CDV Tài chính – Ngân hàng là một ngành khá là rộng, liên quan đến tất cả các dịch vụ giao dịch, luân chuyển tiền tệ. Vì vậy có rất nhiều các lĩnh vực chuyên ngành hẹp. Ngành Tài chính – Ngân hàng chia thành nhiều lĩnh vực khác nhau: Chuyên ngành Tài chính, chuyên ngành Ngân hàng, chuyên ngành Phân tích tài chính, Quỹ tín dụng…
.………………………………………………… TRƯỜNG ………………………………… ….………………… KHOA KINH TẾ BÁO CÁO TỐT NGHIỆP Tiêu đề : THỰC TRẠNG VÀ CÁC BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HÀ NỘI GVHD : ………… SVTT : ……… NIÊN KHÓA : …………… LỚP : K4-NH01 KHOA : TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG TP.HCM, ngày 15 tháng 03 năm 20…… NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP X¸c nhËn cđa gi¸o viªn híng dÉn MỤC LỤC Chương 1: Ngân hàng thương mại rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại I Hoạt động NHTM 1 NHTM hoạt động NHTM kinh tế thị trường 1.1 Khái niệm NHTM 1.2 Hoạt động NHTM 1.2.1 Hoạt động huy động vốn .1 1.2.2 Hoạt động sử dụng vốn 1.2.3 Hoạt động trung gian 2 Vai trò NHTM kinh tế 2.1 Đối với sản xuất lưu thơng hàng hố 2.2 Đối với điều hoà lưu thông tiền tệ 3 Rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM 3.1 Khái niệm tính chất khách quan rủi ro 3.2 Các loại rủi ro NHTM II Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM Khái niệm Sự cần thiết phải phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Các tiêu đo lường rủi ro tín dụng 3.1 Phân loại nợ 3.2 Các tiêu đo lường Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 4.1 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 4.2 Nguyên nhân khách hàng 4.3 Nguyên nhân khác Quy trình quản lý rủi ro tín dụng Hoạt động xử lý rủi ro tín dụng NHTM .10 Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng NHNG&PTNT Hà Nội 11 I Khái quát NHNG&PTNT Hà Nội 11 Quá trình hình thành phát triển NHNG&PTNT Hà Nội 11 Cơ cấu tổ chức máy, chức nhiệm vụ phòng ban 12 Kết hoạt động kinh doanh NHNG&PTNT Hà Nội 15 3.1 Hoạt động huy động vốn 15 3.2 Hoạt động cho vay 16 3.3 Các hoạt động khác 19 II Thực trạng rủi ro tín dụng NHNG&PTNT Hà Nội 19 Nhận dạng rủi ro tín dụng NHNG&PTNT Hà Nội 19 Tình hình chung nợ hạn 21 Phân tích nợ hạn 21 3.1 Tỷ lệ nợ hạn theo thành phần kinh tế theo thời hạn 21 3.2 Tỷ lệ nợ hạn theo khả thu hồi 22 3.3 Tỷ lệ nợ hạn theo nguyên nhân .23 Đánh giá mức độ rủi ro tín dụng NHNG&PTNT Hà Nội 25 4.1 Kết đạt 25 4.2 Những mặt tồn nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng NHNG&PTNT Hà Nội 26 4.2.1 Về phía khách hàng .26 4.2.2 Về phía ngân hàng 27 4.2.3 Nguyên nhân khác .27 Chương 3: Các giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNG&PTNT Hà Nội 28 I Định hướng phát triển 28 Định hướng chung .28 Định hướng hoạt động tín dụng 28 II Kiến nghịcác giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNG&PTNT Hà Nội 29 Giải pháp trước mắt 29 1.1 Giải pháp nhận biết đo lường rủi ro tín dụng 29 1.2 Giải pháp để hạn chế rủi ro (điều tiết vàgiám sát rủi ro) .30 1.3 Giải pháp xử lý tín dụng 30 1.4 Giải pháp khác 30 Giải pháp chiến lược 30 Kết luận 31 TÀI LIỆU THAM KHẢO - Giáo trình nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng (Học viện ngân hàng) - Quản trị rủi ro tín dụng kinh doanh Ngân hàng(Trường Đại học Kinh tế quốc dân) - Giáo trình lý thuyết tiền tệ ngân hàng - Tiền tệ ngân hàng thị trường tà ( Frederic S.Miskin ) - Cẩm nang quản lý tín dụng Ngân hàng - Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh NHNG&PTNT Hà Nội (20032004) - Báo cáo thường niên NHNG&PTNT Hà Nội 2004 BẢNG KÊ CHỮ VIẾT TẮT STT Đọc Chữ viết tắt NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTW Ngân hàng Trung ương NHN&PTNT Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn NHTM Ngân hàng thương mại TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng DNNN Doanh nghiệp nhà nước DNNQD Doanh nghiệp quốc doanh KTQD Kinh tế quốc doanh 10 KTNQD Kinh tế quốc doanh LỜI MỞ ĐẦU Hệ thống ngân hàng Việt Nam cần có bước đổi mạnh mẽ tất mặt, dó nhiệm vụ hàng đầu phải tập trung vào vấn đề phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Vì hoạt động tín dụng nhựng hoạt động đặt thủ hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Ngân hàng NG&PTNT Hà Nội ngân hàng thương mại hàng đầu địa bàn Thủ Đô, chi nhánh đầu đàn hệ thống ngân hàng nông nghiệp, vấn đề tăng trưởng bền vững đặt hàng đầu công đổi hội nhập, đặc biệt việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Với tỉ lệ chiếm 80-85% tổng thu nhập cho thấy sản phẩm tín dụng có vị trí quan trọng hoạt động kinh doanh, có ảnh hưởng lớn đến lĩnh vực kinh doanh khác NHNG&PTNT Hà Nội Với tầm quan trọng hoạt động tín dụng mối tương quan hoạt động với hoạt động kinh doanh khác NHNo&PTNT Hà Nội, việc nghiên cứu đo lường đưa giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng việc cần thiết có ý nghĩa thiết thực cho cơng xây dựng phát triển bền vững NHNG&PTNT Hà Nội Báo Cáo Tốt Nghiệp CHƯƠNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM NHTM hoạt động NHTM kinh tế thị trường 1.1 Khái niệm NHTM Ngân hàng loại hình tổ chức quan trọng kinh tế Các ngân hàng định nghĩa qua chức năng, dịch vụ vai trò mà chúng thực kinh tế Theo luật Mỹ: NHTM loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán Theo luật Ngân hàng tổ chức tín dụng Việt Nam: Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tồn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan nhận tiền gửi, sử dụng tiền gửi để cung cấp dịch vụ toán 1.2 Hoạt động NHTM 1.2.1 Hoạt động huy động vốn Tiền gửi khách hàng (gồm cá nhân tổ chức) nguồn vốn quan trọng NHTM, chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn tiền ngân hàng.Để huy động nhiều tiền có chất lượng ổn định, ngân hàng phải đưa nhiều sản phẩm dịch vụ phục vụ đối tượng đa dạng hố hình thức huy động vốn như: tiền gửi tốn, tiền gửi có kỳ hạn doanh nghiệp, tổ chức xã hội, quan, tiết kiệm dân cư ,linh hoạt lãi suất Là đối tượng phải dự trữ bắt buộc với NHNN, phí tiền gửi NHTM trả cho khách hàng cao thực tế.Ngồi ratiền gửi ngắn hạn khơng kỳ hạn thường nhạy cảm với biến động lãi suất yếu tố kinh tế khác lạm phát Báo Cáo Tốt Nghiệp Ngoài tiền gửi khách hàng, NHTM huy động vốn từ nguồn vay NHNN hay NHTM khác quốc tế.Tuy nhiên tỷ trọng nguồn vốn thấp nguồn tiền gửi 1.2.2 Hoạt động sử dụng vốn Hoạt động quan trọng NHTM tìm cách sử dụng nguồn vốn để thu lợi nhuận.Việc sử dụng vốn trình biến tài sản nợ thành tài sản có khác nhau, cho vay đầu tư tài sản quan trọng nhất.Do quản lý tài sản nhiệm vụ quan trọng NHTM để tránh rủi ro, đảm bảo an toàn vốn 1.2.3 Hoạt động trung gian NHTM tổ chức trung gian tài với hoạt động chủ yếu chuyển tiết kiệm thành đầu tư,tức chuyển vốn từ nơi thừa sang nơi có nhu cầu sử dụng.Với chức NHTM làm cầu nối cá nhân tổ chức có thu nhập lớn chi dùng với cá nhân tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, hay thu nhập không bù đắp nhu cầu chi tiêu nên họ cần bổ xung vốn Ngoài trung gian tài chính,NHTM cịn trung gian tốn.Ngân hàng thay mặt khách hàng chi trả giá trị hàng hoá dịch vụ ngồi nước.Để tốn nhanh chóng, thuận tiện, an tồn tiết kiệm, ngân hàng dùng nhiều hình thức tốn khơng dùng tiền mặt như:séc chuyển tiền, uỷ nhiệm chi, bù trừ qua NHNN qua trung tâm toán, nhờ thu v v biện pháp kỹ thuật như:thư, điện tín, hệ thống máy tính điện tử v v Vai trò NHTM kinh tế 2.1 Đối với sản xuất lưu thơng hàng hố NHTM trung gian tài thúc đẩy sản xuất lưu thơng hàng hố phát triển.Nó khơng đáp ứng đầy đủ vốn cho doanh nghiệp mà cịn thơng qua dịch vụ toán, tư vấn hỗ trợ kinh doanh doanh nghiệp.Bên cạnh cịn tạo điều kiện thuận lợi cho việc lưu thơng hàng hố nhằm đáp ứng nhu cầu đầu tư, tiêu dùng cho toàn xã hội cách nhanh chóng hiệu 2.2 Đối với điều hồ lưu thơng tiền tệ Báo Cáo Tốt Nghiệp Tổng dư nợ +Nội tệ + Ngoại tệ 1571151 1.480.024 91.127 Dư nợ ngắn hạn + DNNN + DNNQD + Hộ sản xuất + Dư nợ khác Dư nợ trung dài hạn + DNNN + DNNQD + Hộ sản xuất + Dư nợ khác 94,2 5,8 2.002.709 1.628.202 374.507 81,3 18,7 +431.558 +148.178 +282.930 +27,47 +10,01 +310,48 1.109.233 949.725 80.308 31.059 48.141 70,6 85,6 7,2 2,8 4,3 1.257.701 845.175 241.479 83.008 88.039 62,8 67,2 19,2 6,6 +148.468 -104.550 +161.171 +51.949 +39.898 +13,38 -11,01 +200,7 +167,25 +82,88 461.918 357.293 58.710 9.885 36.030 29,4 77,3 12,7 2,1 7,9 745.008 554.286 109.516 26.075 55.131 37,2 74,4 14,7 3,5 7,4 +283.090 +196.993 +50.806 +16.190 +19.101 +61,29 +55,13 +86,54 +163,78 +53,01 (Nguồn số liệu:Báo cáo kết tổng kết kinh doanh năm 2003-2004) Qua số liệu bảng ta thấy doanh số cho vay NHNG PTNT Hà Nội năm 2004 tăng 22,47% so với năm 2003 với số tuyệt đối 769.497 triệu đồng Doanh số thu nợ năm 2004 3.761.945 triệu đồng tăng 2,55% so với năm 2003 với số tuyệt đối 93.656 triệu đồng Tổng dư nợ tăng với tốc độ nhanh (27,47%) với mức tăng tuyệt đối 431.558 triệu đồng Trong năm 2004 ngân hàng thu hút thêm 18 doanh nghiệp vay vốn tín dụng tai1 ngân hàng nên tổng dư nợ năm 2004 tăng lên so với năm 2003 , điều thể tín nhiệm khách hàng đới với NHNG PTNT Hà Nội.Tuy nhiên nhìn vào cấu doanh số cho vay , thu nợ tổng tỷ trọng ngoại tệ giao dịch năm 2004 lại tăng so với năm 2003 , ngyên nhân chíh năm 2004 hoạt động xuất nhập doanh nghiệp phát triển mạnh mẽ Vì để dáp ứng nhu cầu ngoại tệ tăng lên cho doanh nghiệp toán nhập lượng giao dịch ngoại tệ phải tăng lên Trong cấu tổng dư nợ, dư nợ ngắn hạn ln chím tỷ trọng lớn Năm 2003 dư nợ ngắn hạn 70,6%, năm 2004 62,8% Tuy năm 2004 có xu 17 Báo Cáo Tốt Nghiệp hướng giảm so với năm 2003 tổng dư nợ ngân hàng tăng chủ yếu tỷ lệ dư nợ ngắn hạn tăng Lý có tỷ lệ dư nợ ngắn hạn cao Năm doanh nghiệp khơng có dự án trung hạn khả thi tức dự án khơng có tính thực tế , không đảm bảo trả nợ ngân hàng Bởi dự án vay trung hạn cao vi mô vĩ mô phải trải trình thẩm định khắt khe nhiều mặt Xét cấu dư nợ ngắn hạn, khu vực quốc doanh (các khách hàng ngân hàng ) chiếm tuyệt đối tối đa Năm 2003 chiếm tỷ trọng 26,5% dư nợ ngắn hạn sang năm 2004 giảm xuống cịn 67,2% Trong dó , dư nợ ngắn hạn khu vực quốc doanh lại tăng 3.3 Các hoạt động khác *Cơng tác kế tốn Ngân hàng ứng dụng số phần mềm vào công tác kế toán.Quản lý chặt chẽ đảm bảo cập nhật thơng tin nên nghiệp vụ kế tốn phát sinh hạch tốn kịp thời xác.Doanh số dịch vụ chuyển tiền điện tử năm sau lớn năm trước số số tiền tạo thêm cho Ngân hàng có nguồn thu nhập tương đối chắn ổn định *Cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt Nghiệp vụ tốn khơng dùng tiền mặt nghiệp vụ Ngân hàng, nghiệp vụ tốn khơng dùng tiền mặt chứng tỏ nhiều ưu điểm.Do thể thức tốn mở rộng chiếm vị trí quan trọng khơng thể thiếu nghiệp vụ ngân hàng II Thực trạng rủi ro tín dụng NHNG&PTNT Hà Nội 1.Nhận dạng rủi ro tín dụng NHNG&PTNT Hà Nội Rủi ro tín dụng vấn đề quan tâm đặc biệt ngân hàng.Trên thực tế, hầu hết ngân hàng áp dụng biện pháp phòng 18 Báo Cáo Tốt Nghiệp ngừa hạn chế rủi ro nhiều nguyên nhân,có nguyên nhân chủ quan khách quan, rủi ro tín dụng phát sinh gây thiệt hại ngân hàng Rủi ro hoạt động tín dụng NHNG&PTNT Hà Nội thể dạng:Nợ hạn, giãn nợ khoanh nợ Nợ hạn Là khoản vay đến hạn trả nợ mà khách hàng chưa trả thời hạn thoả thuận hợp đồng tín dụng, khơng có lý đáng để xin gia hạn nợ, phải chuyển sang nợ q hạn.Đó loại rủi ro tín dụng mức độ rủi ro thấp, có nhiều khả thu hồi Nợ hạn nhiều lý khác hàng hoá sản xuất nhiều lý khác nên tiêu thụ chậm, hàng tồn kho lâu ngày với số lượng lớn, hàng bán chưa thu tiền.v v chưa trả nợ hạn cho ngân hàng Đây loại rủi ro tín dụng thường gặp hầu hết ngân hàng khác có nợ hạn Nợ giãn Là khoản vay đến hạn trả nợ khách hàng chưa trả được.Ngân hàng gia hạn nợ khách hàng khơng trả ly khách quan; NHNG&PTNT Hà Nội báo cáo lên ngân hàng cấp cấp dùng quyền hạn xem xét cho phép giãn nợ Nợ khoanh Là dạng rủi ro tín dụng có lý khách quan nên phép cấp cho khoanh lại, tách ra, theo dõi riêng, tạo điều kiện cho khách hàng tiếp tục vay vốn ngân hàng để trì phát triển sản xuất kinh doanh Phần lớn khoản nợ khoanh NHNG&PTNT Hà Nội nợ số doanh nghiệp nhà nước doanh nghiệp thuộc diện sách Tình hình chung nợ q hạn 19 Báo Cáo Tốt Nghiệp Bảng 3: Tình hình nợ hạn NHNG&PTNT Hà Nội Đơn vị : Triệu đồng Năm 2003 Chỉ tiêu Số tiền Năm 2004 Tỷ lệ% Tổng dư nợ 1.571.151 Nợ hạn 40.665 Số tiền Tỷ lệ% 2.002.709 2,59 57.187 2,86 So sánh 2004/2003 Số tiền Tỷ lệ% + 431.558 +27,46 + 16.522 + 40,6 (Nguồn số liệu: Báo cáo hoạt động kinh doanh 2003-2004) Qua bảng ta thấy,nợ hạn năm 2004 57.187 triệu đồng, chiếm 2,86% tổng dư nợ, tăng 40,6% so với năm 2003 với số tiền 16.522 triệu đồng.Nợ hạn năm 2004 tăng so với năm 2003 cần có biện pháp để phòng ngừa hạn chế rủi ro để giảm nhanh tỷ lệ nợ hạn Phân tích nợ hạn 3.1 Tỷ lệ nợ hạn theo thành phần kinh tế theo thời hạn Bảng 4:Phân tích nợ hạn theo thành phần kinh tế theo thời hạn (so với tổng dư nợ) Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu Tổng dư nợ Tổng nợ hạn Năm 2003 Số tiền 1.571.151 40.665 Năm 2004 Tỷ lệ% Số tiền 2.002.709 So sánh 2004/2003 Tỷ lệ% Số tiền Tỷ lệ% + 431.558 2,59 57.187 2,86 + 16.522 + 40,6 1.Theo thành phần kinh tế KTQD 27.059 2,07 46.656 3,33 +19.579 +72,42 KTNQD 13.606 5,15 10.531 1,74 - 3.075 - 22,6 Ngắn hạn 35.429 3,19 45.723 3,64 + 10.294 + 29,06 Trung hạn dài hạn 5.226 1,13 11.464 1,54 + 6.238 + 119,4 2.Theo thời hạn 20 Báo Cáo Tốt Nghiệp (Nguồn số liệu: Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2003-2004) Qua bảng tổng hợp ta thấy tổng dư nợ hạn năm 2004 57.187 triệu đồng Chiếm 2,86% tổng dư nợ, tăng 40,6% so với năm 2003 với số tiền 16.522 triệu đồng Tỷ lệ nợ ngân hàng khu vực kinh tế quốc doanh ẩn chứa nhiều rủi ro liên tục tăng năm Cứ theo năm 2003 27.059 triệu đồng chiếm 2,07% Xét theo loại thời hạn cho vay thấy biến động nợ hạn ngắn hạn năm tăng đáng kể với số tiền 10.294 triệu đồng.Nợ hạn trung dài hạn tăng 119,4% so với năm 2003 với số tiền 6.238 triệu đồng cho vay trung dài hạn chưa đạt hiệu cao, chứa đựng nhiều rủi ro 3.2 Tỷ lệ nợ hạn theo khả thu hồi Tình hình cụ thể phản ánh qua bảng đây: Bảng 5: Phân tích nợ hạn theo khả thu hồi Đơn vị: Triệu đồng Năm 2003 Chỉ tiêu TỔNG SỐ NỢ QUÁ HẠN Nợ hạn 180 ngày (NQH bình thường) Nợ hạn từ 180-360 ngày (NQH có vấn đề) Nợ q hạn 360 ngày (NQH khó địi) Số tiền Năm 2004 Tỷ lệ% So sánh 2004/2003 Tỷ lệ% Số tiền tăng Số tiền Tỷ lệ% +/_ giảm 40.665 100 57.187 100 +16,522 +40,6 35.426 87,12 45.723 79,94 +10.297 +29,06 4.892 12,03 4.980 8,71 +88 +1,8 344 0,85 6.484 11,34 +6.140 +1.784,4 21 Báo Cáo Tốt Nghiệp (Nguồn số liệu:Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2003-2004) 3.3 Tỷ lệ nợ hạn theo nguyên nhân Bảng 6: Phân tích nợ hạn theo nguyên nhân (Đến31/12/2004) Đơn vị:triệu đồng Số tiền Chỉ tiêu Tổng nợ hạn Theo nguyên nhân chủ quan - Về phía ngân hàng - Về phía khách hàng %/ nợ hạn 57.187 100 40.917 71,54 0 40.917 71,54 13.725 24 709 1,24 26.483 46,31 7.932 13,87 7.457 13,04 475 0,83 8.338 14,58 Trong + Do kinh doanh thua lỗ,phá sản +Sử dụng vốn sai mục đích,lừa đảo + Khách hàng chiếm dụng vốn Theo nguyên nhân khách quan - Do bất khả kháng - Do chế sách Nguyên nhân khác (Nguồn báo cáo kết kinh doanh năm 2004) Trong năm 2004, số nợ hạn ngun nhân chủ quan khơng có so với nợ hạn Điều chứng tỏ ngân hàng có nhiều cố gắng cơng tác cho vay thực nghiêm túc quy chế cho vay , song nhiều nguyên nhân khác chủ yếu nguyên nhân phía khách hàng nên tổng nợ hạn khách hàng cao - Do kinh doanh thua lỗ, phá sả dẫn đến không trả nợ hạn khơng có khả trả nợ hạn cho ngân hàng làm cho nợ hạn ngân hàng tăng 13.715 triệu đồng chiếm 24% tổng nợ hạn 22 Báo Cáo Tốt Nghiệp - Sử dụng vốn sai mục đích, cố ý lừa đảo 709 triệu đồng chiếm 1,24% tổng nợ hạn nguyên nhân chủ yếu xảy doanh nghiệp ngồi qc doanh Đánh giá mức độ rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Hà Nội 4.1 Kết đạt Qua phân tích tình hình hoạt động NHNo&PTNT Hà Nội cho thấy kết đạt tương đối tồn diện góp phần phát triển kinh tế ổn định.Tổng dư nợ tăng trưởng năm sau cao năm trước.Tích cực mở rộng tín dụng để phục vụ sản xuất kinh doanh ngày phát triển, ngày có nhiều khách hàng sử dụng dịch vụ tiện ích Ngân hàng.Để có kết ngân hàng áp dụng số giải pháp sau: - Tăng qui mô kinh doanh đơi với việc nâng cao chất lượng tín dụng hạn chế phát sinh nợ q hạn, nợ khó địi - Đối với khoản nợ q hạn khó địi với lý khách quan phát sinh từ năm trước, ngân hàng sử dụng biện pháp trình lên ngân hàng cấp xem xét cho phép giãn nợ,giảm lãi suất hạn nhằm bớt khó khăn tài để đơn vị tiếp tục đầu tư vốn, trì sản xuất kinh doanh để trả nợ cho ngân hàng - Đối với trường hợp tài sản chấp người vay cố tình khơng thực nghĩavụ trả nợ khởi kiện trước pháp luật niêm phong tài sản chấp chờ xử lý - Ngân hàng thận trọng, xem xét thẩm định kỹ hồ sơ vay vốn khách hàng, xác định xác đối tượng cho vay, thực nguyên tắc điều kiện vay vốn.Ngoài ngân hàng tư vấn cho khách hàng phương hướng kinh doanh đắn, nhằm tránh rủi ro cho khách hàng làm ăn có 23 Báo Cáo Tốt Nghiệp hiệu quả.Chính nhờ biện pháp mà cơng tác phịng ngừa rủi ro tín dụng đạt kết khả quan thời gian gần 4.2 Những mặt tồn nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Hà Nội 4.2.1 Về phía khách hàng - Một số hộ cá thể cá nhân kiến thức kinh doanh thị trường cịn nhiều hạn chế, khả chống đỡ với yếu tố biến động có tính chất bất lợi khó khăn Mặt khác nhiều cá nhân chưa nhận thức đắn việc sử dụng nguồn vốn tín dụng ngân hàng, có khơng cá nhân sử dụng sai mục đích, hiệu sử dụng vốn thấp - Lợi dụng điểm yếu NHTM, nhiều khách hàng tìm cách lừa đảo để vay vốn.Họ lập phương án sản xuất kinh doanh giả, giấy tờ chấp cầm cố giả mạo, vay nhiều ngân hàng với hồ sơ - Sử dụng sai mục đích so với hợp đồng tín dụng khiến cho nguồn trả nợ trở nên bấp bênh Vì vậy, khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, việc tốn gốc lãi hạn khó xảy ra, rủi ro tín dụng xuất 4.2.2 Về phía ngân hàng - Ngân hàng đưa sách tín dụng khơng phù hợp với kinh tế thể lệ cho vay sơ hở để khách hàng lợi dụng chiếm đoạt vốn ngân hàng - Do cán ngân hàng chưa chấp hành quy định cho vay không đánh giá đầy đủ xác khách hàng trước cho vay; cho vay khống; thiếu tài sản bảo đảm; cho vay vượt tỷ lệ an toàn; định cho vay thiếu thông tin xác thực Đồng thời cán ngân hàng khơng kiểm tra, giám sát chặt chẽ tình hình sử dụng vốn vay ngân hàng - Do trình độ nghiệp vụ cán tín dụng cịn yếu nên việc đánh giá dự án, hồ sơ xin vay cịn chưa tốt, cịn xảy tình trạng dự án thiếu tính khả thi mà cho vay 24 Báo Cáo Tốt Nghiệp - Ngân hàng trọng lợi nhuận, đặt khoản vay có lợi nhuận cao khoản vay lành mạnh - Do áp lực cạnh tranh với ngân hàng khác - Do tình trạng tham nhũng, gian lận tiêu cực diễn nội số cán ngân hàng 4.2.3 Nguyên nhân khác - Do môi trường pháp lý thiếu đồng bộ, sơ hở dẫn tới không kiểm soát tượng lừa đảo việc sử dụng vốn khách hàng - Do biến động trị xã hội ngồi nước gây khó khăn cho doanh nghiệp dẫn tới rủi ro cho ngân hàng - Ngân hàng không theo kịp đà phát triển xã hội, bất cập trình độ chun mơn cơng nghệ ngân hàng - Do biến động kinh tế suy thoái kinh tế, biến động tỷ giá, lạm phát gia tăng ảnh hưởng tới doanh nghiệp ngân hàng - Các nguyên nhân bất khả kháng như: Thiên tai, bão lụt, hạn hán, dịch bệnh 25 Báo Cáo Tốt Nghiệp CHƯƠNG CÁC GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNG&PTNT HÀ NỘI I ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN Định hướng chung Căn vào định hướng, chương trình trọng tâm cơng tác NHNN NHNG&PTNT Việt Nam, NHNG&PTNT Hà Nội đề mục tiêu phấn đấu định hướng chủ yếu sau: - Xuất phát từ yêu cầu quy mơ, hiệu an tồn tài sản có để chủ động linh hoạt việc huy động vốn, quản lý điều hành tài sản nợ cho phù hợp - Tốc độ, quy mô phát triển nghiệp vụ kinh doanh phải phù hợp với lực quản lý, điều hành NHNG&PTNT Hà Nội môi trường kinh tế pháp lý xã hội - Khai thác sức mạnh tổng hợp Ngân hàng Quận, phát huy tích cực, chủ động sáng tạo đơn vị thành viên - Hiện đại hố cơng nghệ ngân hàng để nâng cao chất lượng phục vụ, giảm chi phí, đảm bảo tính an tồn bảo mật thông tin ngân hàng, để tăng sức cạnh tranh nâng cao công tác điều hành - Tăng cường bồi dưỡng nghiệp vụ nâng cao trình độ chun mơn, đảm bảo 100% cán công tác lĩnh vực kinh doanh đối ngoại có trình độ ngoại ngữ đủ đảm bảo cơng tác Định hướng hoạt động tín dụng - Nguồn vốn tăng trưởng 40% so với năm 2004, trọng huy động nguồn vốn ngoại tệ USD trung dài hạn 26 Báo Cáo Tốt Nghiệp - Đầu tư tín dụng tăng 30%, tập trung đầu tư cho dự án sản xuất, chế biến hàng nông sản xuất mặt hàng thay nhập - Nợ hạn 3%, lợi nhuận tăng 20% so với năm 2004 II KIẾN NGHỊ CÁC GIẢI PHÁP PHỊNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNG&PTNT HÀ NỘI Trên sở định hướng hoạt động kinh doanh NHNG&PTNT Hà Nội giai đoạn 2005-2010 sở thưc trạng cơng tác phịng ngừa rủi ro tín dụng NHNG&PTNT Hà Nội năm qua, tồn nguyên nhân tồn cơng tác phịng ngừa rủi ro tín dụng, em xin kiến nghị với NHNG&PTNT Hà Nội số giải pháp sau: Giải pháp trước mắt Nhằm nâng cao vị NHNG&PTNT Hà Nội, hoàn thành mục tiêu kinh doanh đề ra, nâng cao chất lượng tín dụng, phịng ngừa rủi ro tín dụng xảy ra, xây dựng hệ thống khách hàng truyền thống.Trước mắt, NHNG&PTNT Hà Nội tập trung thực giải pháp cụ thể sau: 1.1 Giải pháp nhận biết đo lường rủi ro tín dụng - Sử dụng thêm tiêu tài để đo lường rủi ro tín dụng tỷ lệ nợ xấu so với Tổng dư nợ, tỷ lệ lãi treo so với tổng thu nhập từ cho vay đồng thời sử dụng thêm tiêu phi tài để đo lường rủi ro tín dụng - Cán ngân hàng nói chung cán tín dụng, thẩm định nói riêng cần phải ghi nhớ dấu hiệu khác nhận biết rủi ro tín dụng, dấu hiệu là: nợ hạn, nợ cấu lại, nợ có vấn đề, nợ giãn, nợ khoanh, lãi treo vv - Chấm điểm tín dụng khách hàng, phân loại khách hàng thành nhóm khách hàng truyền thống khách hàng mới, khách hàng DNNN, công ty cổ phần, doanh nghiệp tư nhân , khách hàng doanh nghiệp lớn doanh 27 Báo Cáo Tốt Nghiệp nghiệp vừa nhỏ, khách hàng có tài sản bảo đảm khách hàng khơng có tài sản bảo đảm Trên sở xác định mức độ rủi ro khách hàng, từ đưa định khơng cho vay cho vay, cân nhắc lợi ích rủi ro với đối sách: Quản lý chặt chẽ hơn, lãi suất cho vay cao hơn, yêu cầu khách hàng có tài sản bảo đảm 1.2 Giải pháp để hạn chế rủi ro(điều tiết giám sát rủi ro) *Thẩm định: - Từ phân tích dự án, phương án xin vay, việc xác định doanh thu, nguồn trả nợ từ dự án, phương án phải xác, cơng tác dự báo phải tốt (dự báo thị trường, giá cả, tỷ giá ) - Khả tài khách hàng: Phải chuẩn hố cơng tác kế tốn tài chính, điều kiện áp dụng kiểm tốn bắt buộc doanh nghiệp có quan hệ tín dụng - Về tài sản bảo đảm tiền vay: Đánh giá tài sản bảo đảm phải qua tổ chức trung gian có tư cách pháp nhân, có tính chất chun nghiệp, đảm bảo yếu tố pháp lý tài sản bảo đảm, giấy tờ tài sản bảo đảm, thủ tục bảo đảm tiền vay Cơ chế sách Nhà nước phải rõ ràng hơn, đảm bảo quyền chủ nợ (Ngân hàng) việc xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ - Đảm bảo yếu tố pháp lý tất hồ sơ vay vốn (Hồ sơ pháp lý, dự án, phương án xin vay, tài sản bảo đảm tiền vay ) *Quyết định cho vay thiết lập hợp đồng - Thiết lập hợp đồng tín dụng, bảo đảm tiền vay phải đảm bảo chặt chẽ, trọng tính pháp lý, lưu ý quyền hạn bên ký hợp đồng, tránh trường hợp hợp đồng vô hiệu 28 Báo Cáo Tốt Nghiệp *Giải ngân, kiểm soát cấp tín dụng: - Các hợp đồng, chứng từ giải ngân, kiểm tra đối chiếu với đơn xin vay, khách hàng nhận tiền vay, điều kiện giải ngân *Kiểm soát sau cho vay: - Kiểm tra việc sử dụng vốn vay có phù hợp với mục đích xin vay không - Kiểm tra dự án, tiến phương án sản xuất kinh doanh, trạng tài sản bảo đảm tiền vay 1.3 Giải pháp xử lý tín dụng Phát vay có rủi ro áp dụng giải pháp sau: - Chuyển nợ hạn, thu nợ trước hạn - Xử lý tài sản bảo đảm tiền vay - Khởi kiện số giải pháp khác 1.4 Giải pháp khác - Tiếp tục đào tạo đào tạo lại cán tín dụng để tiếp cận nhanh với thay đổi chế, sách, thơng tin biến động thị trường, tài doanh nghiệp, dự án đầu tư vấn đề liên quan đến cơng tác tín dụng - Rà sốt phân lại mức phán tín dụng cho chi nhánh cấp II cho hợp lý theo giai đoạn định hướng phát triển chung phù hợp với chi nhánh - Xây dựng, hồn thiện tiêu chí phân loại khách hàng cho phù hợp - Xây dựng tiêu chí để cán tín dụng đánh giá mức độ rủi ro tín dụng khoản vay, qua đo lường có biện pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng (Xếp loại khách hàng theo loại A,B,C, phân loại khách hàng ) 29 Báo Cáo Tốt Nghiệp - Phân loại xếp hạng rủi ro theo ngành, nhóm ngành theo định kỳ, qua xác định hạn mức tín dụng cho ngành, nhóm ngành - Sớm ban hành sổ tay tín dụng riêng cho NHNo&PTNT Hà Nội - Với mạng lưới rộng, nên xây dựng hệ thống thu thập xử lý thông tin tín dụng - Hồn thiện quy trình thẩm định ban hành phù hợp với thực tiễn phát sinh hoạt động kinh doanh - Đa dạng hoá tài sản bảo đảm - Nâng cao dần tỷ trọng cho vay có bảo đảm tài sản/Tổng dư nợ - Mở rộng cho vay đồng tài trợ để phân tán rủi ro Giải pháp chiến lược Với định hướng hội nhập chấp nhận sân chơi bình đẳng, lâu dài NHNG&PTNT Hà Nội cần phải thực chiến lược sau: Đưa công nghệ thông tin vào quản trị rủi ro ngân hàng nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng, ứng dụng cơng nghệ thơng tin giúp phân tích dự báo xác mức độ biến động ngành, khu vực, theo dõi việc cấu nợ giúp đưa định - Xây dựng hạn mức tín dụng theo ngành, nhóm ngành nhóm khách hàng - Th tổ chức tư vấn tìm nguồn thơng tin thị trường, giá cả, tỷ giá phục vụ công tác thẩm định, định cho vay - Phân loại khách hàng, nhóm khách hàng, tránh cho vay tập trung để phân tán rủi ro - Sử dụng số dư tiền gửi số dư bù bao gồm lượng tiền gửi tối thiểu bắt buộc xác định sở quy mơ hạn mức tín dụng khách hàng 30 Báo Cáo Tốt Nghiệp KẾT LUẬN Trong điều kiện kinh tế thị trường nhiều biến động, hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại nói chung NHNG&PTNT Hà Nội nói riêng gặp nhiều rủi ro.Để tồn phát triển Ngân hàng phải biết vượt lên mình, đẩy lùi khó khăn vướng mắc tồn kinh doanh, hạn chế rủi ro đến mức thấp biện pháp khác Song việc ngăn chặn rủi ro cách tuyệt đối hoàn toàn thiếu thực tế Do trình kinh doanh Ngân hàng phải biết chấp nhận rủi ro mức độ định chấp nhận đảm bảo cho hoạt động Ngân hàng ổn định phát triển vững Do việc phân tích đưa biện pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng nói chung NHNG&PTNT Hà Nội nói riêng cần thiết nhân tố định đến thành bại ngân hàng Có thể nói kết đạt năm qua tạo đà cho NHNG&PTNT Hà Nội bước vào giai đoạn có nhiều thuận lợi gặp khơng khó khăn Từ địi hỏi NHNG&PTNT Hà Nội phải tiếp tục đổi mới, phát triển toàn diện, vững chắc, hiệu quả, an toàn huy động vốn, dư nợ tín dụng, dịch vụ ngân hàng, kế tốn tài chính, tối đa hố lợi nhuận Đó nội dung luận văn tốt nghiệp em, cố gắng kinh nghiệm thực tế có hạn, thời gian thực tập khơng nhiều, chắn viết nhiều khiếm khuyết, em mong nhận góp ý thầy giáo Một lần em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn chu đáo tận tình Thầy giáo-Tiến sỹ Nguyễn Ngọc Minh, thầy cô giáo khoa Tài kế tốn Cùng tập thể ban lãnh đạo cán phịng tín dụng NHNG&PTNT Hà Nội giúp đỡ em thời gian thực tập q trình hồn thành luận văn 31 ... nghiệp vụ ngân hàng II Thực trạng rủi ro tín dụng NHNG&PTNT Hà Nội 1.Nhận dạng rủi ro tín dụng NHNG&PTNT Hà Nội Rủi ro tín dụng ln vấn đề quan tâm đặc biệt ngân hàng. Trên thực tế, hầu hết ngân hàng. .. khách hàng, làm cho khách hàng khó có nguồn trả nợ ngân hàng, từ gây rủi ro tín dụng Quy trình quản lý rủi ro tín dụng Bước 1: Phân hạng danh mục rủi ro tín dụng Bước 2: Rà soát, xếp hạng rủi ro. .. áp dụng biện pháp phòng 18 Báo Cáo Tốt Nghiệp ngừa hạn chế rủi ro nhiều nguyên nhân,có nguyên nhân chủ quan khách quan, rủi ro tín dụng phát sinh gây thiệt hại ngân hàng Rủi ro hoạt động tín dụng