PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY TNHH NHÀ NƯỚC 1 THÀNH VIÊN GIỐNG GIA SÚC HÀ NỘI

PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY TNHH NHÀ NƯỚC 1 THÀNH VIÊN GIỐNG GIA SÚC HÀ NỘI 2.1. TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH NHÀ NƯỚC 1 THÀNH VIÊN GIỐNG GIA SÚC HÀ NỘI 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty Công ty TNHH nhà nước 1 thành viên giống gia súc HN trước đây là Công ty giống gia súc Hà nội được thành lập trên cơ sở hợp nhất hai công ty: Giống gia súc và Thức ăn gia súc theo quyết định số 40/ QĐ-UB ngày 15/01/1991 của Uỷ ban nhân dân thành phố Hà nội. Tháng 4/1993 Công ty giống gia súc Hà nội tiếp nhận thêm Xí nghiệp sữa Từ Liêm (thuộc trung tâm sữa và giống bò Phù Đổng). Ngày 23 / 6/ 2006 theo quyết định số 105 / 2006 / QĐ - UBND chuyển đổi công ty giống gia súc Hà Nội thành Công Ty TNHH Nhà Nước 1 Thành Viên Giống Gia Súc Hà Nội trực thuộc Uỷ ban nhân dân thành phố Hà Nội - Tên đầy đủ : Công Ty TNHH Nhà Nước 1 Thành Viên Giống Gia Súc Hà Nội - Tên viết tắt : Công Ty Giống Gia Súc Hà Nội, LTD. - Tên giao dịch quốc tế : HANOI LIVESTOCH BREEDING COMPANY.LTD - Địa chỉ : 1152 Đường Láng- Đống Đa- Hà nội Các đơn vị trực thuộc công ty: - Xí nghiệp Lợn giống Cầu Diễn - Xí nghiệp Truyền giống gia súc - Xí nghiệp chăn nuôi bò Cầu Diễn - Xí nghiệp chế biến thức ăn chăn nuôi - Ban đại diên Cầu Diễn - Xí nghiệp chăn nuôi bò Dương Hà - Xí nghiệp chăn nuôi bò Phù Đổng - Xí nghiệp chăn nuôi bò Bãi Vàng - Xí nghiệp chăn nuôi bòTrung Màu - Xí nghiệp chăn nuôi Kiêu Kị - Xí nghiệp Xây dựng và xuất nhập khẩu Nông Lâm sản - Ban đại diện Phù Đổng - Xí nghiệp Xây dựng và kinh doanh nhà Giai đoạn từ 1994-1995: Sản xuất sản phẩm để phục vụ nhu cầu phát triển chăn nuôi của thành phố. Năm 1994 doanh thu là 3 tỷ đồng, năm 1995 doanh thu tăng lên là 5 tỷ đồng. Giai đoạn từ 1996 đến 2005: Mặc dù gặp nhiều khó khăn về vốn, giá cả vật tư và sản phẩm biến động nhiều, cơ sở vật chất chưa được cải thiện nhưng với sự phấn đấu của cán bộ công nhân viên cộng với sự năng động, sáng tạo của ban lãnh đạo Công ty, Công ty đã đạt được những kết quả sau: + Về gía trị tổng sản lượng: Do sản xuất phát triển, một số ngành nghề mới được hình thành, giá trị tổng sản lượng năm 1996 đạt 3.4 tỷ đồng. + Về sản phẩm hàng hoá: Năm 2005, Công ty bán 1.485 lợn đực giống, 3.520 lợn con cái sữa nuôi thịt, 1.158.000 lợn giống siêu thịt một ngày tuổi, 577 tấn sữa bò tươi. + Về lợi nhuận: Do tiết kịêm chi phí sản xuất, tăng cường tiếp thị nên những năm gần đây lợi nhuận của Công ty tăng hàng chục triệu đồng, tăng 29,3% so với năm 1995 Giai đoạn từ năm 2005 đến nay: Do Công ty áp dụng những kỹ thuật mới, vốn được huy động nhiều và tiết kiệm được chi phí sản xuất nên Công ty đạt mức lợi nhuận tăng cao hơn so với năm 2005 là 28.63%. Đời sống của cán bộ công nhân viên trong công ty được cải thiện đáng kể. 2.1.2. Chức năng, nhiệm vụ và đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty Công Ty TNHH Nhà Nước 1 Thành Viên Giống Gia Súc Hà Nội là Công ty 100% vốn nhà nước trực thuộc Uỷ ban nhân dân thành phố Hà Nội, có tư cách pháp nhân và được cho phép hoạt động trong các lĩnh vực sau: - Chăn nuôi gia súc, gia cầm giống gốc, giết mổ công nghiệp gia súc, gia cầm. - Chế biến, kinh doanh, xuất nhập khẩu nông sản, thực phẩm, các sản phẩm chăn nuôi và thức ăn chăn nuôi. - Tư vấn xây dựng chăn nuôi công nghiệp, chuyển giao công nghệ chăn nuôi gia súc, gia cầm, xây dung nhà vườn sinh thái. - Kinh doanh du lịch, các dịch vụ du lịch, vận tải hàng hoá và khách du lịch. - Kinh doanh thương mại và dịch vụ thương mại. - Nghiên cứu khoa học, dịch vụ phổ cập tiến bộ chăn nuôi. - Kinh doanh các dịch vụ công cộng ( văn phòng, bãi đỗ xe … ) - Xây dựng, lắp đặt các công trình: Dân dụng, Nông nghiệp, Khu công nghiệp, Giao thông, Hạ tầng kỹ thuật, Công trình công cộng, Nội thất, Xây dựng nhà và kinh doanh nhà. - Lập quản lý và thực hiện các dự án đầu tư xây dựng nhà ở, khu đô thị. - Sản xuất kinh doanh vật liệu xây dựng. - Xuất nhập khẩu gỗ và lâm đặc sản, sản xuất chế biến gỗ dân dụng, mỹ nghệ xuất khẩu. 2.1.3. Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của Công ty Tổ chức bộ máy quản lý và điều hành sản xuất kinh doanh của Công ty giống gia súc Hà nội được mô tả qua sơ đồ sau: TỔNG GIÁM ĐỐC P. TỔNG GIÁM ĐỐC P. TỔNG GIÁM ĐỐC BAN ĐD PHÙ ĐỔNG PHÒNG TÀI VỤ PHÒNG KH - TH PHÒNG KT&KHCN PHÒNG HC - TC BAN CẦU DIỄN P.TỔNG GIÁM ĐỐC Trung tâm truyền giống Trại bò Cầu Diễn Trại bò Phù Đổng Trại bò BãI Vàng Trại bò Trung Màu Trại bò Dương Hà Trại bò Kiêu Kị Xí nghiệp XD và XNK Xí nghiệp kinh doanh Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban: - Tổng Giám đốc: chịu trách nhiệm điều hành chung mọi hoạt động kinh doanh của Công ty, quyểt định mục tiêu hoạt động kinh doanh, định hướng phát triển cho Công ty; quyết định mọi vấn đề liên quan đến tài chính, các quan hệ đối nội đối ngoại của Công ty. - Phó Tổng giám đốc: có 3 phó tổng giám đốc là người tham mưu và giúp việc cho tổng giám đốc. - Phòng hành chính- tổ chức : quản lý công văn , lưu trữ hồ sơ, đảm bảo công tác an toàn vệ sinh , bảo hộ lao động của người lao động, đảm bảo các chế độ quyền lợi của CBCNV. - Phòng kế hoạch tổng hợp: Xây dựng phương án, chỉ tiêu kế hoạch cho các đơn vị giao khoán, luôn nắm vững diễn biến thị trường để đề xuất với ban giám đốc lập các kế hoạch sản xuất và kinh doanh có hiệu quả. - Phòng tài vụ: thực hiện báo cáo quyết định kịp thời, chính xác theo quy định của công ty. Thường xuyên kiểm tra việc xuất nhập, quyết toán các loại vật tư của công ty. - Phòng kỹ thuật – khoa học công nghệ: Soạn thảo quy trình chăn nuôi, thú y về gia súc, gia cầm để phục vụ những lớp tập huấn cho cán bộ thú y của các huyện nội, ngoại thành; hướng dẫn và kiểm tra việc sử dụng thức ăn của các đơn vị theo quy trình kỹ thuật. 2.1.4. Một số kết quả hoạt động kinh doanh của công ty Trong những năm vừa qua Công ty đã có những bước phát triển vượt bậc thể hiện qua một số chỉ tiêu sau: Bảng 2.1: Một số chỉ tiêu chủ yếu đã đạt được Đơn vị tính: 1.000 VNĐ STT Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Chênh lệch Tuyệt đối Tương đối (1) (2) (3) (4) (5)=4-3 (6)=(4-3)/3 1 Doanh thu 75,381,323 92,475,527 17,094,204 22.68 2 Lợi nhuận trước thuế 4,773,491 6,154,509 1,381,018 28.93 3 Nộp ngân sách 802,422 672,812 -129,610 -16.15 4 Thu nhập bình quân 1,047 1,530 483 46.13 Nguồn: Báo cáo tài chính của Công ty giống gia súc Hà nội BẢNG 2.2: BẢNG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Phần I: Lãi – lỗ Các năm 2004, 2005, 2006 Đơn vị tính: 1000 VNĐ Chỉ tiêu Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 52,124,049 75,384,448 92,475,527 2. Các khoản giảm trừ 5,051 3,125 0 3. Doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ 52,118,998 75,381,323 92,475,527 4. Giá vốn hàng bán 43,353,350 65,448,739 80,494,312 5. Lợi nhuận gộp từ bán hàng và cung cấp dịch vụ 8,765,648 9,932,584 11,981,215 6. Doanh thu hoạt động tài chính 91,010 217,411 417,411 7. Chi phí tài chính 2,650,498 2,438,721 2,674,387 Trong đó : Chi phí lãI vay 1,240,498 1,622,625 1,640,997 8. Chi phí bán hàng 20,117 21,212 23,282 9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 3,349,288 3,077,908 3,554,790 10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh(=5+6- 7-8-9) 2,836,755 4,612,154 6,146,167 11. Thu nhập khác 742,651 318,440 268,429 12. Chi phi khác 503,452 157,103 260,088 13. Lợi nhuận /(Lỗ) từ hoạt động khác(=11-12) 239,199 161,337 8,341 14. Lợi nhuận /(Lỗ) thuần trước thuế(=10+13) 3,075,954 4,773,491 6,154,509 15.Chi phí thuế TNDN hiện hành 861,267 1,336,577 1,723,263 16. Chi phí thuế TNDN hoãn lại 0 0 0 17. Lợi nhuận /(Lỗ) thuần sau thuế thu nhập doanh nghiêp(=14-15-16) 2,214,687 3,436,913 4,431,246 Nguồn: Báo cáo tài chính của Công ty giống gia súc Hà nội Thông qua bảng 2.1 và 2.2 và ta thấy nhìn chung, hoạt động của công ty là tương đối hiệu quả. Doanh thu, lợi nhuận trước thuế đều tăng. Năm 2006 so với năm 2005 doanh thu tăng đạt 22.68% với mức tăng tuyệt đối là 17,094,204 nghìn VNĐ. Lợi nhuận trước thuế tăng 28.93% với mức tăng tuyệt đối là 1,381,018 nghìn VNĐ. Thu nhập bình quân 1 nguời 1 tháng cũng tăng 46.13% với mức tăng tuyệt đối là 483 nghìn VNĐ. Nộp ngân sách giảm với mức giảm tuyệt đối là: 139,610 nghìn VNĐ ứng với 16.15%. 2.1.5. Những thuận lợi và khó khăn của công ty Nhìn chung công ty TNHH nhà nước 1 thành viên giống gia súc HN hoạt động có hiệu quả so với những năm trước lực lượng sản xuất của công ty đã phát triển lên một bước rõ rệt cả về cơ sở vật chất lẫn đội ngũ cán bộ công nhân . Nhưng với đặc điểm là một doanh nghiệp nhà nước trực thuộc Uỷ ban nhân dân Thành phố Hà nội, vốn từ trên cấp nên mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty đều chịu ảnh hưởng bởi sự chỉ đạo của cấp trên. Chính vì lý do đó mà vấn đề tự chủ trong hoạt động sản xuất kinh doanh còn hạn chế 2.1.5.1. Những thuận lợi - Đội ngũ cán bộ quản lý, công nhân lành nghề đã được tăng đáng kể. - Máy móc thiết bị chuyên dùng hiện đại đã được công ty trang bị. - Đội ngũ lãnh đạo của công ty giàu kinh nghiệm, có mối quan hệ rộng rãi. - Là một công ty có thương hiệu nổi tiếng được nhiều nhiều khách hàng biết đến đặc biệt là các tỉnh trong khu vực. - Công ty được sát nhập từ những xí nghiệp nhỏ lẻ nên công ty có thế mạnh về năng lực quản lý về con người và tài sản. - Là Công ty thuộc UBND thành phố Hà nội nên được thuận lợi hơn về việc cung cấp vốn và một số lĩnh vực khác. 2.1.5.2. Những khó khăn [...]... 4,782,643 11 .18 3,274, 813 6 ,13 7,709 2,862,896 87.42 21, 919 , 917 22,243,832 323, 915 1. 48 15 ,12 0, 515 16 , 317 ,947 1, 197,432 7.92 2,464 ,11 1 2,862,482 398,3 71 16 .17 1. 06 1. 05 -0. 01 -0.95 1. 76 1. 94 0 .18 10 .23 23. 01 15.06 -7.95 -34.55 3.43 4 .15 0.72 20.99 4.32 STT (1) 4.93 0. 61 14 .12 30.59 32.30 1. 71 5.59 3.28 3.06 -0.22 -6. 71 1 Doanh thu 2 Tổng tài sản bình quân 2 .1 TSCĐ bình quân 2.2 TSLĐ bình quân 2.2 .1 Tiền... ĐỘNG TÀI SẢN LƯU ĐỘNG Đơn vị tính: 10 00 VNĐ Chỉ tiêu 1 31/ 12/2005 Giá trị % 2 31/ 12/2006 Giá trị % 3 4 Chênh lệch 2006/2005 5 6=4-2/2 Tiền 4,594,538 12 .1 7,680,880 13 .44 67 .17 - Tiền mặt 4 ,19 9,483 11 .06 7 ,18 2, 712 12 .57 71. 04 395,055 1. 04 498 ,16 8 0.87 26 .10 ĐTTC ngắn hạn 0 0 0 0 0.00 Khoản phải thu 19 , 216 ,842 50. 61 25,270,822 44. 21 31. 50 Hàng tồn kho 12 , 414 ,733 32.7 20,2 21, 215 35.38 62.88 1, 7 41, 412 4.59... TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY TNHH NHÀ NƯỚC 1 THÀNH VIÊN GIỐNG GIA SÚC HN 2.2 .1 Phân tích khái quát tình hình tài chính của công ty Phân tích khái quát tình hình tài chính của công ty cho ta biết tình hình tài chính của công ty tốt hay xấu (lành mạnh hay không lành mạnh) Nội dung phân tích khái quát tình hình tài chính là tính các chỉ tiêu an toàn( khả năng thanh toán hiện thời, khả năng thanh... vị tính: 1. 000 đồng Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 1 2 3 Chênh lệch Tuyệt đối % 4= 3-2 5=4/2 1 Tổng doanh thu 75, 917 ,17 4 93 ,16 1,367 17 ,244 ,19 3 22. 71 - Doanh thu bán hàng thuần 75,3 81, 323 92,475,527 17 ,094,204 22.68 - Doanh thu hoạt động tài chính 217 , 411 417 , 411 200,000 91. 99 - Doanh thu hoạt động khác 318 ,440 268,429 -50, 011 -15 .70 2 Tổng chi phí 71, 143,683 87,006,859 15 ,863 ,17 6 22.30 - Giá vốn hàng bán... 68,945,207 84,680,0 21 22.8 A Tổng định phí 6,946 ,12 6 8,335,3 51 20.0 B Tổng biến phí 61, 999,0 81 76,344,670 23 .1 3 EBIT (1- 2) 6,396 ,11 6 7,795,506 21. 87 4 LãI vay 1, 622,625 1, 640,997 1. 13 Lợi nhuận 5 trước thuế 4,773,4 91 6 ,15 4,509 28.9 17 .75 17 .44 -1. 7 39 ,12 7,089 47,785 ,18 5 22 .1 8 Thời gian hoà vốn (7/ (1/ 360)ngày 18 6.00 18 7.00 0.5 9 DOL(3+2a)/3 208.00 207.00 -0.5 6 Tỉ lệ số dư đảm phí( (1- 2b) /1) *10 0 7 Doanh thu... 80,494, 312 15 ,045,573 22.99 - Chi phí tài chính 2,438,7 21 2,674,387 235,666 9.66 - Chi phí bán hàng 21, 212 23,282 2,070 9.75 3,077,908 3,554,790 476,882 15 .49 15 7 ,10 3 260,088 10 2,985 65.55 3 Lợi nhuận 4,773,4 91 6 ,15 4,509 1, 3 81, 018 28.93 - Lợi nhuận hoạt động SXKD - Lợi nhuận hoạt động khác 4, 612 ,15 4 16 1,337 6 ,14 6 ,16 7 268,429 1, 534, 013 10 7,092 33.26 66.38 4 Thuế thu nhập doanh nghiệp 1, 336,577 1, 723,263... móng ở gia súc trong những năm gần đây - Sự lan tràn của thực phẩm ngoại nhập đòi hỏi Công ty phải có sự cạnh tranh về giá cả và chiến lược kinh doanh - Nhiều dự án chưa triển khai theo đúng kế hoạch - Sự gia nhập WTO gây ra những khó khăn cho doanh nghiệp - Việc thu hồi vốn sản xuất từ các chủ doanh nghiệp còn kém 2.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY TNHH NHÀ NƯỚC 1 THÀNH VIÊN GIỐNG GIA SÚC... và an toàn tài chính chịu tác động bởi các thành phần nào ta đi phân tích cụ thể các chỉ tiêu an toàn và hiệu quả tài chính 2.2.2 Phân tích các chỉ tiêu hiệu quả tài chính của Công ty Mục đích của việc phân tích này là trả lời câu hỏi tình hình tài chính của doanh nghiệp có hiệu quả hay không và do các thành phần nào ( chỉ tiêu nào) Tài liệu dùng để phân tích đó là các báo cáo kết quả kinh doanh (trang... dưới 1% mới phù hợp -Phân tích biến động TSCĐ BẢNG 2.8: PHÂN TÍCH BIẾN ĐỘNG TÀI SẢN CỐ ĐỊNH Đơn vị tính: 10 00 VNĐ Chỉ tiêu 1 Năm 2005 Giá trị % 2 3 Năm 2006 Giá trị 4 I.TSCĐ Hữu hình 23,4 91, 4 31 96.93 1. Máy móc thiết bị 3,642, 013 15 .03 2 .Nhà cửa 5,324 ,12 9 21. 97 8 ,12 3,456 22.55 52.58 3.Phương tiện vận tải 7, 516 ,365 31. 02 12 ,025 ,15 6 33.38 59.99 4.Dụng cụ quản lý 7,002,564 28.89 9,208,587 25.56 31. 50 6,360... phụ lục) của doanh nghiệp Để phân tích ta đi tính các chỉ tiêu tài chính chủ yếu cụ thể qua bảng sau Bảng 2.3: Kết quả các chỉ tiêu tài chính của công ty Đơn vị tính: 1. 000 đồng Chỉ tiêu Năm 2005 1 2 3 3,436, 913 Chênh lệch Năm 2006 4,4 31, 246 1 Lợi nhuận sau thuế Tuyệt đối % 4= 3-2 5=4/2 994,333 28.93 71, 723,873 88, 014 ,264 16 ,290,392 22. 71 2 .1 TSLĐ bình quân 42,779,354 47,5 61, 997 4,782,643 11 .18 2.2 . PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY TNHH NHÀ NƯỚC 1 THÀNH VIÊN GIỐNG GIA SÚC HÀ NỘI 2 .1. TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH NHÀ NƯỚC 1 THÀNH VIÊN. VIÊN GIỐNG GIA SÚC HÀ NỘI 2 .1. 1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty Công ty TNHH nhà nước 1 thành viên giống gia súc HN trước đây là Công ty giống