Bảng 6.1: Biến động doanh số cho vay theo thời hạn vay của SGD
3.2.5.2.Phân tích biến động về lợi nhuận của Sở giao dịch NHNO &PTNT Việt Nam
Nam
Phân tích biến động lợi nhuận của Sở giao dịch NHNO&PTNT Việt Nam năm 2008 so với năm 2007 do ảnh hưởng của 3 nhân tố:
* Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu L =
* Hiệu năng vốn huy động H =
* Tổng vốn huy động trong kỳ Vhd
Bảng 17: Các chỉ tiêu lợi nhuận, tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu, hiệu năng vốn huy động, tổng vốn huy động trong kỳ
Chỉ tiêu Công thức Đơn vị 2003 2008 i Lợi nhuận LN Tỷ đồng 173 325 1.88
Tỷ suất LN trên
doanh thu L = Lần 0.261 0.12 0.46 Hiệu năng vốn huy
động H = Lần 0.174 0.18 1.034
Tổng vốn huy động Vhd Tỷ đồng 3810 15035 3.946
Gọi: Lợi nhuận của Sở giao dịch năm 2003, 2008 lần lượt là LN0, LN1 Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu năm 2003, 2008 lần lượt là L0, L1 Hiệu năng huy động vốn năm 2003, 2008 lần lượt là H0, H1
Dùng phương pháp chỉ số để phân tích
Ta có mô hình LN = L*H*Vhd (1) Đặt a = L0H1Vhd1 = 706.34
b = L0H0Vhd1 = 682.8
Ta có hệ thống chỉ số để phân tích mô hình (1) như sau:
Về số tương đối
ILN = ILN(L) * ILN(H) * ILN(Vhd) Hay: = = * * (2)
Thay số vào (2) ta được kết quả sau = * * 1.88 = 0.46 * 1.034 * 3.95 (lần) Tốc độ tăng ( 0.88 lần) (-0.54 lần) (0.034 lần) (2.95 lần) (88%) (-54% ) ( 3.4%) ( 295% ) Về số tuyệt đối (LN1 – LN0) = (LN1 – a) + (a - b) + ( b – LN0) 152 (tỷ đồng) = -381.34 + 23.54 + 509.8 (tỷ đồng) Nhận xét
Kết quả tính toán cho thấy lợi nhuận của Sở giao dịch năm 2008 tăng 188% so với năm 2003, tương ứng với 152 tỷ đồng do ảnh hưởng của 3 nhân tố:
Do tỷ suất lợi nhuận tính theo doanh thu năm 2008 giảm 54% so với năm 2003 làm cho lợi nhuận giảm 381.34 tỷ đồng.
Do hiệu năng vốn huy động năm 2008 tăng 3.4% so với năm 2003 làm cho lợi nhuận tăng 23.54 tỷ đồng.
Do tổng vốn huy động năm 2008 tăng 295% so với năm 2003 làm cho lợi nhuận tăng 509.8 tỷ đồng.
Như vậy, lợi nhuận của Sở giao dịch năm 2008 tăng so với năm 2003 nguyên nhân chủ yếu là do tổng vốn huy động tăng.
Dùng phương pháp PONOMARJEWA để phân tích
Mức độ tăng tuyệt đối của lợi nhuận
ΔLN = LN1 – LN0 = 325-173 = 152 (tỷ đồng) Mức độ ảnh hưởng của các nhân tố
Đặt a = (iL-1) + (iH-1) + ( i Vhd-1)
= ( 0.46 -1) + (1.034 -1) + (3.946-1) = 2.44 Do tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu
ΔLN(L) = = = -33.64 (tỷ đồng) Do hiệu năng vốn huy động ΔLN(H) = = = 2.12 (tỷ đồng) Do tổng vốn huy động
ΔLN(Vhd) = = = 183.52 (tỷ đồng) Tổng hợp ảnh hưởng của các nhân tố ΔLN = ΔLN(L) + ΔLN(H) + ΔLN(Vhd) (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
152 (tỷ đồng) = -33.64 + 2.12 + 183.52 (tỷ đồng) Nhận xét
Kết quả tính toán cho thấy lợi nhuận của Sở giao dịch NHNO&PTNT Việt Nam năm 2008 tăng 152 tỷ đồng so với năm 2003 là do các nguyên nhân sau:
Do tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu thay đổi làm cho lợi nhuận của Sở giao dịch năm 2008 giảm 33.64 tỷ đồng so với năm 2003.
Do hiệu năng vốn huy động thay đổi làm cho lợi nhuận của Sở giao dịch năm 2008 tăng 2.12 tỷ đồng so với năm 2003.
Do tổng vốn huy động tăng làm cho lợi nhuận của Sở giao dịch năm 2008 tăng 183.52 tỷ đồng so với năm 2007.
Như vậy, lợi nhuận của Sở giao dịch năm 2008 tăng chủ yếu là do tổng vốn huy động tăng.