Phần 4. Kết quả nghiên cứu
4.1. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại agribank chi nhánh huyện Tiên Du Bắc
4.1.2. Thực trạng việc kiểm tra giám sát sử dụng vốn vay trong khi cho vay
Mục đích kiểm tra xem khách hàng đã sử dụng tiền vay có đúng mục đích với khoản nhận nợ của Ngân hàng hay không; hàng đã về chưa, tình hình thực hiện phương án, dự án...
a) Nội dung kiểm tra sử dụng vốn vay:
- Kiểm tra tính đầy đủ, hợp lệ của chứng từ, sổ sách kế toán chứng minh mục đích sử dụng tiền vay.
- Kiểm tra thực tế mục đích sử dụng vốn của khách hàng.
b) Thời điểm kiểm tra sử dụng vốn vay: Trong vòng 30 ngày kể từ ngày giải ngân của từng lần giải ngân cán bộ quản lý khoản vay phải thực hiện kiểm tra việc sử dụng vốn vay của khách hàng. Tình hình kiểm tra việc sử dụng vốn vay được thể hiện thông qua Bảng 4.5: Kiểm tra việc sử dụng vốn vay của khách hàng
Bảng 4.5: Kiểm tra việc sử dụng vốn vay của khách hàng
Khoản mục
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Số khách
hàng
Dƣ nợ (Tr.đồng)
Tỷ lệ khách
hàng đã kiểm
tra (%)
Số khách
hàng
Dƣ nợ (Tr.đồng)
Tỷ lệ khách
hàng đã kiểm
tra (%)
Số khách
hàng
Dƣ nợ (Tr.đồng)
Tỷ lệ khách
hàng đã kiểm
tra (%) Tổng số khách
hàng 3.605 922.493 100 3.677 1.092.008 100 3.824 1,126,243 100 - Số khách hàng
đã kiểm tra 2.012 534.280 55.81 2.587 735.236 70.4 2.885 812.538 75.44 Khách hàng sử
dụng vốn đúng mục đích
1.982 528.252 54.98 2.562 730.207 69.7 2.858 806.413 74.73 Khách hàng sử
dụng vốn sai mục đích
30 6.028 0.83 25 5.029 0.7 27 6.125 0.71 - Số khách hàng
chƣa kiểm tra 1.593 388.213 44.19 1.090 356.772 29.6 939 313.705 24.56 Nguồn: Phòng Kế hoạch kinh doanh - Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh
Nhìn vào bảng số liệu ta thấy tỷ lệ khách hàng được kiểm tra sử dụng vốn tăng dần qua các năm: Năm 2013 là 55,81%, năm 2014 là 70,4% đến năm 2015 là 75,44%, điều này cho thấy Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh đã rất trú trọng đến công tác kiểm tra sử dụng vốn vay của khách hàng trong những năm gần đây.
4.1.2.2. Kiểm tra, đánh giá tình hình thực hiện phương án/dự án vay vốn, hoạt động kinh doanh của khách hàng
Kiểm tra tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng mục đích để xem xét thực trạng hoạt động kinh doanh của khách hàng như thế nào, tiền của Ngân hàng đang ở đâu, hiệu quả sử dụng vốn của khách hàng, đánh giá khả năng trả nợ. Tài sản bảo đảm cho khoản vay đang trong tình trạng có giữ nguyên giá trị và hiện trạng hay không
a) Nội dung kiểm tra:
- Kiểm tra tiến độ thực hiện của phương án/dự án vay vốn tại Ngân hàng.
- Tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng tại thời điểm hiện tại, những yếu tổ ảnh hưởng tới khả năng trả nợ của khách hàng.
- Kiểm tra, đánh giá tình hình thực hiện các cam kết, các điều kiện cho vay trong Hợp đồng tín dụng (cam kết chuyển nguồn thu về tài khoản, cam kết sử dụng sản phẩm dịch vụ của Agribank).
- Kiểm tra các nội dung khác có ảnh hưởng đến tình hình hoạt động kinh doanh và khả năng trả nợ ngân hàng.
b) Thời điểm kiểm tra.
- Kiểm tra ít nhất 06 (sáu) tháng một lần.
- Trường hợp cần thiết khác do Giám đốc Agribank nơi cho vay quyết định.
c) Kết quả kiểm tra
Tình hình hoạt động kinh doanh của các khách hàng vay vốn tại Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh được phản ánh qua Bảng 4.6: Kiểm tra tình hình hoạt động của khách hàng vay vốn.
Qua bảng số liệu ta có thể thấy được số lượng khách hàng sử dụng vốn vay của Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh có hoạt động kinh doanh hiệu quả tương đối cao, điều này cho thấy việc đầu tư cho vay của Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh thực sự hiệu quả.
Bảng 4.6: Kiểm tra tình hình hoạt động của khách hàng vay vốn
Khoản mục
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Số khách
hàng
Dƣ nợ (Tr.đồng)
Tỷ lệ khách hàng đã
kiểm tra (%)
Số khách
hàng
Dƣ nợ (Tr.đồng)
Tỷ lệ khách hàng đã kiểm tra
(%)
Số khách
hàng
Dƣ nợ (Tr.đồng)
Tỷ lệ khách hàng đã
kiểm tra (%) Tổng số
khách hàng được kiểm tra
2.884 737.994 100 3.015 1.092.008 100 3.250 1.126.243 100
Khách hàng hoạt động hiệu quả
2.688 686.362 93.20 2.837 735.236 94.1 3.094 812.538 95.20 Khách hàng
hoạt động chưa hiệu quả
196 51.632 6.80 178 356.772 5.9 156 313.705 4.80
Nguồn: Phòng Kế hoạch kinh doanh - Agribank Chi nhánh huyện Tiên Du Bắc Ninh 4.1.2.3 Giám sát trong khi cho vay
a) Nội dung giám sát tại Agribank nơi cho vay.
- Giám sát tình hình sử dụng vốn vay, tình hình trả nợ, việc thực hiện các điều kiện cho vay và thỏa thuận tại Hợp đồng tín dụng.
- Giám sát tình hình hoạt động kinh doanh (doanh thu, lợi nhuận), tình hình tài chính và khả năng trả nợ Ngân hàng.
- Theo dõi chấm điểm, xếp hạng khách hàng trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của Agribank và diễn biến trạng thái khoản vay theo nhóm nợ.
b) Công cụ giám sát.
- Thông qua hệ thống IPCAS (diễn biến doanh số và số dư tài khoản tiền gửi, tiền vay, nhóm nợ, tình hình thực hiện lịch trả nợ của khách hàng…).
-Thông qua phân tích tình hình tài chính của khách hàng và các loại báo cáo của khách hàng (Báo cáo tồn kho, báo cáo công nợ…).
- Thông qua kết quả thanh tra, kiểm tra, kiểm toán trong kỳ (nếu có).
- Thông qua nguồn thông tin khác từ chính quyền, phương tiện thông tin đại chúng, các ngành hữu quan... (nếu có).