Phân tích các cơ sở pháp lý để các tổ chức tín dụng chuyển ngoại tệ ra nước ngoài và những vấn đề pháp lý phát sinh

MỤC LỤC NỘI DUNG .2 2.Các đối tượng phép chuyển ngoại tệ nước 3.Các trường hợp chuyển ngoại tệ nước .3 3.Từ phía chủ thể chuyển tiền 18 KẾT LUẬN .19 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 20 MỞ ĐẦU Xu hướng giới đại hội nhập hóa, tồn cầu hóa Các nước tham gia tổ chức giới, hình thành tổ chức khu vực, liên kết, hợp tác, giúp đỡ phát triển Việt Nam khơng nằm ngồi xu hướng chung ấy, đồng thời nắm bắt tận dụng linh hoạt hội vươn giới Một yếu tố định câu chuyện hội nhập giao lưu thương mại quốc tế Cùng với nhu cầu ngoại hối tăng mạnh nhằm đáp ứng nhu cầu tốn quốc tế người sử dụng, kích thích mạnh mẽ hoạt động chuyển tiền nước tổ chức tín dụng Đây lĩnh vực kinh doanh vừa đem lại nguồn thu nhập đáng kể cho tổ cức tín dụng vừa mang lại hiệu chung cho tồn xã hội Vì vậy, tiểu luận lựa chọn trình bày đề “phân tích sở pháp lý để tổ chức tín dụng chuyển ngoại tệ nước ngồi vấn đề pháp lý phát sinh hướng giải thông qua thực tiễn áp dụng năm 2015 bố cảnh quản lý ngoại hối, huy động ngoại hối thời gian tới” nhằm giúp hiểu sâu hoạt động tín dụng NỘI DUNG I) Tổng quan hoạt động chuyển ngoại tệ nước ngồi tổ chức tín dụng Các tổ chức tín dụng hoạt động chuyển ngoại tệ nước ngồi Theo luật Các Tổ chức tín dụng 2010, tổ chức tín dụng định nghĩa là: “Tổ chức tín dụng doanh nghiệp thực một, số tất hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài vi mơ quỹ tín dụng nhân dân.” ( khoản điều ) Ngoại tệ “Đồng tiền quốc gia khác đồng tiền chung châu Âu đồng tiền chung khác sử dụng toán quốc tế khu vực” hoạt động chuyển ngoại tệ nước ngồi việc cơng dân Việt Nam chuyển ngoại tệ nước ngồi thơng qua tổ chức tín dụng phép Hoạt động chuyển ngoại tệ nước hoạt động số hoạt động ngoại hối, liệt kê khoản 1, điều 4, pháp lệnh Ngoại hối là: Ngoại hối bao gồm: đ, Đồng tiền nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam trường hợp chuyển vào chuyển khỏi lãnh thổ Việt Nam sử dụng toán quốc tế Thực tế, hầu hết ngân hàng thương mại Việt Nam, mức ngoại tệ chuyển nước quy định đô la Mỹ Các đối tượng phép chuyển ngoại tệ nước Theo quy định điều Nghị định 70/2014/NĐ-CP quy định chuyển tiền chiều từ Việt Nam nước quy định trường hợp chuyển ngoai tệ nước ngồi, thấy đối tượng chuyển tiền nước bao gồm: - Người cư trú tổ chức - Người cư trú công dân Việt Nam - Người không cư trú, người cư trú người nước ngồi có ngoại tệ tài khoản nguồn thu ngoại tệ hợp pháp - Tổ chức tín dụng phép Các trường hợp chuyển ngoại tệ nước Tại Điều Nghị định 70/2014/ NĐ-CP quy định trường hợp chuyển ngoại tệ nước sau: Người cư trú tổ chức thực chuyển tiền chiều nước ngồi để phục vụ mục đích tài trợ, viện trợ mục đích khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Người cư trú công dân Việt Nam mua, chuyển, mang ngoại tệ nước theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cho mục đích sau: a) Học tập, chữa bệnh nước ngoài; b) Đi cơng tác, du lịch, thăm viếng nước ngồi; c) Trả loại phí, lệ phí cho nước ngồi; d) Trợ cấp cho thân nhân nước ngoài; đ) Chuyển tiền thừa kế cho người hưởng thừa kế nước ngoài; e) Chuyển tiền trường hợp định cư nước ngoài; g) Chuyển tiền chiều cho nhu cầu hợp pháp khác Người không cư trú, người cư trú người nước ngồi có ngoại tệ tài khoản nguồn thu ngoại tệ hợp pháp chuyển, mang nước ngoài; trường hợp có nguồn thu hợp pháp đồng Việt Nam mua ngoại tệ để chuyển, mang nước ngồi Tổ chức tín dụng phép có trách nhiệm xem xét chứng từ, giấy tờ người cư trú, người khơng cư trú xuất trình để bán, chuyển, xác nhận nguồn ngoại tệ tự có mua từ tổ chức tín dụng phép để mang nước vào yêu cầu thực tế, hợp lý giao dịch chuyển tiền Các quy định chủ yếu dựa mục đích chuyển tiền nước ngồi để kiểm sốt thiết lập điều kiện đối tượng chuyển tiền Như người cư trú tổ chức chuyển tiền mục đích chuyển tiền “tài trợ, viện trợ mục đích khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam” Đối với người cư trú công dân Việt Nam, điều kiện để chuyển tiền nước ngồi phải chứng minh mục đích chuyển tiền bảy mục đích quy định khoản 2, điều Bên cạnh đó, yếu tố vấn đề “cư trú” “xác định nguồn gốc tiền” vấn đề quan tâm nhà làm luật đưa chế định vấn đề chuyển ngoại tệ nước ngồi Vì hoat động chuyển tiền nước ngồi khơng phải mang tiền nước nên tổ chức tín dụng đóng vai trị bắt buộc quan trọng – vừa bên thực dịch vụ chuyển tiền, vừa bên đảm bảo vấn đề pháp lý thủ tục, vừa phải xác định nguồn gốc ngoại tệ II) Thủ tục chuyển ngoại tệ nước Đối với người cư trú tổ chức: Mục đích chuyển tiền quy định nhằm “tài trợ, viện trợ mục đích khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam” Ngoài ra, việc chuyển tiền tổ chức không quy định Pháp lệnh ngoại hối mà quy định luật đầu tư doanh nghiệp triển khai hoạt động đầu tư nước Theo đó: “Giao dịch chuyển tiền từ Việt Nam nước từ nước vào Việt Nam liên quan đến hoạt động đầu tư nước phải thực thông qua tài khoản vốn riêng mở tổ chức tín dụng phép Việt Nam phải đăng ký Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo quy định pháp luật quản lý ngoại hối” Các điều kiện để doanh nghiệp chuyển tiền đầu tư nước ngoài: Điều 64 Chuyển vốn đầu tư nước Nhà đầu tư chuyển vốn đầu tư nước để thực hoạt động đầu tư đáp ứng điều kiện sau đây: a) Đã cấp Giấy chứng nhận đăng ký đầu tư nước ngoài, trừ trường hợp quy định khoản Điều này; b) Hoạt động đầu tư quan có thẩm quyền nước tiếp nhận đầu tư chấp thuận cấp phép Trường hợp pháp luật nước tiếp nhận đầu tư không quy định việc cấp phép đầu tư chấp thuận đầu tư, nhà đầu tư phải có tài liệu chứng minh quyền hoạt động đầu tư nước tiếp nhận đầu tư; c) Có tài khoản vốn theo quy định Điều 63 Luật Việc chuyển vốn đầu tư nước phải tuân thủ quy định pháp luật quản lý ngoại hối, xuất khẩu, chuyển giao công nghệ quy định khác pháp luật có liên quan Nhà đầu tư chuyển ngoại tệ hàng hóa, máy móc, thiết bị nước để phục vụ cho hoạt động khảo sát, nghiên cứu, thăm dò thị trường thực hoạt động chuẩn bị đầu tư khác theo quy định Chính phủ.” Ngồi ra, việc quản lý dịng tiền đầu tư nước ngồi cịn dựa sở Thơng tư 36/2013/TT-NHNN có quy định mở sử dụng tài khoản ngoại tệ để thực hoạt động đầu tư trực tiếp nước Theo đó, ngân hàng thương mại phải Vụ Quản lý ngoại hối, NHNN Việt Nam xác nhận tài khoản, tiến độ chuyển vốn đầu tư nước ngồi Đồng thời doanh nghiệp có giấy phép kinh doanh địa phương phải đăng ký với NHNN tỉnh, thành phố hoạt động đầu tư nước địa phương NHNN địa phương khâu cuối hoạt động kiểm sốt dịng tiền doanh nghiệp chuyển nước đầu tư, sở doanh nghiệp phải có giấy phép chấp thuận Bộ KH&ĐT hoạt động đầu tư nước ngoài, số lượng vốn chuyển để đầu tư, tiến độ dự án đầu tư Cùng với đó, DN phải có đầy đủ giấy phép quốc gia nơi DN Việt Nam đến đầu tư xác nhận Một điểm quy định chuyển ngoại tệ nước nhằm thực dự án đầu tư nội dung quan trọng, nhà đầu tư chuyển ngoại tệ nước ngoài, trước cấp giấy chứng nhận đăng ký đầu tư nước ngồi để đáp ứng chi phí cho hoạt động hình thành dự án đầu tư Quy định góp phần quan trọng nhằm tháo gỡ vướng mắc hạn chế tồn cho việc chuyển tiền đầu tư nước doanh nghiệp Việt Nam Lý vì, theo quy định Nghị định 78/2006/NĐ-CP đầu tư nước ngồi, nhà đầu tư chuyển vốn đầu tư nước để thực hoạt động đầu tư sau cấp giấy chứng nhận đầu tư Đối với cá nhân cư trú người Việt Nam Mục đích Giấy tờ chứng minh mục đích chuyển tiền Hạn mức Thanh toán - Thư xác nhận nhập học /Thư xác nhận Hạn mức chuyển chi phí học học tập/Thẻ sinh viên tiền thông - Giấy thông báo email có xác nhận tập báo chi phí nhà trường học phí trường Khơng có - Bảng tính tốn chi phí nhà trường - Hộ chiếu visa cịn hiệu lực thơng báo chi phí hạn mức áp dụng quy định Thanh toán - Giấy tiếp nhận khám chữa bệnh sở Hạn mức chuyển 4263789 chi phí chữa chữa bệnh nước giấy giới thiệu tiền vào bệnh nước ngồi chữa bệnh thơng báo chi phí - Giấy thơng báo email có xác nhận chi sở khám phí chữa bệnh, ăn, ở, sinh hoạt chi phí chữa bệnh nước liên quan khác sở chữa bệnh nước ngoài Trường hợp - Hộ chiếu người bệnh thân nhân kèm - Vé máy bay người bệnh thân nhân khơng có thơng kèm hộ chiếu có đóng dấu xuất nhập cảnh báo hạn mức áp dụng quy định Trợ cấp cho - Bản chứng thực giấy tờ chứng minh Công dân Việt thân nhân quan hệ thân nhân, gia đình Trường hợp bố Nam chuyển nước ngồi mẹ ni, ni cần có xác nhận theo quy tiền trợ cấp thân định pháp luật nhân người - Bản CMND hộ chiếu giá trị tối đa mức người chuyển trợ cấp ngoại tệ tối đa - Giấy tờ chứng minh thân nhân người mang qua cửa chuyển nước như: hộ chiếu thể quốc tế mà quốc tịch nước sở tại, Visa định cư khai Giấy phép cư trú,… Báo Hải Quan/ - Lệnh chi ngoại tệ người hưởng trợ cấp /năm Chuyển tiền - Đơn xin chuyển ngoại tệ nước - Bản sao, chứng thực việc chia thừa kế cho người - Văn ủy quyền người thừa kế tài hưởng thừa liệu chứng minh tư cách đại diện theo pháp luật kế nước người xin chuyển ngoại tệ - CMND/Hộ chiếu giá trị người chuyển - Giấy tờ chứng minh người hưởng thừa kế định cư hợp pháp nước Chuyển tiền - Đơn xin chuyển ngoại tệ nước - Bản văn quan có thẩm quyền trường nước cho phép định cư hợp định cư - Bản chứng thực hộ chiếu người xuất nước cảnh Mang - Quyết định cử cán cơng tác dự tốn Căn theo thơng chuyển chi phí lãnh đạo quan phê duyệt báo chi phí - Giấy giới thiệu quan cấp cho cán ngoại tệ với quan nước công tác vé máy bay cán cơng tác mục đích ngoài/quy định chi - Hộ chiếu cán cơng tác/ Hoặc visa cơng tác phí cơng tác của cán công tác đơn vị Mang - Hộ chiếu visa cá nhân du lịch, Căn thơng báo chuyểnngoại thăm viếng chi phí CT lữ - Vé máy bay tệ với mục - Xác nhận đặt phịng khách sạn nước ngồi hành đích du lịch, - Thư mời thăm viếng gửi từ nước /Hợp đồng du lịch thăm viếng nước ngồi Trước đây, Pháp Luật có quy định giới hạn mức chuyển, mang ngoại tệ để trợ cấp cho thân nhân nước Quyết định 1437/2001/QĐ-NHNN mua, chuyển, mang ngoại tệ nước người cư trú công dân Việt Nam: Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố cấp Giấy phép chuyển, mang ngoại tệ lần năm cho Cơng dân Việt Nam có nhu cầu trợ cấp cho thân nhân tối đa không 5.000 USD cho người hưởng trợ cấp - Tải FULL (FILE WORD 23 trang): https://bit.ly/2GIptgI - Dự phòng: https://bit.ly/3l68gwc Tuy nhiên, nay, Pháp lệnh ngoại hối sửa đổi, bổ sung hướng dẫn Nghị định 70/2014/NĐ-CP, Quyết định hết hiệu lực Theo đó, Nghị định 70/2014/NĐ-CP có quy định: Tổ chức tín dụng phép có trách nhiệm xem xét chứng từ, giấy tờ người cư trú, người không cư trú xuất trình để bán, chuyển, xác nhận nguồn ngoại tệ tự có mua từ tổ chức tín dụng phép để mang nước vào yêu cầu thực tế, hợp lý giao dịch chuyển tiền Do đó, Pháp luật hành khơng cịn quy định giới hạn mức chuyển ngoại tệ người cư trú công dân Việt Nam cho thân nhân nước ngồi Tổ chức tín dụng (Ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài vi mơ quỹ tín dụng nhân dân ) mà người chuyển ngoại tệ xem xét chứng từ, giấy tờ người để chuyển ngoại tệ nước ngồi vào u cầu thực tế tính hợp lý giao dịch chuyển tiền 3, Người không cư trú, người cư trú người nước Mục đích sử Giấy tờ chứng minh mục đích chuyển tiền Hạn dụng ngoại tệ chuyển tiền Chuyển mức thu - Hộ chiếu người chuyển tiền (bản kèm Căn theo nhập hợp pháp gốc để đối chiếu) bảng lương - Hợp đồng lao động bảng lương hàng nước ngồi hợp tháng có chữ ký xác nhận đại diện theo pháp đồng lao luật tổ chức có nêu rõ lương hàng động cá tháng (và tiền thưởng, phụ cấp có) (bản nhân với tổ kèm gốc để đối chiếu) chức thuê lao động Chuyển tiền - Hộ chiếu người chuyển tiền (bản kèm Căn theo nước gốc để đối chiếu) bảng chấm dứt - Biên lý hợp đồng lao động (bản lương hợp đồng lao kèm gốc để đối chiếu) đồng động động /hợp lao Chuyển ngoại - Hộ chiếu giấy tờ nhập xuất cảnh (bản Căn hóa tệ nước kèm gốc để đối chiếu) - Thẻ lên tàu bay/tàu biển (bản kèm gốc để đối chiếu) tiền thuế giá - Hóa đơn kiêm tờ khai hoàn thuế trị gia tăng quan hải quan kiểm tra xác nhận số tiền hoàn hồn lại thuế giá trị gia tăng (bản chính) đơn hoàn thuế quan hải quan kiểm tra xác nhận số tiền hoàn thuế GTGT Chuyển ngoại - Hộ chiếu giấy tờ nhập xuất cảnh cá Căn giấy tệ trúng nhân (bản kèm gốc để đối chiếu) - Xác nhận số tiền trúng thưởng đơn vị kinh thưởng doanh trị chơi điện tử có thưởng (bản chính) nước ngồi - Giấy phép thu, chi ngoại tệ hoạt động cá ngoại hối khác Ngân hàng nhà nước cấp cho nhân đơn vị kinh doanh trị chơi điện tử có thưởng phép tham (bản chứng thực) gia hoạt động xác nhận chi tiền thưởng đơn vị kinh doanh trò chơi điện tử có thưởng trị chơi điện tử có thưởng Theo đó, vai trị tổ chức tín dụng việc chuyển ngoại tệ nước là: - Tải FULL (FILE WORD 23 trang): https://bit.ly/2GIptgI - Dự phòng: https://bit.ly/3l68gwc 10 Tổ chức tín dụng đóng vai trị quan trọng hoạt động chuyển ngoại tệ nước TCTD bên thứ ba trung gian thực hoạt động chuyển tiền Khơng thế, TCTD cịn bên có trách nhiệm: - xem xét chứng từ, giấy tờ người cư trú, người khơng cư trú xuất trình để bán, chuyển - xác nhận nguồn ngoại tệ tự có mua từ tổ chức tín dụng phép để mang nước vào yêu cầu thực tế, hợp lý giao dịch chuyển tiền Như TCTD quyền yêu cầu xem xét chứng từ, giấy tờ khác xác minh nguồn gốc số tiền mua, mang, chuyển vào phát sinh thực tế, hợp lý giao dịch cụ thể để chuyển, xác nhận nguồn ngoại tệ tự có mua từ TCTD Qua việc thực dịch vụ chuyển tiền nước ngồi, tổ chức tín dụng tham gia vào hoạt động quản lý dòng tiền, kiểm sốt tín dụng nhằm lưu thơng tiền phịng chống hoạt động rửa tiền,, đáp ứng nhu cầu chuyển ngoại tệ thị trường, đồng thời phòng chống hoạt động rửa tiền III) Các vấn đề pháp lý phát sinh hoạt động chuyển ngoại tệ nước Đối với hoạt động chuyển ngoại tệ nước tổ chức Khi DN có nhu cầu đầu tư nước ngồi, khơng doanh nghiệp gặp phải vướng mắc, hạn chế thủ tục vấn đề phát sinh muốn chuyển tiền nước Đối với đầu tư gián tiếp nước ngoài, theo quy định thực theo hướng dẫn NHNN Việt Nam Tuy nhiên, bối cảnh biến động phức tạp thị trường tài quốc tế năm vừa qua NHNN Việt Nam thận trọng khơng khuyến khích hình thức đầu tư Đây lý lớn cản trở việc triển khai hoạt động đầu tư nước NĐT nước địi hỏi Việt Nam phải sớm có quy định điều chỉnh hoạt động ĐTGT Bên cạnh đó, để“khoảng trống” pháp lý kéo dài, tạo điều kiện cho việc xuất trường hợp lách luật 4263789 11 ... I) Tổng quan hoạt động chuyển ngoại tệ nước ngồi tổ chức tín dụng Các tổ chức tín dụng hoạt động chuyển ngoại tệ nước Theo luật Các Tổ chức tín dụng 2010, tổ chức tín dụng định nghĩa là: ? ?Tổ chức. .. thu ngoại tệ hợp pháp - Tổ chức tín dụng phép Các trường hợp chuyển ngoại tệ nước Tại Điều Nghị định 70/2014/ NĐ-CP quy định trường hợp chuyển ngoại tệ nước sau: Người cư trú tổ chức thực chuyển. .. chung khác sử dụng toán quốc tế khu vực” hoạt động chuyển ngoại tệ nước ngồi việc cơng dân Việt Nam chuyển ngoại tệ nước ngồi thơng qua tổ chức tín dụng phép Hoạt động chuyển ngoại tệ nước hoạt động