồng 98 KẾT LUẬN 100 TÀI LIỆU THAM KHẢO Trần Thị Quyên Lớp K48B6TC-NH Khoá luận tốt nghiệp Đại học Vinh MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Từ năm 1986 nƣớc ta bắt đầu mở cửa, kinh tế chuyển dịch sang kinh tế thị trƣờng với tốc độ phát triển ngày mạnh mẽ kéo theo q trình ln chuyển vốn ngày nhanh với qui mô tốc độ lớn Mà nhân tố khơng thể thiếu hệ thống NHTM với chức cầu nối cung cầu vốn, ngƣời cần vốn ngƣời thừa vốn giúp cho kinh tế hoạt động cách xuyên suốt, liên tục Cũng nhƣ doanh nghiệp khác NHTM ln muốn tối đa hóa lợi nhuận phải chấp nhận nguyên tắc “lợi nhận cao rủi ro lớn” Tuy nhiên lĩnh vực kinh doanh NHTM kinh doanh tiền tệ lĩnh vực tiềm ẩn nhiều biến động chịu chi phối ảnh hƣởng nhân tố bất định từ kinh tế, trị, tự nhiên, văn hóa thêm vào Ngân hàng nhân tố trung gian thành phần kinh tế nên rủi ro mà Ngân hàng phải đối mặt số cộng rủi ro thành phần có quan hệ với Ngân hàng Ngày nay, Ngân hàng Ngân hàng đa năng, cung cấp nhiều tiện ích nhiều dịch vụ: tốn, chuyển tiền, tín dụng, đầu tƣ Nhƣng hoạt động mang lại thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng hoạt động tín dụng, mặt trái mà đƣa lại rủi ro Ngân hàng phần lớn xuất phát từ hoạt động tín dụng Trong nhiều rủi ro mà Ngân hàng phải đối mặt rủi ro tín dụng ln rủi ro nguy hiểm tồn cố hữu, song song với trình hoạt động Ngân hàng, mầm mống dẫn đến việc Ngân hàng khả khoản, dẫn đến phá sản sụp đổ Do phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ln vấn đề đƣợc quan tâm hàng đầu Ngân hàng Với lý quan trọng trình thực tập tiếp xúc với thực tế Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Nam Đàn em lựa chọn đề tài Trần Thị Quyên Lớp K48B6TC-NH Khoá luận tốt nghiệp Đại học Vinh ” HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN NAM ĐÀN” Tín dụng hoạt động chủ yếu NHTM bao gồm nhiều lĩnh vực khác nhau: cho vay, lãnh, chiết khấu giấy tờ có giá, cho thuê tài Tuy nhiên, đặc thù địa bàn hoạt động nên hoạt động tín dụng NHNo&PTNT huyện Nam Đàn chủ yếu hoạt động cho vay Vì vậy, dƣới góc độ nghiên cứu đề tài tài rủi ro tín dụng chủ yếu đƣợc đề cập rủi ro cho vay Mục đích nghiên cứu - Khái quát vấn đề chung rủi ro hoạt động tín dụng NHTM - Phân tích đánh giá thực trạng rủi ro hoạt động tín dụng NHNo & PTNT huyện Nam Đàn - Đƣa số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng NHNo & PTNT huyện Nam Đàn kiến nghị với cấp nghành liên quan Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu: Rủi ro hoạt động tín dụng biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng NHNo & PTNT huyện Nam Đàn Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động tín dụng NHNo & PTNT huyện Nam Đàn từ năm 2008 đến năm 2010 Phƣơng pháp nghiên cứu Chuyên đề sử dụng phƣơng pháp nghiên cứu vật biện chứng, vật lịch sử, kết hợp với phƣơng pháp thống kê, phân tích kinh tế, tổng hợp, so sánh số liệu Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu kết luận báo cáo gồm nội dung: Trần Thị Quyên Lớp K48B6TC-NH Khoá luận tốt nghiệp Đại học Vinh Kết cấu đề tài: Chƣơng : Lý luận chung rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM Chƣơng : Thực trạng rủi ro tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT chi nhánh huyện Nam Đàn Chƣơng : Giải pháp hạn chế hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT huyện Nam Đàn Do thời gian nhƣ trình độ nghiên cứu cịn nhiều hạn chế nên luận văn khơng thể tránh khỏi thiếu sót, em mong muốn nhận đƣợc ý kiến đóng góp thầy để báo cáo em đƣợc hồn thiện có chất lƣợng tốt Trong q trình thực tập nhƣ nghiên cứu đề tài em xin cảm ơn bảo nhiệt tình cán NHNo&PTNT chi nhánh huyện Nam Đàn nói chung đặc biệt phịng tín dụng Ngân hàng nói riêng Đồng thời em xin cảm ơn thầy giáo - Ths ĐẶNG THÀNH CƢƠNG giảng viên ngành Tài Ngân hàng - khoa kinh tế Đại học Vinh giúp em hồn thành Khố luận Trần Thị Qun Lớp K48B6TC-NH Khoá luận tốt nghiệp 10 Đại học Vinh CHƢƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG 1.1 NHTM hoạt động tín dụng NHTM 1.1.1 Khái niệm nghiệm vụ NHTM - Khái niệm: NHTM hình thành, tồn phát triển gắn liền với phát triển kinh tế hàng hoá Sự phát triển hệ thống NHTM có tác động lớn quan trọng đến trình phát triển kinh tế hàng hoá, ngƣợc lại kinh tế hàng hoá phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao nó– kinh tế thị trƣờng – NHTM ngày đƣợc hồn thiện trở thành định chế tài khơng thể thiếu đƣợc Theo Luật tổ chức tín dụng năm 2010 (Luật số: 47/2010/QH12) NHTM loại hình Ngân hàng đƣợc thực tất hoạt động Ngân hàng nhƣ nhận tiền gửi; cấp tín dụng; cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản hoạt động kinh doanh khác nhằm mục tiêu lợi nhuận NHTM định chế tài trung gian quan trọng vào loại bậc kinh tế thị trƣờng Nhờ hệ thống định chế mà nguồn tiền vốn nhàn rỗi đƣợc huy động, tạo lập nguồn vốn tín dụng to lớn vay phát triển kinh tế Ngày nay, Ngân hàng không tổ chức vay cho vay truyền thống mà Ngân hàng muốn trở thành Ngân hàng đa năng: đa dạng dịch vụ chức Ngân hàng dẫn đến việc chúng đƣợc gọi “Bách hóa tài chính” Trần Thị Qun Lớp K48B6TC-NH Khoá luận tốt nghiệp 95 Đại học Vinh 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc Rủi ro tín dụng khơng NHTM phải gánh chịu có biện pháp phịng ngừa hữu hiệu mà phải coi rủi ro chung cuả kinh tế Do để phịng ngừa rủi ro tín dụng cần thiết phải có giải pháp mang tính điều kiện để hỗ trợ từ phía quan quản lý Nhà nƣớc có liên quan Các giải pháp là: 3.3.1.1 Đẩy mạnh hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Trong năm gần đây, nƣớc ta khơng doanh nghiệp bị giải thể, phá sản Về mặt kinh tế giá phải trả lớn có vốn tham gia Ngân hàng, dẫn đến rủi ro tín dụng Mặc dù ký hợp đồng tín dụng phƣơng án SXKD đƣợc thẩm định khả thi có hiệu nhƣng nguy rủi ro thƣờng trực Do để hạn chế đƣợc rủi ro tín dụng xẩy cần thiết phải phịng ngừa khơng phải khắc phục hậu rủi ro Sự đời CIC ( tiền thân Trung tâm thông tin phịng ngừa rủi ro) cung cấp thơng tin hoạt động tín dụng nhƣ xếp hạng khách hàng kênh thơng tin hữu ích cho Ngân hàng Tuy nhiên, nay, chế công bố thông tin doanh nghiệp Ngân hàng chƣa đầy đủ Hoạt động CIC đạt đƣợc kết đáng khích lệ việc cung cấp thơng tin kịp thời tình hình hoạt động tín dụng nhƣng chƣa phải quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp cách độc lập hiệu quả, thông tin cung cấp cịn đơn điệu, thiếu cập nhật ngồi việc kết nối thông tin với trang Web – CIC Chi cục tin học Ngân hàng nhiều trục trặc, chƣa đáp ứng đƣợc đầy đủ yêu cầu tra cứu thơng tin Đó thách thức cho hệ thống Ngân hàng việc mở rộng kiểm sốt tín dụng cho kinh tế điều kiện thiếu hệ thống thông tin tƣơng xứng Nếu Ngân hàng cố gắng mở rộng tín dụng điều kiện mơi trƣờng thơng tin khơng cân xứng gia tăng nguy nợ xấu Trần Thị Quyên Lớp K48B6TC-NH Khoá luận tốt nghiệp Đại học Vinh 96 cho hệ thống Ngân hàng Mặt khác, việc NHNN cho phép đơn vị kinh tế vay vốn nhiều NHTM hợp lý, tạo cạnh tranh Ngân hàng, nhăm thúc đẩy phát triển hệ thống Ngân hàng nƣớc Nhƣng điều kiện thơng tin cịn nhiều điểm yếu kém, hoạt động CIC chƣa có hiệu Nên việc cho đơn vị kinh tế vay vốn nhiều Ngân hàng điều kiện nhƣ vậy, dẫn đến rủi ro cho nhiều Ngân hàng lúc, tạo điều kiện cho ngƣời vay lừa đảo chiếm đoạt tài sản Ngân hàng Vì để áp dụng quy chế này, Ngân hàng Nhà nƣớc cần phải nghiên cứu sửa đổi, chấn chỉnh lại hoạt động CIC 3.3.1.2 Tăng cƣờng kiểm tra, kiểm soát, hỗ trợ hoạt động NHTM Tăng cƣờng hoạt động tra, giám sát Bên cạnh cố gắng kết đạt đƣợc, hoạt động tra Ngân hàng đảm bảo an tồn hệ thống chƣa có cải thiện chất lƣợng Năng lực cán tra, giám sát chƣa đáp ứng đƣợc yêu cầu, chí số nghiệp vụ kinh doanh cơng nghệ Thanh tra Ngân hàng cịn chƣa theo kịp Nội dung phƣơng pháp tra, giám sát lạc hậu, chậm đựơc đổi Vai trị kiểm tốn chƣa đựơc phát huy hệ thống thông tin chƣa đƣợc tổ chức cách hữu hiệu Thanh tra chỗ phƣơng pháp chủ yếu, khả kiểm sốt tồn thị trƣờng tiền tệ giám sát rủi ro yếu Thanh tra Ngân hàng hoạt động cách thụ động theo kiểu xử lý vụ việc phát sinh, có khả ngăn chặn phịng ngừa rủi ro vi phạm Mơ hình tổ chức tra Ngân hàng nhiều bất cập Do mà có sai phạm NHTM khơng đƣợc tra NHNN cảnh báo, có biện pháp ngăn chặn từ đầu, để đến hậu nặng nề xảy can thiệp Hàng loạt sai phạm cho vay, bảo lãnh tín dụng số NHTM dẫn đến rủi ro lớn, có nguy Trần Thị Qun Lớp K48B6TC-NH Khố luận tốt nghiệp Đại học Vinh 97 đe dọa an tồn hệ thống lẽ đƣợc ngăn chặn từ đầu máy tra phát xử lý sớm Do vậy: - Tăng cƣờng biện pháp quản lý tín dụng NHNN cần sửa đổi, bổ sung chế, thể lệ cụ thể, rõ ràng để tạo lập khung pháp lý hồn thiện cho hoạt động tín dụng Hiện nay, quy chế, thể lệ NHNN cịn tỏ q chung chung, mang tính đạo, định hƣớng nhiều mang tính pháp lý Đấy sơ hở văn pháp lý khung tín dụng cho NHTM thi hành Một số điều khoản cịn chƣa rõ ràng, gây khó khăn cho việc thực ví dụ: Quyết định 1627/2001/QD-NHNN đƣợc ban hành từ 31/12/2001 đến chƣa có văn hƣớng dẫn cụ thể cho vay đảo nợ đƣợc quy định điểm điều khoản điều 25 Theo định 493/QĐ-NHNN việc trích lập dự phòng để xử lý rủi ro, việc phân loại tài sản có theo nhóm với mức trích lập dự phòng 0%, 20%, 50%, 100% chƣa phù hợp Nếu khơng có Nợ q hạn khơng trích rủi ro Thực tế rủi ro cho vay tồn loại trừ rủi ro hoạt động tín dụng Thơng thƣờng Ngân hàng lập dự phịng chung nợ nhóm nhƣng đề nghị Ngân hàng nhà nƣớc nên thay đổi cách trích lập dự phịng rủi ro thực trích lập dự phịng tín dụng theo mức độ rủi ro khoản vay Tại Điểm a, Khoản 3- Điều Nghị định số 178/CP quy định: ” Giá trị quyền sử dụng đất chấp đƣợc xác định theo giá đất UBND tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ƣơng ban hành áp dụng thời điểm chấp “.Qui định chƣa hợp lý Bởi lẽ, mâu thuẫn với chất việc chấp quyền sử dụng đất Bởi vì, thực chất việc chấp quyền sử dụng đất quan hệ giao dịch dân sự, mà quan hệ giao dịch dân yếu tố tự thoả thuận ý chí bên phải đƣợc đặt lên hàng đầu phải đƣợc Trần Thị Quyên Lớp K48B6TC-NH Khoá luận tốt nghiệp 98 Đại học Vinh tơn trọng triệt để Do đó, giá đất chấp phải bên chấp bên nhận chấp thoả thuận phù hợp Có nhƣ quyền lợi bên chấp khơng bị thiệt thịi Mặt khác, Ngân hàng có qui định việc định giá, sở khung định giá UBND tỉnh, thành phố dẫn đén chƣa sát với giá thị trƣờng NHNN nên có văn qui định việc định giá tài sản quyền sử dụng đất  NHNN phải có biện pháp hữu hiệu việc buộc NHTM thi hành chế, thể lệ Những sai sót, vi phạm quy chế, thể lệ phải đƣợc xử lý nghiêm túc kịp thời  Hỗ trợ NHTM việc xử lý nợ Hiện nay, NHTM Việt Nam đứng trƣớc khó khăn lớn việc xử lý tài sản chấp, cầm cố, khoản nợ khó địi Số vốn bị mắc kẹt khoản nợ chiếm tỷ lệ lớn tổng số vốn cho vay gây khó khăn cho hoạt động tín dụng Ngân hàng Để giải vấn đề này, đề nghị NHNN cấp, ngành có liên quan thực số biện pháp sau: + NHNN xúc tiến thành lập công ty mua bán nợ dƣới nhiều hình thức Nhà nƣớc, cổ phần liên doanh Hoạt động Công ty mua bán nợ đƣợc mở rộng, phát triển giải toả bớt Nợ hạn, nợ đọng từ tài sản chấp giúp cho Ngân hàng vƣợt qua khó khăn, có khoản để đầu tƣ cho kinh tế, có vốn để quay vịng khơng để tình trạng đóng băng vốn nhƣ + NHNN sớm cho đời tổ chức bảo hiểm tiền gửi Tổ chức bảo hiểm tiền gửi vào hoạt động quan cảnh báo xử lý sớm hoạt động yếu Ngân hàng, không để cố xảy Trần Thị Quyên Lớp K48B6TC-NH Khoá luận tốt nghiệp 99 Đại học Vinh 3.3.2 Đối với NHNo&PTNT Việt Nam 3.3.2.1 Nâng cao hiệu trung tâm phòng ngừa xử lý rủi ro NHNo&PTNT Việt Nam Thƣờng xuyên cung cấp thông tin cho chi nhánh khách hàng có quan hệ với nhiều tổ chức tín dụng, phân tích đánh giá khách hàng từ thơng tin thu đƣợc Bên cạnh việc đánh giá khách hàng, trung tâm thông tin cần cung cấp thêm thông tin giá thiết bị, mức đầu tƣ với dự án cụ thể để chi nhánh tham khảo Tổng vốn đầu tƣ bao nhiêu, thơng tin tham khảo giá máy móc thiết bị thị trƣờng sở chi nhánh xác định xác tiêu cần thiết 3.3.2.2 Chỉ đạo, hƣớng dẫn cụ thể, kịp thời chủ trƣơng, sách Chính phủ ngành Hiện nay, điều kiện môi trƣờng cho hoạt động Ngân hàng cịn nhiều thiếu sót, bất cập, việc Chính phủ thƣờng xuyên đƣa Nghị định để đạo hoạt động ngành Ngân hàng cố gắng lớn Nhà nƣớc nhằm bƣớc hồn thiện mơi trƣờng pháp lý cho phát triển ngành Khi Nghị định đời, việc NHNo&PTNT Việt Nam nhanh chóng đƣa hƣớng dẫn cụ thể cho chi nhánh thực thi điều cần thiết giúp họ giải toả kịp thời vƣớng mắc để nâng cao hiệu hoạt động 3.3.2.3 Hoàn chỉnh, triển khai hệ thống xếp hạng tín dụng nội Để nâng cao chất lƣợng tín dụng bƣớc chuẩn hố cơng tác quản trị rủi ro theo thơng lệ quốc tế việc xây dựng áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội cần thiết yêu cầu hoạt động Ngân hàng Việc chấm điểm xếp hạng khách hàng Ngân hàng cần dựa vào nhóm tiêu tiêu tài (Vốn kinh doanh, doanh thu thuần, Trần Thị Quyên Lớp K48B6TC-NH Khoá luận tốt nghiệp Đại học Vinh 100 nhóm tiêu khoản nhóm tiêu lực hoạt động nhóm tiêu phản ánh hiệu hoạt động kinh doanh tiêu phi tài (Năng lực điều hành Ban Giám đốc, mơi trƣờng kiểm sốt nội bộ, tính khả thi phƣơng án kinh doanh, triển vọng ngành, giá trị thƣơng hiệu công ty, vị cạnh tranh (thị phần) Ngoài ra, lịch sử quan hệ tín dụng khách hàng với Ngân hàng tiêu chí quan trọng việc cho điểm tín dụng xếp hạng khách hàng Nhóm tiêu Ngân hàng thƣờng xem xét là: tình hình phát sinh nợ hạn, số lần khách hàng gia hạn nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, số lần chậm trả lãi vay, mức độ hoạt động tài khoản tiền gửi Trong việc xây dựng mơ hình chấm điểm tín dụng, Ngân hàng cần xét đến tính đặc thù lợi ngành kinh tế Trƣờng hợp doanh nghiệp hoạt động đa ngành nghề phân loại theo ngành nghề/lĩnh vực đem lại tỷ trọng doanh thu lớn cho doanh nghiệp 3.3.2.4 Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực quốc tế Ngân hàng cần chuyển từ qui trình quản lý rủi ro phi tập trung sang mơ hình quản trị rủi ro tập trung, độc lập toàn diện với qui trình thủ tục thống Triển khai xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực quốc tế với phận cấu thành: - Một mơ hình tổ chức quản trị rủi ro thống với tham gia Hội đồng quản trị, ủy ban, Ban lãnh đạo Ngân hàng; - Cơ chế báo cáo độc lập với cấu tổ chức kinh doanh; - Các sách, qui trình thủ tục hệ thống hạn mức thống giúp Ngân hàng xác định, đo lƣờng, theo dõi kiểm sốt rủi ro tín dụng phát sinh trình hoạt động kinh doanh cách hiệu nhất; Trần Thị Quyên Lớp K48B6TC-NH Khoá luận tốt nghiệp 101 Đại học Vinh - Cải tiến phƣơng pháp đo lƣờng, kiểm sốt hệ thống thơng tin quản trị rủi ro để hỗ trợ hiệu cho hoạt động kinh doanh công tác quản trị rủi ro; - Xác định rõ trách nhiệm quyền hạn phận cá nhân công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng cần thực đồng giải pháp hỗ trợ hoạt động tín dụng nhƣ phát triển cơng nghệ thơng tin; phát triển nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực; tăng cƣờng cơng tác marketing chăm sóc khách hàng; xây dựng áp dụng hệ thống quản lý chất lƣợng theo tiêu chuẩn ISO 9001:2000 toàn hệ thống cho tất mặt nghiệp vụ Ngân hàng Tin tƣởng rằng, giải pháp kiến nghị nhằm hồn thiện qui trình cho vay nâng cao chất lƣợng tín dụng góp phần đảm bảo phát triển bền vững có hiệu Ngân hàng 3.3.2.5 Chuẩn hoá cán Ngân hàng đặc biệt cán tín dụng Giải pháp ngƣời không giải pháp riêng chi nhánh mà cịn phải có phối hợp NHNo&PTNT Việt Nam NHNo&PTNT Việt Nam cần có quy định tiêu chuẩn cán Ngân hàng mặt hoạt động nghiệp vụ khác nhƣ vị trí cấp bậc khác nhau, đồng thời tổ chức lớp đào tạo cán chuyên sâu lĩnh vực mà đặc biệt lĩnh vực tín dụng Các lớp đào tạo cần đƣợc mở thƣờng xuyên, nội dung giảng dạy phải không ngừng đƣợc nâng cao để phù hợp với phát triển nghiệpvụ Ngân hàng tiến tới tiêu chuẩn quốc tế Có thể, NHNo&PTNT Việt Nam nên tổ chức kỳ thi sát hạch cán Ngân hàng để chọn lọc đƣợc cán có đủ lựcvào vị trí phù hợp đồng thời khuyến khích họ khơng ngừng học hỏi, trau dồi kiến thức nghiệp vụ Trần Thị Quyên Lớp K48B6TC-NH Khoá luận tốt nghiệp 102 Đại học Vinh Thƣờng xuyên tổ chức lớp tập huấn nghiệp vụ tín dụng, thẩm định pháp luật để nâng cao trình độ cán làm cơng tác thẩm định tín dụng Triển khai nhanh chóng hệ thống đồng chƣơng trình đại hố công nghệ Ngân hàng kết hợp với hệ thống bảo mật hiệu quả, việc triển khai hệ thống đại hố tạo điều kiện cho việc thu thập thơng tin khách hàng hệ thống nhanh chóng - Sửa đổi định số quy định, tiêu thi đua, xếp loại chi nhánh cho phù hợp với thực tế Chẳng hạn nên đƣa thêm tiêu định tính nhƣ khách hàng áp dụng tiêu chuẩn quản lý ISO hay đƣợc chứng nhận hàng Việt Nam chất lƣợng cao - Cần ban hành quy định cụ thể, chặt chẽ lƣu trữ, bảo quản quản lý hồ sơ tín dụng, thực coi hồ sơ tín dụng nhƣ tài sản quan trọng Ngân hàng, sở khẳng định sở hữu Ngân hàng phần tài sản chiếm tỷ trọng lớn - Ban lãnh đạo hƣớng dẫn kịp thời chủ trƣơng, sách phủ cho chi nhánh - Về công tác tuyển dụng: Cần tổ chức thi tuyển công công khai, em ngành đƣợc ƣu tiên nhƣng ƣu tiên sơ loại hồ sơ 3.3.3 Đối với phủ quyền địa phƣơng 3.3.3.1 Ổn định kinh tế Nhà nƣớc cần chấn chỉnh lại hoạt động kinh doanh thành phần kinh tế, tạo môi trƣờng kinh doanh ổn định nhƣ ổn định sách đầu tƣ, sách xuất nhập khẩu, sách đất đai… Có nhƣ phịng ngừa hạn chế đƣợc rủi ro giúp cho hoạt động Ngân hàng đƣợc bảo đảm an toàn nâng cao đƣợc uy tín, chất lƣợng tín dụng Trần Thị Quyên Lớp K48B6TC-NH Khoá luận tốt nghiệp 103 Đại học Vinh Trong giai đoạn phủ cần có biện pháp nhằm kiềm chế lạm phát,ổn định thị trƣờng Cần có tiêu chuẩn việc thành lập hoạt động Ngân hàng đời nhiều Ngân hàng lại hoạt động không hiệu quả, gây cạnh tranh ảo thị trƣờng tiền tệ tín dụng 3.3.3.2 Tăng cƣờng cơng tác quản lý thành phần kinh tế Hoạt động doanh nghiệp ảnh hƣởng trực tiếp đến hoạt động tín dụng Ngân hàng Việc nâng cao hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp biện pháp hữu hiệu nhằm hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng Trong hoàn cảnh kinh tế đất nƣớc gặp nhiều khó khăn nhƣ nay, lực sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nhiều yếu kém, có sức cạnh tranh Trên thị trƣờng hoạt động nhiều doanh nghiệp mang tính chất nhỏ lẻ, chụp giật, khơng có tầm nhìn chiến lƣợc thách thức lớn địi hỏi Chính phủ phải có biện pháp giải kịp thời - Thực thi tốt kế hoạch phát triển kinh tế tổng thể đề ra, có ƣu tiên ƣu đãi doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế mũi nhọn, kinh tế trọng điểm - Ban hành hƣớng dẫn đạo ngành, cấp thực thi điều luật ban hành Đối với hoạt động doanh nghiệp, tăng cƣờng công tác tra, kiểm tra bảo đảm doanh nghiệp thực thi nghiêm túc điều luật -Việc cấp giấy phép hoạt động kinh doanh doanh nghiệp mới, đặc biệt công ty TNHH phải đảm bảo điều kiện vốn, sở vật chất phục vụ kinh doanh, cán điều hành có đủ lực có phẩm chất đạo đức tốt Trần Thị Quyên Lớp K48B6TC-NH Khố luận tốt nghiệp Đại học Vinh 104 Chính quyền địa phƣơng cấp sở cần tạo điều kiện việc giúp đỡ Ngân hàng trình hoạt động nhƣ: cung cấp thông tin cá nhân tổ chức đóng địa bàn, đối thủ tục gọn nhẹ linh hoạt trình khách hàng Ngân hàng đăng ký quyền chấp tài sản 3.3.3.3 Khung pháp lý chƣa đồng Việc ban hành văn pháp lý nhiều vƣớng mắc đặc biệt qui định TSĐB gây khó khăn cho công tác định giá nhƣ: - Khi áp dụng biện pháp bảo đảm cầm cố có vấn đề nảy sinh vấn đề định giá xác định giá trị hao mòn tài sản Về giá tài sản, theo quy định pháp luật giá Bộ luật Dân 2005, giá bên thỏa thuận (trừ trƣờng hợp thuộc diện Nhà nƣớc quản lý giá), vậy, thông thƣờng việc định giá tài sản bảo đảm xác định theo yếu tố sau: Thỏa thuận bên (có tính đến yếu tố thị trƣờng) giá trị hao mịn (hữu hình vơ hình) tài sản Tuy nhiên, việc cầm cố số loại tài sản có biến động lớn giá nhƣ (ngoại tệ, vàng, kim khí q, đá q) có vấn đề nảy sinh, khách hàng có đƣợc vay tiếp giá TSĐB tăng lên không mà khoản vay cũ chƣa đến hạn.Cần có qui định chặt chẽ Nghị định số 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 Chính phủ: Về bảo đảm tiền vay tổ chức tín dụng (sau gọi tắt Nghị định số 178/CP) quy định trƣờng hợp chấp giá trị quyền sử dụng đất mà đất có tài sản gắn liền ” Gía trị tài sản bảo đảm tiền vay bao gồm giá trị quyền sử dụng đất giá trị tài sản gắn liền với đất ” (Khoản - Điều 8) Mà chƣa có quy định cụ thể trƣờng hợp ngƣời sử dụng đất chấp phần quyền sử dụng đất phần tài sản họ đất Vậy, giả sử ngƣời sử dụng đất chấp phần giá trị quyền sử dụng đất phần giá trị tài sản đất vấn đề đƣợc giải nhƣ nào? Trần Thị Quyên Lớp K48B6TC-NH Khoá luận tốt nghiệp 105 Đại học Vinh Theo quy định pháp luật, đất thuê trả tiền hàng năm, đất mà Nhà nƣớc không thu tiền sử dụng đất không đƣợc chuyển nhƣợng chấp, nhƣng tài sản đất đƣợc đem chấp Tất nhiên, việc chấp tài sản gắn liền với đất trƣờng hợp đƣa Ngân hàng vào rủi ro cao không nghiên cứu dự liệu đầy đủ tình phát sinh Giả sử, chấp tài sản rừng lâu năm khu đất Nhà nƣớc giao không thu tiền sử dụng đất Ngân hàng khách hàng gây nhiều tranh cãi Vì trình chấp tài sản, Nhà nƣớc có định thu hồi đất theo quy hoạch, Ngân hàng lâm vào tiến thối lƣỡng nan khơng thể phát mại rừng để trừ vào nghĩa vụ toán Do cần có qui định chặt chẽ vấn đề + Đề nghị UBND sở, ban, ngành tạo điều kiện hỗ trợ Ngân hàng việc hợp pháp hóa tài sản chấp, tài sản xiết nợ, hỗ trợ kê biên đấu giá tài sản qua trung tâm đấu giá + Các quan Cơng an, Tồ án, Viện kiểm sát… tạo điều kiện cho Ngân hàng thu giữ tài sản chấp, giải nhanh chóng vụ án để thu hồi vốn cho Ngân hàng Trần Thị Quyên Lớp K48B6TC-NH Khoá luận tốt nghiệp 106 Đại học Vinh KẾT LUẬN Nƣớc ta gia nhập vào tổ chức thƣơng mại giới WTO địi hỏi kinh tế ln phải đối mặt bắt nhịp với biến động thƣờng xuyên kinh tế Do vây, hoạt động NHTM đặc biệt hoạt động tín dụng vốn gặp nhiều rủi ro khó khăn Trong bối cảnh đó,để tồn phát triển NHTM nói chung NHNo&PTNT huyện Nam Đàn nói riêng phải biết vƣợt lên mình, đẩy lùi khó khăn vƣớng mắc tồn kinh doanh, hạn chế rủi ro đến mức thấp biện pháp khác Song nói ngăn chặn rủi ro cách tuyệt đối hoàn toàn thiếu thực tế Do vậy, trình kinh doanh, Ngân hàng phải biết chấp nhận rủi ro mức độ định chấp nhận đƣợc đảm bảo cho hoạt động Ngân hàng ổn định phát triển vững Rủi ro tín dụng nhƣ đề cập báo cáo khía cạnh bối cảnh chung rủi ro Ngân hàng Do đó, sử dụng tổng hợp linh hoạt biện pháp phòng ngừa rủi ro, nâng cao hiệu hoạt động tín dụng cách tốt để hạn chế rủi ro kinh doanh Ngân hàng Xuất phát từ từ việc nghiên cứu tình hình hoạt động tín dụng NHNo&PTNT huyện Nam Đàn, báo cáo em đề cập đến vần đề “Rủi ro tín dụng số giải pháp phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng.Báo cáo hoàn thành đƣợc điểm sau: Thứ nhất: Khố luận phân tích đƣợc thực trạng rủi ro hoạt động tín dụng NHNo&PTNT huyện Nam Đàn Thứ hai: Khoá luận đƣa số giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro báo cáo đề xuất với ngành, Ngân hàng nhà nƣớc, NHNo&PTNT Việt Nam việc hạn chế rủi ro tổn thất cho vay Do hạn chế không gian thời gian; việc phân tích, xử lý số liệu thực tế đƣa vào Khố luận cịn gặp nhiều khó khăn khiếm khuyết định Rất Trần Thị Quyên Lớp K48B6TC-NH Khoá luận tốt nghiệp 107 Đại học Vinh mong đƣợc đóng góp thầy, cơ, cán tín dụng bạn bè để đề tài đƣợc hồn báo cáo góp phần nhỏ bé vào công đổi hoạt động tín dụng NHNo&PTNT huyện Nam Đàn Tuy nhiên đề tài nghiên cứu rộng phức tạp, thân em cố gắng nhƣng thời gian có hạn, kiến thức thân chƣa nhiều nên chắn viết nhiều hạn chế, khiếm khuyết Em mong nhận đƣợc góp ý thầy giáo Trần Thị Quyên Lớp K48B6TC-NH Khoá luận tốt nghiệp Trần Thị Quyên 108 Đại học Vinh Lớp K48B6TC-NH Khoá luận tốt nghiệp 109 Đại học Vinh NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƢỚNG DẪN NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP Trần Thị Quyên Lớp K48B6TC-NH ... động tín dụng phát triển mạnh bao gồm nhiều hình thái tín dụng : tín dụng thƣơng mại, tín dụng nhà nƣớc, tín dụng thuê mua, tín dụng quốc tế tín dụng Ngân hàng Trong hình thức tín dụng Ngân hàng. .. tế Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn huyện Nam Đàn em lựa chọn đề tài Trần Thị Quyên Lớp K48B6TC-NH Khoá luận tốt nghiệp Đại học Vinh ” HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP... Ngân hàng nông nghiệp huyện Nam Đàn Đến năm 1996 Ngân hàng nông nghiệp huyện Nam Đàn đƣợc đổi tên thàn Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn huyện Nam Đàn NHNo&PTNT huyện Nam Đàn đơn vị sở