Một số ý kiến nhằm mở rộng và phát triển TTKDTM tại chi nhánh ngân hàng Đống Đa.doc

Một số ý kiến nhằm mở rộng và phát triển TTKDTM tại chi nhánh ngân hàng Đống Đa

Lời mở đầu

Thanh toán trong nền kinh tế nói chung, qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán nói riêng đã và đang ngày càng có tầm quan trọng, có tác động đến việc tập trung và phân phối các dòng vốn của nền kinh tế xã hội một cách nhanh nhạy, an toàn, hiệu quả, góp phần thúc đẩy kinh tế xã hội phát triển, thực hiện mục tiêu ơ'chính sách tiền tệ quốc gia.

Tuy vậy thực trạng về thanh toán nói chung và thanh toán không dùng tiền mặt nói riêng ở Việt Nam vẫn còn nhiều bất cập.Theo nhận xét và đánh giá của một số chuyên gia nớc ngoài, Việt Nam là một quốc gia đang sử dụng quá nhiều tiền mặt TTKDTM cha phát triển theo đà phát triển chung của nền kinh tế, đặc biệt trong dân c mới chỉ ở thời kỳ bắt đầu.

Thực trạng trên thực sự là một thách thức lớn đối với nền kinh tế Việt Nam, đặc biệt là khi mà Việt Nam đang trong quá trình mở cửa hội nhập khu vực và quốc tế nói chung và trên lĩnh vực tài chính ngân hàng nói riêng Các NHTM Việt Nam mà chủ yếu là các NHTMQD sẽ phải cạnh tranh khốc liệt với các NHLD, NH nớc ngoài không chỉ ở những sản phẩm truyền thống nh tiền gửi, tiền vay, mà cao hơn hết đó là cạnh tranh về các dịch vụ trong đó có dịch vụ TTKDTM

Chính vì vậy, việc đa ra các giải pháp thiết thực, có tính khả thi nhằm mở rộng và phát triển TTKDTM hiện nay là rất cần thiết không chỉ đối với các tổ chức cung ứng dịch vụ mà còn đối với cả nền kinh tế Với lý do trên và qua thực tế tại

cơ sở thực tập em đã chọn đề tài:"Một số ý kiến nhằm mở rộng và phát triển

Mặc dù đã cố gắng song kinh nghiệm thực tế cha nhiều , thời gian thực tập có hạn nên luận văn của em không tránh khỏi hạn chế Rất mong nhận đợc sự giúp

đỡ, góp ý của các thầy cô giáo cũng nh của Ban lãnh đạo NHCT Đống Đa, các cô chú, anh chị hớng dẫn tại NHCT Đống Đa để luận văn của em đợc hoàn thiện hơn.

Em xin trân trọng cảm ơn!

Chơng 1: Những lý luận cơ bản về TTKDTM trong nềnkinh tế thị trờng

1.1 Sự cần thiết và vai trò của TTKDTM trong nền kinh tế thị trờng

1.1.1 Sự cần thiết khách quan của TTKDTM trong nền kinh tế thị trờng

Một trong những phát minh quan trọng nhất của con ngời có tính chất đột phá, đẩy nền văn minh của nhân loại tiến một bớc dài là sự phát minh ra tiền tệ.Tiền tệ ra đời và không ngừng đợc nghiên cứu hoàn thiện nhằm 2 mục tiêu chính : sự tiện lợi và sự an toàn.

Trớc đây ngời ta dùng vỏ sò, vỏ hến những vật không có giá trị để làm vật trao đổi, tiếp đến là những thứ có giá trị cao nh vàng bạc châu báu làm phơng tiện lu thông và tích trữ Trải qua quá trình lu thông những đồng tiền đúc kim loại bằng vàng, bạc hoặc hợp kim bị mòn vẹt, không đủ trọng lợng nhng vẫn đợc xã hội thừa nhận nh những đồng tiền có đầy đủ giá trị Lợi dụng hiện tợng đó ngời ta đã sử dụng tiền giấy để thay thế tiền kim loại trong lu thông vì những u việt của nó nh :gọn nhẹ, dễ vận chuyển

Tuy nhiên tính u việt này chỉ phù hợp khi nền sản xuất hàng hoá cha phát triển, việc trao đổi với số lợng nhỏ trên phạm vi hẹp Còn khi nền sản xuất hàng hoá phát triển ở trình độ cao, việc trao đổi hàng hoá đa dạng với khối lợng lớn trên bình diện rộng,dung lợng thị trờng và cơ cấu thị trờng đợc mở rộng, mọi quan hệ kinh tế trong xã hội đều đợc tiền tệ hoá thì việc thanh toán bằng tiền mặt đã bộc lộ nhiều hạn chế nh: thanh toán mất nhiều thời gian, vận chuyển không an toàn, bảo quản phức tạp, ngoài ra mỗi quốc gia đều có đồng tiền riêng và đồng bản tệ của những nớc kém phát triển và đang phát triển thờng không đợc chấp nhận trong thanh toán quốc tế.

Trong cơ chế thị trờng , cái gì mang lại hiệu quả kinh tế cao, cái đó sẽ đợc thừa nhận Do đó cùng với sự ra đời và phát triển của hệ thống Ngân hàng, ngời ta đã phát minh ra phơng thức thanh toán không dùng tiền mặt TTKDTM là sự vận động của tiền tệ thông qua chức năng phơng tiện thanh toán nhằm phục vụ các quan hệ thanh toán giữa các tổ chức kinh tế và cá nhân trong xã hội TrongTTKDTM không có sự xuất hiện của đồng tiền mà chỉ là tiền ghi sổ , nghĩa là dựa trên số tiền ở tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng việc thanh toán đợc tiến hành bằng cách trích chuyển từ tài khoản tiền gửi của ngời phải trả sang tài khoản của ngời thụ hởng hoặc bù trừ lẫn nhau thông qua vai trò trung gian của Ngân hàng hoặc các tổ chức cung ứng dịch vụ khác.

Với phơng thức thanh toán này thì không những khắc phục đợc hạn chế của thanh toán bằng tiền mặt mà nó còn có nhiều u điểm khác nữa Nó đảm bảo

quyền lợi và nâng cao uy tín cho các chủ thể kinh tế Tạo điều kiện cho họ mở rộng quan hệ kinh tế trong và ngoài nớc, nâng cao đợc hiệu quả thanh toán trong nền kinh tế, góp phần tăng tốc độ luân chuyển vốn của xã hội, thúc đẩy phát triển sản xuất lu thông hàng hoá và lu thông tiền tệ.

Nói tóm lại trong kinh tế thị trờng, kinh tế hàng hóa phát triển mạnh, khối l-ợng hàng hoá trao đổi trong nớc cũng nh nớc ngoài tăng nhanh, tất yếu cần có cách thức trả tiền thuận tiện an toàn và tiết kiệm vì vậy TTKDTM ra đời là một tất yếu khách quan , phù hợp với quy luật phát triển kinh tế xã hội, khắc phục đ-ợc những hạn chế của thanh toán bằng tiền mặt, đáp ứng đđ-ợc những đòi hỏi ngày càng cao của nền kinh tế thị trờng.

1.1.2 Vai trò của TTKDTM trong nền kinh tế thị trờng

Trong nền kinh tế thị trờng, TTKDTM là bộ phận cấu thành quan trọng trong tổng chu chuyển tiền tệ, nó có vai trò quan trọng đối với các chủ thể thanh toán, các trung gian thanh toán Cụ thể:

Vai trò của TTKDTM đối với nền kinh tế tài chính

-Trớc hết TTKDTM phục vụ cho quá trình tái sản xuất xã hội, đợc thể hiện: T-H- SX- H`- T`

Nh vậy rõ ràng thanh toán vừa là khởi đầu một vòng tuần hoàn, vừa kết thúc một chu kỳ sản xuất và lu thông hàng hoá.

-TTKDTM góp phần giảm thấp tỷ trọng tiền mặt trong lu thông, từ đó có thể tiết kiệm đợc chi phí lu thông xã hội nh:in ấn, phát hành, bảo quản, vận chuyển, kiểm đếm Mặt khác TTKDTM còn tạo ra sự chuyển hoá thông suốt giữa tiền mặt và tiền chuyển khoản Cả hai khía cạnh đó đều tạo điều kiện thuận lợi cho công tác kế hoạch hoá và lu thông tiền tệ.

-TTKDTM tạo điều kiện tập trung một nguồn vốn lớn của xã hội vào tín dụng để tái đầu t vào nền kinh tế, phát huy vai trò điều tiết, kiểm tra của Nhà nớc vào hoạt động tài chính ở tầm vĩ mô và vi mô qua đó kiểm soát đợc lạm phát đồng thời tạo điều kiện nâng cao năng suất lao động.

Vai trò của TTKDTM đối với ngân hàng thơng mại:

Việc hoàn thiện và phát triển hoạt động TTKDTM có vị trí và vai trò hết sức quan trọng đối với ngân hàng vì TTKDTM không chỉ là một dịch vụ thanh toán thuần tuý mà nó còn đợc coi là một mặt không thể thiếu đợc trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng , nó bổ xung và hỗ trợ cho các mặt hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng Cụ thể:

_TTKDTM tạo điều kiện cho hoạt động huy động vốn của ngân hàng, TTKDTM

không những làm giảm đợc chi phí in ấn, bảo quản, vận chuyển tiền mặt mà nó

còn bổ xung nguồn vốn cho ngân hàng thông qua hoạt động mở tài khoản thanh

toán của tổ chức kinh tế và cá nhân Khách hàng gửi tiền vào tài khoản này với mong đợc ngân hàng đáp ứng một cách kịp thời chính xác các yêu cầu thanh toán của họ chứ không phải mục đích là để kiếm lời.Tuy nhiên việc thanh toán không phải lúc nào cũng tiến hành cùng lúc nhất là đối với các hình thức nh séc bảo chi, TTD phải ký quỹ một số tiền tơng ứng với giá trị của nó Nhờ đó, ngân hàng sẽ luôn có một lợng tiền nhất định tạm thời nhàn rỗi trên các tài khoản này với chi phí thấp, và nếu sử dụng tốt sẽ không chỉ mang lại lợi nhuận cho ngân hàng, giúp ngân hàng giành thắng lợi trong cạnh tranh mà còn mang lại lợi ích rất lớn cho toàn bộ nền kinh tế quốc dân.

_TTKDTM thúc đẩy quá trình cho vay

Nhờ có nguồn vốn tiền gửi không kỳ hạn, ngân hàng có cơ hội để tăng lợi nhuận cho mình bằng cách cấp tín dụng cho nền kinh tế Do ngân hàng thu hút đợc một nguồn vốn có chi phí thấp nên trên cơ sở đó hạ lãi suất tiền vay, khuyến khích doanh nghiệp cá nhân đầu t, sản xuất kinh doanh có lãi.

Mặt khác thông qua công tác thanh toán không dùng tiền mặt, Ngân hàng có thể đánh giá đợc tình hình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp vì thu chi bằng tiền của các tác nhân thể hiện trên tài khoản tại ngân hàng sẽ phản ánh kết quả kinh doanh của doanh nghiệp, từ đó làm căn cứ cho vay hay thu hồi nợ, hạn chế những hoạt động tiêu cực của khách hàng.Từ đó giúp ngân hàng an toàn trong kinh doanh, sẽ hạn chế đợc rủi ro và nâng cao đợc hiệu quả hoạt động của đầu t tín dụng, góp phần thúc đẩy sản xuất kinh doanh.

TTKDTM giúp cho NHTM thực hiện chức năng tạo tiền

Trong thực tế nếu thanh toán bằng tiền mặt, sau khi lĩnh tiền mặt ra khỏi ngân hàng , số tiền đó không còn nằm trong phạm vi kiểm soát của ngân hàng nữa Song nếu thực hiện bằng hình thức TTKDTM , ngân hàng thực hiện trích chuyển từ tài khoản của ngời phải trả sang tài khoản của ngời thụ hởng , hoặc bù trừ giữa các tài khoản tiền gửi của các NHTM với nhau, ngân hàng sẽ có một l-ợng vốn tạm thời nhàn rỗi, có thể sử dụng nguồn vốn đó để cho vay, ngân hàng tạo ra tiền nhng chỉ khi ngân hàng phát tín dụng Vì vậy khi TTKDTM càng phát triển thì khả năng tạo tiền càng lớn do đó tạo cho ngân hàng lợi nhuận đáng kể.

_TTKDTM thúc đẩy các dịch vụ khác

Ta biết rằng chất lợng sản phẩm dịch vụ của ngân hàng không thể tính toán đợc bằng các thông số kỹ thuật hay những chỉ tiêu cụ thể mà nó chỉ đợc thể hiện ở việc dịch vụ đó có khả năng thích ứng nh thế nào đối với nhu cầu và mong muốn của khách hàng đặc biệt là trong thanh toán.

Vì vậy để nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của mình, ngân hàng không ngừng cải tiến đa ra các sản phẩm dịch vụ khác nhau vì các sản phẩm dịch vụ này đảm bảo cho ngân hàng tối đa hoá lợi nhuận Các dịch vụ này muốn phát triển đợc cần có sự hỗ trợ đắc lực của TTKDTM mới thực hiện đợc một cách hiệu quả nhất vì TTKDTM đợc tổ chức tốt sẽ tạo điêu kiện cho ngân hàng thực hiện các dịch vụ trả tiền với khối lợng lớn một cách chính xác và nhanh chóng qua đó thu hút đợc ngày càng nhiều khách hàng.

_TTKDTM góp phần mở rộng đối t ợng thanh toán, tăng doanh số thanh toán

TTKDTM tạo điều kiện thanh toán tiền hàng hoá , dịch vụ một cách an toàn có hiệu quả, chính xác , tin cậy và tiết kiệm nhiều thời gian, qua đó tạo lập niềm tin của công chúng vào hoạt động của hệ thống ngân hàng Từ đó mọi ngời dân, mọi doanh nghiệp đều tham gia vào hệ thống thanh toán qua ngân hàng.Nh vậy TTKDTM giúp ngân hàng thực hiện đợc việc mở rộng đối tợng thanh toán, tăng doanh số thanh toán, mở rộng phạm vi thanh toán trong và ngoài nớc, qua đó làm tăng lợi nhuận của ngân hàng và giúp ngân hàng giành thắng lợi trong cạnh tranh cũng nh nâng cao uy tín cho chính bản thân ngân hàng.

Vai trò của TTKDTM đối với ngân hàng trung ơng:

-TTKDTM tăng cờng hoạt động lu thông tiền tệ trong nền kinh tế, tăng cờng vòng quay của đồng tiền, khơi thông các nguồn vốn khác nhau, tạo điều kiện quan trọng cho việc kiểm soát khối lợng giao dịch thanh toán của dân c và của cả nền kinh tế, qua đó là tiền đề cho việc tính toán lợng tiền cung ứng và điều hành thực thi chính sách tiền tệ có hiệu quả.

Vai trò củaTTKDTM đối với cơ quan tài chính:

Tăng tỷ trọng TTKDTM không chỉ có ý nghĩa về mặt tiết kiệm tiền mặt, chi phí lu thông mà còn giúp công tác quản lý tài sản của doanh nghiệp đợc tốt hơn Nếu các ngân hàng áp dụng các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt, chỉ cho vay, thanh toán bằng chuyển khoản, uỷ nhiêm chi, séc, thẻ thì tiền chỉ chuyển từ tài khoản của ngời này sang tài khoản của ngời khác, từ tài khoản của doanh nghiệp này sang tài khoản của doanh nghiệp khác, từ ngân hàng này sang

ngân hàng khác, tiền vẫn nằm trong hệ thống ngân hàng thì tổn thất tài sản nhà nớc và tổn thất tài sản của ngời dân đâu có lớn tới hàng trăm tỷ đồng, thậm chí hàng nghìn tỷ đồng nh vụ: "Dệt Nam Định, Epco,Minh Phụng, Đông Nam "đã xảy ra trong thời gian qua.

Nh vậy trên cơ sở tài khoản tiền gửi và các tài khoản thanh toán đợc thực hiện qua ngân hàng đã giúp doanh nghiệp và cơ quan quản lý nh bộ chủ quản, cơ quan thuế có điều kiện để kiểm tra theo dõi doanh thu, chi phí, xác định kết quả kinh doanh chính xác Do đó hạn chế các hoạt động" kinh tế ngầm", kiểm soát các hoạt động giao dịch kinh tế, giảm thiểu các tác động tiêu cực của các hoạt động" kinh tế ngầm", tăng cờng tính chủ đạo của nhà nớc trong việc điều tiết nền kinh tế và điều hành các chính sách kinh tế tài chính quốc gia, góp phần làm lành mạnh hoá nền kinh tế xã hội.

Nói tóm lại khối lợng và chất lợng của nghiệo vụ TTKDTM của ngân hàng thơng mại về phơng diện vĩ mô góp phần thực thi chính sách tiền tệ- tín dụng của nhà nớc còn về phơng diện vi mô có tác động đến sự tăng giảm nguồn tài nguyên khả dụng của ngân hàng và sự khai thác nguồn tài nguyên đó, hoặc ngân hàng có thể biết đợc phần nào hoạt động thanh toán của khách hàng từ đó tổng hợp số liệu để biết đợc hoạt động thanh toán vốn chung trong cả nền kinh tế

1.2 Các nhân tố tác động đến hoạt động TTKDTM

Sự lựa chọn các phơng tiện thanh toán nói chung và TTKDTM nói riêng ở mỗi quốc gia phụ thuộc vào rất nhiều yếu tố, qua thực tế ngời ta thấy các yếu tố cơ bản sau quyết định đến hoạt động TTKDTM:

Môi tr ờng kinh tế vĩ mô, sự ổn định chính trị xã hội :

Môi trờng kinh tế có ý nghĩa rất quan trọng trong việc phát triển TTKDTM vì khi một quốc gia phát triển, nhu cầu trao đổi buôn bán hàng hoá, cung cấp dịch vụ ngày càng trở nên đa dạng, không chỉ trong nớc mà trên phạm vi quốc tế, nhu cầu thanh toán do đó cũng phát triển không ngừng, đặc biệt là TTKDTM.Theo khảo sát cho thấy tỷ lệ giữa doanh số TTKDTM so với GDP tại các quốc gia công nghiệp là rất lớn, đặc biệt tại những quốc gia công nghiệp giữ vai trò trung tâm tài chính quốc tế Cụ thể năm 1996, tại Thuỵ Sỹ doanh số TTKDTM gấp 109 lần GDP, tại Nhật Bản con số này là 99 lần GDP, Mỹ 87 lần trong khi đó con số này ở Việt Nam là 3,5lần.

Sự ổn định chính trị xã hội cũng ảnh hởng không nhỏ tới TTKDTM và khi chính trị của mộtquốc gia ổn định sẽ tạo ra một môi trờng kinh doanh tốt, hấp dẫn không chỉ những nhà đầu t trong nớc mà còn thu hút các nhà đầu t nớc ngoài và khách du lịch nớc ngoài, do đó sẽ góp phần phát triển sản xuất và trao đổi hàng hóa, dịch vụ qua đó cũng sẽ thúc đẩy nhanh hoạt động TTKDTM Đồng thời xu hớng sử dụng TTKDTM sẽ tăng lên nếu các hoạt động kinh tế ngầm nh buôn lậu, trốn thuế phát triển chậm.

Tuy nhiên mức độ tội phạm ngày càng cao thì ngời ta lại càng có xu hớng sử dụng các phơng tiện TTKDTM để tránh rủi ro bị mất cắp hoặc cớp giật

Môi tr ờng pháp lý

Có thể nói môi trờng pháp lý là nhân tố quan trọng dẫn dắt việc tổ chức TTKDTM Một môi trờng pháp lý ổn định sẽ hạn chế những nhợc điểm vốn có của các hình thức TTKDTM , do đó các bên mua và bên bán cũng nh các trung gian thanh toán sẽ thực hiện tốt quyền và nghĩa vụ của mình qua đó hoạt động TTKDTM sẽ thể hiện rõ vai trò của nó đối với các bên có liên quan.

Tâm lý thói quen, trình độ dân trí và thu nhập của ng ời dân

Tâm lý a chuộng tiền mặt vẫn còn phổ biến trong dân c Ngời dân vẫn còn xa lạ với việc giao dịch với ngân hàng và các dịch vụ mà ngân hàng cung cấp, vì hiện nay đại bộ phận dân c quan niệm rằng nếu thanh toán qua ngân hàng thì

thủ tục còn rờm rà, phức tạp và thậm chí còn thêm chi phí, do đó việc mở tài

khoản tại ngân hàng là rất hạn chế vì vậy ảnh hởng rất lớn đến TTKDTM Chẳng

hạn nếu có dịp đến Bangkok- thủ đô Thái Lan chúng ta có thể thấy trên đại lộ

Floanchit, đại lộ chạy qua đại sứ quán Việt Nam và các đại lộ khác trong khu vực thơng mại, có rất nhiều máy rút tiền tự động ATM Song hầu hết ngời dùng thẻ để rút tiền đều là khách ngoại quốc chứ chính ngời Thái Lan thì hầu nh không có, việc thanh toán trong các siêu thị ở Bangkok của ngời Thái cũng hầu hết bằng tiền Baht Đó là Thái Lan là đất nớc có thu nhập quốc dân tính theo đầu ngời gấp 6 lần Việt Nam và số lợng khách du lịch nớc ngoài cũng gấp 5-6 lần Việt Nam

Tơng tự, máy rút tiền tự động và việc sử dụng thẻ ở Trung Quốc chỉ thấy phổ biến ở các thành phố lớn nh Thợng Hải, Thẩm Quyến, Bắc Kinh… mà đối t mà đối tợng chủ yếu là ngời nớc ngoài và một bộ phận nhỏ là những ông chủ ngời địa phơng có thu nhập cao và ổn định.

Ngoài ra thói quen phải kể đến đó là khi thu nhập của cá nhân cao, mọi ng ời có xu hớng tiết kiệm để mua nhà cửa, đất đai chứ không đem gửi vào tài khoản thanh toán ở ngân hàng Do đó hạn chế việc mở rộng thanh toán bằng các hình thức TTKDTM

Việc chọn hình thức TTKDTM nào để thanh toán phụ thuộc rất nhiều vào thói quen Ví dụ sự lựa chọn séc ở các nớc khác nhau là không giống nhau Séc rất đ-ợc a chuộng sử dụng tại Canada nơi mà nó chiếm tới 41% về số lợng và 97% giá trị giao dịch TTKDTM Tại Mỹ, séc chỉ chiếm 75% số lợng và 11% giá trị TTKDTM Trong khi đó tại Thuỵ Sỹ, thanh toán bằng séc chiếm vị trí rất khiêm tốn: 1,6% về số lợng và 0,1% giá trị các giao dịch TTKDTM vì nớc này sử dụng chủ yếu là lệnh chi, chiếm tới99,8% tổng giá trị các phơng tiện thanh toán phi tiền mặt.

Ngoài ra thu nhập của dân c thấp và nghề nghiệp không ổn định cũng là một trong những yếu tố quan trọng cản trở đến việc TTKDTM Khi thu nhập của ngời dân cha cao, các khoản thanh toán của đại bộ phận dân c phần lớn là giá trị thấp và thói quen sử dụng tiền mặt trong thanh toán hàng ngày đã không khuyến khích đợc ngời dân mở tài khoản và thực hiện thanh toán qua Ngân hàng- một

điều kiện cần thiết cho việc mở rộng và phát triển TTKDTM

Nếu thu nhập trên đầu ngời càng cao thì số lợng sử dụng các hình thức TTKDTM càng lớn Ngoài ra sự gia tăng thu nhập tính trên đầu ngời đi đôi với việc sử dụng ngày càng nhiều các phơng tiện thanh toán điện tử

Quy mô của ngân hàng

Nếu mức tập trung của các ngân hàng càng cao, quy mô của ngân hàng càng lớn thì càng có khả năng thay thế các phơng tiện thanh toán điện tử bởi chỉ có các ngân hàng lớn với khả năng tài chính hùng mạnh mới có thể đầu t phát triển các phơng tiện điện tử với các chi phí ban đầu tốn kém.

Việc ứng dụng khoa học kỹ thuật và công nghệ ngân hàng.

Tính hiệu quả của việc sử dụng các hình thức TTKDTM xét từ các yếu tố nh tốc

độ thanh toán, chi phí và sự thuận tiện khi sử dụng là cách tốt nhất để hạn chế các giao dịch thanh toán bằng tiền mặt.

Chính vì vậy việc ứng dụng khoa học kỹ thuật và công nghệ thanh toán vào hoạt động ngân hàng có ảnh hởng rất lớn đến sự phát triển hoạt động TTKDTM Việc ứng dụng công nghệ thanh toán hiện đại của ngân hàng sẽ giúp cho chất l-ợng của các hình thức thanh toán đợc cải thiện theo chiều hớng tốt, an toàn hơn, thuận tiện hơn, chi phí giao dịch tốt hơn, qua đó sẽ tạo niềm tin nơi công chúng, thúc đẩy ngời dân tích cực tham gia thanh toán qua ngân hàng

Công nghệ hiện đại còn ảnh hởng rất lớn tới việc lựa chọn hình thức TTKDTM nào trong thanh toán Hiện nay thẻ thanh toán có thể đợc coi là phơng tiện thanh

toán lý tởng thay thế cho séc, bởi nó có thể đợc sử lý với tốc độ nhanh hơn với giá thành thấp hơn nhiều so với séc và không phải thực hiện nhiều thủ tục nh khi sử dụng séc Rõ ràng công nghệ hiện đại ảnh hởng rất lớn tới việc lựa chọn các hình thức TTKDTM

Nhân tố con ng ời

Ta biết rằng chất lợng sản phẩm dịch vụ của ngân hàng không thể tính toán đợc bằng các thông số kỹ thuật hay bằng những chỉ tiêu cụ thể mà nó chỉ đợc thể hiện ở việc dịch vụ đó có khả năng đáp ứng nh thế nào đối với nhu cầu và mong muốn của khách hàng, đặc biệt là trong thanh toán Điều này phụ thuộc phần lớn vào năng lực của đội ngũ nhân viên giao dịch trực tiếp với khách hàng Khả năng thực hiện các thao tác nghiệp vụ đúng với yêu cầu của khách hàng với thái độ nhiệt tình của nhân viên sẽ làm cho khách hàng hài lòng, thêm vào đó là điều kiện kỹ thuật thực hiện các khoản thanh toán sẽ đáp ứng đợc mong muốn nhanh chóng, chính xác của họ Nh vậy mối quan hệ giữa ngân hàng - khách hàng sẽ đ-ợc giải quyết tốt, từ đó nâng cao uy tín của ngân hàng trong kinh doanh và thu hút khách hàng sử dụng các dịch vụ của ngân hàng.

Ngoài ra đội ngũ Marketing của ngân hàng cần có nhiều nhiều kinh nghiệm trong khâu tiếp thị Việc tuyên truyền quảng cáo trên các phơng tiện thông tin đại chúng là rất cần thiết để hấp dẫn dân c đặc biệt là đối với một nớc luôn có thói quen tiêu tiền mặt.

Trình độ các cán bộ ngân hàng về cơ chế thanh toán hiện đại cũng nh đạo đức nghề nghiệp của cán bộ nhân viên ngân hàng cũng ảnh hởng rất lớn tới việc phát triển TTKDTM Nếu các nhân viên ngân hàng lợi dụng nghề nghiệp tham ô, tham nhũng, chiếm đoạt tài sản của khách hàng sẽ làm cho khả năng tiếp cận khách hàng với những tiện ích hiện đại của ngân hàng càng thêm những khoảng cách

1.3 Khái quát quá trình phát triển nghiệp TTKDTM

1.3.1 TTKDTM ở thời kỳ cơ chế kế hoạch hoá tập trung.

Trong thời bao cấp, cả nớc chỉ có một pháp nhânNHNN hoạt động ngân hàng, mở chi nhánh đến cấp tỉnh, cấp huyện trong cả nớc Vụ kế toán NHNN và mỗi chi nhánh là một đơn vị thanh toán

Trong nguyên tắc việc mở tài khoản của các đơn vị kinh tế không đợc tuỳ chọn mà nhất thiết phải mở tại Ngân hàng cùng địa phơng, điều này gây đến sự độc quyền của Ngân hàng, mặt khác ở thời kì này thanh toán không dùng tiền mặt do ảnh hởng của sự trì trệ, chính sách cứng nhắc, thanh toán lòng vòng, gây cản trở độ vòng quay vốn làm cho chi phí về TTKDTM đắt hơn thanh toán

dùng tiền mặt, ngoài ra còn ảnh hởng của lạm phát Bởi vậy hoạt động TTKDTM còn nhiều yếu kém

1.3.2 TTKDTM trong thời kỳ nền kinh tế Việt Nam vận hành theo cơ chế thị

Tình trạng đó do rất nhiều nguyên nhân Trong đó cũng cần nhìn nhận do xã hội đi lên từ một nền kinh tế sản xuất nhỏ, sức ỳ của tâm lý tiền trao cháo múc đang rất phổ biến cho nên tiền mặt vẫn là phơng tiện đợc a chuộng Nhng có một nguyên nhân chủ quan là dịch vụ TTKDTM cha tạo đợc những tiện ích cao hơn thanh toán bằng tiền mặt

Chuyển qua thời kỳ đổi mới, ngành ngân hàng chuyển sang hoạt động theo mô hình hai cấp: NHNN thực hiện quản lý Nhà nớc về tiền tệ và ngân hàng ; các NHTM là doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ Ngoài ra KBNN các cấp ra đời vào năm 1990, cũng là đơn vi thanh toán

Trong những năm đầu chuyển đổi cơ chế thị trờng, các thiết chế kinh tế cũ không còn phù hợp , luật lệ mới cha kịp ban hành, nạn lừa đảo chụp dật ngày càng phát triển cho nên trong quan hệ mua bán giữa các cơ quan, các tổ chức kinh tế, giữa cá nhân không còn độ tin cậy với nhau, công tác thanh toán qua ngân hàng lại yếu kém, gây chậm chễ, sai sót cho khách hàng nên mọi quan hệ kinh tế đều theo nguyên tắc" tiền trao- cháo múc"

Vì vậy trong những năm từ 1987 trở đi nhu cầu thanh toán bằng tiền mặt trong nền kinh tế tăng lên nhanh chóng trở thành phổ biến, vì vậy tạo thành sức ép lĩnh tiền mặt rất lớn tại ngân hàng làm cho ngân hàng rơi vào tình trạng thiếu tiền mặt nhanh chóng, trớc thực trạng đó ngân phiếu thanh toán ra đời là một cứu cánh cho nền kinh tế và dờng nh nó đợc ghép vào các hình thức TTKDTM Nh vậy TTKDTM đã giảm về tỷ trọng lại tiếp tục giảm thêm vì thể thức thanh toán bằng ngân phiếu chiếm hơn 30% trong các thể thức thanh toán Nó đã làm cho tỷ lệ thanh toán chuyển khoản giảm thêm 30% nữa TTKDTM giảm , con số thuế doanh thu thất thoát do dấu doanh thu qua thanh toán bằng tiền mặt là bao nhiêu không thể tính chính xác đợc.

Thời kỳ trớc năm 1993 là thời kỳ thực hiện thanh toán liên hàng bằng th, bằng điện hoàn toàn bằng phơng pháp thủ công, việc đối chiếu cũng thủ công Chất l-ợng và số ll-ợng TTKDTM còn nhiều hạn chế: thủ tục rờm rà, TTKDTM cha đợc ngời dân biết đến.

Thời kỳ từ năm 1993 đến 1998 chuyển từ hình thức thanh toán liên hàng thủ công sang hình thức thanh toán qua mạng máy tính, chuyển việc đối chiếu bằng th sang đối chiếu qua mạng truyền tin.

Năm 1993 cả nớc triển khai thanh toán bù trừ với 43 trung tâm thanh toán trên các địa bàn tỉnh, thành phố Đồng thời Nhằm ổn định thanh toán trong nền kinh

Có thể nói mặc dù các hình thức TTKDTM vẫn cha đi vào cuộc sống song trong giai đoạn này không thể phủ nhận đợc công tác TTKDTM đã đợc cải tiến đáng kể.

Thời kỳ từ năm 1999 cho đến nay: ngày 19/10/1999 Thống đốc NHNN đã ký quyết định371/QĐ/ NHNN ban hành quy chế phát hành và thanh toán thẻ đã góp phần tăng thêm một hình thức TTKDTM rất thuận tiện.

Và ngày 1/4/2002 vừa qua ngân phiếu thanh toán đã đợc quyết định không đợc sử dụng nữa, đây là một bớc đột phá sẽ góp phần không nhỏ tới việc nâng cao chất lợng và số lợng TTKDTM

Gần đây nhất phải kể đến nghị định 64của chính phủ về hoạt động thanh toán qua các TCCƯDVTT , và quyết định1092 của thống đốc NHNN về việc ban hành quy định thủ tục thanh toán qua các TCCƯDVTT sẽ tăng sức cạnh tranh giữa các TCCƯDVTT góp phần tăng cờng phát triển TTKDTM

Đến nay số trung tâm thanh toán bù trừ đã tăng lên trên 60 trung tâm và dần khẳng định sự thuận tiện nhanh chóng của phơng thức thanh toán này.

1.4 Đặc trng của TTKDTM

_TTKDTM là cách thanh toán không có sự xuất hiện của tiền mặt mà đợc tiến hành bằng cách trích tiền từ tài khoản của ngời chi trả để chuyển vào tài khoản của ngời thụ hởng hoặc bù trừ lẫn nhau thông qua vai trò trung gian của ngân hàng

Nh vậy trong TTKDTM sự vận động của tiền tệ và sự vận động của của hàng hóa luôn có sự tách rời về không gian và thời gian, vận động tiền tệ có thể đi tr-ớc hoặc đi sau sự vận động của hàng hoá vì ngời mua và ngời bán không ở gần

nhau, không thể trực tiếp thanh toán với nhau vì vậy họ phải thông qua ngời thứ ba là ngân hàng để ngân hàng trích chuyển giữa các tài khoản với nhau.

_Tham gia vào hoạt độngTTKDTM có ít nhất ba chủ thể tham gia thanh toán, đó là:

+Tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán( gồm ngân hàng thơng mại, các tổ chức tín dụng khác và tổ chức khác khi đợc NHNN cấp phép)

+Bên mua:

_TTKDTM thờng sử dụng để thanh toán trong trờng hợp khối lợng hàng hóa, dịch vụ có giá trị lớn.

_TTKDTM phải sử dụng các chứng từ thanh toán vì đó là căn cứ pháp lý để chứng minh nghiệp vụ kinh tế, tài chính đã phát sinh và đã hoàn thành , nó là công cụ hữu hiệu để đảm bảo an toàn tài sản của tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán cũng nh là của khách hàng.Việc lập chứng từ là do khách hàng lập Khi phát sinh giao dịch TCCƯDVTT hạch toán trên tài khoản tiền gửi của khách hàng , sau đó phải gửi đầy đủ, kịp thời giấy báo nợ hoặc giấy báo có cho khách hàng và cuối tháng gửi bản sao sổ tài khoản tiền gửi hay giấy báo số d tài khoản tiền gửi cho chủ tài khoản biết.

Cùng với những bớc phát triển nhanh chóng của công nghệ thông tin - kỹ thuật là công nghệ ngân hàng hiện đại sẽ cung cấp cho khách hàng những phơng tiện thanh toán rẻ nhất, thuận lợi nhất với loại hình phong phú đáp ứng nhu cầu và khả năng của tất cả khách hàng trong mọi điều kiện tài chính, lĩnh vực, môi trờng kinh doanh của họ Chính vì vậy TTKDTM để loại bỏ những chi phí không cần thiết cũng nh sự bất lợi về thời gian trong thanh toán tạo ra những cơ hội kinh doanh thiết thực thuận lợi cho ngân hàng cũng nh các cá nhân, doanh nghiệp trong nền kinh tế Xem lại

Với những nét đặc trng nêu trên, việc đa dạng các hình thức TTKDTM là rất cần thiết bởi mỗi một hình thức có những quy định khác nhau phù hợp với từng loại quan hệ kinh tế cụ thể

1.5 Một số nội dung mang tính pháp lý trong TTKDTM

Thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ phản ánh mối quan hệ kinh tế pháp lý, do đó các bên tham gia thanh toán phải đảm bảo các nội dung mang tính pháp lý sau:

Thứ nhất: Ngời sử dụng dịch vụ thanh toán là tổ chức, cá nhân thực hiện giao

dịch thanh toán đều phải mở tài khoản thanh toán tại ngân hàng hoặc các tổ chức khác làm dịch vụ thanh toán và đợc quyền lựa chọn ngân hàng để mở tài

khoản, đợc quyền lựa chọn sử dụng các dịch vụ thanh toán Khi tiến hành thanh toán phải thực hiện thanh toán thôngqua tài khoản đã mở theo đúng chế độ quy định và phải trả phí thanh toán theo quy định của ngân hàng và tổ chức làm dịch vụ thanh toán.

Trờng hợp đồng tiền thanh toán là ngoại tệ thì phải tuân thủ quy chế quản lý ngoại hối của Nhà nớc.

Thực hiện đúng điều quy định naỳ sẽ góp phần tập trung cao độ thanh toán trong nền kinh tế vào TCCƯDVTT đồng thời sữ tạo điều kiện thuận lợi cho các chủ thể tham gia thanh toán và tăng khả năng cạnh tranh giữa các TCCƯDVTT

Thứ hai: Số tiền thanh toán giữa ngời chi trả và ngời thụ hởng phải dựa trên cơ

sở lợng hàng hoá, dịch vụ đã giao giữa ngời mua và ngời bán Ngời mua phải chuẩn bị đầy đủ phơng tiện thanh toán( số d trên tài khoản tiền gửi thanh toán và hạn mức thấu chi) để đáp ứng yêu cầu thanh toán đầy đủ , kịp thời khi xuất hiện yêu cầu thanh toán.

Nếu ngời mua chậm chễ thanh toán hoặc vi phạm chế độ thanh toán thì phải chịu phạt theo chế tài hiện hành

Thứ ba: ngời bán hay ngời cung cấp dịch vụ là ngời đợc hởng số tiền do ngời

chi trả chuyển vào tài khoản của mình nên phải có trách nhiệm giao hàng hay cung cấp dịch vụ kịp thời và đúng với lợng giá trị mà ngời mua đã thanh toán, đồng thời phải kiểm soát kỹ các chứng từ phát sinh trong quá trình thanh toán nh kiểm soát các tờ séc của ngời mua giao hàng khi nhận hàng.

Thứ t: Là trung gian thanh toán giữa ngời mua và ngời bán, ngân hàng và tổ

chức làm dịch vụ thanh toán phải thực hiện đúng vai trò trung gian thanh toán : _Chỉ trích tiền từ tài khoản của chủ tài khoản(ngời chi trả) chuyển vào tài khoản của ngời thụ hởng khi có lệnh của chủ tài khoản ( thể hiện trên các chứng từ thanh toán ) Đối với đồng chủ tài khoản thì phải có sự chấp thuận của tất cả những ngời là đồng chủ tài khoản Trờng hợp không cần có lệnh của chi trả( không cần có chữ ký của chủ tài khoản trên chứng từ) chỉ áp dụng đối vơi một số hình thức thanh toán nh uỷ nhiệm thu hay lệnh của toà án kinh tế.

Các trung gian thanh toán phải có trách nhiệm hớng dẫn, giúp đỡ khách hàng mở tài khoản, lựa chọn các phơng tiện thanh toán phù hợp với đặc điểm sản xuất, kinh doanh, phơng thức giao nhận, vận chuyển hàng hoá.

_ Tổ chức hạch toán luân chuyển chứng từ thanh toán một cách nhanh chóng, chính xác, an toàn tài sản Nếu ngân hàng và tổ chức làm dịch vụ thanh toán để chậm chễ hay hạch toán thiếu chính xác gây thiệt hại cho khách hàng trong quá trình thanh toán thì phải chịu phạt để bồi thờng cho khách hàng.

Mọi trờng hợp về chứng từ không hợp lệ, Ngân hàng có quyền từ chối thanh toán Trờng hợp nhiều khoản thanh toán đến cùng một lúc, số d không đủ thanh toán hết thì việc chi trả đợc tiến hành theo trật tự u tiên.

1.6 Đối tợng của TTKDTM

_Trớc hết là các khoản chi trả tiền hàng hoá và dịch vụ của các tác nhân kinh tế Việc trao đổi hàng hóa, dịch vụ tất yếu phải đợc kết thúc bằng việc chi trả tiền, ngời mua nhận hàng và dịch vụ phải trả tiền, ngời bán hàng hoá và dịch vụ phải nhận đợc tiền Việc trả tiền có thể xảy ra trớc hoặc sau khi hoặc sau khi giao hàng hoá dịch vụ nhng phải đúng với quy định hiện hành của Nhà nớc và những thoả thuận giữa bên mua và bên bán.

_Đối tợng thứ hai là các khoản chi trả tài chính nh: thuế, lệ phí, vay nợ, tiền lãi vay nợ, tiền thuê nhà, quyên góp, từ thiện Số tiền chi trả này hoặc do luật định hoặc tuỳ thuộc ý chí của ngời chủ sở hữu tiền.

1.7 Các hình thức TTKDTM

1.7.1 Hình thức thanh toán uỷ nhiệm chi (UNC)- chuyển tiền: 1.7.1.1 UNC

Lệnh chi hay UNC đợc áp dụng trong thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ hoặc chuyển tiền của ngời sử dụng dịch vụ thanh toán trong cùng một TCCƯDVTT hoặc giữa các TCCƯDVTT

_Phạm vi áp dụng trong thanh toán của UNC rất rộng: +Thanh toán trong cùng một TCCƯDVTT

+Thanh toán giữa hai TCCƯDVTT cùng hệ thống.

+Thanh toán giữa hai TCCƯDVTT khác hệ thống có tham gia thanh toán bù trừ +Thanh toán qua tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nớc.

Trờng hợp dùng lệnh chi để chuyển tiền đứng tên ngời thụ hởng thì chuyển qua hệ thống bu điện hoặc qua mạng nội bộ hay chuyển tiền bằng séc chuyển tiền cầm tay.

_Điều kiện, thủ tục thanh toán, thời hanh thực hiện lênh chi hay UNC do TCCƯDVTT thoả thuận với ngời sử dụng dịch vụ thanh toán phù hợp với quy định của NHNN.Khi kiểm soát, hạch toán lệnh chi các bên phải thực hiện đúng thời hạn đã quy định để đảm bảo thanh toán nhanh lệnh chi.

_Trong thời gian không quá một ngày làm việc kể từ thời điểm nhận đợc lệnh chi hoặc UNC do TCCƯDVTT phục vụ ngời trả tiền gửi đến, TCCƯDVTT phục vụ ngời thụ hởng phải ghi có vào tài khoản của ngời thụ hởng theo yêu cầu của lệnh chi hoặc UNC

Nh vậy qua khái quát ở trên ta có thể thấy hình thức thanh toán bằng UNC có những u, nhợc điểm sau:

_Đơn giản , nhanh chóng, thuận tiện.

_ Bên mua kiểm soát đợc bên bán về giao hàng hoặc cung cấp dịch vụ

_Phạm vi thanh toán rộng, đây là điều kiện thuận lợi cho ngời mua và ngời bán ngay cả khi họ ở xa nhau qua đó góp phần phát triển và mở rộng mối quan hệ trao đổi mua bán hàng hoá, dịch vụ trên phạm vi cả nớc.

_ Đây là hình thức thanh toán tạo quyền chủ động thanh toán cho ngời mua hoặc TCCƯDVTT nên quy trình thanh toán đợc rút ngắn, do đó tiết kiệm đợc thời gian cũng nh chi phí có liên quan , làm tăng nhanh vòng quay của vốn.

Nh vậy UNC đợc áp dụng rộng rãi trong quan hệ thanh toán song với một yêu cầu là ngời mua và ngời bán phải thực sự tin tởng lẫn nhau trong quan hệ làm ăn và thanh toán Nếu ngời mua không sòng phẳng, không thanh toán hoặc kéo dài thời gian thanh toán thì ngời bán sẽ gặp phải rủi ro ảnh hởng đến quá trình sản xuất kinh doanh.

1.7.1.2 Séc chuyển tiền

séc chuyển tiền là loại séc do TCCƯDVTT phát hành theo yêu cầu của khách hàng sau khi lu ký lại một số tiền ghi trên séc.

Séc chuyển tiền đợc sử dụng để chuyển tiền giữa hai TCCƯDVTT trong cùng một hệ thống dới hình thức chuyển tiền cầm tay.

Thời gian hiệu lực của séc chuyển tiền là 30 ngày kể từ ngày TCCƯDVTT lập đến ngày ngời có tên trên tờ séc nộp vào TCCƯDVTT trả tiền.

Ưu điểm của hình thức chuyển tiền này là an toàn vì nó đợc kiểm soát chặt chẽ, tránh đợc sự giả mạo và làm cho ngời mua và ngời bán yên tâm.Vì khi ngời thấy không hài lòng với hàng hoá thì có thể thay đổi ý kiến còn đối với ngời bán họ sẽ yên tâm hơn khi sẽ chắc chắn nhận đợc tiền do số tiền này đã đợc lu ký vào tài khoản đảm bảo thanh toán séc chuyển tiền Đồng thời khi nhận đợc tờ séc ngời thụ hởng có thể trực tiếp nhận tiền mặt tại TCCƯDVTT trả tiền hoặc có thể chuyển vào tài khoản của mình hoặc cũng có thể yêu cầu TCCƯDVTT viết séc bảo chi.

Bên cạnh những u điểm kể trên thì séc chuyển tiền vẫn còn không ít những nhợc điểm sau:

Do cá nhân có tên trên séc phải trực tiếp mang séc đến TCCƯDVTT song sẽ rất khó khăn cho họ khi họ đi vắng hoặc đau yếu đột ngột không thể mang séc đến TCCƯDVTT đợc.

1.7.2 Hình thức thanh toán bằng UNT

UNT là chứng từ do ngời bán lập để uỷ thác cho TCCƯDVTT phục vụ mình thu hộ số tiền ở ngời mua trên cơ sở giá trị hàng hoá, dịch vụ đã cung ứng.

Phạm vi thanh toán rất rộng rãi,UNT áp dụng trong giao dịch thanh toán giữa ngời mua và ngời bán có mở tài khoản trong nội bộ TCCƯDVTT hoặc giữa các TCCƯDVTT cùng hoặc khác hệ thống.

Để thực hiện thanh toán bằng UNT , hai bên mua bán phải phải thống nhất thoả thuận và ghi trong hợp đồng kinh tế.

UNT là loại chứng từ thanh toán không cần có sự chấp nhận thanh toán của ngời mua nên khi TCCƯDVTT nhận đợc từ ngời bán hoặc TCCƯDVTT phục vụ ngời bán nếu thấy cần thoả mãn các điều kiện ghi sổ thì sẽ tính ngay vào tài khoản của ngời mua.Nếu tài khoản của bên trả tiền không đủ tiền thì bên trả tiền sẽ bị phạt chậm trả.

Qua những đặc điểm trên ta thấy UNT có u điểm là :

_Phạm vi thanh toán rộng và thích hợp đối với các dịch vụ cung ứng, với khối l -ợng định kỳ nh điện, nớc, thuế

_Tạo điều kiện cho bên trả tiền kiểm soát bên bán về việc giao hàng và cung cấp dịch vụ.

_ Bên trả tiền không bị ứ đọng vốn

Song đối với hình thức này, hiện nay ít đợc khách hàng sử dụng vì có nhiều nhợc điểm nh sự sai lệch tiền và hàng, mọi tranh chấp về chứng từ khống Dịch vụ đều do hai bên tự giải quyết, các đơn vị thờng tìm cách chiếm dụng vốn lẫn nhau, bên thụ hởng bị ứ đọng vốn Vì vậy UNT chỉ đợc áp dụng khi bên mua và bên bán tín nhiệm nhau.

1.7.3 Hình thức thanh toán bằng séc.

Séc là lệnh trả tiền vô điều kiền của ngời phát hành lập trên mẫu in sẵn do NHNN Việt Nam qui định, yêu cầu TCCƯDVTT trích một số tiền từ tài khoản tiền gửi của mình để trả cho ngời thụ hởng có tên ghi trên séc hoặc trả cho ngời cầm séc.

- séc là hình thức TTKDTM ra đời sớm nhất và đợc sử dụgn khá rộng rãi Séc bao gồm các loại :séc tiền mặt, séc chuyển khoản, séc bảo chi, séc chuyển tiền, séc định mức Song hai loại séc đợc dùng làm phơng tiện thanh toán trực tiếp hàng hoá, dịch vụ giữa ngời mua và ngời bán là séc chuyển khoản và séc bảo chi.

_Thời hạn của séc là 15 ngày theo lịch kể từ ngày chủ tài khoản ký phát hành séc đến ngày ngời thụ hởng nộp séc vào đơn vị thanh toán séc( TCCƯDVTT ) _ Tham gia vào quá trình phát hành và sử dụng séc gồm có:

+Ngời phát hành séc: Là chủ tài khoản tiền gửi thanh toán mở tại TCCƯDVTT hoặc ngời đợc uỷ quyền ký thay chủ tài khoản ký séc.

+Ngời thụ hởng séc: Là ngời có quyền sở hữu số tiền ghi trên tờ séc.

+Ngời chuyển nhợng séc: Là ngời chuyển quyền sở hữu số tiền ghi trên séc của mình cho ngời khác.

+Đơn vị thu hộ: Là đơn vị đợc phép nhận séc với t cách làm đại lý cho ngời thụ hởng séc để thu hộ tiền.Trong trờng hợp ngời phát hành séc và ngời thụ hởng cùng mở tài khoản tại một TCCƯDVTT thì đơn vị thanh toán séc và đơn vị thu hộ là một.

+Đơn vị thanh toán : Là đơn vị giữ tài khoản tiền gửi thanh toán của chủ tài khoản đợc cơ quan có thẩm quyền cấp phép hoạt động dịch vụ thanh toán đó là các TCCƯDVTT

1.7.3.1 Séc chuyển khoản.

Séc chuyển khoản do ngời chi trả ký phát hành để trao đổi trực tiếp cho ngời cung cấp khi nhận hàng hoá, dịch vụ cung ứng Để phân biệt với các loại séc khác, khi viết séc chuyển khoản ngời viết phải gạch hai đờng gạch song song chéo góc ở phía trên bên phải hoặc ghi từ "chuyển khoản" ở mặt trớc của tờ séc Ngời phát hành séc phải đảm bảo khả năng thanh toán của tờ séc, tức là số tiền ghi trên séc không vợt quá số d tài khoản thanh toán cộng(+) hạn mức thấu chi( nếu có) Trơng hợp tài khoản thanh toán không đủ số tiền để thanh toán tờ séc, TCCƯDVTT không đợc từ chối thanh toán từng phần giá trị tờ séc khi ngời thụ hởng yêu cầu thanh toán Đồng thời nếu khách hàng phát hành séc quá số d thì sẽ chịu phạt vi phạm séc chuyển khoản quy chế phát hành séc chuyển vào thu NSNN và còn phải chịu phạt chậm trả, số tiền này sẽ đợc chuyển cho ngời thụ hởng.

Để đảm bảo quy định ngời chi trả phải có đủ tiền để trả cho ngời thụ hởng, khi kế toán séc phải thực hiện nguyên tắc ghi Nợ trớc Có sau.

Phạm vi thanh toán séc chuyển khoản: séc chuyển khoản đợc dùng trong thanh toán cùng một TCCƯDVTT và thanh toán khác TCCƯDVTT, khác hệ thống có tham gia thanh toán bù trừ.

Séc chuyển khoản có những u điểm sau:

+Thủ tục thanh toán thì đơn giản, gọn nhẹ vì ngời mua không cần đến TCCƯDVTT khi phát hành séc đồng thời không phải lu ký số tiền trên séc.

+Ngời trả tiền, ngời thụ hởng kiểm soát đợc việc trả tiền và giao hàng hay cung cấp dịch vụ vì hàng giao, séc trao.

Tuy nhiên bên cạnh những u điểm đó séc chuyển khoản còn có nhợc điểm là phạm vi áp dụng hẹp và do phát hành Séc không qua TCCƯDVTT nên dễ phát hành quá số d gây nên ứ đọng vốn, tốc độ thanh toán chậm.

1.7.3.2 Séc bảo chi

Séc bảo chi là loại séc đợc TCCƯDVTT xác nhận khả năng thanh toán trớc khi ngời chi trả trao séc cho ngời thụ hởng để nhânj hàng hoá, dịch vụ

_Bảo chi séc thực hiện bằng hai cách: Hoặc ngời chi trả trích tài khoản thanh toán một số tiền bằng số tiền ghi trên séc để lu ký vào tài khoản " Đảm bảo thanh toán séc bảo chi", hoặc chỉ cần chữ ký xác nhận đảm bảo thanh toán của TCCƯDVTT Sử dụng theo cách nào là sự thoả thuận giữa ngời phát hành séc bảo chi và TCCƯDVTT.

_Phạm vi thanh toán séc bảo chi :

+Thanh toán trong cùng một TCCƯDVTT

+Thanh toán khác TCCƯDVTT nhng cùng hệ thống.

+Thanh toán khác TCCƯDVTT , khác hệ thống nhng có tham gia thanh toán bù trừ.

Thời hạn hiệu lực của séc bảo chi là 15 ngày kể từ ngày bảo chi séc.

Quy trình thanh toán séc bảo chi cơ bản cũng giống séc chuyển khoản song để đợc sử dụng séc bảo chi trong thanh toán chủ tài khoản phải đến TCCƯDVTT nơi mình có tài khoản tiền gửi làm thủ tục xác nhận thanh toán ( bảo chi)

Qua những khái quát ở trên ta có thể thấy séc bảo chi có những u điểm sau: +Phạm vi thanh toán rộng, thời gian thanh toán nhanh vì séc bảo chi cùng hệ thống đợc phép ghi có trớc.

+Đảm bảo quyền lợi của ngời thụ hởng chắc chắn nhận đợc tiền hàng vì séc đã đợc xác nhận thanh toán, TCCƯDVTT bảo chi séc sẽ có trách nhiệm thanh toán Tuy vậy khi thực hiện thanh toán séc bảo chi thì ngời mua sẽ phải mất thời gian ra TCCƯDVTT để làm thủ tục xác nhận bảo chi và trong trờng hợp séc bảo chi lu ký thì ngời mua sẽ phải lu ký số tiền trên tờ séc, gây ứ đọng vốn và không đ-ợc hởng lãi kể từ ngày bảo chi séc.

1.7.4 Hình thức thanh toán bằng th tín dụng( TTD)

Th tín dụng là một văn bản cam kết có điều kiện đợc ngân hàng mở theo yêu cầu của ngời sử dụng dịch vụ thanh toán( ngời xin mở TTD) , theo đó ngân hàng thực hiện yêu cầu của ngời sử dụng dịch vụ thanh toán( ngời xin mở TTD ) để: _ Trả tiền hoặc uỷ quyền cho ngân hàng khác trả tiền ngay theo lệnh của ngời thụ hởng khi nhận đợc bộ chứng từ xuất trình phù hợp với các điều kiện của TTD , hoặc:

_Chấp nhận sẽ trả tiền hoặc uỷ quyền cho ngân hàng khác trả tiền theo lệnh của ngời thụ hởng vào một thời điểm nhất định trong tơng lai khi nhận đợc bộ chứng từ xuất trình phù hợp với các điều kiện thanh toán cuả TTD

Việc mở, phát hành, sửa đổi, thông báo, xác nhận, kiểm tra chứng từ, thanh toán và quyền, nghĩa vụ của các bên liên quan trong thanh toán TTD do các bên tham gia thanh toán thoả thuận áp dụng và theo quy định hiện hành của pháp luật Việt Nam.

_Phạm vi áp dụng: TTD dùng để thanh toán hàng hoá, dịch vụ theo hợp đồng đã ký kết giữa ngời mua và ngời bán mở tài khoản ở hai ngân hàng cùng hệ thống Trờng hợp thanh toán ra khác hệ thống thì tại địa bàn của ngân hàng phục vụ ngời bán phải có một ngân hàng cùng hệ thống với ngân hàng phục vụ ngời mua tham gia thanh toán bù trừ.

Số tiền tối thiểu của TTD là 10 triệu và thời hạn hiệu lực là 3 tháng kể từ ngày ngân hàng bên mua nhận mở TTD.

Nh vậy qua khái quát về TTD ở trên ta thấy hình thức thanh toán này áp dụng khi bên mua và bên bán không tin tởng nhau hoặc không biết nhiều về khả năng tài chính của nhau Chỉ khi nhận đợc giấy báo mở TTD bên bán mới giao hàng và chỉ khi bên bán trình bộ chứng từ phù hợp với nội dung của TTD thì mơi nhận đợc tiền Thờng thì TTD đợc áp dụng trong thanh toán xuất nhập khẩu còn trong thanh toán nội địa ít đợc sử dụng vì còn nhiều hình thức thanh toán đơn giản hơn.

Ưu điểm của hình thức thanh toán này là TTD thờng đảm bảo quyền lợi cho cả bên mua và bên bán Ngời bán đợc đảm bảo chắc chắn nhận đợc tiền của hàng hoá hoặc dịch vụ đã giao cho ngời mua, ngời bán không bị ứ đọng vốn.

Song thủ tục thanh toán TTD còn rờm rà, thực tế phát sinh khá phức tạp Ngời mua bị ứ đọng vốn, không chủ động đợc trong quá trình thanh toán vì ngời mua phải ký gửi một số tiền không đợc hởng lãi khi yêu cầu mở TTD.

1.6.4 Hình thức thanh toán bằng thẻ.

Thẻ ngân hàng là phơng tiện thanh toán do ngân hàng phát hành để cung cấp cho ngời sử dụng dịch vụ thanh toán

Thẻ ngân hàng là phơng tiện thanh toán đợc áp dụng rộng rãi cho nhiều đối t-ợng, đặc biệt là các cá nhân có tài khoản thanh toán tại ngân hàng Thẻ đợc dùng để lĩnh tiền mặt tại máy rút tiền tự động(ATM ) và thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ.

Có nhiều loại thẻ khác nhau Song xét theo nguồn vốn thanh toán thì có ba loại thẻ đợc sử dụng ở Việt Nam là thẻ ghi Nợ ( loại A), thẻ ký quỹ (loại B ) và thẻ tín dụng loại C Cụ thể:

+Thẻ ghi Nợ loại A là loại thẻ mà khi sử dụng loại này thì khách hàng không phải ký quỹ mà đợc sử dụng hạn mức tối đa do ngân hàng quy định.

Thẻ ghi nợ áp dụng với các khách hàng có quan hệ tín dụng, thanh toán thờng xuyên có tín nhiệm với ngân hàng.

+Thẻ ký quỹ thanh toán ( Loại B)

loại thẻ này đợc áp dụng rộng rãi Khách hàng muốn sử dụng loại này thì phải lu ký tiền vào một tài khoản riêng(tiền gửi đảm bảo thanh toán thẻ) tại ngân hàng và đợc sử dụng thẻ thanh toán bằng số tiền đã ký quỹ.

+Thẻ tín dụng hay còn gọi là thẻ có.Đây là loại thẻ do ngân hàng phát hành, khách hàng phải có tài khoản , nội dung phát hành ngợc lại với thẻ thanh toán Khách hàng chỉ đợc thanh toán số tiền trong phạm vi hạn mức tín dụng đ-ợc ngân hàng chấp thuận bằng văn bản Thẻ tín dụng đđ-ợc sử dụng rộng rãi trên thế giới, dùng để thanh toán hàng hoá dịch vụ trên phạm vi quốc tế phổ biến thay vì sử dụng tiền mặt.

_ Tham gia vào quá trình thanh toán thẻ gồm 4 chủ thể:

+ ngân hàng phát hành thẻ( có thể kiêm ngân hàng phát hành thẻ ) +ngân hàng đại lý thanh toán thẻ

+chủ sở hữu thẻ( ngời dùng thẻ thanh toán )

+cơ sở tiếp nhận thẻ( ngời bán hàng hoá hay cung cấp dịch vụ , nếu lĩnh tiền mặt là các máy rút tiền tự động)

Do thẻ thanh toán gắn liền với kỹ thuật điện tử nên ở những ngân hàng đã thực hiện kế toán tự động thì toàn bộ quy trình phát hành thẻ và thanh toán thẻ đ ợc tiến hành tự động trên hệ thống máy vi tính ở những ngân hàng cha thực hiện kế toán tự động thì việc sử lý và hạch toán thẻ đợc kết hợp giữa máy và thủ công.

Việc thanh toán bằng thẻ qua ngân hàng tạo điều kiện thuận lợi không chỉ đối với khách hàng mà còn đối với cả ngân hàng và cả với việc kiểm soát điều hành vĩ mô nền kinh tế vì những u điểm sau:

+Thanh toán bằng thẻ rất thuận tiện cho khách hàng, không phức tạp chứng từ, tiết kiệm chứng từ, 1 thẻ dùng nhiều lần thanh toán +Khách hàng có thể sử dụng bất cứ lúc nào

+Bên bán kiểm soát đợc việc chi trả của bên mua.

Tuy nhiên thanh toán bằng thẻ có nhợc điểm là khi sử dụng thẻ khách hàng chỉ đợc sử dụng trong một giới hạn, một mức tối đa cho phép Do hạn mức tín dụng của thẻ là không lớn nên việc thanh toán hàng hoá và dịch vụ bằng thẻ với giá trị lớn là rất khó có thể thực hiện Đồng thời khi áp dụng hình thức thanh toán này đòi hỏi phải có cơ sở vật chất đồng bộ và trình độ ứng dụng khoa học phù hợp vì thẻ chỉ thanh toán ở một số nơi nhất định khi có quan hệ thanh toán bù trừ tự động với ngân hàng

Mặc dù vậy thẻ ngân hàng vẫn là một công cụ thanh toán hiện đại đã đang và sẽ ngày càng đợc phổ biến trên thế giới.

Thẻ ngân hàng là một công cụ thanh toán hiện đại đã, đang và sẽ ngày càng đợc sử rụng rộng rãi ở các nớc phát triển trên thế giới Tuy nhiên tại Việt Nam đây là một lĩnh vực xuất hiện khoảng 10 năm trở lại đây nhng đã phát triển mạnh mẽ Mặc dù hiện nay, thẻ ngân hàng đợc sử dụng trong thanh toán chiếm tỷ trọng không đáng kể trong tổng phơng tiện TTKDTM nhng sự phát triển trên lĩnh vực này tại Việt Nam thực sự hứa hẹn một tiềm năng to lớn với một nền kinh tế chủ yếu vẫn là thanh toán bằng tiền mặt, đặc biệt là trên thị tr-ờng mua bán lẻ

Nói tóm lại phơng thức thanh toán không dùng tiền mặt góp phần cho việc thanh toán trở nên an toàn thuận tiện và nhanh chóng hơn Nó đã trở thành một bộ phận không thể tách rời của hệ thống lu thông tiền tệ trong nền kinh tế thị tr-ờng Quá trình vận động của tiền tệ diễn ra nhanh chậm là tuỳ thuộc vào thanh toán không dùng tiền mặt.

2.1.1 Khái quát về tình hình kinh tế- xã hội địa bàn quận Đống Đa

Quận Đống Đa là một quận nội thành của Thành phố Hà Nội, với diện tích rộng 14 km2, gồm 26 phờng, gần 40 vạn dân là nơi dân c tập trung đông đúc Đây là một thị trờng có sức mua lớn, nhu cầu tiêu dùng cao nhất thành phố Hà Nội Ngoài ra, đây là một quận tập trung nhiều nhà máy, xí nghiệp lớn của Trung ơng và của Hà Nội tham gia hoạt động sản xuất kinh doanh với đủ ngành nghề, có uy tín lớn trên thơng trờng nh nhà máy cao su Sao vàng, nhà máy phích nớc Rạng Đông, nhà máy xe đạp Thống Nhất Do đó nhu cầu về vốn cũng nh nhu cầu về dịch vụ Ngân hàng là rất lớn.

Chi nhánh Ngân hàng công thơng Đống Đa là một Ngân hàng cơ sở hoạt động kinh doanh tiền tệ và cung cấp các dịch vụ Ngân hàng trên địa bàn quận Đống Đa – một môi trờng rất thuận lợi cho hoạt động sản xuất kinh doanh, đây là điều kiện thuận lợi mà không phải ngân hàng nào cũng có, do vậy hoạt động của ngân hàng không ngừng đợc mở rộng và ngày càng có uy tín, đợc nhiều bạn hàng đánh giá cao Kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh đã góp phần vào sự nghiệp phát triển của Ngành và quá trình phát triển kinh tế của thủ đô.

2.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển của NHCT Đống Đa

Chi nhánh NHCT Đống Đa là đơn vị thành viên phụ thuộc NHCT Việt Nam, là chi nhánh loại 1 có doanh số hoạt động lớn trong hệ thống NHCT và trên địa bàn thành phố Hà Nội cả về quy mô và phạm vi hoạt động, với tổng số 290 CBCNV có trụ sở chính tại 187 Tây Sơn- Đống Đa , hai phòng giao dịch tại hai phờng Kim Liên và Cát Linh, với màng lới huy động vốn rộng khắp gồm 15 quỹ tiết kiệm tại 15 phờng, hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ- tín dụng và dịch vụ ngân hàng Chi nhánh có mối quan hệ đại lý với 450 ngân hàng tại hơn 40 nớc và khu vực Là thành viên của hệ thống tài chính viễn thông liên ngân hàng toàn cầu (SWIFT) nên NHCT Đống Đa có khả năng đáp ứng đầy đủ các yêu cầu về dịch vụ ngân hàng trong nớc, quốc tế một cách nhanh chóng thuận tiện, hiệu quả nhất.

Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng từ khi thành lập đến nay qua ba giai đoạn sau:

Trớc năm 1987, đây là thời kỳ quản lý theo cơ chế tập trung quan liêu bao cấp, chỉ có ngân hàng một cấp NHCT Đống Đa thuộc hệ thống NHNN, thuộc ngân hàng thành phố Hà Nội.

Từ năm 1987, cụ thể ngày 3/8/1987, hội đồng bộ trởng ban hành quyết định 218/HĐBT cho phép hệ thống ngân hàng Việt Nam thí điểm chuyển hoạt động sang cơ chế hạch toán kinh doanh, thực hiện hệ thống ngân hàng hai cấp Nh vậy từ NHNN quận Đống Đa hoạt động theo cơ chế kế hoạch hoá tập trung bao cấp chuyển tách thành NHCT khu vực Đống Đa từ ngày 1/7/1988, thực hiện chế độ hạch toán kinh doanh XHCN theo cơ chế kinh tế thị trờng.

Từ năm 1993 đến nay, cụ thể bắt đầu ngày 1/04/1993 từ một ngân hàng trực thuộc Ngân hàng Công thơng thành phố Hà Nội nay đợc đổi thành chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa trực thuộc Ngân hàng Công thơng Việt Nam N gân hàng đợc phép hạch toán độc lập, tuy nhiên vẫn nằm trong khuôn khổ của hệ thống NHCT Việt Nam , lãi NHCT Đống Đa thu đợc trong qua trình hoạt động chuyển về NHCT, việc phân chia số lãi đó thực hiện theo quy định của NHCT Việt Nam

Qua hơn 10 năm thành lập và đổi mới, phải đơng đầu với nền kinh tế hàng hoá hết sức sôi động và cạnh tranh nghiệt ngã , song với ý chí vơn lên của CBCNV cùng với sự chỉ đạo chặt chẽ của NHCT Việt Nam , NHNN thành phố Hà Nội , từng bớc NHCT Đống Đa giành lại thế chủ động, hoà nhập với cơ chế thị trờng, nâng cao năng lực cạnh tranh, đứng vững và ngày càng phát triển ổn định trong kinh doanh dịch vụ- tiền tệ- ngân hàng góp phần phát triển kinh tế thủ đô.

2.1.3 Mô hình cơ cấu bộ máy tổ chức

Chi nhánh NHCT Đống Đa có trụ sở chính tại Số 187 – Phố Tây Sơn – Quận Đống Đa.

Với các phòng ban chức năng: Ban Giám đốc gồm Giám đốc và hai Phó Giám đốc, phòng kinh doanh, phòng kinh doanh đối ngoại, phòng kế toán, phòng nguồn vốn, phòng tiền tệ- kho quỹ, phòng tổ chức hành chính, phòng kiểm tra, phòng thông tin điện toán, một tổ bảo hiểm Ngoài ra chi nhánh còn có 2 phòng giao dịch Kim liên và Cát Linh

Giám đốc

Phòng kinh doanh: phòng kinh doanh có chức năng tín dụng và huy động tiền

gửi của khối các doanh nghiệp Số ngời trong phòng là 50 ngời Phòng kinh doanh có vai trò to lớn đối với ngân hàng do hoạt động của nó ảnh hởng tới lợi nhuận của ngân hàng

Phòng kinh doanh đối ngoại: Có chức năng thu hút tiền gửi ngoại tệ và hạch toán

các khoản cho vay bằng ngoại tệ( ngời ký quyết định cho vay là phòng kinh doanh song việc hạch toán phải chuyển sang phòng này để hạch toán)

đồng thời quản lý các khoản tiền ngoại tệ gồm tiền gửi, tiền vay, LC, chuyển ngoại tệ ra nớc ngoài và các dịch vụ khác về ngoại hối nh kinh doanh mua, bán ngoại tệ và phòng còn thực hiện quản tài khoản ngoại tệ của các doanh nghiệp, t nhân

cán bộ nhân viên trong phòng là 16 ngời

Phòng kế toán: nhiêm vụ là giao dịch với khách hàng, quản lý tk tiền gửi và tiền

vay của khách hàng Phòng này cũng có chức năng huy động tiền gửi của doanh nghiệp, và chỉ làm nhiệm vụ hạch toán VND, đông thời còn làm các dịch vụ thanh toán nh chuyển tiền,

phòng kế toán có 45 ngời.

Phòng nguồn vốn: phòng nguồn vốn có nhiệm vụ thu hút tiền gửi dân c Phòng

này huy động đợc 1 trong 3 nguồn vốn của ngân hàng (nguồn tiền gửi dân c, nguồn tín dụng và nguồn ký quỹ LC )

Hiện nay nguồn tiền gửi dân c chiếm tới 65-70% tổng nguồn của ngân hàng Thuộc phòng này có 15 quỹ tiết kiệm và có tới 74 ngời

Phó giámđốc

2 phòng giao dịch KimLiên và Cát Linh1 tổ bảo hiểm và 15 quỹ tiết kiệm

Phó giámđốc

Phòng tiền tệ- kho quỹ: phong kho quỹ có các nhiệm vụ sau:

Thu chi tiền tệ: phòng nguồn vốn khi thu đợc tiền gửi của dân c đa về phòng kho quỹ, đồng thời thu tiền gửi của khách hàng gửi về ngân hàng và chi tiền gửi của khách hàng khi họ rút tiền ra, chi các khoản vay bằng tiền mặt vv Ngoài ra phòng còn có chức năng quản lý các tài sản thế chấp, các giấy tờ có giá và sẵn sàng làm dịch vụ đến tận nơi thu tiền, thanh toán tiền nếu khách hàng yêu cầu Phòng có 48 CBCNV.

Phòng tổ chức hành chính: Gồm hai bộ phận là tổ chức nhân sự( bố trí,

sắp xếp và tổ chức nhân lực của cơ quan) và hành chính quản trị( chịu trách nhiệm về hậu cần cơ quan gồm quản lý tài sản cố định, trang thiết bị, bảo vệ cơ quan ).

Nhân viên của phòng là 30 ngời.

Phòng kiểm tra, kiểm soát nội bộ: phòng có nhiệm vụ kiểm tra, kiểm soát

toàn bộ hoạt động của ngân hàng xem có đúng với chế độ, quy định của Nhà n-ớc, của ngành, đặc biệt là cần kiểm tra hoạt động tín dụng của ngân hàng Phòng có 10 ngời

Phòng thông tin điện toán: phòng này có chức năng tập hợp số liệu của toàn bộ

chi nhánh, sau đó truyền lên NHCT Phòng này có 8 ngời

Phòng giao dịch Kim Liên và phòng giao dịch Cát Linh: Hai phòng này nh 1 chi

nhánh ngân hàng thu nhỏ, có chức năng thu hút vốn và cho vay, hạch toán và báo sổ về trung tâm hang ngày Hiện nay ở hai chi nhánh này chủ yếu là chủ yếu là cho vay ngắn hạn đối với t nhân, cá thể, công ty trách nhiệm hữu hạn Hai phòng này không cho vay ngoại tệ, nếu có khách hàng thì phải chuyển lên NHCT Đống Đa.

Tổ bảo hiểm: Chi nhánh NHCT Đống Đa nhận làm đại lý bảo hiểm cho công ty

Bảo Việt để hởng hoa hồng

2.2 Khái quát hoạt động của chi nhánh NHCT Đống Đa

2.2.1 Hoạt động huy động vốn

Với phơng châm “đi vay để cho vay” chi nhánh đã mở rộng mạng lới giao dịch rộng khắp đến tận các phờng, cơ sở kinh tế

Hiện nay ngân hàng đang huy động cả tiết kiệm bằng VND và USD, EUR với các mức lãi suất khác nhau, phụ thuộc vào kỳ hạn tiền gửi tiết kiệm :

Đối với VND :Tiền gửi không kỳ hạn có lãi suất 0,2%/tháng Tiền gửi kỳ hạn 3 tháng là 0,53%/ tháng

Thế mạnh của NHCT Đống Đa là huy động tiền gửi tiết kiệm của dân c( chiếm tới 65-70% tổng nguồn vốn của ngân hàng ).Trong khi đó từ các tổ chức kinh tế

1.Tiền gửi tiết

Công tác huy động vốn năm 2002 có thể đợc gọi là rất thắng lợi, vợt trội so với những năm trớc về cả tổng nguồn vốn và cơ cấu vốn Sở dĩ có đợc những thắng lợi đó là do:

_Trong năm chi nhánh đã có nhiều biện pháp để giữ vững và tăng trởng nguồn vốn huy động nh: Mở thêm một quỹ tiết kiệm nâng tổng số quỹ tiết kiệm của chi nhánh lên 15 quỹ, tăng cờng mạng lới huy động tiền gửi tiết kiệm trên địa bàn đông dân c, chi nhánh đã triển khai đợc 8 quỹ tiết kiệm từ giao dịch theo lô sang giao dịch tức thời, từ tháng 8/2002 quỹ tiết kiệm 43 đợc thực hiện thí điểm giao dịch theo chơng trình hiện đại hoá công nghệ ngân hàng , tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng đến giao dịch Thờng xuyên có tổ thu tiền mặt tại xí nghiệp bán lẻ xăng dầu, thu đột xuất ở đơn vị có nhiều tiền mặt Tổ chức thu nhận tiền mặt vào các ngày nghỉ cho các đơn vị có nguồn tiền mặt lớn Đáp ứng nhu cầu mở tài khoản của khách hàng giải quyết đợc nhanh chóng kịp thời.

Ngoài ra chi nhánh còn tích cực tìm kiếm thêm khách hàng có nguồn tiền gửi lớn.

_Bên cạnh những kết quả đạt đợc thì vẫn còn có những tồn tại trong công tác huy động vốn nh: tiền gửi của doanh nghiệp nhìn chung không đợc ổn định, do một số doanh nghiệp có nhu cầu giải ngân theo cho các dự án theo tiến độ Ngoài ra do có sự cạnh tranh giữa các ngân hàng thơng mại trên địa bàn, nên có tình trạng rút tiền ở nơi có lãi suất thấp đến gửi ở nơi có lãi suất cao hơn, rút tiền ra mua ngoại tệ nên tiền gửi ngoại tệ tăng còn tiền gửi VND giảm.

2.2.2 Hoạt động sử dụng vốn

Chủ trơng của NHCT Đống Đa là cho vay cả năm thành phần kinh tế, năm thành phần này đợc bình đẳng trong việc vay vốn ngân hàng.

Chi nhánh đã đáp ứng đầy đủ, kịp thời mọi nhu cầu về vốn( cả nội và ngoại tệ) cho các thành phần kinh tế, u tiên đầu t tập trung vốn cho các dự án trọng điểm, những ngành nghề then chốt mũi nhọn, những ngành nghề truyền thống, quan tâm đến các doanh nghiệp vừa và nhỏ kết quả đã giúp các doanh nghiệp mở rộng sản xuất, cải tiến quy trình công nghệ, tăng chất lợng sản phẩm, hạ giá thành, cạnh tranh và thay thế hàng nhập ngoại, góp phần vào sự nghiệp công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nớc Ngoài ra còn cho vau các chơng trình theo chỉ định của chính phủ, chơng trình nguồn vốn của Đài Loan, chơng trình Việt -Đức, cho vay tạo việc làm và cho vay sinh viên của 5 trờng đại học.

Tổng d nợ và đầu t đến 31/12/2002 là 1670 tỷ đồng, tăng12,03% so với cùng kỳ năm trớc, tăng 180 tỷ đồng, vợt 2,5% so với kế hoạch.

Trong đó:

-D nợ cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng 54,43% tổng d nợ và đầu t -D nợ cho vay trung dài hạn chiếm tỷ trọng45,57% tổng d nợ và đầu t -Riêng d nợ ngoại tệ chiếm tỷ trọng 15%

-D nợ kinh tế quốc doanh chiếm tỷ trọng 89,52% tổng d nợ.

-D nợ kinh tế ngoài quốc doanh chiếm tỷ trọng 10,48% tổng d nợ.

-Nợ quá hạn và nợ liên quan đến vụ án chiếm tỷ trọng 0,95% so với tổng d nợ, so với năm 2001 giảm đợc 0,7%, số tuyệt đối giảm 8 tỷ 307 triệu đồng.

Tín dụng ngắn hạn: tỷ trọng cho vay ngắn hạn chiếm khá lớn trong tổng d nợ Chi nhánh đã đáp ứng vốn kịp thời cho nhu cầu sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, tạo việc làm cho ngời lao động và kinh doanh có hiệu

quả Mà phải kể đến đó là công ty điện Trần Phú, công ty dợc liệu TWI, công ty cơ khí Hà Nội

Tín dụng trung dài hạn: ngoài số vốn ngắn hạn nói trên, ngân hàng còn chú trọng đầu t vốn trung dài hạn cho một số dự án.

Hoạt động bảo lãnh : luôn gắn liền với công tác cho vay Khi bảo lãnh đã trúng thầu ngân hàng cung cấp vốn để thực hiện các dự án Trong năm qua chi nhánh đã bảo lãnh nhiều loại hình cho các doanh nghiệp nh: Bảo lãnh dự thầu ; bảo lãnh thực hiện hợp đồng; bảo lãnh tiền tạm ứng Điển hình là công ty kim khí Hà Nội , công ty công trình Đờng thuỷ

Tổng d bảo lãnh đến 31/12/2002 là 350 tỷ đồng Trong đó bảo lãnh trung dài hạn là 232 tỷ đồng.

2.2.3 Hoạt động thanh toán quốc tế và kinh doanh đối ngoại

Các mặt hoạt động mua bán ngoại tệ, chi trả kiều hối, phát hành L/C đều tăng trởng so với năm 2001, thu phí hoạt động kinh doanh Ngoại tệ năm 2002 đạt 3.101.000.000 đồng.

Nghiệp vụ thanh toán quốc tế tại chi nhánh chủ yếu phục vụ cho mở L/C nhập khẩu, thanh toán chuyển tiền và nhờ thu nhập khẩu, mặt khác chi nhánh thờng xuyên phải khai thác ngoại tệ của các doanh nghiệp và tổ chức tín dụng khác cùng với sự hỗ trợ của TW để đảm bảo nhu cầu thanh toán và nhập khẩu cho các đơn vị sản xuất kinh doanh.

2.3.4 Công tác tiền tệ kho quỹ

Chi nhánh đã phục vụ tốt việc thu chi tiềnmặt, đảm bảo thu chi kịp thời, không để tiền đọng, không để khách hàng phải chờ đợi Số liệu thu chi tiền mặt trong năm 2002 nh sau:

Tổng thu tiền mặt đạt: 3508 tỷ đồng, bằng 110% so với năm 2001 Tổng chi tiền mặt đạt; 3506 tỷ đồng, bằng 111% so với 2001

Điều chuyển về NHNN thành phố: 499 tỷ đồng, bằng 139% so với năm 2001 Nhận tiền mặt từ NHNN thành phố :373 tỷ đồng bằng 79% so với năm 2001.

2.2.5 Công tác kế toán- tài chính

Doanh số thanh toán ở NHCT Đống Đa năm 2002 đạt 33625 tỷ đồng, với khối lợng chứng từ gồm 203.865 món, so với năm 2001 tăng 7800 tỷ đồng Trong đó doanh số TTKDTM là 26505 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 78,83%.

Công tác kế toán tài chính đảm bảo thanh toán kịp thời, chính xác, không gây ách tắc phiền hà cho khách hàng trong giao dịch

Số lợng khách hàng đến giao dịch và mở tài khoản tiền gửi, tiền vay tại chi nhánh đến 31/12/2002 là 4.722 tài khoản , tăng so với 2001 là 722 tài khoản Trong đó:

-Tài khoản tiền gửi là: 3.563 tài khoản -Tài khoản tiền vay là:1.159 tài khoản Kết quả thu chi tài chính:

-Tổng thu nhập cả năm đạt 147 tỷ đồng, bằng 105% so với năm 2001 -Tổng chi phí hạch toán 108tỷ đồng.

-Lợi nhuận hạch toán đạt 39 tỷ, so với chỉ tiêu NHCT Việt Nam giao vợt 6075 triệu đồng, tỷ lệ vợt 16%.

2.2.6 Công tác thông tin điện toán

Đã hoàn thành tốt công tác cập nhật chứng từ, lên cân đối tổng hợp phục vụ kịp thời công tác chỉ đạo điều hành của ban lãnh đạo Đã làm tốt công tác báo cáo quyết toán năm 2002 cả chơng trình MISAC và OSFA.

Năm 2001 phòng thông tin điện toán đã thực hiện chơng trình tính dự thu, dự trả của hệ thống tiền gửi, tiền vay của các thành phần kinh tế Đã lập đợc một chơng trình phần mềm về quản lý tiền lơng áp dụng thực hiện và tiết kiệm đợc chi phí thời gian, tăng năng suất lao động.

Đã bảo dỡng toàn bộ trang thiết bị máy vi tính trong cơ quan, kết hợp với trung tâm công nghệ thông tin lắp đặt 3 đờng truyền viễn thông cho trụ sở chính và 2 phòng giao dịch Kim Liên và Cát Linh.

-Đã triển khai và thực hiện thành công dự án hiện đại hoá ngân hàng giao dịch một cửa Ngoài ra các ứng dụng phần mềm của các chơng trì Misac, samis, thanh toán điện tử, thanh toán liên ngân hàng , thanh toán bù trừ, thanh toán quốc tế vẫn duy trì và hoạt động tốt.

2.2.7 Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ.

Với tinh thần kịp thời chấn chỉnh , khắc phục những tồn tại thiếu sót cũ, ngăn chặn phát sinh những sai sót mới, nâng cao chất lợng công tác trong mọi nghiệp vụ ngân hàng nên công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ của Chi nhánh đã đ-ợc Ban Giám Đốc quan tâm chỉ đạo sát sao, tiến hành thờng xuyên Chi nhánh đã thực hiện kiểm soát tất cả các mặt nghiệp vụ nh: kế toán- tài chính, tiền tệ- kho quỹ, thanh toán quốc tế, đặc biệt là kiểm tra các hồ sơ tín dụng.

Cụ thể trong năm 2002 đã kiểm tra đợc 132 hồ sơ cho vay và bảo lãnh tại phòng kinh doanh và 2 phòng giao dịch, d nợ đợc kiểm tra 1150 tỷ đồng, số món