khỏch hàng ủang cú, yờu cầu thế chấp bổ sung hoặc yờu cầu cơ quan Thi hành ỏn kờ biờn tài sản khỏch hàng và nhờ vào sự phỏn quyết của Toà ỏn ủể thu hồi nợ vay.
- Ngoài ra, chi nhỏnh cũn cú thể thực hiện chuyển nhượng cỏc khoản nợ xấu cho cỏc doanh nghiệp, tổ chức, cỏ nhõn cú ủủ khả năng và quyền lực xử lý nợ xấu.
Trường đại học Nụng nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ nụng nghiệp ... 134
5. KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 5.1. Kết luận
1. Với mục tiờu phỏt triển ổn ủịnh và bền vững trong những năm qua Chi nhỏnh Ngõn hàng TMCP Ngoại thương Thỏi Bỡnh ủó cú nhiều cố gắng trong việc tỡm giải phỏp phũng ngừa và hạn chế rủi ro tớn dụng. Làm thế nào ủể ngăn ngừa và hạn chếủược rủi ro tớn dụng luụn ủược Chi nhỏnh quan tõm và cần giải quyết. 2. Thực trạng rủi ro tớn dụng tại Chi nhỏnh vẫn cao và cú xu hướng tăng lờn qua cỏc năm. Nguyờn nhõn do Chi nhỏnh chủ yếu ỏp dụng phương thức cho vay theo hạn mức ủể ủơn giản thủ tục mà khụng chỳ trọng ủến rủi ro trong kiểm soỏt khoản vay. đa số cỏc khoản nợ quỏ hạn phỏt sinh tại chi nhỏnh là do cụng tỏc thẩm ủịnh khụng tốt, khụng phõn tớch ủầy ủủ khả năng tài chớnh của khỏch hàng. Từủú cho thấy thực trạng tớn dụng của Chi nhỏnh ủang tiếp tục bộc lộ những rủi ro tiềm ẩn và cú khả năng bị lỗ. Dư nợ quỏ hạn của chi nhỏnh tăng lờn cả về số lượng và tỷ trọng, tập trung chủ yếu vào cho vay ngắn hạn. Cỏc khoản nợ quỏ hạn phần lớn tập trung vào cỏc Cụng ty TNHH, Cụng ty Cổ phần và tiếp ủến là DN nhà nước. Ngành thương mại, dịch vụ rủi ro nhiều nhất.
3. Trong thời gian qua Chi nhỏnh ủó ỏp dụng một số giải phỏp ủể thỏo gỡ như xử lý dự phũng, cơ cấu lại thời hạn trả nợ, mua bỏn nợ và khởi kiện khỏch hàng nhằm thu hồi nợ xấu.
4. Tuy nhiờn Chi nhỏnh cũn một số những hạn chếủể phũng ngừa và hạn chế rủi ro tớn dụng như sau: Việc thu thập thụng tin, khoản vay cú tài sản ủảm bảo của khỏch hàng, thụng tin về sản phẩm thị trường, giỏ cả cũn hạn chế. Việc kiểm tra khỏch hàng sử dụng vốn vay chưa ủược thường xuyờn. Chất lượng thẩm ủịnh cho vay cũn chung chung, cỏc dự ỏn ủầu tư chưa phõn tớch ủầy ủủ khả năng tài chớnh của khỏch hàng.
5. để phũng ngừa rủi ro tớn dụng, Chi nhỏnh ủó ỏp dụng một số giải phỏp sau: - Tăng cường cụng tỏc kiểm tra, giỏm sỏt quỏ trỡnh hoạt ủộng kinh doanh,
Trường đại học Nụng nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ nụng nghiệp ... 135 ủỏnh giỏ tỡnh hỡnh tài chớnh, nguồn thu và khả năng trả nợ của khỏch hàng.
- Xõy dựng chiến lược kinh doanh, xỏc ủịnh thị trường mục tiờu, xõy dựng tiờu chuẩn ủỏnh giỏ khỏch hàng, ủỏnh giỏ dự ỏn.
- Hạn chế cho vay theo hỡnh thức cho vay hạn mức và giải ngõn bằng tiền mặt ủối với những khỏch hàng mới, khỏch hàng cú tỡnh hỡnh tài chớnh khụng lành mạnh, kinh doanh kộm hiệu quảủặc biệt là cỏc khỏch hàng ủó gia hạn hoặc cơ cấu lại nợ.
- Triển khai cỏc hỡnh thức kinh doanh ủa năng, phõn tỏn rủi ro.
5.2.Kiến nghị
5.2.1. đối với Chớnh phủ
- Nõng cao tớnh minh bạch thụng tin của tất cả cỏc tổ chức kinh tế thụng qua ứng dụng cỏc chuẩn mực kế toỏn quốc tế. Áp dụng chế ủộ kiểm toỏn bắt buộc ủối với cỏc tổ chức kinh tế.
Chớnh phủ cũng cần h−ớng hoạt ủộng của cỏc tổ chức bảo hiểm cho dịch vụ bảo hiểm tớn dụng ủể chia sẻ rủi ro cựng cỏc NHTM.
đề nghị với Chớnh Phủ ban hành luật sở hữu tài sản và cỏc văn bản dưới luật quy ủịnh rừ chức năng, quyền hạn của cỏc cơ quan quản lý nhà nước về việc cấp chứng thư sở hữu phỏp lý cú liờn quan ủến việc xử lý phỏt mại tài sản thế chấp, những nguyờn tắc vềủịnh giỏ, ủấu giỏ Ầ
5.2.2. đối với Ngõn hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam
Tổ chức tốt việc thụng tin rủi ro, thụng tin thị trường trong toàn hệ thống. Ngõn hàng TMCPNT Việt nam cần sớm ủưa ra những hạn mức tớn dụng theo ngành, thành phần kinh tế.
Cần xõy dựng cỏc chớnh sỏch và qui tắc quản trị chung cho cụng tỏc quản lý tớn dụng, quản lý rủi ro trong toàn hệ thống ủỏp ứng yờu cầu quản lý mới, bảo ủảm an toàn vốn, hạn chế rủi ro. Cụ thể, NHTMCPNT Việt Nam nờn tạo ủiều kiện cho cỏc chi nhỏnh bằng cỏch thực hiện một số kiến nghị sau:
Trường đại học Nụng nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ nụng nghiệp ... 136 thống NHTMCPNT Việt Nam ủỏp ứng cỏc yờu cầu sau:
- Xõy dựng một quy trỡnh tổng thể quản lý rủi ro theo cỏc qui tắc và chuẩn mực của NHTM hiện ủại.
- Xõy dựng và thực hiện cỏc chớnh sỏch tớn dụng rừ ràng, thống nhất với cỏc quy ủịnh Ộthận trọngỢ trong kinh doanh ngõn hàng (Basel I), với cỏc qui ủịnh của nhà nước và phự hợp với ủiều kiện hoạt ủộng của NHTMCPNT Việt Nam.
- đề ra quy trỡnh giỏm sỏt từng khoản vay một cỏch thường xuyờn nhằm phỏt hiện Ộdấu hiệu cảnh bỏo sớmỢ ủể cú biện phỏp khắc phục kịp thời.
- Thực hiện thống nhất hệ thống chấm ủiểm và xếp hạng khỏch hàng ủể ủỏnh giỏ rủi ro tiềm ẩn của từng khoản tớn dụng.
* Tăng cường hiệu lực, hiệu quả và tớnh ủộc lập trong hoạt ủộng của bộ mỏy kiểm tra, kiểm toỏn nội bộ trực thuộc Ban Kiểm soỏt.
* Cho phộp cỏc chi nhỏnh thành lập bộ phận quản lý rủi ro tớn dụng chuyờn biệt.
để khắc phục rủi ro, trong bộ mỏy quản lý tớn dụng của hệ thống và cỏc chi nhỏnh thành viờn cần thành lập bộ phận quản lý rủi ro tớn dụng với các nhiệm vụ:
- Trực tiếp tham gia, theo dừi và ủỏnh giỏ việc thực hiện chiến l−ợc và chớnh sỏch phũng ngừa, hạn chế rủi ro trong chi nhỏnh.
- Rà soỏt cỏc ủề xuất của cỏn bộ tớn dụng ủảm bảo tuõn thủ cỏc qui ủịnh và qui trỡnh tớn dụng, lập bỏo cỏo thẩm ủịnh rủi ro tớn dụng.
- Hỗ trợ cho cỏn bộ tớn dụng trong việc phỏt hiện và kiểm soỏt cỏc dấu hiệu rủi ro.
- Phõn loại cỏc khoản tớn dụng theo mức ủộ rủi ro và khả năng sinh lợi. - Thực hiện xử lý rủi ro theo qui ủịnh.
Hoạt ủộng tớn dụng cần ủ−ợc ứng dụng ủầy ủủ và ủồng bộ cụng nghệ thụng tin hiện ủại, sử dụng thụng tin ủa dạng, trực tuyến và tập trung.
Trường đại học Nụng nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ nụng nghiệp ... 137
5.2.3.đối với Chi nhỏnh Ngõn hàng TMCP Ngoại thương Thỏi Bỡnh
- Xõy dựng phương ỏn thu nợ cú hiệu quả.
- Cần quan tõm ủào tạo nõng cao trỡnh ủộ chuyờn mụn.
- Hoàn thiện tổ chức, cơ chế làm việc và phối hợp của tổ xử lý nợủểủảm bảo tớnh hiệu quả trong cụng tỏc xử lý nợ xấu tại chi nhỏnh.
Ban Giỏm ủốc và Tổ xử lý nợ của chi nhỏnh cần phải cương quyết và quỏn triệt tinh thần cương quyết trong xử lý và ngăn ngừa nợ xấu.
đối với cỏc khỏch hàng cú nợ quỏ hạn, nợ gia hạn, nợ cơ cấu lại, chi nhỏnh phải tăng cường cụng tỏc kiểm tra, giỏm sỏt quỏ trỡnh hoạt ủộng kinh doanh, ủỏnh giỏ tỡnh hỡnh tài chớnh, nguồn thu và khả năng trả nợ trả nợ của khỏch hàng.
Biờn bản kiểm tra sử dụng vốn của khỏch hàng phải ủược lập thường xuyờn và ủầy ủủ nội dung theo qui ủịnh.
Hạn chế cho vay theo hỡnh thức cho vay hạn mức và giải ngõn bằng tiền mặt ủối với những khỏch hàng mới; khỏch hàng cú tỡnh hỡnh tài chớnh khụng lành mạnh, kinh doanh kộm hiệu quảủặc biệt là cỏc khỏch hàng ủó gia hạn hoặc cơ cấu lại nợ.
Trường đại học Nụng nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ nụng nghiệp ... 138
TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Hồ Diệu (2002), Tớn dụng ngõn hàng,. NXB Thống kờ, Hà Nội.
2. Phan Thị Thu Hà (2007), Ngõn hàng thương mại, NXB đại học Kinh tế Quốc dõn.
3. Luật ngõn hàng Nhà nước (2003), NXB Chớnh Trị Quốc Gia Hà Nội. 4. Ngõn hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết ủịnh 493/2005/Qđ-NHNN
về phõn loại nợ, trớch lập và sử dụng dự phũng ủể xử lý rủi ro tớn dụng trong hoạt ủộng ngõn hàng của cỏc tổ chức tớn dụng,Hà Nội.
5. Ngõn hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2008), Cẩm nang Tớn dụng Ngõn hàng.
6. Nguyễn Xuõn Thịnh (2008), Giải phỏp xử lý nợ xấu của Nhõn hàng Nụng nghiệp và phỏt triển Nụng thụn tỉnh đắc Lắc ủối với cỏc Doanh nghiệp sản xuất kinh doanh Cà phờ, Luận văn thạc sĩ trường đại học Nụng nghiệp Hà Nội
7. Nguyễn Văn Tiến (2009), Giỏo trỡnh ngõn hàng Thương mại, NXB Thống kờ
8. Nguyễn Văn Tiến (2009), Giỏo trỡnh đỏnh giỏ và phũng ngừa rủi ro trong kinh doanh ngõn hàng, NXB Thống kờ
9. Nguyễn Văn Tiến (2009), Giỏo trỡnh Tài chớnh tiền tệ ngõn hàng Học viện ngõn hàng. NXB Thống kờ 10. Huỳnh Kim Trớ (2007), Quản trị rủi ro tớn dụng tại Chi nhỏnh ngõn hàng Cụng thương đà Nẵng, Luận văn thạc sĩđại học đà Nẵng. 11. Lờ Văn Tư (2005), Quản trị ngõn hàng thương mại, NXB Tài chớnh Hà Nội 12. http://wwwvntrades.com 13. http://wwwmoodys.com/vietnam
Trường đại học Nụng nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ nụng nghiệp ... 139
PHỤ LỤC 01
CÁC KHÁI NIỆM LIấN QUAN đẾN RỦI RO TÍN DỤNG
Thực hiện ủỏnh giỏ chất lượng tớn dụng theo chuẩn mực của Ủy ban Basle 2, Thống ủốc Ngõn hàng nhà nước Việt Nam cú quyết ủịnh 493/2005/Qđ Ờ NHNN ngày 22/4/2005 ban hành quy ủịnh về phõn loại nợ, tớch lập và sử dụng dự phũng ủể xử lý rủi ro tớn dụng trong hoạt ủộng của TCTD.
đểủộc giả hiểu ủược cỏc khỏi niệm liờn quan ủến rủi ro tớn dụng, phụ lục này xin ủược giải thớch một số khỏi niệm, cụm từ chuyờn ngành sau: (nguồn: Trớch Quyết ủịnh số 493/ Qđ Ờ NHNN ngày 22/4/2005 của Thống ủốc NHNN Việt Nam).
Phõn loại nợ là phương phỏp ủỏnh giỏ chất lượng dựa trờn cỏc tiờu chớ xếp hạng chất lượng cỏc khoản dư nợ theo tiờu chuẩn cụ thể vào cỏc nhúm nợ (sẽ trỡnh bày ở phần sau) ủể từủú thực hiện trớch lập dự phũng rủi ro tớn dụng theo tỷ lệ tương ứng với mỗi nhúm nợ nhằm chủủộng bự ủắp tổn thất tớn dụng khi cú rủi ro xảy ra. Ngoài mục ủớch làm căn cứ trớch lập DPRR, phõn loại nợ cũn làm cơ sở ủể xếp hạng chất lượng tớn dụng của chi nhỏnh NHNT, là cơ sở ủể xõy dựng cỏc giới hạn quy mụ tớn dụng (giới hạn mức cho vay) với từng khỏch hàng, giới hạn dư nợ theo ngành hàng, lĩnh vực ủầu tư, sản phẩm tớn dụng.
Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ là khoản nợ mà NH chấp thuận ủiều chỉnh kỳ hạn trả nợ hoặc gia hạn nợ cho khỏch hàng do NH ủỏnh giỏ khỏch hàng bị suy giảm khả năng trả nợ gốc và/ hoặc lói ủỳng thời hạn ghi trong HđTD mà NH cú ủủ cơ sở ủểủỏnh giỏ khỏch hang cú khả năng trảủầy ủủ nợ gốc và lói theo thời hạn trả nựủó ủược cơ cấu lại.
Nợ quỏ hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và /hoặc lói ủó quỏ hạn.
Nợ xấu là cỏc khoản nợ quỏ hạn thuộc cỏc nhúm 3, nhúm 4 và nhúm 5 theo quy ủịnh phõn loại nợ của NHNN. Tỷ lệ nợ xấu trờn tổng dư nợ là tỷ lệ ủể ủỏnh giỏ chất lượng tớn dụng của từng chi nhỏnh và toàn hệ thống NHTM.
Trường đại học Nụng nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ nụng nghiệp ... 140 Tiờu chớ phõn loại 5 nhúm nợ theo quyết ủịnh số 493/2005/ Qđ Ờ NHNN ngay 22/4/2005 của Thống ủốc NHNN Việt Nam.
- Nhúm 1(Nợủủ tiờu chuẩn) bao gồm:
+ Cỏc khoản nợ trong hạn ủược ủỏnh giỏ cú ủủ khả năng thu hồi ủầu ủủ cả gốc và
lói ủỳng thời hạn.
+ Cỏc khoản nợ mà khỏch hàng trả ủầy ủủ cả gốc và lói theo kỳ hạn ủó ủược cơ cấu lại tối thiểu 01 năm (ủối với nợ vay trung- dài hạn), 03 thỏng (ủối với nợ vay ngắn hạn).
- Nhúm 2 (Nợ cần chỳ ý) bao gồm:
+ Cỏc khoản nợ quỏ hạn dưới 90 ngày.
+ Cỏc khoản nợ ủược phõn loại vào nhúm 2 theo quy ủịnh tại mục (*) dưới ủõy.
- Nhúm 3 (Nợ dưới tiờu chuẩn) bao gồm:
+ Cỏc khoản nợ quỏ hạn từ 90 ngày ủến 180 ngày.
+ Cỏc khoản nợ ủược phõn loại vào nhúm 3 theo quy ủịnh tại mục (*) dưới ủõy.
- Nhúm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:
+ Cỏc khoản nợ quỏ hạn từ 181 ngày ủến 360 ngày.
+ Cỏc khoản nợ ủược phõn loại vào nhúm 4 theo quy ủịnh tại mục (*) dưới ủõy.
- Nhúm 5 (Nợ cú khả năng mất vốn) bao gồm:
+ Cỏc khoản nợ quỏ hạn trờn 360 ngày.
+ Cỏc khoản nợ ủược phõn loại vào nhúm 5 theo quy ủịnh tại mục (*) dưới ủõy.
(*) Ờ Trường hợp khỏch hàng cú từ hai (02) khoản nợ trở lờn trong hệ thống NHTM, mà cú bất cứ khoản nợ nào bị chuyển sang nhúm nợ rủi ro cao hơn thỡ NH phõn loại cỏc khoản nợ cũn lại của khỏch hàng vào nhúm nợ rủi ro
Trường đại học Nụng nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ nụng nghiệp ... 141 cao nhất của khỏch hàng ủú.
Cỏc khoản nợ (gồm nợ trong hạn, nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn ủó cơ cấu lại, nợ quỏ hạn, cỏc khoản nợ bảo lónh, cam kết cho vay và chấp nhận thanh toỏn) nếu cú ủủ cơ sở ủể ủỏnh giỏ là khả năng trả nợ của khỏch hàng bị suy giảm thỡ người cho vay phải phõn tớch một cỏch chớnh xỏc, trung thực, minh bạch
ủể phõn loại nợ vào cỏc nhúm nợ phự hợp theo từng mức ủộ rủi ro, cụ thể như sau:
+ Nhúm 2: Cỏc khoản nợ tổn thất tối ủa 5% giỏ trị nợ gốc;
+ Nhúm 3: Cỏc khoản nợ tổn thất từ trờn 5% ủến 20% giỏ trị nợ gốc; + Nhúm 4: Cỏc khoản nợ tổn thất từ trờn 20% ủến 50% giỏ trị nợ gốc; + Nhúm 5: Cỏc khoản nợ tổn thất trờn 50% giỏ trị nợ gốc.
Trường đại học Nụng nghiệp Hà Nội Ờ Luận văn thạc sĩ nụng nghiệp ... 142
PHỤ LỤC 02 PHIẾU THU THẬP THễNG TIN DOANH NGHIỆP ---
I- Thụng tin chung về doanh nghiệp 1. Tờn doanh nghiệp: ...
Ngày cấp Giấy chứng nhận ủăng ký kinh doanh lần ủầu:...
địa chỉ trụ sở chớnh:...
Loại hỡnh doanh nghiệp: - Doanh nghiệp tư nhõn ...
- Cụng ty TNHH ...
- Doanh nghiệp nhà nước ...
- Cụng ty cổ phần ...
Ngành nghề kinh doanh chủ yếu:...
...
Vốn ủiều lệ: ...ẦẦẦ