Thực hiện pháp luật về chống buôn lậu vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới của cụ hải quan tỉnh đồng tháp

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC VINH TRẦN QUỐC TOẢN THỰC HIỆN PHÁP LUẬT VỀ CHỐNG BUÔN LẬU, VẬN CHUYỂN TRÁI PHÉP HÀNG HÓA QUA BIÊN GIỚI CỦA CỤC HẢI QUAN TỈNH ĐỒNG THÁP LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC LUẬT NGHỆ AN, 8-2018 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC VINH TRẦN QUỐC TOẢN THỰC HIỆN PHÁP LUẬT VỀ CHỐNG BUÔN LẬU, VẬN CHUYỂN TRÁI PHÉP HÀNG HÓA QUA BIÊN GIỚI CỦA CỤC HẢI QUAN TỈNH ĐỒNG THÁP Chuyên ngành: Lý luận lịch sử nhà nƣớc pháp luật Mã số: 6.38.01.06 LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC LUẬT Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS Đinh Ngọc Thắng NGHỆ AN, 8-2018 LỜI CẢM ƠN Luận văn thạc sĩ chuyên ngành Lý luận lịch sử Nhà Nƣớc Pháp Luật với đề tài “Thực pháp luật chống buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới từ thực tiễn Cục hải quan tỉnh Đồng Tháp nay” kết q trình cố gắng khơng ngừng thân đƣợc giúp đỡ, động viên khích lệ thầy, Cơ bạn bè đồng nghiệp ngƣời thân Qua trang viết tác giả xin gửi lời cảm ơn tới ngƣời giúp đỡ thời gian học tập - nghiên cứu khoa học vừa qua Tơi xin tỏ lịng kính trọng biết ơn sâu sắc thầy, cô Đặt biệt thầy giáo TS Đinh Ngọc Thắng trực tiếp tận tình hƣớng dẫn nhƣ cung cấp tài liệu thông tin khoa học cần thiết cho luận văn Cuối xin chân thành cảm ơn đồng nghiệp, đơn vị công tác giúp đỡ trình học tập thực Luận văn TÁC GIẢ Trần Quốc Toản LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan kết đề tài: “ THỰC HIỆN PHÁP LUẬT VỀ CHỐNG BUÔN LẬU, VẬN CHUYỂN TRÁI PHÉP HÀNG HÓA QUA BIÊN GIỚI CỦA CỤC HẢI QUAN TỈNH ĐỒNG THÁP ” cơng trình nghiên cứu cá nhân chƣa đƣợc công bố cơng trình khoa học khác thời điểm Cao Lãnh, Ngày tháng năm 2018 Ngƣời cam đoan Trần Quốc Toản MỤC LỤC Trang MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài luận văn Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài Mục đích nghiên cứu luận văn Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu luận văn Nhiệm vụ nghiên cứu luận văn Phƣơng pháp nghiên cứu luận văn Cấu trúc luận văn CHƢƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN THỰC HIỆN PHÁP LUẬT VỀ CHỐNG BUÔN LẬU, VẬN CHUYỂN TRÁI PHÉP HÀNG HÓA QUA BIÊN GIỚI 1.1 Các khái niệm liên quan đến thực pháp luật chống buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới 1.2 Nội dung thực pháp luật chống buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới 17 1.3 Các yếu tố tác động đến thực pháp luật chống bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới 25 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG THỰC HIỆN PHÁP LUẬT VỀ CHỐNG BN LẬU, VẬN CHUYỂN TRÁI PHÉP HÀNG HĨA QUA BIÊN GIỚI CỦA CỤC HẢI QUAN TỈNH ĐỒNG THÁP 31 2.1 Điều kiện tự nhiên, kinh tế - xã hội cấu tổ chức cục Hải quan tỉnh Đồng Tháp 31 2.2 Thực tiễn thực pháp luật chống bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới Cục Hải quan tỉnh Đồng Tháp 39 2.3 Đánh giá thành tựu, hạn chế nguyên nhân thực pháp luật chống buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới Cục Hải quan tỉnh Đồng Tháp 49 CHƢƠNG 3: QUAN ĐIỂM VÀ GIẢI PHÁP ĐẢM BẢO THỰC HIỆN PHÁP LUẬT VỀ CHỐNG BUÔN LẬU, VẬN CHUYỂN TRÁI PHÉP HÀNG HÓA QUA BIÊN GIỚI 55 3.1 Quan điểm đảm bảo thực pháp luật chống buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa quan biên giới 55 3.2 Giải pháp đảm bảo thực pháp luật chống buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa quan biên giới 59 KẾT LUẬN 67 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 69 DANH MỤC CHỮ CÁI VIẾT TẮT Từ viết tắt Giải thích GLTM: Gian lận thƣơng mại XNK: Xuất nhập CCHQ Chi cục Hải quan NSSXK Nhập sản xuất xuất TM Thƣơng mại XK Xuất NK Nhập THPL Thực Pháp Luật CBL Chống bn lậu VSATTP Vệ sinh an tồn thực phẩm MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài luận văn Trong năm gần đây, tình hình bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới, sản xuất, kinh doanh hàng giả ngày gia tăng, diễn biến phức tạp Toàn xã hội phải đối mặt với nhiều thách thức, có vấn nạn bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới hàng giả Tệ nạn mức nghiêm trọng, phá hoại sản xuất nƣớc, gây thất thu ngân sách, gây thiệt hại ngƣời kinh doanh chân chính, ảnh hƣởng đến mơi trƣờng kinh doanh làm xấu hình ảnh quốc gia mắt nhà đầu tƣ bạn bè quốc tế, gây hậu cho sức khỏe, tính mạng ngƣời, suất lao động, an ninh trật tự quốc gia Báo cáo Chính phủ nhiệm vụ tăng cƣờng công tác chống buôn lậu, làm hàng giả năm 2015 khẳng định nhiệm vụ thực liệt để hạn chế, đẩy lùi buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới hàng giả phạm vi nƣớc Hiện nhiều địa phƣơng, cán lãnh đạo chƣa có nhận thức đầy đủ nhiệm vụ thực hiệnphịng chống bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa hàng giả Một số cấp ủy, quyền chƣa nhận thức đầy đủ tầm quan trọng cơng tác phịng chống bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới hàng giả phát triển kinh tế- xã hội, dẫn đến lơ đạo, tuyên truyền kiểm tra đôn đốc, phối hợp công tác Hệ thống luật pháp chƣa đồng bộ, phân định trách nhiệm chƣa rõ ràng, phối hợp lực lƣợng chƣa chặt chẽ, chế tài chƣa phù hợp với tính chất, hậu hành vi vi phạm pháp luật, kiểm tra, xử lý vi phạm chƣa nghiêm chỉnh công bằng; phẩm chất đạo đức dẫn đến tha hóa, biến chất, lợi dụng chức vụ, quyền hạn để trục lợi, bảo kê, tiếp tay cho đối tƣợng buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới hàng giả Công tác chống buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới, tổ chức thực pháp luật phía quan chức cịn nhiều hạn chế, yếu Về phía ngƣời dân, doanh nghiệp, ngƣời tiêu dùng thiếu hiểu biết pháp luật chƣa tích cực tham gia vào chống bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới Do cần xác định chống buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới nhiệm vụ toàn xã hội mà trách nhiệm trung tâm đƣợc đặt quan chức năng, phải nắm vững áp dụng nghiêm chỉnh, công pháp luật phòng chống gian lận thƣơng mại Liên hệ thực tiễn cục hải quan tỉnh Đồng Tháp công tác phịng chống gian lận thƣơng mại có thành tích, ƣu điểm hạn chế, yếu lực quản lý, kiểm tra, phát hiện, xử lý vi phạm pháp luật, giáo dục pháp luật doanh nghiệp ngƣời dân Trong năm qua, Cục hải quan tỉnh Đồng Tháp có nhiều cố gắng công tác chống buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới Tuy nhiên, so với tình hình mà dƣ luận xã hội phản ánh kết chƣa đáp ứng đƣợc u cầu Xuất phát từ lý trên, chọn đề tài “Thực pháp luật chống buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới từ thực tiễn Cục hải quan tỉnh Đồng Tháp nay” làm đề tài luận văn thạc sỹ Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài Trong năm qua đề tài chống buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới nghiên cứu cấp độ khác nhau, bao gồm báo khoa học đăng tạp chí, sách tham khảo, số luận văn, phát biểu đạo Chính phủ, viết đăng tải báo chí doanh nhân, nhà quản lý: Tiêu biểu cơng trình khoa học sau: Giáo trình Lý luận chung nhà nƣớc pháp luật, Nxb Đại học Quốc gia, Hà Nội GS.TS Hoàng Thị Kim Quế (chủ biên), năm 2005 Sách chuyên khảo PGS.TS Nguyễn Minh Đoan, năm 2009, Thực pháp luật áp dụng pháp luật Việt Nam, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội Sách chuyên khảo PGS.TS Nguyễn Văn Mạnh (chủ biên), Một số vấn đề lý luận thực tiễn thực pháp luật, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội, 2010 Bài báo khoa học GS.TSKH Đào Trí Úc, năm 2011, Thực pháp luật chế thực pháp luật Việt Nam, Tạp chí Nhà nƣớc Pháp luật; viết TS Nguyễn Sỹ Dũng, Việc tổ chức thực pháp luật bối cảnh xây dựng nhà nƣớc pháp quyền nƣớc ta, Nghiên Cứu Lập Pháp, số 10/2010 Bài báo khoa học GS.TS Hoàng Thị Kim Quế, Thực pháp luật cá nhân, công dân bối cảnh xây dựng nhà nƣớc pháp quyền nƣớc ta nay, Tạp chí Luật học, số 01/2015 Các nghiên cứu đáng ý gần gồm có: "Chống bn lậu gian lận thƣơng mại" (Lê Thanh Bình); "Bn lậu chống bn lậu, nhận diện giải pháp" (Lê Văn Tới); "Tội phạm kinh tế thời mở cửa" (Nguyễn Xuân Yêm Nguyễn Hịa Bình (chủ biên));"Thực hiệnphịng chống tội phạm vận chuyển, mua bán trái phép chất ma túy lực lƣợng Cơng an, Bộ đội biên phịng Hải quan tuyến biên giới Thanh Hoá - Hủa Phăn (CHDCND Lào)" (Vũ Văn Khánh); "Cơ sở lý luận thực tiễn thực hiệnphịng, chống bn lậu qua biên giới Việt - Trung Hải quan Quảng Ninh" (Nguyễn Văn Nghiên) Mục đích nghiên cứu luận văn Trên sở lí luận thực pháp luật, quy định pháp luật chống buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới, luận văn tập trung nghiên cứu, đánh giá thực trạng thực pháp luật chống buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới Cục hải quan tỉnh Đồng Tháp; nguyên nhân thực trạng Từ đề xuất phƣơng hƣớng giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác chống buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới Cục hải quan tỉnh Đồng Tháp Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu luận văn - Đối tượng nghiên cứu: Luận văn tập trung nghiên cứu vấn đề lý luận thực pháp luật chống buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới, thực tiễn thực pháp luật chống buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới Cục hải quan tỉnh Đồng Tháp thời gian vừa qua Qua đánh giá thực trạng, nguyên nhân thực trạng, đề xuất phƣơng hƣớng giải pháp bảo đảm thực pháp luật chống bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới Cục hải quan tỉnh Đồng Tháp thời gian tới - Phạm vi nghiên cứu: + Về mặt không gian: Luận văn nghiên cứu thực tiễn thực pháp luật chống buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới đƣợc giới hạn phạm vi Cục hải quan tỉnh Đồng Tháp + Về mặt thời gian: Luận văn nghiên cứu thực tiễn thực pháp luật chống buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới Cục hải quan tỉnh Đồng Tháp vào năm 2013, 2014, 2015, 2016 2017 Nhiệm vụ nghiên cứu luận văn Để thực tốt mục đích trên, luận văn có nhiệm vụ sau: Làm sáng tỏ vấn đề lý luận thực pháp luật, quy định pháp luật chống buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới Đánh giá thực trạng thực pháp luật chống buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới Cục hải quan tỉnh Đồng Tháp; nguyên nhân hạn chế, bất cập thực tiễn thực pháp luật chống buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới Xác định phƣơng hƣớng, giải pháp bảo đảm thực pháp luật chống bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới Phƣơng pháp nghiên cứu luận văn Vận dụng phƣơng pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng chủ nghĩa vật lịch sử triết học macxit, luận văn sử dụng phƣơng pháp nghiên cứu nhƣ: Phƣơng pháp hệ thống hóa để làm sáng tỏ sở lí luận chống bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới; Phƣơng pháp phân tích 10 chống bn lậu Hải quan phận khơng thể tách rời q trình cải cách, đại hóa Tiến hành cải cách, đại hóa hải quan khơng thể thực lúc mà cần phải có lộ trình bƣớc thích hợp theo giai đoạn Chính vậy, Thủ tƣớng Chính phủ ban hành Quyết định số 448/QĐ-TTg ngày 25-03-2011, vạch định hƣớng, mục tiêu, chi tiết hóa số nội dung xây dựng tiến trình cho việc cải cách, đại hóa Hải quan giai đoạn đầu (đến năm 2020) Theo đó, mục tiêu tổng quát giai đoạn đến năm 2020 là: Xây dựng Hải quan Việt Nam đại, có chế, sách đầy đủ, minh bạch, thủ tục hải quan đơn giản, hài hòa đạt chuẩn mực quốc tế, tảng ứng dụng công nghệ thông tin, xử lý liệu tập trung áp dụng rộng rãi phƣơng thức quản lý rủi ro, đạt trình độ tƣơng đƣơng với nƣớc tiên tiến khu vực Đông Nam Á Xây dựng lực lƣợng Hải quan đạt trình độ chuyên nghiệp, chuyên sâu có trang thiết bị kỹ thuật đại, hoạt động có hiệu lực, hiệu góp phần tạo thuận lợi cho hoạt động thƣơng mại hợp pháp, phát triển du lịch, thu hút đầu tƣ nƣớc ngoài, bảo đảm an ninh quốc gia, an tồn xã hội, bảo vệ lợi ích nhà nƣớc, quyền nghĩa vụ hợp pháp tổ chức, cá nhân Hiện đại hóa hoạt động kiểm sốt phịng, chống bn lậu có vị trí đặc biệt quan trọng q trình cải cách, đại hóa hoạt động Hải quan Chính hoạt động góp phần định nâng cao hiệu lực quản lý nhà nƣớc, đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế Trong tiến trình cải cách, đại hóa Hải quan, hoạt động kiểm sốt phịng, chống bn lậu khơng đơn phát hiện, bắt giữ, xử lý vụ buôn lậu, gian lận thƣơng mại, mà thực tham gia sâu vào tồn q trình quản lý hải quan Điều cho thấy, tăng cƣờng pháp chế xã hội chủ nghĩa thực hiệnphịng, chống bn lậu lực lƣợng Hải quan phải gắn với yêu cầu cải cách, đại hóa hoạt động Hải quan nhằm bảo đảm cho hàng hóa, trao đổi, bn bán thƣơng mại ngày thuận lợi, hiệu hơn, chống thất thu thuế tạo điều kiện cho sản xuất nƣớc phát triển 63 3.1.3 Thực pháp luật chống bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới phải động viên, phát huy sức mạnh to lớn nhân dân tham gia thực phòng, chống bn lậu Thực pháp luật phịng, chống bn lậu qua biên giới lực lƣợng Hải quan tỉnh Đồng Tháp phần hoạt động giữ gìn an ninh trật tự, phòng, chống tội phạm, vi phạm pháp luật Nhà nƣớc ta Vì vậy, để đạt đƣợc kết tốt, hoàn thành đƣợc nhiệm vụ mà Đảng Nhà nƣớc giao cho, đảm bảo tăng cƣờng pháp chế hoạt động phịng chống bn lậu qua biên giới, lực lƣợng Hải quan cần phải biết dựa vào nhân dân Muốn dựa đƣợc vào nhân dân phải thật coi trọng tạo điều kiện thuận lợi cho ngƣời dân tham gia giúp đỡ, đồng thời giám sát hoạt động phịng, chống bn lậu qua biên giới lực lƣợng Hải quan Để làm đƣợc điều này, lực lƣợng Hải quan phải tăng cƣờng quan hệ tiếp xúc gần gũi, đoàn kết với nhân dân, củng cố lịng tin tín nhiệm nhân dân; Phải sử dụng linh hoạt hình thức tổ chức tuyên truyền, giáo dục, hƣớng dẫn, động viên quần chúng nhân dân Đồng thời phải phối kết hợp chặt chẽ với lực lƣợng, ngành, quan nhà nƣớc khác tổ chức xã hội để tổ chức vận động quần chúng nhân dân tích cực tham gia vào cơng tác thực phịng, chống bn lậu; phải xây dựng đƣợc lực lƣợng nịng cốt làm hạt nhân để tổ chức vận động phát triển thành lực lƣợng cộng tác viên sở bí mật, sẵn sàng hỗ trợ tích cực cung cấp thông tin cần thiết hoạt động đối tƣợng buôn lậu cho quan Hải quan Ngồi ra, phải có chế độ khen thƣởng xứng đáng với đóng góp, nhƣ phải có chế độ bảo vệ ngƣời dân tích cực tham gia báo tin, giúp đỡ quan Hải quan công tác phịng, chống bn lậu qua biên giới 64 3.2 Giải pháp đảm bảo thực pháp luật chống buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa quan biên giới 3.2.1 Hoàn thiện pháp luật liên quan đến hoạt động phịng, chống bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới Pháp luật sở pháp chế, để bảo đảm tăng cƣờng pháp chế phải xây dựng hồn thiện pháp luật Đối với Nhà nƣớc ta, xây dựng hoàn thiện hệ thống pháp luật nhiệm vụ cấp bách giai đoạn Pháp luật phịng, chống bn lậu nƣớc ta cịn nhiều hạn chế, yếu kém, đó, khiến quan chức dù có cố gắng chƣa thể ngăn chặn đƣợc gia tăng nghiêm trọng hoạt động buôn lậu Riêng pháp luật phịng, chống bn lậu quan hải quan, hạn chế tạo rào cản bó buộc làm cho quan hải quan khơng thể phát huy hết lực, nghiệp vụ công tác thực hiệnphịng, chống bn lậu Vì vậy, hồn thiện qui định pháp luật phịng, chống bn lậu Hải quan thực yêu cầu cấp thiết Phân tích thực trạng pháp chế hoạt động phịng, chống buôn lậu lực lƣợng Hải quan thời gian qua, ta thấy, hoàn thiện quy định pháp luật phịng, chống bn lậu Hải quan cần tập trung vào nội dung sau: Nâng cao vai trò lực lƣợng Hải quan phịng, chống bn lậu; Bổ sung biện pháp nghiệp vụ tình báo cho lực lƣợng Hải quan; Bổ sung biện pháp ngăn chặn cần thiết bảo đảm cho sức mạnh trấn áp lực lƣợng Hải quan đối tƣợng buôn lậu; Mở rộng nâng cao quyền hạn Hải quan hoạt động khởi tố, điều tra hình sự; Xây dựng văn pháp luật ban hành Quy chế, Điều lệnh tổ chức, hoạt động nội vụ lực lƣợng kiểm soát Hải quan 65 3.2.2 Đổi phương thức, quy trình, chế phối hợp chống bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới - Về phƣơng thức hoạt động: Cần phải xây dựng chƣơng trình phƣơng án chống bn lậu gian lận thƣơng mại khu vực biên giới cửa trọng điểm Phải thƣờng xuyên sửa đổi bổ sung nghiệp vụ cho phù hợp với tình hình thực tế Công tác sƣu tra đối tƣợng buôn lậu: cần đƣợc thực thƣờng xuyên Có thể tháng tháng thực việc rà soát, phân loại đối tƣợng, lập danh sách đối tƣợng đƣợc sƣu tra phối hợp đối chiếu với Công an để đảm bảo tính xác Cán trinh sát đƣợc phân công quản lý địa bàn, theo dõi giám sát đối tƣợng ý thƣờng xuyên chắt lọc thông tin diễn biến hoạt động đối tƣợng buôn lậu đồng thời cập nhật kịp thời vào hồ sơ Công tác xây dựng sở bí mật (cộng tác viên): Cán trinh sát cần nghiên cứu sâu văn quy định cấp thực biện Làm tốt công tác điều tra, xây dựng sở bí mật cộng tác viên nắm bắt kịp thời phƣơng thức thủ đoạn tội phạm buôn lậu Lập danh sách cập nhật đối tƣợng thƣờng xuyên vi phạm để kịp thời phát đánh trúng ổ nhóm chúng phạm vi địa bàn hoạt động Hải quan Phải đổi phƣơng thức hoạt động cho phù hợp với tiến trình hội nhập quốc tế đại hố Hải quan, ứng dụng công nghệ thông tin, xây dựng sở liệu, áp dụng hệ thống kỹ thuật quản lý rủi ro để phân loại phát đối tƣợng nghi vấn gian lận thƣơng mại - Về chế phối hợp: Các Chi cục, đội Kiểm soát hải quan, phải thiết lập mạng thơng tin tình báo trao đổi sở liệu ngành chức năng: Cơng an, Bộ đội biên phịng Hải quan khu vực… ; để làm sở cho nguồn thông tin đƣợc xác 66 3.2.3 Phổ biến, tuyên truyền chủ trơng, thị, biện pháp chống bn lậu Chính phủ, ngành Hải quan Giao nhiệm vụ cho cán công chức phận nghiệp vụ ngành yêu cầu doanh nghiệp thực nghiêm chỉnh quy định pháp luật hoạt động xuất nhập khẩu, quy định, quy trình nghiệp vụ ngành Hải quan ban hành Cùng thống hành động: không buôn bán hàng cấm, không buôn lậu, không kinh doanh, tiêu thụ hàng lậu, phát tố cáo cho Hải quan tổ chức, cá nhân có hành vi bn lậu gian lận thơng mại Tạo thành phong trào rộng khắp chống buôn lậu hàng cấm, chống gian lận thơng mại cửa điểm thông quan Cục Hải quan Hà Nội quản lý Thông báo cơng khai quy định, sách xuất nhập cửa để ngời thực 3.2.4 Cải tiến tổ chức, nhân Đội kiểm soát Hải quan Cục Hải quan Đồng tháp theo hướng chuyên sâu, có nghiệp vụ giỏi, động, sáng tạo cơng việc Hiện trƣớc địi hỏi trình hội nhập, mục tiêu xây dựng lực lƣợng Hải quan đƣợc xác định Chiến lƣợc phát triển ngành hải quan đến năm 2020 là: Xây dựng lực lƣợng Hải quan có trình độ chun nghiệp, hoạt động minh bạch, liêm chính, có hiệu lực, thích ứng nhanh với thay đổi mơi trƣờng, cơng nghệ u cầu tiến trình hội nhập quốc tế; Lực lƣợng Hải quan đạt trình độ chuyên nghiệp, chuyên sâu có trang thiết bị, kỹ thuật đại, hoạt động có hiệu lực, hiệu góp phần tạo thuận lợi cho hoạt động thƣơng mại hợp pháp, phát triển du lịch, thu hút đầu tƣ nƣớc ngoài, bảo đảm an ninh quốc gia, an toàn xã hội, bảo vệ lợi ích Nhà nƣớc, quyền nghĩa vụ hợp pháp tổ chức, cá nhân Để thực đƣợc mục tiêu trên, ngành Hải quan đề số giải pháp: Xây dựng bƣớc đƣa vào áp dụng phƣơng pháp quản lý nguồn nhân lực đại thơng qua việc phân tích công việc, xây dựng mô tả chức danh công việc chung, tiêu chuẩn lực vị trí việc làm; Sửa đổi, bổ sung tổ chức triển khai 67 thực sách, quy định quản lý cán bộ; Đổi chế quản lý biên chế bảo đảm thực đầy đủ có hiệu chức năng, nhiệm vụ đƣợc giao theo quy định pháp luật Xây dựng hệ thống thông tin quản lý nhân ngành Hải quan theo hƣớng tự động hóa số công việc nhằm quản lý nguồn nhân lực sau tổ chức, xếp lại ngành Hải quan; Phân tích nhu cầu đào tạo cán bộ, cơng chức Hải quan tiến hành chuẩn hóa giáo trình, nội dung đào tạo chuyên môn, nghiệp vụ hải quan; Xây dựng kế hoạch triển khai số chƣơng trình đào tạo trọng điểm nhằm phục vụ cho cơng tác đại hóa ngành; Xây dựng trƣờng Hải quan Việt Nam quy, đại đáp ứng với yêu cầu đại hóa ngành; Tăng cƣờng kỷ luật, kỷ cƣơng hành bảo đảm liêm hải quan 3.2.5 Tăng cuờng cơng tác tuần tra, kiểm sốt Đối với địa bàn trọng điểm, tuyến vận chuyển thờng xun có hoạt động bn lậu vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới Trong tình hình nay, xu hƣớng bn lậu gian lận thƣơng mại không tập trung vào thời điểm định mà hoạt động quanh năm theo hình thức thẩm thấu nhỏ lẻ theo quy luật cung cầu thị trƣờng Vì Chi cục hải quan biên giới cửa thông thƣơng với nƣớc bạn Campuchia, có đƣờng biên giới dài, địa hình hiểm trở, nhiều đƣờng mòn lối tắt dễ dàng cho chủ đầu nậu lợi dụng cƣ dân biên giới xuất, nhập cảnh trái phép vận chuyển thuê hàng lậu, hàng nhái, chí hàng cấm thẩm thấu vào nội địa Các đầu nậu thƣờng lộ diện mà chủ yếu mua hàng qua biên giới giao dịch điện thoại, thuê đối tƣợng có nhân thân phức tạp nơi khác đến khu vực biên giới làm ăn sinh sống ngƣời địa phƣơng sang Campuchia mua hàng áp tải hàng Việt Nam Các đối tƣợng sử dụng đàm, điện thoại di động theo dõi chặt chẽ lực lƣợng chức chống buôn lậu Ban đêm gần sáng, đầu nậu đạo đội quân vác hàng thuê lợi dụng địa hình hiểm trở để vận chuyển hàng hóa quan biên giới, vịng tránh chốt kiểm sốt lực lƣợng chức hải quan, biên phòng Hơn nữa, đối tƣợng 68 ép ngƣời vận chuyển đặt cọc tiền nhằm ràng buộc trách nhiệm hàng lậu với chủ hàng Các hành vi gian lận thƣơng mại, phƣơng thức, thủ đoạn hoạt động khơng có nhiều thay đổi so với năm trƣớc, nhƣng tình trạng số doanh nghiệp lợi dụng Hệ thống thơng quan tự động, sách ƣu đãi lĩnh vực thƣơng mại, đầu tƣ… hệ thống tự động phân luồng tờ khai (luồng xanh, luồng vàng, luồng đỏ) để cố tình khơng khai khai sai tên hàng, mã số, xuất xứ, số lƣợng, trọng lƣợng, chủng loại hàng hóa… để bn lậu, trốn thuế, gian lận thƣơng mại có xu hƣớng gia tăng Các lực lƣợng phịng, chống bn lậu biên giới gặp nhiều khó khăn phải “đƣơng đầu” với phƣơng thức, thủ đoạn tội phạm ngày tinh vi, xảo quyệt 3.2.6 Đổi cải cách, phát triển đại hoá Hải quan theo yêu cầu hội nhập, đáp ứng chuẩn mực quốc tế Cải cách đại hoá vừa xu hƣớng phát triển chiến lƣợc ngành Hải quan, đồng thời yêu cầu khách quan trình hội nhập nƣớc ta với kinh tế giới Trƣớc phát triển nhanh hoạt động thƣơng mại, có đẩy mạnh cải cách đại hố ngành hải quan nâng cao đƣợc hiệu lực quản lý nhà nƣớc mình, kiểm sốt đƣợc hàng hố xuất nhập khẩu, ngăn ngừa phịng, chống bn lậu có hiệu Nâng cao chất lƣợng hoạt động kiểm soát Hải quan phải dựa vào tiến trình cải cách đại hố, đồng thời đổi hoạt động kiểm soát hải quan lại cấu phần quan trọng trình cải cách, đại hố Cải cách đại hoá hải quan làm cho lực hoạt động kiểm sốt, phịng, chống bn lậu Hải quan đƣợc nâng cao, tạo sở vật chất kỹ thuật để chuyển đổi hoạt động kiểm soát hải quan từ truyền thống sang đại Ngƣợc lại triển khai biện pháp kiểm soát Hải quan đại nhằm phục vụ cho hoạt động cải cách đại hoá khâu nghiệp vụ quản lý khác ngành Hải quan Nhƣ vậy, cải cách, đại hố Hải quan mơi trƣờng thiết yếu, điều kiện quan trọng bảo đảm nâng cao chất lƣợng hiệu cho cơng tác phịng, chống bn lậu lực lƣợng Hải quan 69 Vì vậy, để bảo đảm tăng cƣờng pháp chế hoạt động phòng, chống buôn lậu, ngành Hải quan thiết phải đẩy mạnh cải cách, đại hoá hải quan theo hƣớng hội nhập 3.2.7 Tăng cường hợp tác quốc tế công tác Hải quan, thực phịng, chống bn lậu qua biên giới lực lượng Hải quan Đồng tháp Trong triển khai công tác hợp tác quốc tế, vấn đề cịn hạn chế trình độ nguồn nhân lực hạ tầng sở vật chất kỹ thuật quan Hải quan chƣa đáp ứng đƣợc yêu cầu Vì vậy, để tăng cƣờng quan hệ hợp tác quốc tế, học tập kinh nghiệm phịng, chống bn lậu qua biên giới Hải quan nƣớc tiên tiến, cần ƣu tiên đào tạo đội ngũ cán cơng chức đủ trình độ ngoại ngữ, nghiệp vụ trình độ cơng nghệ thơng tin cần thiết tham gia hiệu vào hoạt động hợp tác quốc tế phịng, chống bn lậu Bên cạnh tiến hành bổ sung trang thiết bị kỹ thuật đại (Cano, camera, xe chuyên dụng, quân dụng…) đáp ứng đƣợc với yêu cầu công tác 3.2.8 Tăng cường cơng tác tra, kiểm tra cơng tác phịng chống tham nhũng, tiêu cực hoạt động hải quan Cục hải quan tỉnh Đồng tháp Xây dựng quy trình, quy chế kiểm tra công vụ, xử lý vi phạm công chức, quy định chi tiết hành vi vi phạm cán công chức hải quan thực thi công cụ chế tài xử lý tƣơng ứng Cơng khai số điện thoại đƣờng dây nóng, địa hộp thƣ điện tử đơn vị, đặt họp thƣ góp ý kịp thời tiếp nhận ý kiến cá nhân, doanh nghiệp hành vi gây phiền hà, sách nhiểu, tiêu cực cán công chức thuộc thẩm quyền Xây dựng kế hoạch, nội dung để cán bộ, công chức thuộc thẩm quyền lý cam kết thực cam kết không gây phiền hà sách nhiễu, tiêu cực thực thi công vụ Nội dung cam kết xây dựng sở vị trí việc làm phân công nhiệm vụ cán bộ, công chức Việc đánh giá kết thực nội dung cam kết đƣợc thực thời điển đánh giá cuối năm 70 Thực việc rà soát, luân chuyển, điều động chuyển đổi vị trí cơng tác thƣờng xuyên, vị trí tiếp xúc với cán nhân, tổ chức doanh nghiệp có hoạt động XNK buôn lậu Tăng cƣờng kiểm tra, tra công vụ thƣờng xuyên đột xuất, coi trọng công tác tuyên truyền, giáo dục trị tƣ tƣởng, đạo đức công vụ cho cán bộ, công chức; với việc thực biện pháp phòng ngừa, ngăn chặn, kịp thời xử lý nghiện cán bộ, cơng chức có hành vi tiêu cực thi hành công vụ, đồng thời xem xét trách nhiệm ngƣời đứng đầu để sảy sai phạm 71 Tiểu kết chƣơng Nội dung chƣơng tác giả phân tích làm rõ quan điểm đảm bảo thực pháp luật chống buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới nhƣ: Tăng cƣờng pháp chế Xã hội chủ nghĩa công tác thực pháp luật chống buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới; phải gắn với yêu cầu cải cách, đại hóa hoạt động Hải quan nhằm đảm bảo cho hàng hóa xuất nhập khẩu, hoạt động trao đổi, buôn bán thƣơng mại ngày thuận lợi, hiệu hơn, chống thất thu thuế tạo điều kiện cho sản xuất nƣớc phát triển; động viên, phát huy đƣợc sức mạnh to lớn nhân dân tham gia thực phịng, chống bn lậu Luận văn đƣa giải pháp đảm bảo thực pháp luật chống buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới nhƣ: Hồn thiện pháp luật liên quan đến hoạt động phịng, chống bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới; đổi phƣơng thức, quy trình, chế phối hợp chống bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới; cải tiến tổ chức, nhân Đội Kiểm soát Hải quan quan Cục Hải quan theo hƣớng chuyên sâu, có nghiệp vụ giỏi, động, sáng tạo công việc; phổ biến, tuyên truyền chủ trơng, thị, biện pháp chống bn lậu Chính phủ, ngành Hải quan; đổi cải cách, phát triển đại hoá Hải quan theo yêu cầu hội nhập, đáp ứng chuẩn mực quốc tế; tăng cuờng cơng tác tuần tra, kiểm sốt Đối với địa bàn trọng điểm, tuyến vận chuyển thƣờng xuyên có hoạt động bn lậu vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới 72 KẾT LUẬN Phịng, chống buôn lậu, gian lận thƣơng mại, vận chuyển trái phép hàng hoá qua biên giới nhiệm vụ quan trọng có tính chất lâu dài thuộc chức ngành Hải quan Trong tình hình dự báo thời gian tới, thực phòng chống tội phạm bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hố qua biên giới diễn phức tạp gay gắt Cục Hải quan Đồng Tháp quan chức địa phƣơng có nhiều cố gắng, quan tâm đến hoạt động phòng, chống tội phạm mà cụ thể công tác chống buôn lậu, gian lận thƣơng mại, vận chuyển trái phép hàng hố qua biên giới; tích cực thực biện pháp nghiệp vụ kinh nghiệm thực tế, xây dựng lực lƣợng sạch, vững mạnh, thực "Liêm Hải quan"; quan tâm đến cơng tác phối kết hợp nhịp nhàng với tinh thần trách nhiệm cao Lực lƣợng Hải quan – Các quan hữu quan - Chính quyền địa phƣơng năm qua, mang lại kết tốt, góp phần hồn thành nhiệm vụ trị cuả quan, ổn định an ninh kinh tế địa bàn Tỉnh khu vực Qua đạt đƣợc nhiều thành tích, góp phần tích cực vào cơng bảo vệ an ninh trị, trật tự an tồn xã hội; góp phần ổn định, phát triển kinh tế đất nƣớc Luận văn phân tích làm rõ đƣợc vấn đề thực pháp luật chống buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới Làm sáng tỏ vấn đề lý luận thực pháp luật, quy định pháp luật chống bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới Đánh giá thực trạng thực pháp luật chống bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới Cục hải quan tỉnh Đồng Tháp; nguyên 73 nhân hạn chế, bất cập thực tiễn thực pháp luật chống buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới Xác định phƣơng hƣớng, giải pháp bảo đảm thực pháp luật chống buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới Thực pháp luật chống bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới vấn đề phức tạp, liên quan nhiều lĩnh vực khác đời sống xã hội, khơng hoạt động riêng ngành Hải quan cần có phối hợp cấp, ban ngành, vào hệ thống trị tồn thể nhân dân./ 74 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Minh Đoan, năm 2009, Thực pháp luật áp dụng pháp luật Việt Nam, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội, tr 11, 15 Gorshunôv D.N, Những yếu tố tâm lý - xã hội thực thi pháp luật, tạp chí Nghiên cứu Lập pháp số 10/2007, tr 15 Nguyễn Văn Mạnh (chủ biên), Một số vấn đề lý luận thực tiễn thực pháp luật, Nxb Chính trị quốc gia, Hà nội, 2009, tr.10 4.Quốc hội nƣớc cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2001), Luật Hải quan Luật số 29/2001/QH10 Quốc hội nƣớc CHXHCN Việt Nam (2014) Luật sửa đổi, bổ sung số điều luật hải quan Số 54/2014/QH13 Bộ Tài Chính (2008), Quyết định số 48/2008/ QĐ-BTC Bộ tài Chính Quy định áp dụng quản lý rủi ro hoạt động nghiệp vụ hải quan Tổng cục Hải quan (2005), Quyết định số 2148/QĐ-TCHQ Tổng cục Hải quan ban hành ngày 31/12/2005 việc áp dụng quản lý rủi ro quy trình thủ tục Hải quan hàng hóa xuất khẩu, nhập Tổng cục Hải quan (2007), Quyết định số 1700/QĐ-TCHQ Ngày 25/09/2007 Quy chế áp dụng quản lý rủi ro thí điểm thủ tục hải quan điện tử Hồng Thị Kim Quế, Tính người vấn đề đạo đức, pháp luật, Tạp chí Nghiên cứu Lập pháp, số năm 2004 10 Hoàng Thị Kim Quế (chủ biên), năm 2005, Giáo trình Lý luận chung nhà nước pháp luật, Nxb Đại học quốc gia Hà Nội, tr 494 11 Hoàng Thị Kim Quế, Đạo đức, pháp luật, dân chủ tự do, Tạp chí Nhà nƣớc pháp luật, số 9/2006 12 Hồng Thị Kim Quế, Tiết kiệm pháp luật lãng phí pháp luật, tạp chí Nghiên cứu Lập pháp số 204, tháng 10, năm 2011 75 13 Hoàng Thị Kim Quế, Mối quan hệ pháp luật đạo đức nhà nước pháp quyền vấn đề đặt Việt Nam nay, tạp chí Luật học, số năm 2013 14 Hoàng Thị Kim Quế, Thực pháp luật cá nhân, công dân bối cảnh xây dựng nhà nước pháp quyền nƣ ớc ta nay, Tạp chí Luật học, số 01/2015, tr 44 15 Bộ Tài Chính, Quyết liệt đẩy lùi bn lậu, gian lận thương mại hàng giả,http://tapchitaichinh.vn/Su-kien-Tai-chinh/Quyet-liet-day-lui-buon-lau-gianlanthuong-mai-va-hang-gia/58759.tctc 16 Lê Minh Tâm (chủ biên), Giáo trình lý luận chung, trƣờng Đại học Luật Hà Nội, Nxb Công an nhân dân, 2003, tr.459 17 Thông điệp Tổng thƣ ký Liên hợp quốc Koffi Annan nhân ngày Quyền ngƣời, ngày 10/12/2000, Thông cáo báo chi LHQ, ngày 10/12/2000 18 Trung ƣơng, Báo cáo Ban Chỉ đạo 127/TW Giao ban trực tuyến triển khai công tác chống buôn lậu, hàng giả gian lận th ƣ ơng mại ngày 30 tháng năm năm 2013, http://thuvienphapluat.vn/archive/Bao-cao-19-BCBCD-ketqua-giao-ban-chong-buon-lau-hang-gia-gian-lan-thuong-mai-nam201vb231495.aspx 19 Cục Hải quan Đồng Tháp (2010) Báo cáo tổng kết hoạt động hải quan năm 2011 phương hướng nhiệm vụ năm 2011-2015 20 Tổng cục Hải quan (2010), Quyết định 1169/QĐ-TCHQ ngày 09/6/2010 Tổng cục Hải quan quy định chức năng, nhiệm vụ Chi cục Hải quan thuộc Cục Hải quan tỉnh, liên tỉnh, thành phố 21 Tổng cục Hải quan (2010), Quyết định 1167/QĐ-TCHQ ngày 09/6/2010 Tổng cục Hải quan quy định chức năng, nhiệm vụ Đội Kiểm soát Hải quan thuộc Cục Hải quan tỉnh, liên tỉnh, thành phố 76 22 Tổng cục Hải quan (2010), Quyết định 1166/QĐ-TCHQ ngày 09/6/2010 Tổng cục Hải quan quy định chức năng, nhiệm vụ Chi cục Kiểm tra sau thông quan thuộc Cục Hải quan tỉnh, liên tỉnh, thành phố 23 Phòng Thƣơng mại Việt Nam (2011) Incoterm 2010 hướng dẫn sử dụng 24 Tổng Cục Hải quan (2015), Quyết định số 52/2015/QĐ-TTg ngày 20 tháng 10 năm 2015 Thủ tướng Chính phủ, quản lý hoạt động Thương mại biên giới với nước có chung biên giới 25 Bộ Tài Chính (2015), Thơng tư số 217/2015/TT-BTC ngày 31/12/2015 Bộ Tài Chính, hướng dẫn thủ tục hải quan, quản lý thuế hoạt động thương mại biên giới thương nhân cư dân biên giới theo định số 52/2015/QĐTTg ngày 20/10/2015 thủ tướng phủ 26 Chính phủ (2015), Nghị định số 08/2015/NĐ-CP ngày 21 tháng 01 năm 2015 Chính phủ, quy định chi tiết biện pháp thi hành Luật Hải quan thủ tục hải quan, kiểm tra, giám sát, kiểm soát hải quan 27 Cục Hải quan Đồng Tháp (2015) Báo cáo tổng kết hoạt động hải quan năm 2015 chiến lược đến năm 2020 77 ... luận thực pháp luật chống bn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới Chƣơng 2: Thực trạng thực pháp luật chống buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới Cục Hải quan tỉnh Đồng. .. thực pháp luật, quy định pháp luật chống buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới Đánh giá thực trạng thực pháp luật chống buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới Cục... chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới, nêu khái niệm thực pháp luật chống buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới nhƣ sau: Thực pháp luật chống buôn lậu, vận chuyển trái phép hàng hóa