Phần 4. Kết quả nghiên cứu
4.3. Giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại agribank chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh
4.3.2. Giải pháp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh
4.3.2.1. Hoàn thiện hệ thống xếp hạng khách hàng theo hướng phù hợp với tình hình thực tế khách hàng tại Việt Nam
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của Agribank được xây dựng chung cho tất cả các đối tượng khách hàng, tuy nhiên tại Việt Nam có những đặc thù riêng như quy mô tài sản nhỏ, trình độ chuyên môn và quản lý của khách hàng
chủ yếu đúc kết từ kinh nghiệm hay học hỏi từ bạn bè mà không được đào tạo bài bản nên bằng cấp chuyên môn rất hạn chế, chưa chú trọng nhiều đến việc bảo hiểm tài sản, doanh nghiệp dễ bị tác động bởi môi trường kinh doanh, những biến động của nền kinh tế nên khi kinh tế suy thoái sẽ ảnh hưởng lớn làm hiệu quả hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp giảm sút,… trong khi chỉ tiêu về bằng cấp chuyên môn của chủ doanh nghiệp, mức độ bảo hiểm tài sản, các chỉ tiêu tài chính như quy mô tài sản, tốc độ tăng trưởng doanh thu, lợi nhuận được chú trọng và chiếm tỷ trọng điểm cao trong hệ thống xếp hạng hiện nay của Agribank, cho nên hệ thống này không phù hợp khi áp dụng cho cả các đối tượng khách hàng, hơn nữa việc áp dụng chính sách khách hàng phụ thuộc vào kết quả xếp hạng khách hàng theo hệ thống xếp hạng này nên các khách hàng sẽ bị thiệt nhiều hơn. Vì vậy, Agribank chi nhánh huyện Tiên Du cần nghiên cứu kỹ hệ thống xếp hạng tín dụng đang áp dụng tại Agribank từ đó có những đề xuất với Agribank về việc chỉnh sửa hệ thống xếp hạng tín dụng cho phù hợp với đặc thù của khách hàng tại Việt Nam.
4.3.2.2. Nâng cao chất lượng thẩm định
Trong khâu thẩm định khách hàng, Cán bộ tín dụng phải luôn đặt các tiêu chí như thẩm định tư cách, năng lực pháp lý, năng lực điều hành, năng lực tài chính, năng lực quản lý sản xuất kinh doanh, các chỉ tiêu phản ánh khả năng hoàn trả nợ vay, uy tín của khách hàng đó là những thông tin được xếp vào vị trí quan trọng hàng đầu và phải được cán bộ tín dụng tuân thủ một cách nghiêm ngặt quy trình và thực hiện đúng tất cả các quy định đã đề ra khi thực hiện thẩm định khách hàng.
Ngân hàng cần xây dựng thủ tục và quy trình kiểm tra chéo và kiểm tra đột suất đối với những khách hàng vay giữa các địa bàn và giữa các cán bộ tín dụng với nhau.
Mặt khác, vẫn còn một số nhân tố chưa được cán bộ tín dụng quan tâm trong quá trình thẩm định. Đó là các chỉ số dự báo trước khi cho vay như: giá vàng, tỷ giá ngoại tệ, lạm phát, chỉ số tiêu dùng và các biễn cố có thể dự đoán về nền kinh tế, chính trị, xã hội. Trên cơ sở những thông tin đó, các bộ tín dụng cần có ý kiến cụ thể về sự cần thiết bổ sung những nhân tố trên trong chu trình thẩm định khách hàng.
Thêm nữa, cán bộ tín dụng chưa thực sự nhậy bén trong việc tiếp cận với ngành nghề có xu hướng phát triển trong nền kinh tế theo từng thời kỳ để cho vay: Ngân hàng nên thành lập một bộ phận hỗ trợ chuyên thực hiện công việc là
tìm hiểu thị trường, xu hướng phát triển ngành nghề trên tầm vĩ mô với những chuyên gia có nhiều kinh nghiệm. Bộ phận này sẽ dựa trên tất cả các kênh thông tin, các nguồn nghiên cứu và dự báo khác để làm định hướng cho hoạt động tín dụng, chiến lược quản trị rủi ro tín dụng, chiến lược khách hàng và chiến lược đầu tư vốn tín dụng của mình. Từ những thông tin thu thập và kết quả phân tích đó thông báo trên toàn hệ thống ngân hàng. Thông tin này có giá trị rất lớn đối với cán bộ tín dụng trong công tác thẩm định khách hàng của nhân viên tín dụng và đưa ra quyết định cho vay hay không cho vay. Ví dụ, trong những năm gần đây một số ngành được coi là phát triển mạnh và nóng như: cho vay chứng khoán, cho vay đầu tư xây dựng nhà trung cư, cho vay đầu tư kinh doanh điện thoại …. hiện đối tượng khách hàng này của ngân hàng chiếm tỷ lệ rất nhỏ trong tổng hợp đồng cho vay. Ngân hàng cần nhanh nhậy tiếp cận, mở rộng quy mô theo xu thế phát triển chung của nền kinh tế.
4.3.2.3. Tăng cường hoạt động kiểm tra, giám sát
a) Tăng cường kiểm tra, giám sát chặt chẽ quá trình giải ngân trước, trong và sau khi cho vay
Thực hiện giải ngân theo đúng các quyết định cấp tín dụng của cấp phê duyệt, đối chiếu giữa mục đích vay, yêu cầu giải ngân và cơ cấu các chi phí trong nhu cầu vốn của khách hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh và hợp lệ. Hạn chế giải ngân bằng tiền mặt trừ những trường hợp đặc thù do hoạt động kinh doanh của khách hàng như cho vay thu mua nông lâm thủy sản của các hộ dân, trả lương công nhân, chỉ áp dụng phương thức thanh toán chuyển khoản để có thể kiểm soát việc sử dụng sử dụng vốn vay của khách hàng...
Rủi ro tín dụng xuất hiện sau khi cho vay không chỉ do bản thân phương án kinh doanh kém hiệu quả, khách hàng vay sử dụng vốn sai mục đích mà còn do ngân hàng không kiểm soát được dòng tiền sau khi kết thúc phương án kinh doanh, dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng nguồn tiền này vào các mục đích kém hiệu quả hay không minh bạch. Để phòng ngừa những rủi ro này, cần thực hiện kiểm soát chặt chẽ sau khi cho vay:
- Kiểm tra sử dụng vốn vay phù hợp với đặc thù của các khoản vay, chất lượng khách hàng. Do mỗi khoản vay, mỗi khách hàng vay có sự khác biệt nhất định mà cần xây dựng và lựa chọn một kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn hợp lý, đảm bảo an toàn cho ngân hàng nhưng cũng tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của khách hàng và mối quan hệ giữa các bên. Nên sử dụng xếp hạng tín
dụng khách hàng làm cơ sở cho việc xác định định kỳ hàng tháng, hàng quý hoặc nửa năm kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, trong đó những khách hàng có xếp hạng tín dụng cao, có uy tín trong quan hệ tín dụng thì thời hạn kiểm tra sử dụng dài hơn, các khách hàng xếp hạng tín dụng càng thấp thì mật độ kiểm tra nhiều hơn. Đối với những khách hàng có nợ xấu, cần kiểm tra và phân loại nợ 1 lần/tháng để theo sát tình hình của khách hàng, có nhận định, phân tích và đưa ra giải pháp phù hợp, kịp thời nhằm hạn chế rủi ro.
- Trong kiểm tra sử dụng vốn vay, cần nghiêm túc thực hiện kiểm tra trên thực tế, có đánh giá về việc sử dụng vốn, về tài sản bảo đảm của khách hàng, kịp thời phát hiện những rủi ro và có biện pháp xử lý, tránh tình trạng thực hiện kiểm tra mang tính đối phó, thực hiện trên giấy tờ. Việc kiểm tra cần được lập thành biên bản kiểm tra tín dụng có ký xác nhận của khách hàng để cán bộ thẩm định theo dõi đối chiếu cho những lần kiểm tra sau. Nội dung của biên bản kiểm tra cần có những nội dung chính như:
+ Ngày tháng kiểm tra, đại diện ngân hàng, đại diện khách hàng
+ Tình hình tiến độ thực hiện dự án, phương án, tình trạng tài sản đảm bảo, tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng
+ Tình hình công nợ của khách hàng, trong đó cần chú ý những khoản công nợ khó đòi có thể ảnh hưởng đến kế hoạch nguồn trả nợ vay ngân hàng.
+ Những kiến nghị, đề xuất của khách hàng: cần thiết phải có thêm nội dung này vì nhiều khi nhu cầu của khách hàng chỉ được trao đổi miệng mà không được ghi lại dẫn đến bị bỏ quên.
- Cần có sự phân tích và đánh giá kịp thời những dấu hiệu rủi ro như khách hàng có khó khăn trong việc trả nợ, sự thay đổi của môi trường kinh doanh, tình hình thị trường ảnh hưởng xấu đến phương án kinh doanh, có dấu hiệu vi phạm pháp luật... dựa trên hệ thống các tín hiệu cảnh báo sớm về rủi ro tín dụng để nắm bắt khả năng xử lý chủ động, kịp thời các rủi ro có nguy cơ xảy ra.
- Theo dõi chặt chẽ các nguồn tiền của khách hàng trên cơ sở xây dựng cơ chế tra soát đối với từng loại vay (các khoản vay để xuất khẩu thì kiểm tra ngày xuất hàng, các yêu cầu đòi tiền, bộ chứng từ hàng xuất và thời gian thanh toán;
các khoản vay thương mại cần kiểm tra tồn kho, công nợ hàng tháng và kiểm tra việc sử dụng các nguồn thu của khách hàng, quy định nguồn tiền hàng từ phương án vay phải trả nợ ngay sau khi thu được tiền, cho dù khoản vay chưa đến kỳ hạn trả nợ).
b) Tăng cường hoạt động kiểm tra nội bộ
Hoạt động kiểm tra nội bộ trong hoạt động tín dụng của ngân hàng là một công cụ vô cùng quan trọng, thông qua hoạt động kiểm tra nội bộ giúp ngân hàng phát hiện và có biện pháp ngăn chặn kịp thời các vi phạm quy trình quy chế, tránh để xảy ra hậu quả nghiêm trọng rồi mới xử lý sau, sẽ rất tốn kém về chi phí cho ngân hàng. Hệ thống kiểm tra nội bộ của Agribank hiện bao gồm Ban Kiểm tra và Giám sát tại Agribank tỉnh và bộ phận kiểm tra nội bộ thuộc phòng Quản lý rủi ro tại các chi nhánh.
Để nâng cao tính hiệu quả trong công tác kiểm tra, kiểm soát của bộ phận kiểm tra nội bộ cần xây dựng bộ phận kiểm tra nội bộ độc lập, có đầy đủ thẩm quyền và tách biệt về lợi ích với các chi nhánh. Cụ thể là không nên thành lập bộ phận kiểm tra nội bộ trực thuộc chi nhánh mà thiết lập bộ phận kiểm tra nội bộ tại các khu vực trực thuộc Agribank tỉnh Bắc Ninh để thực thi chức năng kiểm tra nội bộ trong khu vực quản lý. Việc thành lập này sẽ đảm bảo tính độc lập và khách quan, nâng cao khả năng kiểm tra, kiểm soát của bộ phận kiểm tra nội bộ.
Trước mắt, khi chưa thực hiện lập bộ phận kiểm tra nội bộ khu vực để đảm bảo đủ thẩm quyền và độc lập trong kiểm tra kiểm soát, nên tạo ra sự không phụ thuộc và độc lập nhất định của bộ phận kiểm tra nội bộ của chi nhánh bằng cách quy định lương của cán bộ kiểm tra nội bộ sẽ do Agribank tỉnh trả và nhân sự của bộ phận này do Agribank tỉnh chỉ định, bổ nhiệm, miễn nhiệm. Có như vậy, thì bộ phận kiểm tra nội bộ mới đủ thẩm quyền để thực thi các nhiệm vụ của mình.
Trong công tác kiểm tra nội bộ, ngoài thực hiện kiểm tra theo định kỳ, cần tập trung và tăng tần suất kiểm tra các khách hàng có nợ xấu, đánh giá việc thực thi các biện pháp quản lý nợ có vấn đề và khả năng thu hồi nợ. Công tác kiểm tra nội bộ cần thực hiện có trọng điểm, theo các ngành nghề, lĩnh vực đang tiềm ẩn nguy cơ rủi ro để kịp thời chấn chỉnh và đề xuất các giải pháp để tăng cường khả năng phòng ngừa rủi ro tín dụng.
Ngoài ra, để hoạt động kiểm tra nội bộ của Agribank ngày càng phát huy vai trò của mình trong việc phát hiện, kiểm soát và hạn chế rủi ro tín dụng, cần thực hiện một số nội dung như sau:
- Tăng cường những cán bộ có trình độ, đã qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho bộ phận kiểm tra nội bộ.
- Trong quá trình kiểm tra hoạt động tín dụng có thể tăng cường cán bộ làm trực tiếp từ bộ phận quan hệ khách hàng cùng phối hợp kiểm tra chéo.
- Thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán bộ bộ phận kiểm tra nội bộ.
- Cần quy trách nhiệm đối với cán bộ kiểm tra nội bộ, có chế độ khuyến khích, thưởng phạt rõ ràng để nâng cao tinh thần trách nhiệm trong hoạt động kiểm tra nội bộ.
4.3.2.4. Linh hoạt trong việc xử lý nợ quá hạn, nợ xấu,
Một dấu hiệu rủi ro tín dụng tại Ngân hàng rất đặc trưng đó là nợ xấu, nợ quá hạn ở mức cao và có xu hướng tăng. Để giảm thiểu rủi ro tín dụng, ngân hàng cần tìm biện pháp hữu hiệu để xử lý nợ xấu và nợ quá hạn nhằm đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng. Tuỳ theo từng nguyên nhân mà Ngân hàng đưa ra biện pháp hợp lý để tháo gỡ những khó khăn cho khách hàng cũng như tạo điều kiện cho Ngân hàng thu hồi được vốn vay.
Ngân hàng có thể dùng biện pháp khai thác khách hàng vay: khi khách hàng vay gặp rủi ro mà chưa cần đến cơ quan pháp luật xử lý. Ngân hàng làm tư vấn cho khách hàng đưa ra biện pháp tháo gỡ những khó khăn, chuyển hướng sản xuất kinh doanh, tích cực thu hồi nợ, tiết kiệm chi phí, giải quyết hàng tồn đọng, thậm chí ngân hàng có thể cho khách hàng vay vốn mới để phục hồi lại tình trạng kinh doanh của khách hàng….
Ngân hàng có thể vận dụng xử lý phù hợp với khách hàng: có thể giảm nợ hoặc cho vay liên vụ thêm thời hạn hoặc có thể hạ lãi suất vay, tạo điều kiện cho khách hàng trả nợ. Tuy nhiên, biện pháp này cũng có mặt trái của nó nên ngân hàng cần đánh giá đúng và chính xác khả năng trả nợ của khách hàng sau này.
Ngoài việc phân nợ thành 5 nhóm nợ theo quy định tai Quyết định 493/ĐQ-NHNN, ngân hàng cần phân loại nợ theo nhiều nguyên nhân khác như:
phân theo nguyên nhân chủ quan, khách quan, theo khả năng có thể thu hồi, không có khả năng thu hồi, nợ quá hạn có khả năng mất vốn từ đó có cơ sở tìm ra biện pháp khắc phục hạn chế rủi ro được triệt để trong khả năng của mình.
Nợ quá hạn, nợ xấu phát sinh do yếu tố chủ quan từ phía cán bộ tín dụng và các bộ phận khác thì Ngân hàng có biện pháp mạnh, xử lý kiên quyết theo
mức kỷ luật hành chính và bồi thường vật chất có vậy mới nâng cao tinh thần trách nhiệm đối với công việc và hạn chế phần nhiều rủi ro tín dụng.
4.3.2.5. Thực hiện trích lập dự phòng rủi ro tín dụng đúng theo quy định Cần hạch toán chi phí dự phòng cụ thể được trích lập từng quý vào chi phí kinh doanh, không né tránh chờ lợi nhuận cuối năm mới hạch toán đủ theo quy định nhằm cân bằng thu chi. Hạch toán khoản dự phòng chung ngay trong năm và phân bổ vào chi phí kinh doanh.
Thực hiện trích lập dự phòng theo đánh giá của Ngân hàng ngay, không cần phải chờ khi khoản nợ có dấu hiệu suy giảm.
Trích bổ sung số dự phòng rủi ro tín dụng còn thiếu, những khoản vay mới phải trích lập đúng và đủ dự phòng rủi ro tín dụng. Mua bảo hiểm cho các khoản tiền gửi, tiền vay. Tuân thủ theo các điều kiện bảo hiểm bắt buộc của Nhà nước và của Ngân hàng.