Luận văn nghiên cứu các giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương thái bình

luận văn

BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO TRƯỜNG ðẠI HỌC NÔNG NGHIỆP HÀ NỘI =   = BÙI THU LAN NGHIÊN CỨU CÁC GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG THÁI BÌNH LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Chuyên ngành: QUẢN TRỊ KINH DOANH Mã số : 60.34.05 Người hướng dẫn khoa học: TS. NGUYỄN QUỐC CHỈNH HÀ NỘI - 2010 Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ nông nghiệp . i LỜI CAM ðOAN Em xin cam ñoan ñây là công trình nghiên cứu của riêng em. Các số liệu, kết quả nghiên cứu trong luận văn là trung thực và chưa ñược công bố trong bất kỳ công trình nghiên cứu khoa học nào. Tác giả luận văn Bùi Thu Lan Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ nông nghiệp . ii LỜI CẢM ƠN Em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc ñến các Thầy, Cô giáo trong Khoa Kế toán - Quản trị Kinh doanh, Khoa sau ñại học Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội, ñã tận tình giúp ñỡ em trong quá trình học tập và thực hiện luận văn này. Em xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành ñến Thầy giáo - TS Nguyễn Quốc Chỉnh ñã hướng dẫn chu ñáo, tận tình giúp ñỡ em hoàn thành luận văn này. Em xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành ñến các Thầy, Cô trong Ban giám hiệu, Ban ðảng uỷ và ñồng nghiệp trường Cao ñẳng Kinh tế Kỹ thuật Thái Bình ñã tạo ñiều kiện cho em trong quá trình học tập và thực hiện luận văn này. Em xin chân thành cảm ơn Ban Giám ñốc và các anh, chị, em tại Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Thái Bình, ñã tạo mọi ñiều kiện tốt nhất, giúp ñỡ em trong thời gian em thu thập tài liệu nghiên cứu cũng như trong quá trình hoàn thành luận văn này. Em xin chân thành cảm ơn gia ñình em, bạn bè ñã luôn ở bên em, ñộng viên, chia sẽ và tạo ñiều kiện cho em trong suốt thời gian học tập và nghiên cứu luận văn này. Tác giả luận văn Bùi Thu Lan Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ nông nghiệp . iii MỤC LỤC Lời cam ñoan i Lời cảm ơn ii Mục lục iii Danh mục các ký hiệu, các chữ viết tắt vi Danh mục các bảng vii Danh mục biểu ñồ viii 1 MỞ ðẦU 1 1.1 Tính cấp thiết của ñề tài 1 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 2 1.3 ðối tượng và phạm vi nghiên cứu 2 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN 4 2.1 Vai trò của hoạt ñộng tín dụng trong các ngân hàng thương mại 4 2.2 Rủi ro tín dụng 11 2.3 Thực tiễn vấn về rủi ro tín dụng 22 3 ðẶC ðIỂM ðỊA BÀN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 37 3.1 ðặc ñiểm ñịa bàn nghiên cứu 37 3.2 Phương pháp nghiên cứu 52 4 KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN 68 4.1 Tình hình hoạt ñộng tín dụng của Chi nhánh 68 4.1.1 ðối tượng khách hàng của Chi nhánh 68 4.1.2 Nguyên tắc vay vốn 68 4.1.3 ðiều kiện vay vốn 69 4.1.4 Thể loại cho vay 71 4.1.5 Thời hạn cho vay 71 4.1.6 Lãi suất cho vay 71 4.1.7 Mức cho vay 72 Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ nông nghiệp . iv 4.1.8 Kết quả hoạt ñộng tín dụng của chi nhánh 73 4.2 Thực trạng cho vay và dư nợ tín dụng của Chi nhánh 75 4.2.1 Thực trạng cho vay của Chi nhánh qua các năm 75 4.2.2 Thực trạng dư nợ qua các năm 75 4.3 Thực trạng rủi ro tín dụng của Chi nhánh 81 4.3.1 Thực trạng nợ quá hạn của Chi nhánh 81 4.3.2 Thực trạng dư nợ quá hạn phân theo thời hạn của Chi nhánh 82 4.3.3 Thực trạng dư nợ quá hạn phân theo ngành kinh tế của Chi nhánh 83 4.3.4 Thực trạng dư nợ quá hạn phân theo nhóm nợ 85 4.3.5 Thực trạng dư nợ quá hạn phân theo loại cho vay của Chi nhánh 86 4.4 Những nguyên nhân dẫn ñến rủi ro tín dụng doanh nghiệp vay vốn với kết quả kiểm tra, ñiều tra 88 4.4.1 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 88 4.4.2 Rủi ro tín dụng và công tác kiểm tra kiểm soát khoản vay 98 4.4.3 Rủi ro tín dụng và tài sản bảo ñảm nợ vay 102 4.4.4 Tổng hợp nhóm nguyên nhân từ phía ngân hàng 104 4.4.5 Các nguyên nhân gây ra rủi ro từ biến ñộng của môi trường kinh doanh 105 4.5 Các giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng 106 4.5.1 Tăng cường kiểm tra tư cách pháp nhân của ñối tượng cho vay 107 4.5.2 Tuân thủ chặt chẽ quy trình cho vay vốn 108 4.5.3 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát việc thực hiện vốn vay 109 4.5.4 ðào tạo bồi dưỡng trình ñộ chuyên môn, nghiệp vụ cho cán bộ tín dụng 111 4.5.5 Cho vay kết hợp với việc tạo ñiều kiện cho các ñối tượng vay có thể sử dụng vốn vay có hiệu quả 112 4.5.6 Xử lý kịp thời các ñối tượng vi phạm 114 4.6 Các giải pháp xử lý nợ quá hạn, nợ xấu DN vay vốn của Chi nhánh 115 4.6.1 Xây dựng chiến luợc khách hàng phù hợp với lợi thế của Chi nhánh NHTMCPNT Thái Bình 116 Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ nông nghiệp . v 4.6.2 Xây dựng chiến lược về con người ñáp ứng yêu cầu quản lý rủi ro tín dụng trong ñiều kiện mới 117 4.6.3 Tuyển dụng, tiêu chuẩn hoá cán bộ 117 4.6.4 ðổi mới công tác ñào tạo cán bộ của Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Thái Bình 118 4.6.5 ðổi mới công tác tổ chức bố trí cán bộ 119 4.6.6 Nâng cao chất lượng công tác thu thập, xử lý thông tin phục vụ công tác dự báo và phòng ngừa rủi ro tín dụng 119 4.6.7 Tăng cường công tác kiểm tra nội bộ và giám sát khách hàng 121 4.6.8 Nâng cao chất lượng công tác thẩm ñịnh dự án ñầu tư bằng vốn vay 122 4.6.9 ða dạng hóa phương thức cho vay nhằm san sẻ rủi ro 124 4.6.10 Thực hiện các biện pháp phân tán rủi ro 125 4.6.11 Thực hiện biện pháp ñảm bảo tiền vay 126 4.6.12 Thiết lập giải pháp quản lý nghiêm ngặt các khoản vay có vấn ñề và biện pháp xử lý nợ khó ñòi 128 4.6.13 Trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro 130 5 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 134 5.1 Kết luận 134 5.2 Kiến nghị 135 TÀI LIỆU THAM KHẢO 138 PHỤ LỤC 139 Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ nông nghiệp . vi DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT BHTG Bảo hiểm tiền gửi CBTD Cán bộ tín dụng CIC Trung tâm thông tin tín dụng CN Chi nhánh CNH Công nghiệp hoá NN-TS Nông nghiệp – Thủy sản CSH Chủ sở hữu DA Dự án DNNN Doanh nghiệp nhà nước HðH Hiện ñại hoá HðQT Hội ñồng quản trị KD Kinh doanh KH Khách hàng KT Kinh tế NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NHNT Ngân hàng ngoại thương NHNTCP Ngân hàng thương mại cổ phần CNNHTMCPNTTB Chi nhánh ngân hàng thương mại Cổ phần Ngoại thương Thái Bình VCB Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam NHTMCPNTVN Ngân hàng thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại DA Dự án PA Phương án QHKH Quan hệ khách hàng QLN Quản lý nợ QLRR Quản lý rủi ro SXKD Sản xuất kinh doanh SX-KD Sản xuất kinh doanh TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng TD Tín dụng TM-DV Thương mại dịch vụ TNHH Trách nhiệm hữu hạn TS Tài sản TSCð Tài sản cố ñịnh TSTC Tài sản thế chấp XDCB Xây dựng cơ bản Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ nông nghiệp . vii DANH MỤC CÁC BẢNG STT Tên bảng Trang 1.1 Tỉ lệ nợ xấu (nội bảng) của các NHTM giai ñoạn 2007 - 2009 34 3.1 Tình hình lao ñộng của Chi nhánh 42 3.2 Vốn và nguồn vốn của Chi nhánh VCB Thái Bình 44 3.3 Bảng nguồn vốn huy ñộng của Chi nhánh VCB Thái Bình 45 3.4 Bảng tổng thu nhập và chi phí của Chi nhánh NHTMCPNT Thái Bình 47 3.5 Chỉ tiêu phản ánh tính thanh khoản 50 3.6 Một số chỉ tiêu tài chính phản ánh khả năng sinh lời 51 4.1 Tình hình huy ñộng các nguồn vốn theo kỳ hạn 74 4.2 Tình hình dư nợ tín dụng của Chi nhánh 76 4.3 Tình hình dư nợ tín dụng phân theo nhóm nợ 80 4.4 Nợ quá hạn phân theo thời gian quá hạn 82 4.5 Rủi ro tín dụng thể hiện qua NQH phân theo ngành kinh tế 83 4.6 Tỷ trọng nợ quá hạn phân theo ngành kinh tế 84 4.7 Tình hình nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo nhóm nợ 85 4.8 Nợ quá hạn phân theo loại cho vay 86 4.9 Tỷ trọng nợ quá hạn phân theo loại cho vay 87 4.10 Nguyên nhân do tư cách khách hàng vay vốn 89 4.11 Nguyên nhân rủi ro ñánh giá tư cách khách hàng phân theo loại hình kinh tế 91 4.12 Nguyên nhân rủi ro ñánh giá khả năng tài chính của DN 92 4.13 Nguyên nhân nợ quá hạn của các doanh nghiệp 94 4.14 Nguyên nhân nợ quá hạn tổng hợp từ ñiều tra theo DN vay vốn 96 4.15 Nguyên nhân do công tác kiểm tra, kiểm soát khoản vay 100 4.16 Nguyên nhân thẩm ñịnh tài sản bảo ñảm tiền vay 103 4.17 Tổng hợp nhóm nguyên nhân từ phía ngân hàng 105 4.18 Nguyên nhân rủi ro do biến ñộng của môi trường kinh doanh 106 Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ nông nghiệp . viii DANH MỤC BIỂU ðỒ STT Tên biểu ñồ Trang 3.1 Tình hình biến ñộng lao ñộng theo trình ñộ tại Chi nhánh 43 4.1 Huy ñộng các nguồn vốn theo kỳ hạn 74 4.2 Tình hình dư nợ tín dụng phân theo thời hạn của Chi nhánh 77 4.3 Tình hình dư nơ tín dụng phân theo các thành phần kinh tế 78 4.4 Tình hình dư nợ phân theo ngành kinh tế 79 4.5 Cơ cấu các nhóm nợ qua các năm 80 4.6 Biến ñộng nợ quá hạn theo thời gian quá hạn 82 4.7 Biến ñộng nợ quá hạn phân theo ngành kinh tế 83 4.8 Biến ñộng tỷ lệ nợ quá hạn phân theo ngành kinh tế 84 4.9 Cơ cấu nhóm nợ quá hạn qua các năm 85 4.10 Biến ñộng nợ quá hạn theo loại cho vay 87 4.11 Biến ñộng tỷ trọng NQH trên dư nợ phân theo loại cho vay 87 4.12 Nguyên nhân tư cách khách hàng vay vốn 89 4.13 Nguyên nhân khả năng tài chính của khách hàng 93 4.14 Nguyên nhân nợ quá hạn tổng hợp từ ñiều tra 96 4.15 Nguyên nhân nợ quá hạn tổng hợp từ ñiều tra theo loại hình DN vay vốn 98 Trường ðại học Nông nghiệp Hà Nội – Luận văn thạc sĩ nông nghiệp . 1 1. MỞ ðẦU 1.1. Tính cấp thiết của ñề tài Trong nền kinh tế thị truờng rủi ro trong kinh doanh là không thể tránh khỏi, mà ñặc biệt là rủi ro trong hoạt ñộng kinh doanh ngân hàng có phản ứng dây chuyền, lây lan và ngày càng có biểu hiện phức tạp. Lịch sử phát triển của hệ thống ngân hàng gắn liền với sự phát triển kinh tế cuả mỗi quốc gia. Sự an toàn trong kinh doanh của các ngân hàng thương mại luôn là mối quan tâm của xã hội, bởi vì những vụ phá sản ngân hàng có ảnh hưởng bất lợi ñối với nền kinh tế hơn bất cứ vụ phá sản ở bất kỳ loại hình doanh nghiệp nào khác. Sự sụp ñổ của ngân hàng ảnh hưởng tiêu cực ñến toàn bộ ñời sống kinh tế chính trị và xã hội của mỗi nước, trong nền kinh tế thị truờng cạnh tranh càng khốc liệt thì nguy cơ rủi ro của hệ thống ngân hàng càng dễ phát sinh. Trong bối cảnh chung ñó, hệ thống ngân hàng nói chung và ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) nói riêng ñã không ngừng ñổi mới, nhờ ñó ñã ñạt ñược sự cải thiện quan trọng về quy mô, cơ cấu, chất lượng và hiệu quả tín dụng ñối với nền kinh tế. Tuy nhiên, hiện nay ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam phải ñối mặt với nhiều khó khăn thách thức trong hoạt ñộng tín dụng. ðó là sức ép của gia tăng cạnh tranh, tăng quy mô tín dụng, nhu cầu giải quyết dứt ñiểm nợ xấu, khê ñọng nhằm tạo vị thế trong thương trường và hội nhập kinh tế quốc tế. Vì vậy, nâng cao khả năng phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng nói chung ñã ñược xác ñịnh là một nhiệm vụ trọng yếu trong quá trình gia nhập WTO và cổ phần hóa. Chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Thái Bình cũng ñang phải ñối mặt với những vấn ñề chung của hệ thống ngân hàng. Tuy dư nợ tín dụng vay vốn còn ít nhưng tỷ lệ nợ quá hạn còn khá cao, nhiều năm ñã ở tốp ñầu trong nhóm các chi nhánh có tỷ lệ nợ quá hạn cao. Do ñó, nhiệm vụ cấp thiết