VẬN DỤNG MỘT SỐ PHƯƠNG PHÁP THỐNG KÊ PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM AGRIBANK

VẬN DỤNG MỘT SỐ PHƯƠNG PHÁP THỐNG KÊ PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM AGRIBANK 3.1 Tổng quan Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 3.1.1 Quá trình xây dựng phát triển Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn (NHN O&PTNT) Việt Nam thành lập ngày 26/03/1988 theo Nghị định số 53/HĐBT Hội đồng Bộ trưởng (nay Chính phủ), đến NHNO&PTNT Việt Nam trở thành Ngân hàng thương mại hàng đầu giữ vai trò chủ đạo, chủ lực thị trường tài nơng thôn Việt Nam, đồng thời Ngân hàng thương mại đa năng, giữ vị trí hàng đầu hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam Sở giao dịch Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam thành lập sở xếp, tổ chức lại Sở kinh doanh hối đoái NHN O&PTNT Việt Nam theo Quyết định số 235/QĐ/HĐQT-02 ngày 16/05/1999 Chủ tịch HĐQT NHNo&PTNT Việt Nam Sở giao dịch đơn vị hạch toàn phụ thuộc, đại diện theo ủy quyền NHNO&PTNT Việt Nam, có nhiệm vụ thực số chức có liên quan đến chi nhánh theo phân cấp ủy quyền NHNO&PTNT Việt Nam, thực phần hoạt động NHNO&PTNT Việt Nam, chịu ràng buộc nghĩa vụ quyền lợi NHNO&PTNT Việt Nam đồng thời kinh doanh trực tiếp địa bàn Hà Nội Trong nhiều năm liền, Sở giao dịch NHNO&PTNT Việt Nam ln hồn thành tốt nhiệm vụ giao, hoạt động kinh doanh liên tục tăng trưởng ổn định, an toàn hiệu Cùng với phát triển dịch vụ, sản phẩm gắn liến với nhiều tiện ích, Sở giao dịch cịn thường xuyên nghiên cứu cải tiến hoàn thiện quy trình quản lý dịch vụ theo hướng đơn giản hóa thủ tục, lấy khách hàng làm trung tâm phục vụ giữ vững danh hiệu vị Ngân hàng thương mại hàng đầu địa bàn Hà Nội Ngân hàng đã, tiếp tục xây dựng Sở giao dịch thành Ngân hàng đa năng, với phương châm “Agribank mang phồn thịnh đến với khách hàng” Sở giao dịch cam kết đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng thông qua việc cung ứng dịch vụ đạt chất lượng cao, sản phẩm ngân hàng đa dạng, xây dựng tảng cơng nghệ đại với tiện ích hoàn hảo, giá cạnh tranh với phục vụ nhiệt tình, chu đáo đội ngũ cán bộ, nhân viên trẻ, động, chuyên nghiệp 3.1.2 Chức năng, nhiệm vụ Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Sở giao dịch NHNO&PTNT Việt Nam đơn vị hạch toán phụ thuộc, đại diện theo ủy quyền NHNO&PTNT Việt Nam, chịu ràng buộc quyền lợi nghĩa vụ NHNO&PTNT Việt Nam thực số nhiệm vụ sau:  Đầu mối quản lý ngoại tệ mặt NHNO&PTNT Việt Nam  Đầu mối dự án đồng tài trợ dự án ủy thác đầu tư NHN O&PTNT Việt Nam Tổng giám đốc giao văn  Theo dõi, hạch toán kế toán khoản vốn ủy thác đầu tư NHN O&PTNT Việt Nam  Huy động vốn  Khai thác nhận tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, có kỳ hạn, tiền gửi tốn tổ chức, cá nhân thuộc thành phần kinh tế nước đồng Việt Nam ngoại tệ Sở giao dịch có điểm giao dịch Phịng kế tốn trung tâm Phịng giao dịch, ngồi cịn có 15 điểm kinh doanh địa bàn Hà Nội Công ty Mỹ nghệ Vàng bạc Đá quý NHNO&PTNT Việt Nam đại lý huy động vốn Sở giao dịch  Phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu, kỳ phiếu thực hình thức huy động vốn khác theo quy định NHNO&PTNT Việt Nam  Được vay vốn tổ chức tài tín dụng nước Tổng giám đốc NHNO&PTNT Việt Nam cho phép  Tiếp nhận nguồn vốn tài trợ, vốn ủy thác Chính phủ, tổ chức, cá nhân nước  Cho vay  Cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống cho tổ chức, cá nhân nước  Cho vay trung hạn, dài hạn nhằm thực dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống cho tổ chức, cá nhân nước  Phối hợp với Ngân hàng Thương mại khác thực cho vay đồng tài trợ thực cho vay tài trợ xuất nhập  Cung ứng dịch vụ toán ngân quỹ Gồm:  Cung ứng phương tiện toán  Thực nhiệm dịch vụ toán nước cho khách hàng  Thực dịch vụ thu hộ chi hộ  Thực dịch vụ thu phát triển tiền mặt cho khách hàng  Thực dịch vụ toán khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước NHNO&PTNT Việt Nam  Kinh doanh ngoại hối: Huy động cho vay, mua, bán ngoại tệ, toán quốc tế, bảo lãnh, tái bảo lãnh, chiết khấu chứng từ dịch vụ khác ngoại hối thao sách quản lý ngoại hối Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước NHNO&PTNT Việt Nam  Kinh doanh dịch vụ Ngân hàng: Kinh doanh dịch vụ ngân hàng theo luật TCTD, bao gồm: thu, chi tiền mặt; mua bán vàng bạc; máy rút tiền tự động; dịch vụ thẻ, két sắt, nhận bảo quản, cất giữ, chiết khấu loại giấy tờ có giá, thẻ tốn; nhận ủy thác cho vay tổ chức tài chính, tín dụng, tổ chức, cá nhân nước; dịch vụ Ngân hàng khác Nhà nước, NHNO&PTNT Việt Nam cho phép  Thực hạch toán kinh doanh phân phối thu nhập theo quy định NHNO&PTNT Việt Nam  Đầu tư hình thức như: Hùn vốn, liên doanh, mua cổ phần hình thức đầu tư khác với doanh nghiệp, tổ chức kinh tế khác NHN O&PTNT Việt Nam cho phép  Trực tiếp thử nghiệm dịch vụ sản phẩm hoạt động kinh doanh NHNO&PTNT Việt Nam  Thực kiểm tra, kiểm toán nội theo quy định NHNO&PTNT Việt Nam  Chấp hành đầy đủ báo cáo, thống kê theo chế độ quy định theo yêu cầu đột xuất Tổng giám đốc NHNO&PTNT Việt Nam  Phối hợp với Trung tâm đào tạo Ban chuyên môn nghiệp vụ Trụ sở NHNO&PTNT Việt Nam tổ chức khác có liên quan việc đào tạo, tập huấn nghiệp vụ luận văn cho cán thuộc Sở giao dịch NHNO&PTNT Việt Nam  Thực nhiệm vụ khác Hội đồng Quản trị, Tổng giám đốc NHNO&PTNT Việt Nam giao cho 3.1.3 Cơ cấu tổ chức quản lý Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nơng thơn Việt Nam Hệ thống phịng chun mơn nghiệp vụ Sở giao dịch bao gồm: Phịng Kế tốn ngân quỹ, Phịng Kinh doanh ngoại tệ tốn quốc tế, Phịng Tín dụng, Phịng Kiểm tra nội bộ, Phịng Tổ chức hành nhân sự, Phịng Nguồn vốn kế hoạch tổng hợp, Phịng điện tốn, Phòng Tiếp thị nguồn vốn- sản phẩm- dịch vụ ba phòng giao dịch Phòng giao dịch Cát Linh, Phòng giao dịch Hai Bà Trưng, Phòng giao dịch Kim Liên MƠ HÌNH BỘ MÁY TỔ CHỨC CỦA SỞ GIAO DỊCH NHNO&PTNT VIỆT NAM GIÁM ĐỐC SỞ GIAO DỊCH CÁC PHĨ GIÁM ĐỐC CÁC PHỊNG GIAO DỊCH CÁC PHỊNG NGHIỆP VỤ Kinh doanh ngoại tệ toán quốc tế Tín dụng Nguồn vốn kế hoạch tổng hợp Kế tốn ngân quỹ Hành nhân Kiểm tra kiểm toán nội Tiếp thị nguồn vốn sản phẩm dịch vụ Điện tốn Mỗi phịng có chức năng, nhiệm vụ riêng theo quy định số 367/SGD-HCSN ngày 25/06/2004, quy định chức nhiệm vụ phịng nghiệp vụ quy trình điều hành hoạt động kinh doanh Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Với đội ngũ cán trẻ, có trình độ chun mơn, nghiệp vụ, động với cấu tổ chức gọn nhẹ, hợp lý, bên cạnh danh mục sản phẩm dịch vụ tiện ích, đa dạng, phong phú, Sở giao dịch bước khẳng định vị vai trị to lớn thị trường tài tiền tệ, đảm bảo thực mục tiêu chiến lược: An toàn, lợi nhuận, tăng trưởng 3.2 Vận dụng số phương pháp thống kê phân tích hoạt động tín dụng Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 3.2.1 Hoạt động huy động vốn Công tác huy động vốn đóng vai trị quan trọng việc mở rộng phát triển hoạt động kinh doanh ngân hàng Xác định vai trị quan trọng đó, năm qua Sở giao dịch trọng làm tốt cơng tác 3.2.1.1 Phân tích quy mô tổng vốn huy động Bảng 1: Biến động vốn huy động Sở giao dịch NHNO&PTNT Việt Nam thời kỳ 2003-2008 Đơn vị: Tỷ đồng, % Chỉ tiêu VHĐ (Tỷ đồng) Lượng tăng tuyệt đối (Tỷ đồng) Tốc độ phát triển (%) Tốc độ tăng (%) gi (Tỷ đồng) Năm δi Δi ti Ti Ai 2003 3810 - - - 100 - - - 2004 6380 2570 2570 167.5 167.5 67.5 67.5 38.1 2005 6488 108 2678 101.7 170.3 1.7 70.3 63.8 2006 8221 1733 4411 126.7 215.8 26.7 115.8 64.88 2007 10990 2769 7180 133.7 288.5 33.7 188.5 82.21 2008 15035 4045 11225 136.8 394.6 36.8 294.6 109.9 8487.33 2245 - 131.6 - 31.6 - - Bình quân (Nguồn: Báo cáo hoạt động tín dụng Sở giao dịch NHNO&PTNT Việt Nam thời kỳ 2003-2008)) Kết tính tốn cho thấy, giai đoạn từ năm 2003 đến năm 2008, tổng nguồn vốn huy động bình quân hàng năm Sở giao dịch đạt 8487.33 tỷ dịch nói riêng phát triển hoạt động kinh doanh Ngồi ra, NHNO&PTNT Việt Nam đề giải pháp điều hành hoạt động kinh doanh đạo, tạo điều kiện cho Sở giao dịch thực tốt Đề án phát triển kinh doanh Việc triển khai thực Dự án đại hóa hệ thống tốn kế toán khách hàng WB tài trợ tạo điều kiện cho Sở giao dịch phát triển sản phẩm, dịch vụ ngân hàng đa dạng, nâng cao suất lao động chất lượng phục vụ khách hàng Tuy năm 2004 xuất số khó khăn ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh như: hậu dịch cúm gia cầm, giá vàng giá mặt hàng thiết yếu tăng cao, cạnh tranh gay gắt ngân hàng liên tục nâng lãi suất huy động vốn để thu hút nguồn tiền gửi… Sở giao dịch đạt tốc độ tăng nguồn vốn huy động mức cao Năm 2005 kinh tế tiếp tục phát triển ổn định với tốc độ tăng trưởng GDP đạt 8.4%, tổng vốn đầu tư phát triển toàn xã hội 38.2% GDP Tuy nhiên, kinh tế vĩ mô chịu ảnh hưởng dịch cúm gà, tăng giá mặt hàng chủ lực, thị trường bất động sản trầm lắng, bên cạnh cạnh tranh gay gắt ngân hàng… ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động huy động vốn toàn ngân hàng Sở giao dịch Tổng nguồn vốn huy động năm 2005 đạt 6488 tỷ đồng, tăng 1.7% so với năm 2004, tương ứng với 108 tỷ đồng tăng 70.3% so với năm 2003, 85.4% tiêu kế hoạch huy động vốn đề Giá trị tuyệt đối 1% tốc độ tăng liên hoàn đạt 63.8 tỷ đồng Đây năm mà vốn huy động Sở giao dịch đạt tốc độ tăng liên hoàn thấp giai đoạn 2003-2008 Trong năm 2006-2007, kinh tế ổn định, GDP hàng năm mức cao cộng với phát triển nhanh thị trường chứng khoán ảnh hưởng tích cực đến hoạt động huy động vốn ngân hàng Tổng vốn huy động liên tục tăng đạt tốc độ phát triển ổn định, năm 2006 đạt 8221 tỷ đồng, tăng 26.7% so với năm 2005, năm 2007 đạt 10990 tỷ đồng, tăng 2769 tỷ đồng so với năm 2006, tương ứng với tốc độ tăng 33.7% Năm 2008, kinh tế nước ta gặp nhiều khó khăn, lạm phát tăng cao, khủng hoảng tài keo theo suy thối kinh tế diễn tồn cầu GDP nước 6.23%, thấp so với năm 2007 (8.5%) Áp lực thâm hụt thương mại đẩy tỷ giá đồng Việt Nam ngoại tệ tăng cao gây rủi ro tỷ giá cho hoạt động kinh doanh ngân hàng doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập Trước nguy thách thức đó, Ngân hàng Nhà Nước thực sách tiền tệ thắt chặt, lãi suất ngân hàng biến động mạnh ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Tuy có nhiều khó khăn ảnh hưởng từ mơi trường bên ngồi năm 2008, Sở giao dịch hoàn thành xuất sắc công tác huy động vốn Tổng vốn huy động năm 2008 Sở giao dịch đạt 15035 tỷ đồng, tăng 4045 tỷ đồng so với năm 2007, tốc độ phát triển năm 2008 so với năm 2007 136.8%, tương ứng với tốc độ tăng 36.8% Giá trị tuyệt đối 1% tốc độ tăng liên hoàn 109.9 tỷ đồng Nhìn chung, tổng vốn huy động Sở giao dịch thời kì 2003-2008 liên tục tăng cao trì ổn định qua năm Có thành cơng Sở giao dịch áp dụng nhiều biện pháp nhằm nâng cao vốn huy động như: • Điều hành tốt lãi suất huy động theo định hướng kinh doanh chung Sở giao dịch, gia tăng cấu nguồn vốn rẻ cách mở rộng khách hàng tiền gửi tổ chức, tăng cường nguồn tiền gửi dân cư sách lãi suất, phí giao dịch, khuyến mại, nhiều lần điều chỉnh lãi suất cho vay cho phù hợp với thị trường Ngồi Sở tăng cường quảng bá thơng tin báo, đài truyền hình, in tờ rơi quảng cáo nhằm tuyên truyền tới tổ chức dân cư sản phẩm huy động vốn tiện ích Sở giao dịch Hiện Sở có 15 loại tờ rơi giới thiệu sản phẩm dịch vụ triển khai • Sở giao dịch triển khai thực nối mạng toán điện tử với tổ chức tín dụng, doanh nghiệp địa bàn như: Ngân hàng An Bình, NHCP Quốc tế, HSBC Sở nâng cấp chương trình nối mạng tốn điện tử với Kho bạc Nhà nước để tập trung khoản toán, tranh thủ nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi Ngày 16/7/2008, Sở giao dịch Agribank thức phát hành thẻ tín dụng quốc tế Visa Sở đơn vị hệ thống Agribank giao nhiệm vụ triển khai sản phẩm Với ưu tiết kiệm chi phí, thời gian, tính an tồn, hiệu phạm vi sử dụng diện rộng, thẻ tín dụng quốc tế Visa Agribank phương tiện đa năng, toán đại, văn minh, phổ biến toàn cầu Trong hệ thống 2.200 chi nhánh phòng giao dịch, sở giao dịch Agribank đơn vị đầu ứng dụng công nghệ triển khai sản phẩm, tiện ích nhằm đáp ứng ngày tốt nhu cầu khách hàng Trong năm qua, Sở giao dịch không ngừng đầu tư đại hóa cơng nghệ thơng tin, thực quản trị tốt nguồn nhân lực triển khai cá phương thức toán đại tiên tiến phù hợp với thơng lệ chuẩn mực quốc tế tốn điện tử, phát hành tốn thẻ • Tăng cường tiếp cận khai thác khách hàng có tích lũy vốn lớn VietSo Pertro, dự án ODA, quỹ tích lũy trả nợ nước ngồi, Cơng ty Quản lý quỹ đầu tư chứng khoán Bảo Việt, triển khai tốt dịch vụ trả lương qua tài khoản • Sở giao dịch thực đồng giải pháp như: thực công tác quản lý gắn với sử dụng tốt công cụ điều hành, phát triển nguồn nhân lực chất lượng cao, ứng dụng công nghệ đại vào tất mặt hoạt động, tăng cường mở rộng thị trường, thị phần Đặc biệt công tác phát triển dịch vụ, sản phẩm Trong năm 2008, Sở giao dịch thực tốt đạo NHNo&PTNT Việt Nam phát triển dịch vụ, sản phẩm Các dịch vụ, sản phẩm áp dụng triển khai kịp thời, có hiệu quả, rộng rãi tới thành phần dân cư phù hợp với đối tượng khách hàng Thực vai trò đơn vị đầu mối thực thí điểm dịch vụ sản phẩm Agribank, bên cạnh sản phẩm có, Sở giao dịch thử nghiệm triển khai áp dụng kịp thời, có hiệu dịch vụ sản phẩm SMS Banking, Vn Topup, Thẻ tín dụng quốc tế, Thẻ ghi nợ quốc tế, giao dịch Thẻ ghi nợ nội địa qua thiết bị POS, thành lập Đại lý nhận lệnh chứng khoán Biểu đồ 1: Biến động vốn huy động Sở giao dịch NHNo&PTNT Việt Nam thời kỳ 2003-2008 ảnh hưởng nhân tố: • Vịng quay vốn tín dụng L= • Tỷ lệ vốn tín dụng tổng vốn huy động bình qn kỳ d= • Tổng vốn huy động kỳ ( Vhd ) Bảng 16: Các tiêu vịng quay vốn tín dụng, tỷ trọng vốn tín dụng tổng vốn huy động, tổng vốn huy động Chỉ tiêu Công thức Tổng VHĐ Vhd 2008 i 0.704 1.368 1.943 Lần Tỷ trọng VTD tổng VHĐ bq 2003 Vịng Vịng quay vốn tín dụng Đơn vị 0.235 0.325 1.383 Tỷ đồng 3810 15035 3.946 Gọi: Vòng quay vốn tín dụng năm 2003, 2008 L0, L1 Tỷ trọng vốn tín dụng tổng vốn huy động bình quân kỳ năm 2003, 2008 d0, d1 Tổng vốn huy động năm 2003, 2008 Vhd0 Vhd1 Dùng phương pháp số để phân tích Ta có mơ hình: Doanh số thu nợ (DSTN) = L*d*Vhd (1) Đặt a = L0d1Vhd1 = 3440 b = L0d0Vhd1 = 2487.4 Ta có hệ thống số phân tích mơ hình (1) sau: Về số tương đối IDSTN = IDSTN(L) * IDSTN(d) * IDSTH(Vhd) Hay = = * * (2) Thay số vào (2) ta kết sau: = * *  10.586 = 1.942 * 1.383 * 3.942 (lần) Tốc độ tăng: (9.586 lần) (0.942 lần) (0.383 lần) (2.942 lần) (958.6%) ( 94.2%) (38.3% ) (294.2%) Về số tuyệt đối (DSTN1 – DSTN0) = (DSTN1 – a) + (a - b) + ( b – DSTN0) 6049 (tỷ đồng) = 3240 + 952.6 + 1856.4 (tỷ đồng) Nhận xét Kết tính tốn cho thấy doanh số thu nợ Sở giao dịch NHN O&PTNT Việt Nam năm 2008 tăng 10.586 lần hay 1058.6% so với năm 2003 tương ứng với 6049 tỷ đồng, ảnh hưởng nhân tố: Do vịng quay vốn tín dụng năm 2008 tăng so với năm 2003 l94.2% làm cho doanh số thu nợ Sở giao dịch tăng 3240 tỷ đồng Do tỷ trọng vốn tín dụng tổng vốn huy động năm 2008 tăng 38.3% so với năm 2003 làm cho doanh số thu nợ Sở giao dịch năm 2008 so với năm 2003 tăng 952.6 tỷ đồng Do tổng vốn huy động năm 2008 tăng so với năm 2003 3.942 lần hay 394.2% làm cho doanh số thu nợ Sở giao dịch năm 2008 so với năm 2003 tăng 1856.4 tỷ đồng Như vậy, doanh số thu nợ Sở giao dịch NHN O&PTNT Việt Nam năm 2008 tăng so với năm 2003 nguyên nhân chủ yếu vịng quay vốn tín dụng tăng Dùng phương pháp PONOMARJEWA để phân tích Mức độ tăng tuyệt đối doanh số thu nợ ΔDSTN = DSTN1 – DSTN0 = 6680 - 631 = 6049 (tỷ đồng) Mức độ ảnh hưởng nhân tố Đặt a = (iL-1) + (id-1) + ( i Vhd-1)  a = (1.943 -1) + (1.383 -1) + ( 3.946 -1) = 4.272 - Do vịng quay vốn tín dụng L Δ DSTN(L) = = = 1335.254 (tỷ đồng) - Do tỷ trọng vốn tín dụng tổng vốn huy động Δ DSTN(d) = = = 542.314 (tỷ đồng) - Do tổng vốn huy động Δ DSTN(Vhd) = = = 4171.432 (tỷ đồng) Tổng hợp ảnh hưởng nhân tố Δ DSTN = Δ DSTN(L) + Δ DSTN(d) + Δ DSTN(Vhd)  6049 (tỷ đồng) = 1335.245 + 542.314 + 4171.432 (tỷ đồng) Nhận xét Kết tính tốn cho ta thấy doanh số thu nợ Sở giao dịch NHN O&PTNT Việt Nam năm 2008 tăng 6049 tỷ đồng so với năm 2003, ảnh hưởng nhân tố Do vòng quay vốn tín dụng tăng làm cho doanh số thu nợ Sở giao dịch tăng 1335.254 tỷ đồng Do tỷ trọng vốn tín dụng tổng vốn huy động thay đổi làm doanh số thu nợ Sở giao dịch tăng 542.314 tỷ đồng Do tổng vốn huy động tăng làm cho doanh số thu nợ Sở giao dịch tăng 4171.432 tỷ đồng Như vậy, doanh số thu nợ Sở giao dịch năm 2008 tăng so với năm 2003 chủ yếu tổng vốn huy động tăng 3.2.5.2 Phân tích biến động lợi nhuận Sở giao dịch NHN O&PTNT Việt Nam Phân tích biến động lợi nhuận Sở giao dịch NHNO&PTNT Việt Nam năm 2008 so với năm 2007 ảnh hưởng nhân tố: * Tỷ suất lợi nhuận doanh thu L = * Hiệu vốn huy động H= * Tổng vốn huy động kỳ Vhd Bảng 17: Các tiêu lợi nhuận, tỷ suất lợi nhuận doanh thu, hiệu vốn huy động, tổng vốn huy động kỳ Chỉ tiêu Công thức Đơn vị 2003 2008 i Lợi nhuận LN Tỷ đồng 173 325 1.88 Tỷ suất LN doanh thu L= Lần 0.261 0.12 0.46 Hiệu vốn huy động H= Lần 0.174 0.18 1.034 Tổng vốn huy động Vhd Tỷ đồng 3810 15035 3.946 Gọi: Lợi nhuận Sở giao dịch năm 2003, 2008 LN0, LN1 Tỷ suất lợi nhuận doanh thu năm 2003, 2008 L0, L1 Hiệu huy động vốn năm 2003, 2008 H0, H1 Vốn huy động SGD năm 2003, 2008 Vhd0 Vhd1 Dùng phương pháp số để phân tích Ta có mơ hình LN = L*H*Vhd (1) Đặt a = L0H1Vhd1 = 706.34 b = L0H0Vhd1 = 682.8 Ta có hệ thống số để phân tích mơ hình (1) sau: Về số tương đối ILN = ILN(L) * ILN(H) * ILN(Vhd) Hay: = = * * (2) Thay số vào (2) ta kết sau = * *  1.88 = 0.46 * 1.034 * 3.95 (lần) Tốc độ tăng ( 0.88 lần) (-0.54 lần) (0.034 lần) (2.95 lần) (88%) (-54% ) ( 3.4%) ( 295% ) Về số tuyệt đối (LN1 – LN0) = (LN1 – a) + (a - b) + ( b – LN0)  152 (tỷ đồng) = -381.34 + 23.54 + 509.8 (tỷ đồng) Nhận xét Kết tính tốn cho thấy lợi nhuận Sở giao dịch năm 2008 tăng 188% so với năm 2003, tương ứng với 152 tỷ đồng ảnh hưởng nhân tố: Do tỷ suất lợi nhuận tính theo doanh thu năm 2008 giảm 54% so với năm 2003 làm cho lợi nhuận giảm 381.34 tỷ đồng Do hiệu vốn huy động năm 2008 tăng 3.4% so với năm 2003 làm cho lợi nhuận tăng 23.54 tỷ đồng Do tổng vốn huy động năm 2008 tăng 295% so với năm 2003 làm cho lợi nhuận tăng 509.8 tỷ đồng Như vậy, lợi nhuận Sở giao dịch năm 2008 tăng so với năm 2003 nguyên nhân chủ yếu tổng vốn huy động tăng Dùng phương pháp PONOMARJEWA để phân tích Mức độ tăng tuyệt đối lợi nhuận ΔLN = LN1 – LN0 = 325-173 = 152 (tỷ đồng) Mức độ ảnh hưởng nhân tố Đặt a = (iL-1) + (iH-1) + ( i Vhd-1) = ( 0.46 -1) + (1.034 -1) + (3.946-1) = 2.44 Do tỷ suất lợi nhuận doanh thu ΔLN(L) = = = -33.64 (tỷ đồng) Do hiệu vốn huy động ΔLN(H) = = = 2.12 (tỷ đồng) Do tổng vốn huy động ΔLN(Vhd) = = = 183.52 (tỷ đồng) Tổng hợp ảnh hưởng nhân tố ΔLN = ΔLN(L) + ΔLN(H) + ΔLN(Vhd)  152 (tỷ đồng) = -33.64 + 2.12 + 183.52 (tỷ đồng) Nhận xét Kết tính tốn cho thấy lợi nhuận Sở giao dịch NHNO&PTNT Việt Nam năm 2008 tăng 152 tỷ đồng so với năm 2003 nguyên nhân sau: Do tỷ suất lợi nhuận doanh thu thay đổi làm cho lợi nhuận Sở giao dịch năm 2008 giảm 33.64 tỷ đồng so với năm 2003 Do hiệu vốn huy động thay đổi làm cho lợi nhuận Sở giao dịch năm 2008 tăng 2.12 tỷ đồng so với năm 2003 Do tổng vốn huy động tăng làm cho lợi nhuận Sở giao dịch năm 2008 tăng 183.52 tỷ đồng so với năm 2007 Như vậy, lợi nhuận Sở giao dịch năm 2008 tăng chủ yếu tổng vốn huy động tăng 3.2.6 Một số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Sở giao dịch NHNO&PTNT Việt Nam 3.2.6.1 Đối với hoạt động tín dụng Sở giao dịch NHNO&PTNT Việt Nam Trong năm qua, Sở giao dịch NHNO&PTNT Việt Nam dần phát triển lớn mạnh, thông qua hoạt động tín dụng có đóng góp to lớn tích cực thúc đẩy kinh tế phát triển Tuy nhiên có vấn đề tồn khơng ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh Sở giao dịch mà cịn ảnh hưởng đến tồn hoạt động hệ thống NHNO&PTNT Việt Nam… Do vậy, việc nâng cao chất lượng tín dụng vấn đề cấp thiết với Sở giao dịch Sau em xin đưa số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng Sở giao dịch NHNO&PTNT Việt Nam  Giải pháp tăng trưởng nguồn vốn Mở rộng đa dạng hóa hình thức huy động vốn, áp dụng chế lãi suất linh hoạt, tiếp tục mở rộng hình thức tiết kiệm bậc thang, tiết kiệm gửi góp, tiết kiệm trả lãi lũy tiến theo số tiền gửi, tiết kiệm có thưởng… Tiếp tục điều chỉnh cấu nguồn vốn theo hướng tăng tỷ trọng nguồn vốn từ dân cư, đặc biệt nguồn vốn ngoại tệ, quản trị tốt rủi ro lãi suất, giảm thấp lãi suất đầu vào, tiết kiệm chi phí, nâng cao lực tài Làm tốt cơng tác tốn, nâng cao chất lượng dịch vụ tiện ích cho tổ chức, thực chi trả lương cho cán công nhân viên tổ chức để thu hút toán qua Sở giao dịch, tận dụng nguồn tiền gửi tạm thời nhàn rỗi Quan hệ tốt với khách hàng truyền thống Kho bạc Nhà nước, tổ chức bảo hiểm, quỹ hỗ trợ, dự án ODA… để trì nguồn vốn tiền gửi ổn định vững  Giải pháp sử dụng vốn Trong tồn quy trình cho vay, khâu thẩm định xem khâu quan trọng nhất, định khả thu lỗ lãi Sở giao dịch, khâu thẩm định làm khơng tốt bước gặp khó khăn, nguyên nhân dẫn đến nợ q hạn nợ khó địi Do đó, khâu địi hỏi Sở giao dịch phải có đội ngũ cán thẩm định có trình độ chun mơn cao, có khả nắm rõ khách hàng  Giải pháp tăng trưởng nâng cao chất lượng tín dụng Sở giao dịch cần đa dạng hóa hình thức huy động vốn, có sách sử dụng nguồn vốn cách hợp lý, bám sát định hướng phát triển toàn ngành, đảm bảo tăng trưởng dư nợ sở tăng trưởng nguồn vốn Sở giao dịch cần xếp loại khách hàng, trì tốt mối quan hệ với khách hàng tín nhiệm, giảm dần dư nợ khách hàng vay vốn có dấu hiệu rủi ro, quản lý chặt chẽ hạn mức cho vay khách hàng, đảm bảo tốc độ tăng trưởng dư nợ phù hợp với thực tiễn Bên cạnh đó, Sở giao dịch cần tiếp tục cân đối để giải ngân dự án đồng tài trợ, dự án cho vay vốn Mở rộng hội nghị khách hàng, tuyên truyền chế sách tín dụng Nhà nước, ngành phát huy triệt để tính ưu việt chương trình phối hợp với tổ chức, đẩy mạnh hoạt động tín dụng cho vay, thu nợ, thu lãi qua tổ chức để giảm tải cơng việc cho cán tín dụng Sở giao dịch cần tăng cường công tác kiểm tra việc chấp hành quy trình, nghiệp vụ tín dụng, phối hợp với tổ kiểm tra kiểm toán nội bộ, tổ chức tự kiểm tra nghiệp vụ tín dụng, đơn đốc thực sửa sai sau kiểm tra  Thực phân tán rủi ro Phân tán rủi ro không biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng mà cịn coi ngun tắc kinh doanh theo chế thị trường Tuy nhiên việc phân tán rủi ro khơng có nghĩa chia vốn vay cho khách hàng mà phải thực đầu tư có trọng điểm xác định cấu tín dụng hợp lý Cơ cấu tín dụng hợp lý thể tỷ trọng cho vay khu vực, ngành nghề; tỷ trọng cho vay ngắn, trung, dài hạn; tỷ lệ cho vay khách hàng nhóm khách hàng… Cơ cấu tín dụng mặt thể chiều hướng kinh doanh sách tín dụng ngân hàng, mặt khác giải pháp để phịng chống rủi ro  Tăng cường cơng tác thu nợ quản lý nợ hạn Để đảm bảo an tồn cho kinh doanh tín dụng điều cốt yếu quan trọng việc quản lý nợ công tác thu hồi nợ Cán tín dụng q trình cho vay, từ thẩm định đến thu nợ, phải theo dõi trình tốn nợ khách hàng Quyết định cho vay cán tín dụng phụ trách, cần phải gắn trách nhiệm cán tín dụng với khoản tiền cho vay Ngồi ra, cần có hỗ trợ, phối hợp cấp, ngành liên quan để đảm bảo cho hoạt động Sở giao dịch có hiệu quả, ngăn ngừa hành vi vi phạm pháp luật Cuối cùng, Sở giao dịch cần thực việc đánh giá, phân loại khoản nợ để định lượng rủi ro trình cho vay nợ đủ tiêu chuẩn nợ có vấn đề Trong cần phải ý đến khoản nợ có vấn đề, tức khoản nợ có dấu hiệu tổn thất, nợ q hạn khơng có khả thu hồi khả thu hồi không đáng kể Để từ Sở mở rộng hay thu hẹp loại tín dụng nhằm có biện pháp điều chỉnh theo diễn biến khoản nợ  Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt cán tín dụng Sở giao dịch cần phải thường xuyên tăng cường công tác kiểm tra, không kiểm tra trước cho vay mà phải kiểm tra sau cho vay, kiểm soát đơn vị vay, cá nhân vay tình hình vay vốn, sử dụng vốn vay khả trả nợ Có thể tổ chức kiểm tra định kì đột xuất sở báo cáo tài trực tiếp xuống tận đơn vị, cá nhân vay vốn  Nâng cao chất lượng trình độ chun mơn, phẩm chất đạo đức cán Sở giao dịch cần tiếp tục xếp ổn định tổ chức va nhân cho phòng nghiệp vụ, cải tiến lề lối làm việc, nâng cao chất lượng nghiệp vụ, đổi tác phong giao dịch ,đáp ứng tốt dịch vụ cho khách hàng, tăng cường khả cạnh tranh với ngân hàng thương mại khác 3.2.6.2 Đối với công tác thống kê hoạt động tín dụng Sở giao dịch NHNO&PTNT Việt Nam Trong phát triển kinh tế nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng nay, nhu cầu cung cấp đầy đủ, kịp thời, xác chi tiết thơng tin thống kê hoạt động sản xuất kinh doanh cần thiết Đối với hệ thống ngân hàng, thông tin không nhà quản lý quan tâm mà thành phần khác cần thiết cung cấp thông tin như: nhà đầu tư, doanh nghiệp vay vốn, người dân gửi tiết kiệm… Có thể nói cơng tác thống kê hoạt động tín dụng ngày trở nên cần thiết quan trọng Để đáp ứng yêu cầu đó,Sở giao dịch cần phải hồn thiện cơng tác thống kê tín dụng số mặt sau: Thành lập đội ngũ cán thống kê chuyên trách việc thu thập, xử lý lưu trữ liệu thống kê Sở giao dịch thực tế công tác thống kê hoạt động tín dụng Sở giao dịch chưa trọng giao cho phịng hành tổng hợp thực Tổ chức quản lý tốt công tác thu thập, xử lý lưu trữ thông tin nhằm đáp ứng nhu cầu nhà quản lý Dựa vào đặc trưng riêng hoạt động tín dụng ngân hàng để xây dựng hoàn thiện hệ thống tiêu thống kê tín dụng ngân hàng Hệ thống tiêu thống kê tín dụng ngân hàng phải phán ánh đầy đủ mặt hoạt động liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng, phù hợp với cấp quản lý, người sử dụng thơng tín đánh giá tình hình thực trạng thơng qua việc xem xét tiêu Ứng dụng rộng rãi phần mềm thống kê chuyên dụng SAS, SPSS, STATA… để nâng cao chất lượng công tác thống kê tín dụng ngân hàng đảm bảo tính nhanh chóng, xác, hiệu việc cung cấp thơng tin tín dụng cho cấp quản lý đối tượng có nhu cầu cung cấp thông tin KẾT LUẬN Qua việc sử dụng phương pháp phân tích thống kê để phân tích hoạt động tín dụng Sở giao dịch NHNO&PTNT Việt Nam giúp em hiểu thêm tính hiệu việc phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh phương pháp thống kê thực trạng hoạt động tín dụng Sở giao dịch thời kỳ 2003-2008 Về hiệu cơng tác nghiên cứu phân tích thống kê hoạt động tín dụng, ta thấy kết việc nghiên cứu phân tích cung cấp cho cấp lãnh đạo thông tin cần thiết để từ đánh giá thực trạng xem xét đưa giải pháp hợp lý hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh khác Chính việc nghiên cứu phân tích thống kê hoạt động tín dụng cần thiết Sở giao dịch nói riêng hệ thống ngân hàng nói chung Về thực trạng tín dụng Sở giao dịch, SGD đạt tốc độ tăng trưởng tín dụng cấu dư nợ cịn có nhiều điểm chưa hợp lý, hai năm trở lại khắc phục phần Không thể phủ nhận Sở giao dịch đơn vị có lực cạnh tranh, quy mơ tín dụng, lợi nhuận thu cao hệ thống NHNO&PTNT Việt Nam Sở giao dịch giữ vững vị ngân hàng thương mại hàng đầu hệ thống NHNO&PTNT Việt Nam địa bàn thành phố Hà Nội Do thời gian có hạn kiến thức thực tế thân hạn chế nên luận văn tốt nghiệp em khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận đóng góp ý kiến thầy cô Qua đây, em xin cảm ơn thầy cô khoa Thống kê, ĐH Kinh tế Quốc dân chú, anh chị phịng Tín dụng, Sở giao dịch NHNO&PTNT Việt Nam giúp đỡ em q trình thu thập số liệu đóng góp ý kiến luận văn Đặc biệt, em xin chân thành cảm ơn TS Bùi Đức Triệu trực tiếp nhiệt tình hướng dẫn để em hồn thành luận văn tốt nghiệp ... 3.2 Vận dụng số phương pháp thống kê phân tích hoạt động tín dụng Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 3.2.1 Hoạt động huy động vốn Công tác huy động vốn đóng vai... NHNO&PTNT Việt Nam giao cho 3.1.3 Cơ cấu tổ chức quản lý Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Hệ thống phịng chun mơn nghiệp vụ Sở giao dịch bao gồm: Phịng Kế tốn ngân quỹ,... dụng phương pháp số phương pháp PONOMARJEWA để phân tích nhân tố ảnh hưởng đến kết hoạt động tín dụng Sở giao dịch NHNO&PTNT Việt Nam 3.2.5.1 Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến doanh số thu nợ Sở giao