Phân tích tình hình vận dụng các hình thức thanh toán tại Chi nhánh Ngân hàng Công Thương Khu vực II Hai Bà Trưng

Phân tích tình hình vận dụng các hình thức thanh toán tại Chi nhánh Ngân hàng Công Thơng Khu vực II Hai Bà Trng. Hiện nay Chi nhánh đã áp dụng chủ yếu 3 hình thức TTKDTM là: + Thanh toán bằng séc. + Thanh toán bằng UNT. + Thanh toán bằng UNC. Thực tế tình hình thanh toán của Chi nhánh đợc thể hiện qua bảng nh sau: 1 1 B¶ng 2: T×nh h×nh thùc hiÖn c«ng t¸c ttkdtm t¹i nhct hbt trong n¨m 2000 vµ quý i n¨m 2002 Thêi gian SÐc Uû nhiÖm thu Uû nhiÖm chi Tæng Sè mãn Sè tiÒn % Sè mãn Sè tiÒn % Sè mãn Sè tiÒn % Sè mãn Sè tiÒn % Quý I/2001 1.684 140.724 6,15 1.137 10.436 0,45 9.102 2.143.428 93,4 11.923 2.294.588 100 Quý II/2001 1.997 210.600 10,35 1.221 8.664 0,42 8.877 1.816.595 89,23 12.095 2.035.859 100 Quý III/2001 1.874 177.162 9,03 1.239 8.516 0,44 9.236 1.775.128 90,53 12.349 1.960.806 100 Quý IV/2001 2.566 262.816 9,84 1.197 8.255 0,3 11.760 2.400.547 89,86 15.523 2.671.618 100 Quý I/2002 1.490 174.147 6,1 1.146 6.837 0,2 9.781 2.681.908 93,7 12.417 2.862.892 100 2 2 Theo thống kê, về số lần giao dịch,từ quý I/2001 đến quý IV/2001 tổng số món tăng từ 11.923 món đến 15.523 món, đồng thời doanh số cũng tăng từ 2.294.588 triệu đồng đến 2.671.618 triệu đồng. Sang đến quý I/2002, mặc dù tổng số món giao dịch có giảm xuống: cụ thể là giảm 3.106 món nhng doanh số thanh toán lại tăng lên 191.274 triệu đồng so với quý IV/2001. Qua bảng 2 ta có thể thấy hình thức UNC đợc khách hàng a dùng hơn cả.Do vậy, doanh số thanh toán bằng UNC luôn chiếm phần lớn trong công tác TTKDTM vì khách hàng cho rằng hình thức thanh toán này thuận tiện và mang lại lợi ích kinh tế lớn hơn cho mình. Từ quý IV/2001 đến quý I/2002 chỉ trong một thời gian ngắn mà doanh số thanh toán bằng UNC đã tăng từ 2.681.908 triệu đồng đến 2.862.892 triệu đồng. Trong năm 2001, số món giao dịch và doanh số thanh toán bằng séc tuy không chiếm nhiều trong tổng TTKDTM nhng qua từng quý đã có sự tăng lên rõ rệt, cụ thể là số món giao dịch không ngừng tăng từ 1.684 món ở quý 1/2001 tới 2.566 món vào quý IV/2001 làm cho doanh số tăng thêm 122.092 triệu đồng. Điều này chứng tỏ khách hàngđã sử dụng hình thức thanh toán này nhiều hơn. Vào đầu năm 2002 các doanh nghiệp cha có nhiều hoạt động kinh doanh nên số lần giao dịch bằng TTKDTM cũng có phần giảm xuống, trong đó thanh toán bằng séc giảm 1.076 món so với cuối năm 2001. Riêng đối với UNT luôn chiếm phần khá nhỏ trong tổng doanh số TTKDTM vì khách hàng thờng dùng hình thức thanh toán này để chi trả những khoản tiền nhỏ, và có chiều hớng giảm. Trong quý I/2001 doanh số thanh toán bằng UNT là 10.436 triệu đồng đến quý IV giảm xuống chỉ còn 8.255 triệu đồng và sang đến quý I/2002 lại tiếp tục giảm xuống còn 6.837 triệu đồng. Mặc dù Ngân hàng luôn khuyến khích sử dụng TTKDTM nhng mức độ áp dụng hình thức này là bao nhiêu phụ thuộc rất nhiều vào tâm lý và sự lựa chọn của mỗi khách hàng. Hơn nữa trong mỗi hình thức thanh toán đều còn những mặt hạn chế nhất định nh: II.2.1. Hình thức thanh toán bằng séc. 3 3 Có thể nói séc là hình thức TTKDTM ra đời gần nh sớm nhất và đã đợc sử dụng cho các giao dịch thanh toán từ lâu. Công ớc Giơnevơnăm 1935 đã đa ra các qui chung mang tính điều chỉnh quốc tế về đối tợng và hoạt động thanh toán bằng séc để tạo ra nền tảng cơ bản cho các quốc gia căn cứ vào đó để sử dụng séc. Tại Việt Nam, khi có nghị định 30/CP về séc và việc sử dụng séc trong thanh toán đang dần đợc đơn giản hoá với các tiến bộ công nghệ tin học đã làm cho khách hàng hiểu rõ về hình thức thanh toán này hơn bởi các u điểm thuận lợi của nó. Tuy vậy do vẫn hoạt động dựa trên cơ sở chứng từ nên khi sử dụng séc sẽ khó tránh khỏi đợc những rủi ro. Hiện nay tại Ngân hàng Công Thơng Khu vực II Hai Bà Trng chủ yếu áp dụng hai loại séc là séc bảo chi và séc chuyển khoản. Bảng 3 cho thấy thực tế quy mô sử dụng các loại séc đó. Bảng 3: tình hình thực hiện hình thức thanh toán thanh toán bằng séc: Séc Quý Séc chuyển khoản Séc bảo chi Tổng cộng Số món Số tiền % Số món Số tiền % Số món Số tiền % I/2001 1.361 55.102 39 323 85.622 61 1.684 140.724 100 II/2001 1.498 62.871 30 499 147.729 70 1.997 210.600 100 III/2001 1.373 61.123 35 561 116.039 65 1.934 177.162 100 IV/2001 1.796 89.262 39 770 137.554 61 2.566 266.816 100 I/2002 1.204 62.492 36 286 111.655 63 1.490 174.147 100 Với số liệu ở bảng 3, ta thấy doanh số thanh toán bằng séc qua từng quý tăng giảm không đều và sự chênh lệch về việc sử dụng séc là tơng đối lớn. Tổng doanh số thanh toán bằng séc có chiều hớng tăng mạnh từ quý I/2001 đến quý II/2001 là 69.876 triệu đồng và từ quý III đến quý IV/2001 tăng là 49.654 triệu đồng. Nếu so sánh giữa 2 quý I/2001 và quý IV/2001 sẽ thấy doanh số tăng 4 4 rất mạnh từ 140.724 triệu đồng ở quý I/2001 đến 226.816 triệu đồng ở quý IV/2001. Tuy nhiên, doanh số này lại giảm khá nhanh trong khoảng thời gian từ quý II/2001 đến quý III/2001 là 33.438 triệu đồng và từ quý IV/2002 đến quý I/2002 là 52.669 triệu đồng. Cụ thể từng loại séc nh sau: II.2.1.1. Séc bảo chi. Hình thức thanh toán bằng SBC là hình thức thanh toán chủ yếu trong thanh toán séc tại Ngân hàng Công Thơng - Hai Bà Trng hiện nay. Donh số thanh toán cũng nh tỷ trọng thanh toán của nó luôn chiếm phần lớn nhất so với các loại séc khác, khoảng 60-70% trong tổng doanh số thanh toán bằng séc. SBC có u thế hơn so với séc chuyển khoản(SCK) bởi nó có phạm vi thanh toán rộng có thể cùng Ngân hàng, khác ngân hàng, khác địa bàn hay khác hệ thống và độ an toàn cao nên đã tạo đợc thuận lợi trong qua trình thanh toán của khách hàng. Khi có nhu cầu phát hành SBC, ngời mua phải ký quỹ đảm bảo khả năng thanh toán tại Ngân hàng nên số hàng cung ứng của ngời mua sẽ đợc đảm bảo bởi số tiền ký quỹ đó. Tuy nhiên số vốn của ngời mua sẽ bị đọng trong một thời gian nhất định. Đây cũng là lý do giải thích tại sao vào đầu năm doanh số thanh toán cũng nh tỷ trọng thanh toán SBC lại chiếm phần lớn nhất trong năm: Riêng quý II/2001 tỷ trọng thanh toán bằng SBC chiếm 70% trong tổng doanh số thanh toán bằng séc. Đến quý III/2001 doanh số thanh toán bằng SBC lại giảm 31.690 triệu đồng so với quý II của năm và tơng đơng với tỷ trọng giảm từ 70% xuống còn 65% làm cho doanh số thanh toán bằng séc cũng giảm đi 33.438 triệu đồng. Tình trạng này là do: thờng vào giữa năm các doanh nghiệp cần nhiều vốn để đầu t, mua máy móc thiết bị cho sản xuất nên nếu sử dụng hình thức thanh toán này thì đơng nhiên họ sẽ bị mất một lợng vốn nhất định đọng ở Ngân hàng để ký quý nên tốc độ thanh toán sẽ bị hạn chế. Nhng đến thời điểm cuối năm là thời gian mà khách hàng phải thanh toán nhiều trong các hoạt động kinh doanh nên doanh số thanh toán của SBC lại đợc tăng lên một cách đáng kể: tăng 57.515 triệu đồng so với quý III cùng năm. 5 5 Cần phải khẳng định rằng NHCT-HBT đã tạo nhiều thuận lợi trong việc thanh toán bằng hình thức này nh: thủ tục bảo chi séc nhanh gọn, thời gian luân chuyển chứng từ đợc rút ngắn một cách nhanh nhất, việc tính và ghi KHM đợc sử dụng qua máy tính nên độ chính xác rất cao. Nhờ vậy mà khách hàng rất yên tâm khi thanh toán bằng SBC. Trong thời gian tới, Chi nhánh vẫn cần nâng cao hiệu quả thanh toán và tạo điều kiện thuận lợi nhằm mở rộng hình thức thanh toán bằng SBC hơn nữa. II.2.1.2. Séc chuyển khoản. Loại séc này chiếm tỷ trọng thấp hơn so với SBC trong tổng doanh số thanh toán bằng séc, khoảng 40% năm. Nhìn chung doanh số và tỷ trọng thanh toán bằng hình thức này là tơng đối ổn định. SCK đợc dùng theo một mẫu thống nhất và đợc dùng cho cả tiền mặt và chuyển khoảnvới thời hạn là 15 ngày. Sở dĩ SCK đợc nhiều ngời a dùng bởi một số u điểm sau: việc phát hành và thanh toán SCK tơng đối đơn giản. Vì bên mua sau khi nhận đợc hàng từ bên bán sẽ giao séc cho ngời bán và bên bán sẽ nhận đợc tiền hàng sau khi nộp séc vào Ngân hàng phục vụ mình. Tuy vậy SCK vẫn còn tồn tịa một số những nhợc điểm làm cho số món cũng nh doanh số thanh toán thấp hơn so với hình thức thanh toán khác. Hơn nữa, thông thờng ngời mua thích sử dụng hình thức thanh toán này hơn vì nó thuận tiện cho họ hơn, còn ngời bán có thể gặp một số khó khăn trong việc nhận tiền hàng của mình. Nguyên nhân dẫn đến tình trạng này là do khi thanh toán bằng SCK phải tuân thủ nguyên tắc ghi Nợ trớc, ghi Có sau nên ngời thụ hởng sau khi nộp séc vào Ngân hàngphục vụ mình cha đợc thanh toán ngay mà còn phải đợi Ngân hàng bên mua kiểm tra và làm thủ tục ghi Nợ trên séc. Trong trờng hợp bên mua và bên bán ở 2 ngân hàng khác nhau trên cùng địa bàn phải thực hiện qua phơng thức bù trừ thì quá trình luân chuyển chứng từ sẽ kéo dài trong 2 hoặc 3 ngày. Nếu tài khoản của ngời muakhông đủ tiền thì ngời bán sẽ phải đợi lâu hơn trong khi họ lại không muốn vốn của mình bị chiếm dụng. Bên cạnh đó thời hạn của SCK chỉ có 15 ngày nên ngời bán mặc dù muốn thanh toán ngay nhng vì nhiều lý do có thể để séc bị qúa hạn và khó nhận đợc tiền hàng của mình. 6 6 Tóm lại, qua việc tìm hiểu các hình thức thanh toán bằng séc tại chi nhánh NHCT-HBT ta có thể thấy đợc những u điểm cũng nh các khuyết diểm của mỗi loại séc. Đối với 2 khách có quan hệ tín nhiệm lẫn nhau thì séc là hình thức thanh toán rất phù hợp bởi nó hạn chế đợc phần nào rủi ro và sự chiếm dụng vốn. Còn đối với 2 khách hàng cha có tín nhiệm lẫn nhau hoặc mới giao dịch với nhau thì sẽ không hoàn toàn yên tâm khi chọn hình thức thanh toán này vì nó chỉ kà bản cam kết hứa trả. Tuy nhiên séc vẫn là hình thức thanh toán chủ yếu không thể thiếu trong công tác TTKDTM của Ngân hàng. II.2.2. Hình thức thanh toán bằng UNC- chuyển tiền. II.2.2.1. Uỷ nhiệm chi. UNC đợc coi là hình thức thanh toán phổ biến nhất tại Ngân hàng Công Th- ơng Khu vực II Hai Bà Trng. Qua bảng 2 cho thấy, số món và doanh số thanh toán bằng hình thức này thờng chiếm một tỷ lệ lớn trong tổng doanh số TTKDTM(khoảng trên dới 90%). Doanh số thanh toán UNC là tơng đối lớn khoảng 2000 tỷ/ mỗi quý và tơng đối ổn định. Chỉ riêng quý I/2002 doanh số thanh toán bằng UNC tăng lên một cách rõ rệt, cụ thể là tăng 538.480 triệu đồng so với quý I/2001, tăng 865.313 triệu đồng so với quý II/2001 và tăng 906.780 triệu đồng so với quý III/2001. Trên đây là một con số đáng kể chứng tỏ khách hàng rất chuộng hình thức thanh toán này, đặc biệt là các công ty, nhà máy lớn trên địa bàn nh: Dệt 8/3, Dệt kim Đông Xuân, Công ty giầy Thăng Long Những nguyên nhân chủ yếu khiến khách hàng thờng xuyên sử dụng UNC bởi các u điểm của nó là: - Phạm vi sử dụng rất rộng rãi trên khắp các địa bàn trên toàn quốc. - Thủ túc thanh toán đơn giản, khi khách hàng có nhu cầu chi trả tiền hàng hoá - dịch vụ khách hàng chi việc lập bộ UNC gửi tới Ngân hàng, sau đó ngân hàng sẽ tự động kiểm tra và tiến hành thanh toán nếu trên tài khoản tiền gửi của bên mua còn số d. Nếu tài khoản của ngời thụ h- ởng và ngời mua mở tại cùng một Ngân hàng thì số tiền hàng hoá sẽ đợc 7 7 tự động chuyển thẳng vào tài khoản tiền gửi của ngời bán mà không phải làm bất cứ một thủ tục gì. Nếu bộ UNC hợp lệ thì ngời bán sẽ đợc nhận tiền hàng trong thời gian rất ngắn vì hiện nay do việc thanh toán qua Ngân hàng đợc thực hiện trên công nghệ máy tính hiện đại nên khách hàng có thể hòan toàn yên tâm về độ an toàn, chính xác và hiệu quả của hình thức thanh toán này. - Bên cạnh đó, khách hàng còn có thể sử dụng UNC để chuyển vốn, làm nghĩa vụ đối với Ngân sách Nhà nớc hoặc trả lãi ngân hàng. Tuy nhiên trên thức tế có nhiều khách hàng vẫn cha quen sử dụng hình thức này, một phần do họ cha hiểu rõ về lợi ích khi tham gia thanh toán bằng hình thức UNC, mặt khác là do UNC vẫn còn tồn tại một số nhợc điểm nh: -Ngời mua phải trích tài khoản của mình trớc khi nhận đợc hàng, do vậy họ không nắm đợc tình trạng thực sự của hàng hoá có đúng yêu cầu của mình không và nếu ngời bán không chuyển giao hàng thì ngời mua sẽ gặp rủi ro mất vốn. Điều này đòi hỏi giữa ngời mua và ngời bán phải có sự tín nhiệm rất cao. -Đối với bên bán, khi đã chuẩn bị giao hàng đủ tiêu chuẩn cho bên mua nh- ng lúc đó tài khoản của bên mua không đủ để thanh toán thì ngời bán sẽ phải mất phí bảo quản, lu trữ và việc thanh toán sẽ bị chậm laị gây thiệt hại, h hỏng đến hàng hoá. Trong thời gian tới, để tăng doanh số TTKDTM nói chung và doanh số thanh toán UNC hơn nữa, về phía Ngân hàng cần phải có những biện pháp hợp lý nhằm phát huy hết u diểm đồng thời hạn chế những nhợc diểm, tồn tại của hình thức thanh toánbằng UNC. II.2.2.2.Séc chuyển tiền. Đây là loại séc ít đợc áp dụng nhất tại Chi nhánh, tỷ trọng của nó chỉ chiếm dới 1% trong tổng doanh số thanh toán. Nguyên nhân của tình trạng này là do phạm vi thanh toán của nó quá hẹp, nó chi đợc dùng để chuyển tiền giữa 2 chi nhánh cùng hệ thống, đồng thời thủ tục thực hiện thanh toán của séc chuyển tiền cũng không đơn giản. Khi có nhu cầu chuyển tiền bằng SCT, khách hàng phải nộp vào NHCT 2 liên UNC hoặc 2 liên giấy nộp tiền, giấy nộp ngân phiếu thanh toán, 8 8 nội dung ghi rõ họ tên, số chứng minh th, ngày tháng năm cấp của ngời cầm SCT và nội dung chi trả của sécđể xin phát hành. Vì vậy chỉ có ngời có tên trên séc mới đợc nhận tiền từ Ngân hàng gây nên sự bất tiện khi sử dụng loại séc này. II.2.3. Hình thức thanh toán bằng UNT. Hình thức thanh toán này khách hàng ít sử dụng hơn, do vậy doanh số thanh toán của nó chi chiếm một phần nhỏ trong tổng doanh số thanh toán TTKDTM của Ngân hàng. Năm 2001 ở Chi nhánh NHCT- HBT doanh số thanh toán bằng UNT có xu hớng giảm xuống theo từng quý, tính đến quý IV/2001 doanh số thanh toán bằng UNT đã giảm 2.181 triệu đồng so với quý I/2001, riêng quý I/2002 doanh số thanh toán bằng hình thức này lại giảm 3.599 triệu đồng so với quý I/2001. Trên thực tế chỉ có một số ít khách hàng sử dụng hình thức thanh toán này để thu tiền điện, tiền nớc, tiền điện thoại với giá trị thanh toán nhỏ nên doanh số của UNT thờng không cao nh các hình thức thanh toán kháckhác. Nguyên nhân chủ yếu là mặc dù phạm vi thanh toán của UNT rất rộng nh- ng thủ tục thanh toán giữa 2 khách hàng mở tài khoản tại 2 ngân hàng khác nhau lại không gọn làm giảm tốc độ thanh toán của các bên tham gia. Khi muốn thu tiền hàng, ngời bán phải nộp UNT vào Ngân hàng phục vụ mình nhờ thu hộ, sau đó Ngân hàng này gửi bộ UNT sang Ngân hàng của ngời mua để ghi Nợ trớc. Nếu bên mua có đủ khả năng thanh toán thì Ngân hàng bên bán mới đợc ghi Có vào tài khoản của ngời bán. Trong trờng hợp bên mua cha đủ tiền thì Ngân hàng sẽ nhập ngoại bảng chứng từ thanh toán quá hạn và ngời bán phải đợi đến khi bên mua có đủ tiền. Điều này làm cho số vốn của ngời bán bị chiếm dụng, tốc độ chu chuyển vốn bị chững lại gây ảnh hởng không tốt tới kết quả kinh doanh của ngời bán. Vì vậy, muốn đảm bảo đợc quyền lợi cho cả ngời mua và ngời bán cần có sự nỗ lực từ nhiều phía, đặc biệt là Ngân hàng nhằm phục đợc nhợc điểm từ đó khai thác tới mức tối đa nhu cầu thanh toán của hình thức này. II.3. Đánh giá chung về công tác TTKDTM tại NHCT- HBT. Với một năm hoạt động đầy nỗ lực và cố gắng, NHCT-HBT đã từng bớc hoàn thiện các nghiệp vụ thanh toán nói chung cũng nh hình thức TTKDTM nói 9 9 riêng. Trong năm qua, Ngân hàng đã thực hiện đợc 6.028 món thanh toán bằng SCK đạt doanh số thanh toán là 268.358 triệu đồng, 2.039 món thanh toán bằng SBC đạt doanh số thanh toán là 522.944 triệu đồng, 3 món thanh toán bằng SCT đạt 55 triệu đồng. Thanh toán bằng UNT có 4.794 món đạt doanh số là 35.811 triệu đồng, đặc biệt là 38.975 món thanh toán bằng UNC đạt doanh số lớn là 8.135.698 triệu đồng với tổng TTKDTM là 18.551.545 triệu đồng, chiếm 76,2% tổng doanh số thanh toán chung của Ngân hàng. Đây là một kết qủa thật đáng kể mà không phải Ngân hàng nào trên cùng địa bàn cũng có thể đạt đợc. Mặc dù điều kiện kinh tế của đất nớc còn gặp nhiều khó khăn và sự nỗ lực của Ngân hàng là có hạn song NHCT-HBT đã từng bớc khắc phụ những khó khăn đó và đa ra nhiều các biện pháp để cải thiện các hình thức hoạt động của mình. Nhờ vậy mà uy tín của Ngân hàng ngày càng đợc nâng cao. Trong thời gian gần đây, NHCT-HBT đã kết hợp giữa công nghệ hiện đại và ứng dụng tin học vào công tác kế toán thống kê nên đã xử lý các nghiệp vụ phát sinh kịp thời và nhanh chóng hơn. Việc thanh toán liên hàng đã đợc thực hiện qua thanh toán điện tử đảm bảo đọ an toàn và chính xác cao cho các khách hàng, đem lại nhiều hiệu quả rõ rệt. Với các thành quả mà NHCT-HBT đạt đợc trong năm qua không thể không kể đến sự đóng góp đáng kể của các CBCNV trong Ngân hàng, đặc biệt là các cán bộ kế toán. Họ không chỉ thành thạo về mặt nghiệp vụ chuyên môn mà còn thể hiện thái độ phục vụ nhiệt tình, chu đáo tạo cho khách hàng đến giao dịch với Ngân hàng có cảm giác tin tởng và thoải mái, do đó số lợng khách hàng đến với Ngân hàng ngày một nhiều hơn. Bên cạnh đó, Ngân hàng còn áp dụng hình thức quảng cáo trên truyền hình và trên một số tờ báo để giới thiệu các nghiệp vụ và các dịch vụ mà Ngân hàng cung cấp những thông tin cần thiết cho các cá nhân và các đơn vị kinh tế, giúp họ hiểu hơn về các hoạt động của Ngân hàng. Trong năm 2001 Ngân hàng đã thực hiện mở rộng các dịch vụ thanh toán trong nớc cũng nh thanh toán quốc tế nhằm thu hút đông đảo khách hàng đến giao dịch qua Ngân hàng và sẽ không ngừng đ- ợc mở rộng trong tơng lai. Bên cạnh đó Ngân hàng còn tiến hành các dịch vụ khác 10 10 [...]...nh: cất trữ bảo quản các giấy tờ có giá, t vấn về tiền tệ, quản lý tiền vốn và các dự án đầu t phát triển theo yêu cầu với mục đích đáp ứng nhu cầu tối đa cho mọi đối tợng khách hàng từ đố tăng doanh sốTTKDTM và phát triển các nghiệp vụ kinh doanh khác trong Ngân hàng 11 11 . Phân tích tình hình vận dụng các hình thức thanh toán tại Chi nhánh Ngân hàng Công Thơng Khu vực II Hai Bà Trng. Hiện nay Chi nhánh đã áp dụng chủ. chi. Hình thức thanh toán bằng SBC là hình thức thanh toán chủ yếu trong thanh toán séc tại Ngân hàng Công Thơng - Hai Bà Trng hiện nay. Donh số thanh toán