Các yếu tố tài chính tác động đến lợi nhuận của các ngân hàng thương mại việt nam luận văn thạc sĩ tài chính ngân hàng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH LÝ THIỆN PHÚC BẢO CÁC YẾU TỐ TÀI CHÍNH TÁC ĐỘNG ĐẾN LỢI NHUẬN CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH LÝ THIỆN PHÚC BẢO CÁC YẾU TỐ TÀI CHÍNH TÁC ĐỘNG ĐẾN LỢI NHUẬN CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8.34.02.01 Người hướng dẫn khoa học: TS LÊ THẨM DƯƠNG TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2020 i TĨM TẮT LUẬN VĂN Mục tiêu luận văn tìm kiếm yếu tố tài có tác động đến lợi nhuận NHTM Việt Nam giai đoạn 2008 – 2018 Luận văn hệ thống sở lý luận số tài ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng Trong nghiên cứu này, lợi nhuận đo lường ROE ROA Bên cạnh đó, tác giả tìm hiểu sơ lược nghiên cứu trước để tổng hợp đưa biến phù hợp nghiên cứu Bằng việc sử dụng kết hợp phương pháp nghiên cứu định tính nghiên cứu định lượng (thơng qua mơ hình OLS, mơ hình FEM mơ hình REM), tác giả lựa chọn mơ hình nghiên cứu phù hợp Đồng thời, để đảm bảo mô hình khơng có sai lệch có tính ổn định, số kiểm định tiến hành, tượng phương sai thay đổi, tượng tự tương quan Kết nghiên cứu cuối cho thấy mơ hình tác động ngẫu nhiên chọn mơ hình có năm yếu tố mang ý nghĩa thống kê mức 5% với yếu tố phụ thuộc ROE Các yếu tố độc lập có ý nghĩa thống kê bao gồm yếu tố vốn, RRTD, quy mô ngân hàng, hiệu quản lý tính khoản Luận văn lập luận tác động nhân tố đến lợi nhuận ngân hàng tương đồng dấu so với kỳ vọng ban đầu Kết nghiên cứu mơ hình giúp tác giả đề xuất số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng, chẳng hạn việc giám sát, xử lý kiểm soát nợ xấu Quan trọng ngân hàng cần quan tâm đến hiệu quản lý thông qua việc đánh giá xem xét tỷ lệ chi phí thu nhập ii LỜI CAM ĐOAN Luận văn chưa trình nộp để lấy học vị thạc sĩ trường đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung công bố trước nội dung người khác thực ngoại trừ trích dẫn dẫn nguồn đầy đủ luận văn TP.HCM, ngày 02 tháng 03 năm 2020 Người cam đoan Lý Thiện Phúc Bảo iii LỜI CẢM ƠN Lời xin gửi lời cảm ơn chân thành đến tất Thầy Cơ tận tình giảng dạy truyền đạt cho tơi kiến thức hữu ích, kinh nghiệm quý thân chưa biết suốt trình theo học Trường Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh Những kiến thức mà Thầy truyền đạt hành trang vững để tơi tiếp tục thực hiện, hồn thành nghiên cứu Tơi xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc trân trọng đến người hướng dẫn khoa học TS Lê Thẩm Dương hướng dẫn thực nghiên cứu Thầy tận tình dẫn, góp ý, truyền đạt kiến thực, định hướng cho dành cho lời động viên để tơi hồn thành nghiên cứu Bên cạnh đó, tơi gửi lời cảm ơn đến Ban lãnh đạo, cô chú, anh chị bạn đồng nghiệp nơi công tác tạo điều kiện cho tơi có thời gian để theo học hồn thành chương trình đào tạo thạc sĩ Tơi xin chân thành cảm ơn lời động viên, hỗ trợ nhiệt tình từ đồng nghiệp việc thực nghiên cứu Cuối cùng, gửi lời biết ơn sâu sắc đến gia đình, chỗ dựa tinh thần vững tôi, bên cạnh hậu phương vững để yên tâm theo học thực hiên nghiên cứu iv MỤC LỤC TÓM TẮT LUẬN VĂN i LỜI CAM ĐOAN ii LỜI CẢM ƠN iii MỤC LỤC iv DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vii DANH MỤC CÁC BẢNG viii DANH MỤC CÁC HÌNH VÀ ĐỒ THỊ x CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1 Tính cấp thiết đề tài .1 Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu tổng quát .2 2.2 Mục tiêu cụ thể Câu hỏi nghiên cứu .2 Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Đóng góp đề tài Bố cục luận văn Khung nghiên cứu luận văn CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ LỢI NHUẬN VÀ CÁC YẾU TỐ TÀI CHÍNH ẢNH HƯỞNG ĐẾN LỢI NHUẬN CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .7 2.1 Khái niệm lợi nhuận ngân hàng thương mại .7 2.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 2.1.2 Lợi nhuận ngân hàng thương mại 2.1.2.1 Thu nhập 2.1.2.2 Chi phí 2.1.2.3 Lợi nhuận .10 2.1.2.4 Các tiêu phản ánh lợi nhuận NHTM 12 2.2 Tổng quan lĩnh vực nghiên cứu 13 2.3 Các nghiên cứu có liên quan 16 2.3.1 Các nghiên cứu nước 16 2.3.2 Các nghiên cứu nước 18 v 2.4 Các yếu tố tác động đến lợi nhuận ngân hàng thương mại .20 2.4.1 Các yếu tố tài .21 2.4.2 Các số tài .25 2.5 Mơ hình nghiên cứu đề xuất giả thuyết nghiên cứu 27 2.5.1 Mơ hình nghiên cứu đề xuất 27 2.5.2 Các giả thuyết nghiên cứu 27 TÓM TẮT CHƯƠNG 29 CHƯƠNG 3: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 30 3.1 Quy trình nghiên cứu 30 3.2 Phương pháp nghiên cứu 31 3.2.1 Nghiên cứu định tính 31 3.2.2 Nghiên cứu định lượng 31 3.3 Dữ liệu nghiên cứu biến mơ hình nghiên cứu 33 3.3.1 Dữ liệu nghiên cứu 33 3.3.2 Các biến mơ hình nghiên cứu 34 TÓM TẮT CHƯƠNG 35 CHƯƠNG 4: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 36 4.1 Thực trạng hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam 36 4.1.1 Thực trạng hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam 36 4.1.2 Tỷ lệ an toàn vốn 42 4.1.3 Hoạt động tín dụng 45 4.1.4 Tỷ lệ nợ xấu 46 4.2 Kết nghiên cứu mô hình 48 4.2.1 Mơ hình thứ 48 4.2.1.1 Thống kê mô tả, kiểm định ước lượng mơ hình 48 4.2.1.2 Giải thích tác động biến 55 4.2.2 Mơ hình thứ hai 57 4.2.2.1 Thống kê mô tả, kiểm định ước lượng mơ hình 57 4.2.2.2 Giải thích kết mơ hình .63 TÓM TẮT CHƯƠNG 64 CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 65 5.1 Kết luận 65 5.2 Kiến nghị 67 vi 5.2.1 Vấn đề vốn 67 5.2.2 Vấn đề quy mô ngân hàng 68 5.2.3 Vấn đề nợ xấu 69 5.2.4 Vấn đề khoản 70 5.2.5 Vấn đề hiệu quản lý 71 5.3 Hạn chế đề tài hướng nghiên cứu tương lai 72 KẾT LUẬN .74 TÀI LIỆU THAM KHẢO 75 PHỤ LỤC 80 vii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Diễn giải tiếng Anh Diễn giải tiếng Việt CAR Capital adequacy ratio Tỷ lệ an toàn vốn LDR Loan to deposit ratio Tỷ lệ cho vay tiền gửi NHTM Commercial bank Ngân hàng thương mại Joint-stock commercial bank Ngân hàng thương mại cổ phần State-owned commercial bank Ngân hàng thương mại nhà nước Profitability Lợi nhuận Ordinary Least Square Phương pháp bình phương nhỏ Return on asset Lợi nhuận sau thuế tổng tài sản Return on equity Lợi nhuận sau thuế vốn chủ sở hữu FEM Fixed effect model Mơ hình tác động cố định REM Random effect model Mơ hình tác động ngẫu nhiên RRTD Credit risk Rủi ro tín dụng TCTD Credit institution Tổ chức tín dụng NHTM CP NHTM NN LN OLS ROA ROE viii DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Tổng hợp nhân tố tài ảnh hưởng đến lợi nhuận NHTM Việt Nam 19 Bảng 2.2: Tóm tắt cơng trình nghiên cứu nhân tố ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng 20 Bảng 3.1: Các đại lượng thống kê mô tả 32 Bảng 3.2: Tổng hợp biến mơ hình nghiên cứu 34 Bảng 4.1: Một số tiêu phản ánh quy mô hệ thống NHTM Việt Nam 39 Bảng 4.2: Thống kê mô tả cho mô hình 48 Bảng 4.3: Kết hồi quy cho mơ hình OLS .49 Bảng 4.4: Ma trận hệ số tương quan 50 Bảng 4.5: Kiểm định tượng phương sai thay đổi 51 Bảng 4.6: Kiểm định tượng tự tương quan mơ hình 51 Bảng 4.7: Kiểm định Hausman 52 Bảng 4.8: Kết hồi quy mơ hình tác động ngẫu nhiên 52 Bảng 4.9: Kiểm định phương sai thay đổi cho mơ hình REM 53 Bảng 4.10: Kiểm định sai dạng hàm (Kiểm định RESET Ramsey) 53 Bảng 4.11: Thống kê mơ tả cho mơ hình .57 Bảng 4.12: Kết hồi quy cho mơ hình OLS .58 Bảng 4.13: Ma trận hệ số tương quan .59 Bảng 4.14: Kiểm định tượng phương sai thay đổi 59 Bảng 4.15: Kiểm định tượng tự tương quan mơ hình 60 Bảng 4.16: Kiểm định Hausman .60 68 Việc tính tốn xác nhu cầu khoản vấn đề không dễ dàng, buộc nhà quản trị khoản phải theo sát hoạt động huy động nguồn sử dụng nguồn tất phòng ban ngân hàng để nắm rõ tình hình khoản ngân hàng mình, nắm vững đặc điểm đối tượng khách hàng ngân hàng nơi phát sinh nhu cầu khoản, đồng thời phải kết hợp với phân tích tình hình vĩ mơ kinh tế nước biến động giới Thực tế cho thấy, vốn tự có tăng với tốc độ nhanh nên tỷ lệ CAR toàn hệ thống NHTM cải thiện lên 12,19% từ mức 12,14% thời điểm cuối năm 2018 Trong đó, CAR khối NHTM Nhà nước tăng tương ứng từ 9,54% lên 9,61% Tuy nhiên, CAR khối NHTMCP lại giảm từ 11,24% xuống 11,10% Điều cho thấy, mức độ rủi ro tài sản khối NHTMCP có xu hướng tăng Để CAR cải thiện bền vững đòi hỏi ngân hàng cần phải tăng vốn điều lệ Từ cho thấy tăng vốn điều lệ trở nên cấp thiết mà CAR khối NHTM Nhà nước vẫng thấp hệ thống cao chút so với ngưỡng tối thiểu 9% theo quy định NHNN Nhưng việc tăng quy mô tổng tài sản lâu dài khiến ngân hàng khách hàng suy giảm lợi cạnh tranh, từ ảnh hưởng tới lợi nhuận ngân hàng, ngân hàng cần cân nhắc việc tăng vốn điều lệ 5.2.2 Vấn đề quy mô ngân hàng Quy mô ngân hàng đo lường thông qua tiêu tổng tài sản ngân hàng Các ngân hàng lớn có quy mơ lớn lợi so với ngân hàng có quy mơ nhỏ Các ngân hàng lớn đa dạng hố sản phẩm tài chính, nâng cao uy tín ngân hàng khách hàng nhà đầu tư Ngoài ra, hoạt động quảng bá tuyên truyền nhằm khắc sâu hình ảnh ngân hàng tâm trí người dân thông qua chiến dịch quảng cáo, tham gia tài trợ hoạt động có tính chất cộng đồng xã hội rộng lớn Một số kiến nghị nhằm đa dạng hoá phát triển sản phẩm truyền thống (cho vay huy động vốn) sản phẩm đại khác 69 - Đối tượng khách hàng cá nhân: ngân hàng nên phát triển sản phẩm tiết kiệm hấp dẫn, đặc biệt tập trung vào sản phẩm tiền gửi kỳ hạn dài với nhiều ưu điểm thu hút khách hàng khuyến mãi, lãi suất cao, thủ tục đơn giản,…Ngoài dịch vụ chuyển tiền quốc tế nên ngân hàng trọng phát triển để thu hút nguồn ngoại tệ từ dân cư Đặc biệt trọng đến khách hàng thân thuộc nguồn cung ứng vốn dài hạn ổn định cho doanh nghiệp - Đối với khách hàng doanh nghiệp: ngân hàng nên có sách ưu đãi hoạt động toán xuất nhập qua ngân hàng, qua thu hút lượng ngoại tệ thu doanh nghiệp Mối quan hệ lâu dài, thân thuộc với doanh nghiệp xuất yếu tố quan trọng giúp ngân hàng có nguồn thu mua ngoại tệ ổn định - Các ngân hàng nên xem xét phát triển mạng lưới giao dịch có liên kết chặt chẽ mạng lưới giao dịch, nhằm tiếp cận với thị trường khách hàng rộng lớn Kế hoạch phát triển mạng lưới giao dịch phải ngân hàng chuẩn bị kỹ lưỡng từ khâu điều tra nhu cầu thị trường địa bàn dự định mở điểm giao dịch, đến việc ước lượng chi phí lợi ích dự tính tương lai, khó khăn thách thức thuận lợi ngân hàng gặp phải tiếp cần khu vực thị trường mới, để từ đưa định xác 5.2.3 Vấn đề nợ xấu Về nợ xấu: nợ xấu vấn đề quan tâm hàng đầu ngân hàng nhiều quốc gia giới Chẳng hạn như, việc nhấn mạnh ảnh hưởng đáng kể tác động khoản nợ xấu đến lợi nhuận ngân hàng thương mại Ghana, có ý kiến cho quy trình quản lý rủi ro tín dụng nghiêm ngặt vơ quan trọng ngân hàng Do đó, nhà quản lý nên sử dụng kỹ thuật quản lý rủi ro tín dụng đại đa dạng hóa hoạt động tín dụng phi tín dụng ngân hàng tương ứng Các ngân hàng nên thận trọng với tỷ lệ họ mở rộng quy mơ ngân hàng ảnh hưởng đến rủi ro mà họ phải đối mặt Chính phủ, phối hợp với ngân hàng trung ương phải kiểm soát biến số kinh tế vĩ mô lạm phát 70 tỷ giá hối đối chúng ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng Một số kiến nghị giảm nợ xấu: • Các ngân hàng thương mại cần phải kiểm sốt mục đích sử dụng khoản vay doanh nghiệp; có chứng từ vay vốn rõ ràng; trì kênh liên lạc ngân hàng doanh nghiệp để có thơng tin trao đổi kịp thời • Các ngân hàng chủ động tăng mức trích lập dự phịng khoản nợ xấu, chấp nhận giảm lợi nhuận thua lỗ • Chuyển nợ hạn, nợ xấu thành cổ phần Đồng thời, chuyển vị ngân hàng chủ nợ thành cổ đông lớn nắm đa số cổ phần nhận thấy sau tái cấu trúc doanh nghiệp có khả tồn phát triển • Chính phủ cần cho phép số ngân hàng có tiềm lực tài mạnh, chế quản trị nợ tốt mua lại ngân hàng hoạt động yếu Đặc biệt, Chính phủ nên cấu phân bổ lại ngân sách nhà nước theo hướng tăng chi ngân sách cho lĩnh vực phát triển sở hạ tầng, phục vụ cho phát triển kinh tế - xã hội Nâng mức chi ngân sách cho lĩnh vực phát triển sở hạ tầng sở giảm chi ngành lĩnh vực chưa cấp thiết • Ngân hàng Nhà nước cần khuyến khích ngân hàng thật mạnh mua lại ngân hàng yếu Tuy nhiên, việc mua lại cần hỗ trợ từ tài từ phía Ngân hàng nhà nước Sử dụng phần nguồn lực NHNN để trực tiếp xử lý NHTM có vấn đề khoản nợ xấu có liên quan, liền với q trình quốc hữu hóa tạm thời yêu cầu sáp nhập số ngân hàng lành mạnh Vay khoản tiền thích hợp từ tổ chức tài quốc tế phối hợp với họ việc giám sát trình tái cấu hệ thống ngân hàng khía cạnh có liên quan kinh tế 5.2.4 Vấn đề khoản 71 Về khoản ngân hàng: với đặc điểm ngành ngân hàng Việt Nam, thu nhập từ hoạt động tín dụng nguồn thu chính, nhiên khơng mà ngân hàng tập trung phát triển mở rộng tín dụng, rủi ro tiềm tàng mà đem lại lớn, chí nguy trở nên thực hóa tổn thất mà đem lại làm giảm đáng kể nguồn lợi nhuận, hay đặc biệt lợi nhuận từ hoạt động tín dụng không đủ để bù đắp tổn thất Ngân hàng nên đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ để khơng phụ thuộc q nhiều vào hoạt động tín dụng Đồng thời, ngân hàng phải nâng cao chất lượng hiệu tín dụng, cách hồn thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội ngân hàng; nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng, tăng cường cơng tác kiểm tra, giám sát quản lý hoạt động tín dụng, Kiểm sốt viêc sử dụng vốn vay khách hàng phù hợp với mục đích vay cách yêu cầu khách hàng giải ngân thông qua chuyển khoản ngân hàng, đề nghị khách hàng xuất hóa đơn khoản chi phí khơng chi trả thơng qua ngân hàng trước giải ngân, thường xuyên yêu cầu khách cung cấp thơng tin tình hình, kết hoạt động sản xuất kinh doanh gắn liền với mục đích vay vốn Nâng cao chất lượng thu thập quản lý thông tin: thông tin khách hàng yếu tố đầu vào cho trình xem xét cấp tín dụng, định tín dụng có chất lượng thơng tin cung cấp đạt độ xác cao Ngồi ra, hiệu hoạt động tín dụng cịn phụ thuộc vào chất lượng nhân lực chuyên môn nhân viên ngân hàng, đặc biệt cán tín dụng Vì cán tín dụng người áp dụng qui trình đánh giá, đưa kết luận cuối hồ sơ cho vay định cho vay khách hàng, dù quy trình nghiệp vụ có xây dựng hồn hảo nhân viên ngân hàng khơng có khả áp dụng áp dụng thiếu xác kết cuối khơng có giá trị rủi ro xảy cao nhân viên thiếu kỹ lực chuyên môn 5.2.5 Vấn đề hiệu quản lý Quản lý chi phí cách hiệu biện pháp để cải thiện LN ngân hàng Chỉ tiêu chi phí thu nhập phản ánh việc sử dụng hiệu chi phí hoạt động 72 kinh doanh ngân hàng Chi phí hoạt động ngân hàng bao gồm chi phí tiền lương, chi phí th nhà, chi phí thiết bị máy móc, chi phí tiền lương, chi phí trả lãi… Sự gia tăng tổng chi phí hoạt động làm giảm lợi nhuận ngân hàng Vì ngân hàng ln tăng cường tiết kiệm nhiều hình thức khác cắt giảm chi phí hành chính, chi phí nhân sự, tăng tự động hoá số dịch vụ Tuy nhiên để cắt giảm nguồn lực lao động, chủ ngân hàng cần cân nhắc thay tự động hoá, đầu tư cho khoa học kỹ thuật Nhiều nghiên cứu giới cho thấy hiệu chi phí có ý nghĩa liên quan tích cực đến ROE; điều phù hợp với nghiên cứu Abreu Mendes (2001) ngành ngân hàng quốc gia Bồ Đào Nha, Tây Ban Nha, Pháp Đức Đó chứng cho thấy ngân hàng có khả vượt qua chi phí đầu tư cho khách hàng thơng qua việc tăng lãi suất cho vay giảm lãi suất tiền gửi Nghĩa việc điều chỉnh chi phí trả lãi tiền gửi hợp lý tăng thu nhập lãi từ hoạt động cho vay 5.3 Hạn chế đề tài hướng nghiên cứu tương lai Ngoài kết nghiên cứu đạt được, luận văn gặp phải số hạn chế Thứ nhất, mơ hình nghiên cứu chưa phân chia giai đoạn nghiên cứu trước thời kỳ khủng hoảng sau thời kỳ khủng hoảng, nhằm xem xét mức độ tác động yếu tố đến lợi nhuận liệu có khác Thứ hai, nghiên cứu chưa có phân chia thành hai nhóm sở hữu (NHTM nhà nước NHTM CP) để xem xét mô hình hồi quy khối ngân hàng Thứ ba, nghiên cứu xác định nhân tố tài tác động đến LN NHTM Việt Nam, nên nhân tố vĩ mô chưa xem xét mối quan hệ tác động đến LN, nhân tố vĩ mô nghiên cứu trước chứng minh có ảnh hưởng đến LN NHTM Vì kinh tế vĩ mơ bất ổn, nhiều rủi ro dẫn đến lòng tin xã hợi, điều nguy hiểm cho hoạt động toàn ngành NH, đổ ngân hàng gây nên đỗ vỡ toàn hệ thống ảnh hưởng lan rộng đến toàn kinh tế quốc gia khía cạnh 73 Hướng nghiên cứu tương lai đề tài: thứ phân chia giai đoạn nghiên cứu trước sau khủng hoảng tài chính, để thấy ảnh hưởng nhân tố đến LN NHTM Việt Nam liệu có giống khủng hoảng tài tồn cầu xảy Thứ hai, phân chia hệ thống NHTM thành NHTM CP NHTM NN Thứ ba, số yếu tố vĩ mơ cần thêm vào mơ hình nghiên cứu để xem xét ảnh hưởng tổng thể yếu tố đến LN NHTM Việt Nam 74 KẾT LUẬN Đề tài sử dụng mơ hình hồi quy tuyến tính OLS, mơ hình tác động cố định FEM mơ hình tác động ngẫu nhiên REM để xác định yếu tố tài ảnh hưởng đến LN NHTM Việt Nam Trên sở lý thuyết NHTM, LN NHTM phân tích yếu tố tác động đến LN NHTM từ việc kế thừa nghiên cứu trước, tác giả lựa chọn mơ hình tác động ngẫu nhiên mơ hình có năm yếu tố mang ý nghĩa thống kê mức 5% với biến phụ thuộc ROE Các biến độc lập có ý nghĩa thống kê bao gồm biến tỷ lệ vốn, biến quy mô ngân hàng, biến tỷ lệ nợ xấu, biến tỷ lệ khoản, biến tỷ lệ phí thu nhập Kết nghiên cứu giúp tác giả đề xuất số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng, chẳng hạn việc giám sát, xử lý kiểm soát nợ xấu Đặc biệt, ngân hàng cần quan tâm đến hiệu quản lý thông qua việc đánh giá xem xét tỷ lệ chi phí thu nhập 75 TÀI LIỆU THAM KHẢO TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT Bùi Văn Trường, 2006 Kế toán quản trị NXB Lao động - Xã hội Châu Đình Linh, 2017 Mức độ ảnh hưởng nợ xấu đến hiệu ngân hàng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Tp Hồ Chí Minh: Đại học Ngân hàng Tp Hồ Chí Minh Điêu Thị Mỹ Hiền, 2007 Phân tích kết hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín chi nhánh Kiên Giang Cần Thơ: Khoa kinh tế, Đại học Cần Thơ Hồ Thị Hồng Minh, Nguyễn Thị Cành, 2015 Đa dạng hóa thu nhập yếu tố tác động đến khả sinh lời ngân hàng thương mại Việt Nam Công nghệ Ngân hàng, 106+107(Số tháng & /2015) Hoàng Thị Thu Hường, 2017 Hệ số an toàn vốn ngân hàng thương mại Việt Nam Tạp chí tài chính, pp 1-6 Lê Thị Thùy Vân, 2018 Nỗ lực xử lý nợ xấu trình tái cấu tổ chức tín dụng Việt Nam Ngọc Quyết, 2010 Quy định tỷ lệ an toàn vốn: Tiệm cận chuẩn quốc tế Nguyễn Kim Thu, Đỗ Thị Thanh Huyền 2014, 2014 Phân tích yếu tố ảnh hưởng đến tỷ lệ thu nhập lãi ngân hàng thương mại Việt Nam Khoa học – Đại học Quốc gia Hà Nội, Volume 4, pp 55-56 Nguyễn Thị Hồng Vinh, 2017 Nợ xấu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam s.l.:Trường Đại học Ngân hàng TP.HCM Nguyễn Thị Ngọc Tú, 2013 Nghiên Cứu Các Nhân Tố Ảnh Hưởng Đến Lợi Nhuận Tại Các Ngân Hàng Thương Mại Việt Nam TPHCM: Đại học Kinh tế TPHCM Phan Đức Dũng, 2008 Kế tốn tài NXB Thống kê Phan Thị Cúc, 2008 Giáo trình tín dụng ngân hàng ed TP.HCM: NXB Thống Kê Quốc hội, 2010 Luật tổ chức tín dụng Hà Nội: Quốc hội 76 Trần Hà Kim Thanh, 2011 Phát triển tín dụng nhà cho người có thu nhập trung bình thấp Hồ Chí Minh: Trường Đại Học Kinh Tế Thành Phồ Hồ Chí Minh Trần Việt Dũng, 2014 Xác định nhân tố tác động tới khả sinh lời ngân hàng thương mại Việt Nam Công nghệ Ngân hàng, 16(Số tháng 8) TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG ANH Abugamea, G., 2018 Determinants of Banking Sector Profitability: Empirical Evidence from Palestine Munich Personal RePEc Archive, pp 1-19 Akter, R Roy, J K, 2017 The Impacts of Non-Performing Loan on Profitability: An Empirical Study on Banking Sector of Dhaka Stock Exchange International Journal of Economics and Finance; Published by Canadian Center of Science and Education, 9(3), pp 126-132 Ali, K., Akhtar, M F Ahmed, P Z., 2011 Bank-Specific and Macroeconomic Indicators of Profitability - Empirical Evidence from the Commercial Banks of Pakistan International Journal of Business and Social Science, 2(6), pp 235242 Andreas, D., 2011 Determinants of bank profitability before and during the crisis: Evidence from Switzerland Journal of International Financial Markets, Institutions and Money Angbazo, L., 1997 Commercial Bank Net Interest Margins, Default Risk, InterestRate Risk and Off-Balance Sheet Banking Journal of Banking and Finance, 21(1), p 55–87 Anna, P I Vong & Hoi, Si Chan, 2011 Determinants of Bank Profitability in Macao Macau Monetary Research Bulletin, Volume 12, pp 93-113 Athanasoglou, P Delis M Staikouras C., 2006 Determinants of bank profitability in the south eastern european region unich Personal Repec Archive, MPRA No 10274 Athanasoglou, P P., Brissimis, S N., Delis, M D., 2008 Bank-specific, industry-specific and macroeconomic determinants of bank profitability 77 Journal of international financial Markets, Institutions and Money, 18(2), pp 121-136 Bilal, Hazrat, Rukh, Lala Qureshi, Qamar Afaq, 2016 The Effect Of Internal Financial Factors On The Performance Of Commercial Banks In Developing Countries GUJR, 32(1), pp 156-167 Bogale, Y W., 2019 Factors Affecting Profitability of Banks: Empirical Evidence from Ethiopian Private Commercial Banks Journal of Investment and Management, 8(1), pp 8-15 Christian, C., Moffitt, J.S Suberly, L A, 2008 Fundamental Analysis for Evaluating Bank Performance: What Variables Provide the Greatest Insight into Future Earnings? Journal of Bank Accounting and Finance, Volume 22, pp 17-24 Davydenko, A., 2010 Determinants of Bank Profitability in Ukraine Undergraduate Economic Review Demirguc-Kunt, A Huizinga, H , 1999 Determinants of commercial bank interest margins and profitability: Some international evidence The World Bank Economic Review, Volume 13, pp 379-408 Golin, J., Delhaise, P., 2013 The bank credit analysis handbook: A guide for analysts bankers and investors ed New York, NY: Wiley Growe, G, DeBruine, M., Lee, John Y Maldonado, José F , 2014 The Profitability and Performance Measurement of U.S Regional Banks Using the Predictive Focus of the Fundamental Analysis Research In Advances in Management Accounting, Volume Dec 2014, pp 189-237 Güngör, B., 2007 Türkiye’de Faaliyet Gösteren Yerel ve Yabancı Bankaların Kârlılık Seviyelerini Etkileyen Faktưrler I¸sletme ve Finans Dergisi ˙, Volume 258, pp 41-61 Ho, T Saunders, A, 1981 The Determinants of Banks Interest Margins: Theory and Empirical Evidence Journal of Financial and Quantitative Analysis , 16(4), p 581600 78 Kasman, A., Tunỗ, G., Gardar, G Aydoğan, B, 2010 Consolidation and commercial bank net interest margins: Evidence from the old and new European Union members and candidate countries Economic Modelling, 27(3), pp 648-655 Kosmidou, S., 2008 The determinants of banks’s profits in Greece during the period of EU financial integration Managerial Finance, 34(3), pp 146-159 Maudos, Joaquin Fernández de Guevara, Juan, 2004 Factors Explaining the Interest Margin in the Banking Sectors of the European Union Journal of Banking & Finance, 28(9), pp 2259-2281 Myktybekovich, S T., 2013 Factors Affecting the Profitability of Banking System in Kyrgyzstan s.l.:Eastern Mediterranean University Nimalathasan, B., 2009 Profitability of listed pharmaceutical companies in Bangladesh: An inter and intra comparison of AMBEE and IBN SINA Companies Ltd Economic and Administrative series, Volume 3, pp 139-148 Riaz, S., 2013 Profitability Determinants of Commercial banks in Pakistan Dubai , UAE Samuelson, P.A Nordhaus, W.D, 2010 Economics 19e ed New York: The McGraw-Hill Companies, Inc Satria,I., Supriyadi, E., Irfani, A S., Djamil, A, 2018 The Most Important Factors Affecting Profitability of The Top 10 Commercial Banks in ASEAN The International Journal of Social Sciences and Humanities Invention, 5(5), pp 4742-4753 Saunders, A., Schumacher, L., 2000 The Determinants of Bank Interest Rate Margins: An International Study Journal of International Money and Finance, 19(6), p 813–832 Seiford, L M., Zhu, J., 1999 Profitability and marketability of the top 55 U.S commercial banks Management Science, 45(9), pp 1270-1288 Shamki, D., Alulis, I K Sayari, K, 2016 Financial Information Influencing Commercial Banks Profitability International Journal of Economics and Finance, 8(6), pp 166-174 79 Sufian, F Chong, R R., 2008 Determinants of Banks Profitability in a Developing Economy: Empirical Evidence from the Philippines Asian Academy of Management Journal of Accounting and Finance, 4(2), pp 91112 Sufian, F Habibullah, M S., 2009 Bank specific and macroeconomic determinants of bank profitability: Empirical evidence from the China banking sector Front Econ China, 4(2), pp 274-291 Sufian, F., 2009 Determinants of bank profitability in a developing economy: Empirical evidence from Bangladesh Journal of Business Economics and Management, 10(3), pp 207-217 Ticehurst, G W Veal, Anthony James, 2000 Business research methods : a managerial approach NSW; [Great Britain]: Longman, Frenchs Forest Tomola, M O., 2013 Determinants of banks’ profitability in a developing economy evidence from Nigeria Organizations and Markets in emerging economies, 4(2(8)) Wong, K P., 1997 On the determinants of bank interest margins under credit and interest rate risks Journal of Banking and Finance, 21(2), pp 251-271 Yüksel, Serhat, Mukhtarov, Shahriyar, Mammadov, Elvin Özsarı, Mustafa , 2018 Determinants of Profitability in the Banking Sector: An Analysis of Post-Soviet Countries Economies, 6(41), pp 1-15 80 PHỤ LỤC PHỤ LỤC 1: ROA VÀ ROE CỦA MỘT SỐ NHTM VIỆT NAM 81 PHỤ LỤC 82 TỶ LỆ NỢ XẤU CỦA MỘT SỐ NHTM TẠI VIỆT NAM ĐVT: % 15 Tỷ lệ nợ xấu 10 2007 2010 2012 Năm ABB/MSB/VIB AGRB/NVB BID/PVF CTG/SEAB EAB/SHB GDB/TB KLB/TPB MBB/VCB 2014 2016 2018 ACB/NAB/VPB BAB/PGB BVB/SCB DCB/SGB EIB/STB HDB/TCB LPB/VAB Nguồn: tác giả tổng hợp ... TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH LÝ THIỆN PHÚC BẢO CÁC YẾU TỐ TÀI CHÍNH TÁC ĐỘNG ĐẾN LỢI NHUẬN CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH... VÀ CÁC YẾU TỐ TÀI CHÍNH ẢNH HƯỞNG ĐẾN LỢI NHUẬN CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1 Khái niệm lợi nhuận ngân hàng thương mại 2.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại - Theo Luật số: 47/2010/QH12, ngân. .. tiếp, yếu tố tác động mạnh đến lợi nhuận ngân hàng sở để ngân hàng phát huy điểm mạnh, khắc phục có sách hạn chế yếu tố tác động xấu đến lợi nhuận ngân hàng Bố cục luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận,