Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện tiên du bắc ninh

HỌC VIỆN NÔNG NGHIỆP VIỆT NAM PHẠM TRUNG DŨNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN TIÊN DU BẮC NINH Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 60 34 01 02 Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Kim Thị Dung NHÀ XUẤT BẢN ĐẠI HỌC NÔNG NGHIỆP - 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan rằng, nội dung, số liệu kết nghiên cứu luận văn trung thực chưa sử dụng để bảo vệ học vị Tôi xin cam kết chắn rằng, giúp đỡ cho việc thực luận văn cảm ơn, thơng tin trích dẫn luận văn rõ nguồn gốc, luận văn nỗ lực, kết làm việc cá nhân Hà Nội, ngày tháng năm 2016 Tác giả luận văn Phạm Trung Dũng i LỜI CẢM ƠN Sau thời gian học tập thực đề tài luận văn tốt nghiệp, đến tơi hồn thành luận văn thạc sĩ chuyên ngành Quản trị Kinh doanh với đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh” Trước hết, xin chân thành cảm ơn Bộ mơn Tài chính, Khoa Kế tốn & Quản trị Kinh doanh, Học viện Nông nghiệp Việt Nam tận tình giúp đỡ tơi suốt q trình học tập thực đề tài nghiên cứu khoa học Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới PGS.TS Kim Thị Dung - Người định hướng, bảo hết lịng tận tụy, dìu dắt tơi suốt q trình học tập nghiên cứu đề tài Tơi xin trân trọng cảm ơn Lãnh đạo Agribank chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh giúp đỡ mặt, tạo điều kiện thuận lợi cho tơi q trình nghiên cứu; Xin cảm ơn anh chị đồng nghiệp quan tạo điều kiện cho thu thập số liệu, cung cấp thông tin cần thiết cho việc nghiên cứu đề tài Tơi xin bày tỏ lịng biết ơn đến người thân gia đình, bạn bè đồng nghiệp động viên, cổ vũ suốt trình học tập nghiên cứu khoa học Tôi xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày tháng năm 2016 Tác giả luận văn Phạm Trung Dũng ii MỤC LỤC Lời cam đoan i Lời cảm ơn ii Mục lục iii Danh mục chữ viết tắt v Danh mục bảng vi Danh mục hình sơ đồ vii Trích yếu luận văn viii Phần Mở đầu 1.1 Tính cấp thiết đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.3.1 Phạm vi không gian 1.3.2 Phạm vi thời gian 1.3.3 Phạm vi nội dung Phần Cơ sở lý luận thực tiễn vể quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 2.1 Cơ sở lý luận 2.1.1 Một số khái niệm liên quan 2.1.2 Các loại rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 2.1.3 Vai trò quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 2.1.4 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 2.1.5 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng 17 2.2 Cơ sở thực tiễn 19 2.2.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số Ngân hàng giới 19 2.2.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số Ngân hàng nước 20 2.2.3 Những học kinh nghiệm rút quản trị rủi ro tín dụng cho Ngân hàng thương mại Việt Nam 23 Phần đặc điểm địa bàn nghiên cứu phƣơng pháp nghên cứu 25 3.1 Đặc điểm agribank chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh 25 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển cấu tổ chức 25 iii 3.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh năm gần 27 3.2 Phương pháp nghiên cứu 32 3.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 32 3.2.2 Phương pháp phân tích 33 3.2.3 Chỉ tiêu chủ yếu dùng phân tích 34 Phần Kết nghiên cứu 36 4.1 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng agribank chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh 36 4.1.1 Thực trạng việc xếp hạng khách hàng thẩm định cho vay 36 4.1.2 Thực trạng việc kiểm tra giám sát sử dụng vốn vay cho vay 43 4.1.3 Thực trạng việc tổ chức thu hồi nợ vay xử lý khoản vay có dấu hiệu bất thường 46 4.1.4 Thực trạng quản lý nợ hạn xử lý nợ xấu 51 4.1.5 Thực trạng việc trích lập dự phịng rủi ro Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh 59 4.2 Đánh giá việc quản trị rủi ro tín dụng agribank chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh 61 4.2.1 Kết đạt 61 4.2.2 Những hạn chế 64 4.2.3 Nguyên nhân hạn chế 68 4.3 Giải pháp nhằm hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng agribank chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh 71 4.3.1 Định hướng phát triển Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh 71 4.3.2 Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh 71 Phần Kết luận kiến nghị 79 5.1 Kết luận 79 5.2 Kiến nghị 80 5.2.1 Với Chính phủ 80 5.2.2 Với Ngân hàng Nhà nước 80 5.2.3 Đối với Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 80 5.2.4 Đối với quan chức có liên quan 80 Tài liệu tham khảo 81 Phụ lục 82 iv DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Nghĩa tiếng Việt Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam CBCNV Cán công nhân viên DSCV Doanh số cho vay DSTN Doanh số thu nợ ĐTDH Đầu tư dài hạn ĐTNH Đầu tư ngắn hạn HĐTD Hợp đồng tín dụng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTW Ngân hàng Trung ương NN & PTNT Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng Tr.đồng Triệu đồng TSCĐ Tài sản cố định VNĐ Việt Nam đồng XHKH Xếp hạng khách hàng v DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Một số tiêu dùng đánh giá tình hình tài khách hàng 10 Bảng 2.2 Phân loại nợ hạn theo phương pháp định lượng .14 Bảng 2.3 Phân loại nợ hạn theo phương pháp định tính 15 Bảng 3.1 Kết huy động vốn giai đoạn 2013 - 2015 28 Bảng 3.2: Cơ cấu dư nợ tín dụng giai đoạn năm 2013-2015 30 Bảng 3.3: Kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2013-2015 .31 Bảng 4.1: Thang điểm xếp hạng tín dụng khách hàng vay vốn .38 Bảng 4.2: Số lượng khách hàng thực chấm điểm 38 Bảng 4.3: Kết xếp hạng khách hàng 39 Bảng 4.4: Kết thẩm định khách hàng 42 Bảng 4.5: Kiểm tra việc sử dụng vốn vay khách hàng 43 Bảng 4.6: Kiểm tra tình hình hoạt động khách hàng vay vốn 45 Bảng 4.7: Kết thu hồi nợ hạn, nợ xấu .47 Bảng 4.8: Tình hình rà sốt khoản vay có dấu hiệu bất thường 48 Bảng 4.9: Tình hình phân tích khoản nợ có dấu hiệu bất thường 50 Bảng 4.10: Phân loại nợ Agribank huyện Tiên Du Bắc Ninh 53 Bảng 4.11: Tình hình nợ hạn Agribank huyện Tiên Du Bắc Ninh .55 Bảng 4.12: Số lượng hợp đồng cho vay bị hạn Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh .56 Bảng 4.13: Tình hình nợ xấu Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh .57 Bảng 4.14 : Tình hình trích lập dự phịng rủi ro Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh 60 Bảng 4.15: Chất lượng thẩm định hồ sơ vay vốn 63 vi DANH MỤC HÌNH VÀ SƠ ĐỒ Sơ đồ 3.1: Sơ đồ cấu tổ chức Agribank chi nhánh huyện Tiên Du 27 Biểu đồ 3.1: Cơ cấu huy động vốn theo loại tiền huy động 30 Sơ đồ 4.1: Quy trình xếp hạng khách hàng 38 Sơ đồ 4.2: Quy trình xét duyệt khoản vay Agribank nơi cho vay 40 Sơ đồ 4.3 Quy trình xét duyệt khoản vay Agribank nơi phê duyệt khoản vay vượt thẩm quyền 41 Sơ đồ 4.4: Trình tự xử lý khoản vay có dấu hiệu bất thường 38 Biểu đồ 4.1: Tình hình phân loại nợ Agribank huyện Tiên Du Bắc Ninh 52 vii TRÍCH YẾU LUẬN VĂN Tên tác giả: Phạm Trung Dũng Tên Luận văn: Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh Ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 60.34.01.02 Tên sở đào tạo: Học viện Nông nghiệp Việt Nam Mục đích nghiên cứu - Trên sở nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh năm qua, đề giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh năm tới - Góp phần hệ thống hố sở lý luận thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại - Phản ánh đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh - Đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh Phƣơng pháp nghiên cứu 2.1 phƣơng pháp thu thập số liệu 2.1.1 Thu thập số liệu thứ cấp - Số liệu thứ cấp chủ yếu thu thập phương pháp tổng hợp tài liệu + Agribank: Các báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh chi nhánh phương hướng hoạt động qua năm, hồ sơ vay vốn doanh nghiệp địa bàn huyện Agribank chi nhánh huyện Tiên Du 2.1.2 Thu thập số liệu sơ cấp Trong nghiên cứu tác giả sử dụng phương pháp vấn chuyên gia với câu hỏi mở 2.2 Phƣơng pháp phân tích - Phương pháp thống kê mơ tả - Phương pháp thống kê so sánh - Phương pháp chuyên gia viii 2.3 Chỉ tiêu chủ yếu dùng phân tích - Dư nợ cho vay - Doanh số cho vay - Nợ hạn - Tỷ lệ hạn - Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Kết kết luận - Luận văn thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh - Luận văn đưa đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh - Luận văn đưa số giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh - Luận văn phản ánh tầm quan trọng việc quản trị rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh - Luận văn phản ánh yếu tố gây ảnh hưởng đến việc quản trị rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh - Luận văn đưa số đề xuất với phủ, Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Ngân hàng Agribank quan chức liên quan nhằm hồn thiện cơng tác quản quản trị rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh ix Về vấn đề tác giả có vấn Bà Đồn Thị Chì Giám đốc Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh Hộp 8: Trả lời vấn Bà Đồn Thị Chì việc trích lập dự phịng rủi ro tín dụng chưa thực theo quy định - Để quản lý rủi ro tín dụng có hiệu cần phải thực tốt việc trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Mặc khác, tình hình tài thực tế chi nhánh khơng cho phép nên việc trích lập dự phịng rủi ro tín dụng chưa thực triệt để, chưa trích trích đủ cho khoản vay Điều ảnh hưởng đến khả bù đắp tổn thất có rủi ro xảy Nguồn: Tác giả tự thu thập, (2016) 4.2.3 Nguyên nhân hạn chế 4.2.3.1 Nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng - Chất lượng cơng tác cơng tác xếp hạng tín dụng đầy đủ Hiện ngân hàng dựa chủ yếu vào thơng tin thống từ NHNN Trung tâm phòng ngừa rủi ro NHNN&PTNT Việt Nam Hiệu thu thập thông tin NH cịn nhiều hạn chế thơng tin thu thập chưa hệ thống, chưa qua thẩm định, xác minh, chưa phản ánh thực trạng doanh nghiệp Số liệu thường khách hàng cung cấp, thơng tin, báo cáo có độ tin cậy thấp, sai lệch - Chất lượng thẩm định chưa đáp ứng đầy đủ yêu cầu chi nhánh Do khối lượng công việc nhiều phải giải nhiều hồ sơ vay vốn khách hàng cách nhanh chóng nên cán ngân hàng chưa tuân thủ quy trình thẩm định cho vay khơng đánh giá đầy đủ xác khách hàng trước cho vay, cho vay khống, cho vay vượt tỷ lệ an tồn, định cho vay thiếu thơng tin xác thực Thực tế Agribank chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh, cán tín dụng phải phụ trách số lượng hồ sơ nhiều, áp lực phải phục vụ khách hàng nhanh chóng, làm hài lịng khách hàng, nên việc sai sót cho vay điều khơng tránh khỏi Cán tín dụng cịn thiếu tinh thần trách nhiệm, vi phạm đạo đức kinh doanh Khi cho vay cán khơng thực quy trình cho vay, bỏ qua bước cần thiết, thông đồng với khách hàng lập hồ sơ giả để vay vốn, xâm tiêu giải ngân hay thu nợ Đây nguyên nhân gây nên rủi ro tín dụng Ngồi ra, nhân viên tín dụng bị vào việc ưu tiên giải hồ sơ đế có doanh số, 68 phần yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng, phần hệ thống thông tin quản lý phục vụ kinh doanh doanh nghiệp lạc hậu, không cung cấp kịp thời, đầy đủ thông tin mà ngân hàng yêu cầu - Việc kiểm tra giám sát khoản vay chưa thường xuyên, kịp thời Công tác kiểm tra, giám sát thực hiên lỏng lẻo nội ngân hàng Kiểm soát nội xem xét, đối chiếu đánh giá tính tuân thủ hoạt động, nghiệp vụ, định, sách…so với luật qui định quan quản lý nhà nước Trong thời gian qua, hoạt động kiểm tra nội Chi nhánh huyện Tiên Du chưa theo kịp với tốc độ tăng trưởng tín dụng Nguyên nhân nằm kế hoạch đạo hành động kiểm soát nội từ Ban điều hành NHNN&PTNT chưa đủ mạnh, thứ hai thiếu nhân có đủ trình độ để làm cơng tác kiểm sốt nội - Cơng tác xử lý nợ q hạn, nợ xấu chưa thực hiệu Agribank chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh thành lập Ban xử lý nợ hạnh nợ xấu chi nhánh để hỗ trợ việc xử lý thu hồi nợ Tuy nhiên việc xử lý thu hồi nợ Agribank chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh chưa triệt để dễn đến vấn đề: Một là, xảy nợ xấu, có xu hướng chờ xử lý rủi ro Hai nợ xấu tiếp tục tăng trách nhiệm cán việc thu hồi nợ kiểm sốt khơng để xảy nợ xấu cịn chưa rõ ràng - Việc trích lập dự phịng rủi ro tín dụng chưa thực theo quy định Cơng tác trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh thực theo quy định Ngân hàng nhà nước, nhiên vào tình hình tài chi nhánh thời điểm mà chi nhánh trích lập dự phịng rủi ro tín dụng cho phù hợp Khoản trích lập dự rủi ro tín dụng cịn phải trích lập chi nhánh thực trích lập bổ sung vào quý 4.2.3.2 Nguyên nhân từ yếu tố khách quan bên ngồi - Do mơi trường pháp lý lỏng lẻo, thiếu đồng bộ, thiếu nhiều sơ hở dẫn tới khơng kiểm sốt tượng lừa đảo việc sử dụng vốn khách hàng Chính sách Nhà nước chậm thay đổi chưa phù hợp với tình hình phát triển đất nước Sự thay đổi luật kinh tế nước nước mà nhập khẩu mặt hàng doanh nghiệp khiến phải huỷ bỏ hợp đồng dẫn tới thị trường tiêu thụ, giảm sản lượng… khiến cho doanh nghiệp khơng có khả trả nợ hạn cho ngân hàng 69 Trong năm gần đây, Quốc hội, Ủy ban thường vụ quốc hội, Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) quan liên quan ban hành nhiều luật, văn luật hướng dẫn thi hành luật liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, luật văn có song việc triển khai vào hoạt động ngân hàng lại chậm chạp gặp phải nhiều vướng mắc bất cập số văn việc cưỡng chế thu hồi nợ Những văn có quy định: Trong hợp khách hàng không trả nợ, NHTM có quyền xử lý tài sản đảm bảo nợ vay Trên thực tế, NHTM không làm điều ngân hàng tổ chức kinh tế, quan quyền lực nhà nước, khơng có chức cưỡng chế buộc khách hàng bàn giao tài sản đảm bảo cho ngân hàng để xử lý việc chuyển tài sản đảm bảo nợ vay để Tòa án xử lý qua đường tố tụng… nhiều quy định khác dẫn đến tình trạng NHTM giải nợ tồn đọng, tài sản tồn đọng - Việc cung cấp thông tin hoạt động tín dụng ngành ngân hàng chưa công bố rộng rãi thường xuyên: Định kỳ hàng tháng, hàng quý NHTM phải lập báo cáo tín dụng gửi NHNN tỉnh, thành phố như: báo cáo dư nợ theo ngành nghề kinh tế, dư nợ cho vay doanh nghiệp, dư nợ cho vay có tài sản đảm, tình hình nợ xấu… - Trung tâm thơng tin tín dụng chưa đáp ứng u cầu NHTM: Trung tâm thơng tin tín dụng thành lập nhằm cung cấp thơng tin tín dụng cho TCTD thành viên doanh nghiệp có quan hệ tín dụng TCTD thực tế thời gian qua, CIC dừng lại việc thống kê thơng tin báo cáo tài chính, số thông tin pháp lý thành viên sáng lập, chức danh quản lý doanh nghiệp, tình hình dư nợ, tài sản đảm bảo chấp TCTD mà doanh nghiệp có quan hệ - Do biến động kinh tế suy thoái kinh tế, biến động tỷ giá, lạm phát gia tăng…làm ảnh hưởng tới hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng - Do rủi ro bất khả kháng thiên tai, dịch bệnh, hoả hoạn…gây tổn thất cho khách hàng vay vốn kinh doanh Đặc điểm bật Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Tiên Du hướng tới nhóm khách hàng hoạt động lĩnh vực Nơng nghiệp Nhóm ngành nghề lại nhạy cảm với thay đổi theo hướng tiêu cực thị trường dịch bệnh Đặc biệt, năm vừa qua, tình hình dịch bệnh gây tổn thất nặng nề cho hộ chăn nuôi gia súc, gia cầm gây tổn thất 70 nặng nề kinh tế Trên địa bàn huyện, đa phần hộ gia đình, doanh nghiệp vay vốn Chi nhánh để chăn nuôi, kinh doanh cảnh bị ảnh hưởng dịch bệnh, thị trường kinh doanh cảnh giảm sút nên gặp nhiều khó khăn việc trả nợ vay Chi nhánh buộc phải gia hạn thời gian trả nợ hay cho vay tiếp để khách hàng vay có nguồn trả nợ 4.3 GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN TIÊN DU BẮC NINH 4.3.1 Định hướng phát triển Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh Thực chủ trương Hội đồng thành viên Agribank đạo Agribank chi nhánh tỉnh Bắc Ninh, Agribank chi nhánh huyện Tiên Du thực thực mở rộng hoạt động cho vay, tập trung theo chiều sâu nhằm thực tốt đề án tái cấu ngân hàng, cấu lại dư nợ theo hướng: lành mạnh tài chính, cải thiện tình hình thu nhập, nâng cao sức cạnh tranh địa bàn; Giai đoạn thực kết hợp mở rộng cho vay chiều rộng chiều sâu sở sàng lọc khách hàng cũ, tìm kiếm phân loại khách hàng có lựa chọn nhóm khách hàng mục tiêu để mở rộng * Mục tiêu tăng trưởng năm 2016: - Tổng nguồn vốn huy động địa phương tăng 20% so với 2015 - Dư nợ tăng trưởng 15% (dư nợ vốn thông thường) - Tỷ lệ nợ xấu 1,0% - Thu hồi nợ tồn đọng: 25%/ dư nợ rủi ro năm 2015 - Trích lập dự phòng rủi ro xử lý nợ xấu theo quy định - Thu ngồi tín dụng tăng tối thiểu 18% - Về tài chính: Đảm bảo chi đủ lương cho người lao động có dự phịng - Đảm bảo an toàn tài sản người 4.3.2 Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh 4.3.2.1 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng khách hàng theo hướng phù hợp với tình hình thực tế khách hàng Việt Nam Hệ thống xếp hạng tín dụng nội Agribank xây dựng chung cho tất đối tượng khách hàng, nhiên Việt Nam có đặc thù riêng quy mơ tài sản nhỏ, trình độ chun mơn quản lý khách hàng 71 chủ yếu đúc kết từ kinh nghiệm hay học hỏi từ bạn bè mà không đào tạo nên cấp chuyên môn hạn chế, chưa trọng nhiều đến việc bảo hiểm tài sản, doanh nghiệp dễ bị tác động môi trường kinh doanh, biến động kinh tế nên kinh tế suy thoái ảnh hưởng lớn làm hiệu hoạt động kinh doanh doanh nghiệp giảm sút,… tiêu cấp chuyên môn chủ doanh nghiệp, mức độ bảo hiểm tài sản, tiêu tài quy mơ tài sản, tốc độ tăng trưởng doanh thu, lợi nhuận trọng chiếm tỷ trọng điểm cao hệ thống xếp hạng Agribank, hệ thống không phù hợp áp dụng cho đối tượng khách hàng, việc áp dụng sách khách hàng phụ thuộc vào kết xếp hạng khách hàng theo hệ thống xếp hạng nên khách hàng bị thiệt nhiều Vì vậy, Agribank chi nhánh huyện Tiên Du cần nghiên cứu kỹ hệ thống xếp hạng tín dụng áp dụng Agribank từ có đề xuất với Agribank việc chỉnh sửa hệ thống xếp hạng tín dụng cho phù hợp với đặc thù khách hàng Việt Nam 4.3.2.2 Nâng cao chất lượng thẩm định Trong khâu thẩm định khách hàng, Cán tín dụng phải ln đặt tiêu chí thẩm định tư cách, lực pháp lý, lực điều hành, lực tài chính, lực quản lý sản xuất kinh doanh, tiêu phản ánh khả hoàn trả nợ vay, uy tín khách hàng thơng tin xếp vào vị trí quan trọng hàng đầu phải cán tín dụng tuân thủ cách nghiêm ngặt quy trình thực tất quy định đề thực thẩm định khách hàng Ngân hàng cần xây dựng thủ tục quy trình kiểm tra chéo kiểm tra đột suất khách hàng vay địa bàn cán tín dụng với Mặt khác, số nhân tố chưa cán tín dụng quan tâm q trình thẩm định Đó số dự báo trước cho vay như: giá vàng, tỷ giá ngoại tệ, lạm phát, số tiêu dùng biễn cố dự đốn kinh tế, trị, xã hội Trên sở thơng tin đó, tín dụng cần có ý kiến cụ thể cần thiết bổ sung nhân tố chu trình thẩm định khách hàng Thêm nữa, cán tín dụng chưa thực nhậy bén việc tiếp cận với ngành nghề có xu hướng phát triển kinh tế theo thời kỳ vay: Ngân hàng nên thành lập phận hỗ trợ chuyên thực cơng việc 72 tìm hiểu thị trường, xu hướng phát triển ngành nghề tầm vĩ mô với chuyên gia có nhiều kinh nghiệm Bộ phận dựa tất kênh thông tin, nguồn nghiên cứu dự báo khác để làm định hướng cho hoạt động tín dụng, chiến lược quản trị rủi ro tín dụng, chiến lược khách hàng chiến lược đầu tư vốn tín dụng Từ thơng tin thu thập kết phân tích thơng báo tồn hệ thống ngân hàng Thơng tin có giá trị lớn cán tín dụng cơng tác thẩm định khách hàng nhân viên tín dụng đưa định cho vay hay khơng cho vay Ví dụ, năm gần số ngành coi phát triển mạnh nóng như: cho vay chứng khốn, cho vay đầu tư xây dựng nhà trung cư, cho vay đầu tư kinh doanh điện thoại … đối tượng khách hàng ngân hàng chiếm tỷ lệ nhỏ tổng hợp đồng cho vay Ngân hàng cần nhanh nhậy tiếp cận, mở rộng quy mô theo xu phát triển chung kinh tế 4.3.2.3 Tăng cường hoạt động kiểm tra, giám sát a) Tăng cường kiểm tra, giám sát chặt chẽ trình giải ngân trước, sau cho vay Thực giải ngân theo định cấp tín dụng cấp phê duyệt, đối chiếu mục đích vay, yêu cầu giải ngân cấu chi phí nhu cầu vốn khách hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh hợp lệ Hạn chế giải ngân tiền mặt trừ trường hợp đặc thù hoạt động kinh doanh khách hàng cho vay thu mua nông lâm thủy sản hộ dân, trả lương công nhân, áp dụng phương thức toán chuyển khoản để kiểm sốt việc sử dụng sử dụng vốn vay khách hàng Rủi ro tín dụng xuất sau cho vay không thân phương án kinh doanh hiệu quả, khách hàng vay sử dụng vốn sai mục đích mà cịn ngân hàng khơng kiểm sốt dịng tiền sau kết thúc phương án kinh doanh, dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng nguồn tiền vào mục đích hiệu hay khơng minh bạch Để phịng ngừa rủi ro này, cần thực kiểm soát chặt chẽ sau cho vay: - Kiểm tra sử dụng vốn vay phù hợp với đặc thù khoản vay, chất lượng khách hàng Do khoản vay, khách hàng vay có khác biệt định mà cần xây dựng lựa chọn kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn hợp lý, đảm bảo an toàn cho ngân hàng tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh khách hàng mối quan hệ bên Nên sử dụng xếp hạng tín 73 dụng khách hàng làm sở cho việc xác định định kỳ hàng tháng, hàng quý nửa năm kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, khách hàng có xếp hạng tín dụng cao, có uy tín quan hệ tín dụng thời hạn kiểm tra sử dụng dài hơn, khách hàng xếp hạng tín dụng thấp mật độ kiểm tra nhiều Đối với khách hàng có nợ xấu, cần kiểm tra phân loại nợ lần/tháng để theo sát tình hình khách hàng, có nhận định, phân tích đưa giải pháp phù hợp, kịp thời nhằm hạn chế rủi ro - Trong kiểm tra sử dụng vốn vay, cần nghiêm túc thực kiểm tra thực tế, có đánh giá việc sử dụng vốn, tài sản bảo đảm khách hàng, kịp thời phát rủi ro có biện pháp xử lý, tránh tình trạng thực kiểm tra mang tính đối phó, thực giấy tờ Việc kiểm tra cần lập thành biên kiểm tra tín dụng có ký xác nhận khách hàng để cán thẩm định theo dõi đối chiếu cho lần kiểm tra sau Nội dung biên kiểm tra cần có nội dung như: + Ngày tháng kiểm tra, đại diện ngân hàng, đại diện khách hàng + Tình hình tiến độ thực dự án, phương án, tình trạng tài sản đảm bảo, tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng + Tình hình cơng nợ khách hàng, cần ý khoản cơng nợ khó địi ảnh hưởng đến kế hoạch nguồn trả nợ vay ngân hàng + Những kiến nghị, đề xuất khách hàng: cần thiết phải có thêm nội dung nhiều nhu cầu khách hàng trao đổi miệng mà không ghi lại dẫn đến bị bỏ quên - Cần có phân tích đánh giá kịp thời dấu hiệu rủi ro khách hàng có khó khăn việc trả nợ, thay đổi môi trường kinh doanh, tình hình thị trường ảnh hưởng xấu đến phương án kinh doanh, có dấu hiệu vi phạm pháp luật dựa hệ thống tín hiệu cảnh báo sớm rủi ro tín dụng để nắm bắt khả xử lý chủ động, kịp thời rủi ro có nguy xảy - Theo dõi chặt chẽ nguồn tiền khách hàng sở xây dựng chế tra soát loại vay (các khoản vay để xuất kiểm tra ngày xuất hàng, yêu cầu đòi tiền, chứng từ hàng xuất thời gian toán; khoản vay thương mại cần kiểm tra tồn kho, công nợ hàng tháng kiểm tra việc sử dụng nguồn thu khách hàng, quy định nguồn tiền hàng từ phương án vay phải trả nợ sau thu tiền, cho dù khoản vay chưa đến kỳ hạn trả nợ) 74 b) Tăng cường hoạt động kiểm tra nội Hoạt động kiểm tra nội hoạt động tín dụng ngân hàng cơng cụ vô quan trọng, thông qua hoạt động kiểm tra nội giúp ngân hàng phát có biện pháp ngăn chặn kịp thời vi phạm quy trình quy chế, tránh để xảy hậu nghiêm trọng xử lý sau, tốn chi phí cho ngân hàng Hệ thống kiểm tra nội Agribank bao gồm Ban Kiểm tra Giám sát Agribank tỉnh phận kiểm tra nội thuộc phòng Quản lý rủi ro chi nhánh Để nâng cao tính hiệu cơng tác kiểm tra, kiểm sốt phận kiểm tra nội cần xây dựng phận kiểm tra nội độc lập, có đầy đủ thẩm quyền tách biệt lợi ích với chi nhánh Cụ thể không nên thành lập phận kiểm tra nội trực thuộc chi nhánh mà thiết lập phận kiểm tra nội khu vực trực thuộc Agribank tỉnh Bắc Ninh để thực thi chức kiểm tra nội khu vực quản lý Việc thành lập đảm bảo tính độc lập khách quan, nâng cao khả kiểm tra, kiểm soát phận kiểm tra nội Trước mắt, chưa thực lập phận kiểm tra nội khu vực để đảm bảo đủ thẩm quyền độc lập kiểm tra kiểm soát, nên tạo không phụ thuộc độc lập định phận kiểm tra nội chi nhánh cách quy định lương cán kiểm tra nội Agribank tỉnh trả nhân phận Agribank tỉnh định, bổ nhiệm, miễn nhiệm Có vậy, phận kiểm tra nội đủ thẩm quyền để thực thi nhiệm vụ Trong cơng tác kiểm tra nội bộ, thực kiểm tra theo định kỳ, cần tập trung tăng tần suất kiểm tra khách hàng có nợ xấu, đánh giá việc thực thi biện pháp quản lý nợ có vấn đề khả thu hồi nợ Công tác kiểm tra nội cần thực có trọng điểm, theo ngành nghề, lĩnh vực tiềm ẩn nguy rủi ro để kịp thời chấn chỉnh đề xuất giải pháp để tăng cường khả phịng ngừa rủi ro tín dụng Ngoài ra, để hoạt động kiểm tra nội Agribank ngày phát huy vai trị việc phát hiện, kiểm soát hạn chế rủi ro tín dụng, cần thực số nội dung sau: - Tăng cường cán có trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phận kiểm tra nội 75 - Trong trình kiểm tra hoạt động tín dụng tăng cường cán làm trực tiếp từ phận quan hệ khách hàng phối hợp kiểm tra chéo - Thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán bộ phận kiểm tra nội - Cần quy trách nhiệm cán kiểm tra nội bộ, có chế độ khuyến khích, thưởng phạt rõ ràng để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm tra nội 4.3.2.4 Linh hoạt việc xử lý nợ hạn, nợ xấu, Một dấu hiệu rủi ro tín dụng Ngân hàng đặc trưng nợ xấu, nợ hạn mức cao có xu hướng tăng Để giảm thiểu rủi ro tín dụng, ngân hàng cần tìm biện pháp hữu hiệu để xử lý nợ xấu nợ hạn nhằm đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng Tuỳ theo nguyên nhân mà Ngân hàng đưa biện pháp hợp lý để tháo gỡ khó khăn cho khách hàng tạo điều kiện cho Ngân hàng thu hồi vốn vay Ngân hàng dùng biện pháp khai thác khách hàng vay: khách hàng vay gặp rủi ro mà chưa cần đến quan pháp luật xử lý Ngân hàng làm tư vấn cho khách hàng đưa biện pháp tháo gỡ khó khăn, chuyển hướng sản xuất kinh doanh, tích cực thu hồi nợ, tiết kiệm chi phí, giải hàng tồn đọng, chí ngân hàng cho khách hàng vay vốn để phục hồi lại tình trạng kinh doanh khách hàng… Ngân hàng vận dụng xử lý phù hợp với khách hàng: giảm nợ cho vay liên vụ thêm thời hạn hạ lãi suất vay, tạo điều kiện cho khách hàng trả nợ Tuy nhiên, biện pháp có mặt trái nên ngân hàng cần đánh giá xác khả trả nợ khách hàng sau Ngoài việc phân nợ thành nhóm nợ theo quy định tai Quyết định 493/ĐQ-NHNN, ngân hàng cần phân loại nợ theo nhiều nguyên nhân khác như: phân theo nguyên nhân chủ quan, khách quan, theo khả thu hồi, khơng có khả thu hồi, nợ hạn có khả vốn từ có sở tìm biện pháp khắc phục hạn chế rủi ro triệt để khả Nợ hạn, nợ xấu phát sinh yếu tố chủ quan từ phía cán tín dụng phận khác Ngân hàng có biện pháp mạnh, xử lý kiên theo 76 mức kỷ luật hành bồi thường vật chất có nâng cao tinh thần trách nhiệm công việc hạn chế phần nhiều rủi ro tín dụng 4.3.2.5 Thực trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo quy định Cần hạch tốn chi phí dự phịng cụ thể trích lập q vào chi phí kinh doanh, khơng né tránh chờ lợi nhuận cuối năm hạch toán đủ theo quy định nhằm cân thu chi Hạch toán khoản dự phòng chung năm phân bổ vào chi phí kinh doanh Thực trích lập dự phịng theo đánh giá Ngân hàng ngay, không cần phải chờ khoản nợ có dấu hiệu suy giảm Trích bổ sung số dự phịng rủi ro tín dụng cịn thiếu, khoản vay phải trích lập đủ dự phịng rủi ro tín dụng Mua bảo hiểm cho khoản tiền gửi, tiền vay Tuân thủ theo điều kiện bảo hiểm bắt buộc Nhà nước Ngân hàng 77 PHẦN KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 5.1 KẾT LUẬN Quản trị rủi ro việc có vai trị ý nghĩa quan trọng hoạt động NHTM đặc biệt hoạt động tín dụng hoạt động tiềm ẩn rủi ro Hoạt động quản trị rủi ro không mang ý nghĩa NHTM việc nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu nguy phát sinh nợ hạn, nợ xấu mà có ý nghĩa lớn phát triển chung lĩnh vực Ngân hàng Luận văn tập trung trình bày khái niệm bản, phân loại, vai trò, nội dung, yếu tố ảnh hưởng quản trị rủi ro tín dụng Khảo sát hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng nước để đúc rút học kinh nghiệm cho Ngân hàng thương mại Việt Nam Qua nghiên cứu thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh cho thấy: Việc xếp hạng tín dụng khách hàng thẩm định cho vay Agribank chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh thực theo quy trình nhằm hạn chế giảm thiểu rủi ro hoạt tín dụng So với số ngân hàng khác địa bàn Vietinbank chi nhánh Tiên Du, BIDV chi nhánh Tiên Du việc xếp hạng tín dụng khách hàng thẩm định cho vay áp dụng Agribank chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh chưa hiệu đảm bảo tính khách quan Tại Agribank chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh cán tín dụng phải phụ trách cho vay với lượng khách hàng lớn phải làm tất khâu công tác xếp hạng tín dụng khách hàng thẩm định cho vay nên việc xếp hạng tín dụng khách hàng thẩm định cho vay khách hàng chưa chặt chẽ, khách quan Công tác kiểm tra giám sát: Định kỳ hàng tháng phòng hoạch kinh doanh Agribank chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh lập kế hoạch chọn mẫu để kiểm tra tình hình vay vốn khách hàng dư nợ chi nhánh Việc kiểm tra, giám sát chi nhánh thực thực theo kế hoạch cụ thể, nhiên việc kiểm tra, giám sát chi nhánh chưa thực cách thường xuyên, kịp thời Quản lý nợ hạn nợ xấu: Nhìn chung nợ quá, nợ xấu phát sinh nằm tầm kiểm soát chi nhánh, sở để chi nhánh 78 tiếp tục phát triển hoạt động tí dụng Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng chi nhánh thực theo quy trình, nhiên tình hình tài chi nhánh nên chưa thực việc trích lập dự phịng rủi ro tín dụng đủ theo quy định Để thực tốt công tác quản trị rủi ro tín thời gian tới, Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh cần thực số giải pháp nhằm hồn thiện việc quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh: Hoàn thiện hệ thống xếp hạng khách hàng theo hướng phù hợp với tình hình thực tế khách hàng Agribank, Nâng cao chất lượng thẩm định, Tăng cường hoạt động kiểm tra giám sát, Linh hoạt việc xử lý nợ hạn, nợ xấu, Thực trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo quy định 5.2 KIẾN NGHỊ 5.2.1 Với Chính phủ - Tạo lập môi trường kinh tế ổn định - Tạo lập mơi trường pháp lý hồn chỉnh cho hệ thống tín dụng 5.2.2 Với Ngân hàng Nhà nƣớc - Tăng cường cơng tác tra, kiểm sốt - Nâng cao chất lượng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) 5.2.3 Đối với Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nơng thơn Việt Nam - Kiện tồn hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội - Củng cố hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng 5.2.4 Đối với quan chức có liên quan - Đơn giản hóa thủ tục việc đăng ký giao dịch bảo đảm - Đơn giản hóa thủ tục cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu nhà tài sản gắn liền với đất - Có sách hỗ trợ tài cho doanh nghiệp, thuế - Phối hợp hiệu với NHTM nói chung, có Agribank chi nhánh huyện Tiên Du, việc xử lý dứt điểm vụ án liên quan đến tài sản chấp, tranh chấp phát sinh liên quan đến tín dụng ngân hàng 79 TÀI LIỆU THAM KHẢO Agribank chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh (2013, 2014, 2015) Báo cáo tài chính, Báo cáo thường niên, Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo Ban Giám đốc Nguyễn Kim Anh (2008): Giáo trình quản trị ngân hàng NXB Thống kê Lê Thị Huyền Diệu (2010): Quản lý rủi ro tín dụng: Kinh nghiệm NHTM giới học cho Việt Nam Tạp chí Thị trường tài tiền tệ Số Nguyễn Duệ (2001): Quản trị Ngân hàng NXB Thống kê Giáo trình Tín dụng ngân hàng (2009) NXB Thống kê Phan Thị Thu Hà (2007): Ngân hàng thương mại, NXB Đại học kinh tế quốc dân Hà Nội Phan Thị Thu Hà (2009), Giáo trình Quản trị Ngân hàng Thương mại NXB Giao thông vận tải Nguyễn Minh Kiều (2006): Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, NXBTài Chính Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam (2011) Quyết định số 1197/QĐ-NHNo-XLRR ngày 18/10/2011 Tổng giám đốc NHNo & PTNT Việt Nam V/v xếp loại khách hàng 10 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam (2014) Quy trình cho vay khách hàng hệ thống Agribank Hà Nội 11 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam (2008) Tài liệu quản lý tín dụng, Bộ máy xử lý rủi ro, Quy định xử lý nợ, Chính sách tín dụng, Quy định xếp hạng tín dụng, Quy chế xử lý rủi ro, Phân loại TSBĐ Hà Nội 12 NHNN Việt Nam (2010) Quyết định 493/2010/QĐ-NHNN NHNN việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD, ngày 22/04/2010 Thống đốc NHNN Hà Nội 13 Nguyễn Văn Tiến (2005): Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng NXB Thống kê 14 Tạ Thanh Huyền - Đỗ Thu Hằng (2014) Kinh nghiệm ngân hàng nước giới quản lý rủi ro thơng qua mơ hình quản lý tín dụng học cho Việt Nam, truy cập ngày 20/04/2016 http://www.khoahockiemtoan.vn/Category.aspx?newsID=617&AspxAutoDetectC 80 ookieSupport=1http://www.khoahockiemtoan.vn/Category.aspx?newsID=617&As pxAutoDetectCookieSupport=1 15 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam (2011) Quyết định số 1197/QĐ-NHNo-XLRR ngày 18/10/2011 Tổng giám đốc NHNo & PTNT Việt Nam V/v xếp loại khách hàng 16 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam (2014) Quyết định 66/QĐHĐTV-KHDN ngày 22/01/2014 V/v Ban hành quy định cho vay khách hàng hệ thống Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 17 Ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam (2010) Quy trình cấp tín dụng 18 Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam (2012) Quy trình cấp tín dụng 19 Luật tổ chức tín dụng (2010) 20 Đạo luật Ngân hàng pháp(1941) 21 Citibank New York(2008) Basel II disclosure, Retrieved on 04/20/2016 at http://www.online.citibank.co.in/portal/newgen/home/BII.pdf 22 Anthony Saunders (1999) "Quản lý tổ chức tài - Một nhận thức đại" The McGraw-Hill / Irwin Series Tài chính, bảo hiểm bất động sản, bìa cứng 23 Timothy W.Koch (The Dryden Press, Hinsdale, bang Illinois, 1988 (Edtion đầu tiên), 1992 (Edtion thứ hai), 1995 (Edtion thứ ba) 2000 (Edtion fouth), "Quản lý Ngân hàng", Đại học Nam Carolina 24 Fitch, Thomas P., từ điển thuật ngữ ngân hàng Hauppauge, NY: Barron 2nd ed., 1993, ISBN 0-8120-1530-4 25 FS Mishkin (1999) Ngân hàng thị trường tài 81 PHỤ LỤC Bảng câu hỏi cho vấn Đối với Ban Giám đốc cán tín dụng Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh: gồm câu hỏi việc thực quản trị rủi ro tín dụng (1) Theo ơng (Bà) cho biết việc kiểm tra, giám sát Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh thực nào? (2) Theo ông(Bà) việc xếp hạng khách hàng Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh đạt kết gì? (3) Theo ơng(Bà) quy trình xếp hạng khách hàng Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh hoàn chỉnh đáp ứng yêu cầu chưa? (4) Theo ông(Bà) công tác thẩm định cho vay Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh đảm bảo chất lượng chưa? (5) Theo ông(Bà) việc kiểm tra giám sát khoản vay thực nào? Có thường xun hay khơng? (6) Theo ông (Bà) cho biết việc kiểm tra, giám sát khoản vay Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh đạt kết gì? (7) Theo ông(Bà) Công tác thu hồi nợ qua hạn, nợ xấu Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh đạt hiệu kế hoạch đề chưa? (8) Theo ơng(Bà) việc trích lập dự phịng rủi ro tín dụng chi nhánh thực theo quy định chưa? 82 ... quản trị rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh - Đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Tiên. .. quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Nói đến vai trị quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng, nghĩa nói đến tác động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng ngân hàng, kinh tế – xã hội Vai trò quản trị rủi. .. Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh tiến hành nghiên cứu đề tài “ Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh? ?? 1.2 MỤC