(Luận văn thạc sĩ) quản lý nợ xấu tại ngân hàng TMCP công thương việt nam chi nhánh 5 tp HCM

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN HÀ THÀNH ĐỀ TÀI : QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAMCHI NHÁNH TPHCM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN HÀ THÀNH ĐỀ TÀI : QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAMCHI NHÁNH TPHCM CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH-NGÂN HÀNG MÃ SỐ :60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS TS NGUYỄN VĂN SĨ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2013 MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục từ viết tắt i Danh mục bảng biểu ii MỞ ĐẦU Chương 1-Lý thuyết quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại 1.1 Tổng quan nợ xấu Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm nợ xấu 1.1.1.1 Nợ xấu theo quan điểm giới 1.1.1.2 Nợ xấu theo quan điểm Việt Nam 1.1.2 Nguyên nhân hình thành nên nợ xấu 1.1.2.1 Nguyên nhân khách quan 1.1.2.2 Nguyên nhân chủ quan 1.2 Lý thuyết quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại 11 1.2.1 Khái niệm quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại 11 1.2.2 Mục tiêu quản lý nợ xấu 12 1.2.3 Nội dung quản lý nợ xấu 12 1.2.3.1 Xây dựng chiến lược thực thi quản lý nợ xấu 12 1.2.3.2 Các biện pháp xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại 14 1.3 Ảnh hưởng nợ xấu đến hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 18 1.4 Khái quát quản lý nợ xấu số nước giới học kinh nghiệm cho Việt Nam 18 1.4.1 Trung Quốc 18 1.4.2 Thái Lan 19 1.4.3 Hàn Quốc 20 1.4.4 Mỹ 21 1.4.5 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 22 Chương 2-Thực trạng nợ xấu quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam- Chi nhánh TPHCM 24 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 5TPHCM 24 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh TPHCM 24 2.1.2 Cơ cấu máy tổ chức Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh TP.HCM 25 2.1.3 Kết hoạt động Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh TPHCM thời gian qua 25 2.2 Thực trạng nợ xấu Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh TPHCM 30 2.3 Thực trạng quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh TPHCM 33 2.3.1 Hệ thống pháp luật quản lý nợ xấu 33 2.3.2 Thực trạng xây dựng chiến lược quản lý nợ xấu 34 2.3.3 Thực trạng quản lý nợ xấu 35 2.3.3.1 Yêu cầu tái cấu tài doanh nghiệp vay vốn cấu lại nợ 35 2.3.3.2 Xử lý tài sản đảm bảo, yêu cầu thực nghĩa vụ bảo lãnh 37 2.3.3.3 Sử dụng hệ thống pháp luật để giải nợ xấu 39 2.3.3.4 Sử dụng dự phòng rủi ro 40 2.3.3.5 Bán khoản nợ 41 2.3.3.6 Chứng khoán hoá khoản nợ xấu 41 2.4 Thực trạng nợ xấu ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh TPHCM 42 2.5 Đánh giá thực trạng quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh TPHCM 44 2.5.1 Những mặt đạt 44 2.5.2 Những mặt hạn chế 45 2.5.3 Nguyên nhân tồn 46 Chương 3-Các giải pháp nâng cao hiệu quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam-Chi nhánh TPHCM 49 3.1 Định hướng hoạt động quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh TPHCM đến năm 2015 49 3.1.1 Định hướng hoạt động Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh TPHCM đến năm 2015 49 3.1.2 Định hướng quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam– Chi nhánh TPHCM đến năm 2015 50 3.2 Các giải pháp nâng cao hiệu quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh TPHCM 50 3.2.1 Các giải pháp tín dụng 50 3.2.1.1 Hồn thiện quy trình tín dụng nâng cao chất luợng thẩm định 50 3.2.1.2 Nâng cao chất lượng công tác kiểm tra, giám sát khách hàng 53 3.2.1.3 Định giá tái định giá giá trị tài sản đảm bảo 54 3.2.1.4 Hoàn thiện qui trình quản lý xử lý nợ có vấn đề 55 3.2.1.5 Xây dựng cẩm nang tín dụng cho cán tín dụng ngân hàng 55 3.2.1.6 Hồn thiện cơng tác phân loại nợ xấu 55 3.2.1.7 Hồn thiện cơng tác xử lý nợ xấu 57 3.2.2 Hoàn thiện nâng cao chất lượng công tác quản trị rủi ro 61 3.2.3 Các giải pháp hệ thống thông tin 61 3.2.4 Các giải pháp nguồn nhân lực 62 3.2.5 Các giải pháp kiểm tra, giám sát 63 3.3 Các giải pháp hỗ trợ 64 3.3.1 Đối với Chính phủ 64 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 66 3.3.3 Đối với tồn hệ thống Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam 69 KẾT LUẬN 71 TÀI LIỆU THAM KHẢO iii i DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT CBTD : Cán tín dụng CN5 : chi nhánh TPHCM DN : Doanh nghiệp DPRR : Dự phòng rủi ro GHTD : Giới hạn tín dụng KHDN : Khách hàng Doanh nghiệp NHCT : Ngân Hàng TMCP Công Thương Việt Nam NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại TCTD : Tổ chức tín dụng TSBĐ : Tài sản bảo đảm Trđ : triệu đồng ii DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 2.1- Nguồn vốn huy động giai đoạn 2008-2012 26 Bảng 2.2- Dư nợ cho vay giai đoạn 2008-2012 27 Bảng 2.3-Số lượng thẻ ATM thẻ tín dụng phát hành giai đoạn 2008-2012 27 Bảng 2.4- Kết hoạt động toán quốc tế tài trợ thương mại giai đoạn 2008-2012 28 Bảng 2.5 -Thu dịch vụ ngân hàng giai đoạn 2008 – 2012 29 Bảng 2.6- Kết hoạt động giai đoạn 2008 – 2012 29 Bảng 2.7- Cơ cấu nợ xấu theo nhóm nợ 30 Bảng 2.8- Cơ cấu nợ xấu theo loại hình khách hàng 31 Bảng 2.9-Cơ cấu nợ xấu theo mục đích vay vốn 32 Bảng 2.10-Số tiền cấu nợ khách hàng vay giai đoạn 2008 – 2012 37 Bảng 2.11 -Số tiền thu nợ thông qua biện pháp phát tài sản khách hàng vay giai đoạn 2008 – 2012 38 Bảng 2.12- Số tiền thu nợ thông qua biện pháp phát tài sản bên bảo lãnh / bên thứ giai đoạn 2008 – 2012 39 Bảng 2.13- Số tiền thu nợ thông qua biện pháp khởi kiện giai đoạn 2008 – 2012 39 Bảng 2.14-Số tiền dự phòng rủi ro sử dụng để xử lý nợ giai đoạn 2008 – 2012 40 Bảng 2.15-Nợ xấu, lãi suất bình quân thu nhập tương ứng giai đoạn 2008 – 2012 43 Bảng 2.16-Kết hoạt động giai đoạn 2008 – 2012 43 MỞ ĐẦU: GIỚI THIỆU VỀ ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU Sự cần thiết đề tài nghiên cứu: Thời gian qua, hoạt động hệ thống NHTM phải đối mặt với nhiều khó khăn thách thức Vấn đề trọng tâm xử lý nợ xấu hệ thống NHTM, làm tắc nghẽn dịng tín dụng kinh tế Việt Nam Do vậy, xử lý nợ xấu bước quan trọng trình tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Dù nợ xấu mức tại, ảnh hưởng khơng nhỏ đến điều hành sách tiền tệ Ngân hàng Nhà nước, đến lưu thơng dịng vốn vào kinh tế, tính an tồn, hiệu kinh doanh ngân hàng Xuất phát từ thực tiễn nêu tác giả chọn vấn đề:“Quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh TPHCM” để làm đề tài nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu: Để giải vấn đề nghiên cứu đặt với qui mô luận văn, cho vấn đề quan trọng mà cần giải tìm hiểu lý thuyết nợ xấu bối cảnh thực tiễn vấn đề nợ xấu quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh TPHCM Chỉ có thế, tơi đưa giải pháp nhằm nâng cao khả quản lý nợ xấu ngân hàng Phạm vi nghiên cứu đối tƣợng nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu chế, quy định, quy trình quản lý nợ xấu giới để rút học kinh nghiệm cho Việt Nam Qua đó, đề tài sâu phân tích thực trạng nợ xấu thực trạng quản lý nợ xấu biện pháp xử lý nợ xấu NH TMCP Công Thương Việt Nam – CN thời gian qua Qua đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – CN Phƣơng pháp nghiên cứu: Đề tài chủ yếu dùng phương pháp phân tích hệ thống, thống kê, so sánh Do hạn chế khách quan mang tính ngành nghề nên đề tài sử dụng chủ yếu phương pháp điều tra phân tích Tuy nhiên, việc vận dụng phương pháp phân tích khơng có nghĩa mang nặng tính lý thuyết mà cách tiếp cận giải vấn đề dựa tính logic tượng kinh tế, quy luật kinh tế lý thuyết kinh tế để suy luận Dựa số liệu thống kê, báo cáo Ngân hàng TMCP Công Thuơng Việt Nam – Chi nhánh TPHCM Ngân hàng nhà nước Việt Nam –chi nhánh TPHCM Sau dùng phương pháp phân tích sơ bộ, kết phân tích, rút mặt đạt - chưa kết luận đề xuất giải pháp cần thực để nâng cao chất lượng quản lý xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – CN5 Ý nghĩa thực tiễn đề tài: Việc nghiên cứu đề tài có ý nghĩa quan trọng mặt thực tiễn Nó đưa nhìn tổng qt lĩnh vực trọng yếu hỗ trợ hoạt động kinh doanh NHTM – lĩnh vực quản lý nợ xấu Đề tài cung cấp tranh toàn cảnh hoạt động quản lý xấu năm gần đề xuất số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – CN nói riêng tồn hệ thống Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam nói chung Do hạn chế định nên đề tài dừng lại nội dung kiện toàn quy trình, biện pháp quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – CN Thực tế, bối cảnh hội nhập có nhiều vấn đề mà ngân hàng cần phải đối mặt cải cách để nâng cao lực cạnh tranh Đề tài mở rộng nghiên cứu đánh giá thực trạng hoạt động đề xuất biện pháp nhằm nâng cao hiệu quản lý nợ xấu toàn hệ thống Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam hay mở rộng hệ thống NHTM địa bàn TPHCM Kết cấu luận văn gồm có chương: Chương :Lý thuyết quản lý nợ xấu NHTM Chương 2:Thực trạng nợ xấu quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam-Chi nhánh TPHCM Chương 3:Các giải pháp nâng cao hiệu quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam- chi nhánh TPHCM 58 hệ thống chấm điểm nội ngân hàng tiêu bảng câu hỏi điều tra Trong , ngân hàng phải kiểm tra trực tiếp thu thập thông tin khách hàng để trả lời câu hỏi : đánh giá tình hình tài đơn vị doanh thu ,lợi nhuận, khoản phải thu, hàng tồn kho, khoản đầu tư chứng khoán, bất động sản / vốn chủ sở hữu vòng tháng gần nhất; đánh giá máy điều hành đơn vị có xảy mâu thuẫn nội ban lãnh đạo khơng, có thay đổi lớn nhân cấp cao khơng , có liên quan đến vụ án hay kiện tụng hay không ; đơn vị có thực đầy đủ nghĩa vụ nhà nước hay khơng; tình hình quan hệ tín dụng khách hàng NHCT TCTD khác vòng tháng gần đánh giá tác động sách nhà nước ngành hàng sản xuất kinh doanh đơn vị Ngân hàng cần xây dựng sẵn ma trận xử lý tín dụng hợp lý tùy vào chuyển biến tình hình thực tế tương ứng mức độ cảnh báo rủi ro : Mức độ cảnh báo rủi ro thấp : ngân hàng tiếp tục kiểm tra, giám sát khách hàng bình thường theo quy trình, quy định giám sát tín dung hành NHCT Mức độ cảnh báo rủi ro trung bình: ngân hàng tăng cường theo dõi , giám sát khách hàng , rà soát lại việc đáp ứng điều kiện yêu cầu cấp tín dụng quy định cấp tín dụng khách hàng , tăng cường biện pháp quản lý yêu cầu khách hàng bổ sung thêm TSBĐ , bổ sung thêm điều kiện cấp tín dụng , tăng tần suất giám sát khách hàng sau cho vay… Mức độ cảnh báo rủi ro cao : ngân hàng triển khai biện pháp mạnh cấu nợ, ngừng giải ngân , rút giảm dần dư nợ vay, xử lý TSBĐ, kiện tòa… Việc xây dựng hệ thống cảnh báo sớm khoản nợ xấu phát sinh cần đặt biệt quan tâm Hệ thống phải bao gồm thủ tục quy trình thích hợp để xây dựng hệ thống cảnh báo toàn diện, bao gồm yếu tố bản, tính đầy đủ, cập nhật xác thơng tin yếu tố then chốt b/ Triển khai thực việc mua bán nợ : Việc nhanh chóng đưa công ty quản lý nợ khai thác tài sản AMC NHCT vào hoạt động giúp việc xử lý nợ xấu chi nhánh trở nên chun nghiệp hơn, bên 59 cạnh cịn giải phóng thời gian cho cán phịng khách hàng Công ty Quản lý nợ khai thác tài sản thực nhiệm vụ sau: -Tiếp nhận tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh khoản nợ khó địi thuộc hệ thống NHCT Việt Nam để quản lý, khai thác; - Phát mại, bán đấu giá tài sản theo hình thức thu tiền lần, thu tiền nhiều lần; - Cho thuê tài sản; - Góp vốn mua cổ phần DN khác tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh giao cho công ty quản lý khai thác; - Đầu tư, cải tạo để nâng cấp, thay đổi công tài sản phù hợp với mục đích yêu cầu sử dụng tài sản; - Định giá tài sản (khơng bao gồm dịch vụ giám định hàng hố, định giá thuộc thẩm quyền Nhà nước): định giá TSBĐ hệ thống NHTMCP Công thương Việt Nam - Tiếp nhận, quản lý khoản nợ tồn đọng TSBĐ nợ vay liên quan đến khoản nợ để xử lý, thu hồi vốn nhanh nhất; - Hoàn thiện hồ sơ có liên quan đến khoản nợ theo quy định Pháp luật; - Mua bán nợ tồn đọng TCTD khác, Công ty Quản lý nợ & Khai thác tài sản NHTM khác theo quy định pháp luật - Được quyền chủ động xử lý TSBĐ nợ vay kể tài sản bất động sản thuộc quyền định đoạt Ngân hàng theo hình thức: Với chức trên, để phát triển AMC thành công ty đa năng, bên cạnh hoạt động thu hồi nợ thực hoạt động khác môi giới mua bán bất động sản hay tư vấn việc tái cấu DN Như tạo điều kiện cho công ty việc vừa bảo đảm thu hồi nợ đồng thời lại tạo thêm thu nhập, giảm gánh nặng chi phí cho ngân hàng Hiện nay, NHCT thường bán khoản nợ khó địi cho Cơng ty mua bán nợ Bộ Tài Chính Công ty Quản lý Khai thác tài sản NHCT.Mặc dù công ty Quản lý tài sản TCTD Việt Nam ( VAMC ) thức vào hoạt động từ tháng 10/2013 , 60 nhiên NHCT chưa thực bán nợ xấu cho VAMC Trong lúc dịng chảy tín dụng tê cứng nợ xấu, ngân hàng DN khoanh tay nhìn “cục nợ” đời VAMC có ý nghĩa sâu sắc giúp đỡ hệ thống TCTD tạm dọn “cục nợ” sang bên để ngân hàng DN tiếp tục làm ăn với Trong bối cảnh kinh tế trì trệ, nợ xấu lớn vậy, VAMC giải pháp đặc thù, riêng có, xét đến cùng, khơng có chế hay nguồn lực xử lý “cục máu đông” nợ xấu Việc bán nợ xấu cho VAMC đồng nghĩa với việc nợ xấu tạm thời "gạt" khỏi bảng cân đối tài sản ngân hàng ngân hàng nhận lại trái phiếu đặc biệt VAMC tái cấp vốn tối đa 70% giá trị với lãi suất tái cấp vốn thấp phục vụ cho nhu cầu khoản hệ thống Với tỷ lệ nợ xấu xấp xỉ 3%/tổng dư nợ ,NHCT chấp nhận hy sinh khoản lợi nhuận để tái cấu nên việc lợi nhuận ngành Ngân hàng năm 2013 thấp Nhưng, vấn đề NHCT tranh thủ thời gian để tái cấu, nâng cao lực cho vay, lực cán bộ, lực tín dụng… để từ đón đầu hội năm sau để đưa NHCT trở thành tập đoàn tài lớn mạnh nước khu vực c/ Nghiên cứu ứng dụng biện pháp chứng khốn hố khoản nợ xấu Ở đây, tơi đặt mục tiêu nghiên cứu lên hàng đầu kỹ thuật Việt Nam mà giới (phương pháp thực ứng dụng phổ biến Mỹ vào đầu năm 90) Bên cạnh đó, có bàn cãi xung quanh việc liệu chứng khoán có nguồn gốc nợ xấu có thực an toàn cho hệ thống kinh tế hay khơng Đồng thời, để chứng khốn hóa nợ xấu mình, ngân hàng phát hành cần có lượng nợ xấu đủ lớn, chia thành gói có đặc tính tương đồng Bên cạnh khó khăn chưa có hành lang pháp lý Việt Nam thị trường chứng khoán chưa đủ mức phát triển để bán chứng khốn có gốc khoản nợ xấu cách thuận lợi 61 Tuy khó khăn phương pháp đại có nhiều lợi ích cho ngân hàng, thơng qua mà ngân hàng rút ngắn thời gian xử lý nợ xấu, tăng khả khoản tài sản, cung cấp phương tiện tài trợ mới, giảm chi phí có tính chất thuế tăng thu nhập từ thuế 3.2.2 Hồn thiện nâng cao chất lƣợng cơng tác quản trị rủi ro Để sử dụng nguồn vốn huy động có hiệu đảm bảo tính an tồn, lành mạnh hoạt động cấp tín dụng, cần xây dựng mơ hình quản lý rủi ro tín dụng phù hợp với NHCT Trên sở nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu đặc thù hoạt động tín dụng cho vay NHCT, định hướng áp dụng xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tín dụng sau:  Phân định rõ chức năng, nhiệm vụ trách nhiệm pháp lý phận quan hệ khách hàng, quản lý rủi ro tín dụng quản lý nợ  Tiêu chuẩn hóa cán theo dõi quản lý rủi ro tín dụng để đáp ứng yêu cầu nguyên tắc Basel, theo đó, cần xây dựng đội ngũ cán quản lý rủi ro tín dụng có kinh nghiệm, kiến thức khả nhanh nhạy xem xét, đánh giá đề xuất tín dụng  Xây dựng chế trao đổi thông tin hiệu quả, đảm bảo liên lạc thường xuyên, liên tục cập nhật kịp thời thông tin trọng yếu phận chức hoạt động cấp tín dụng  Nâng cao tính thực tiễn khả đánh giá xác hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, thực xếp hạng tín dụng theo định kỳ trì cách liên tục để làm sở xây dựng sách khách hàng GHTD, áp dụng hình thức bảo đảm tiền vay thích hợp, định hướng tín dụng với khách hàng khác 3.2.3 Các giải pháp hệ thống thông tin NHCT nên hình thành xây dựng thơng tin tín dụng thành hệ thống, theo mơ hình trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) riêng ngân hàng, trung tâm tạo lập kho liệu DN vay vốn xây dựng đánh giá ngành sản xuất kinh doanh, làm 62 sở phân tích tín dụng Bên cạnh việc phản ánh thực trạng hệ thống thơng tin phải có tính dự báo, đưa giải pháp phòng ngừa phản ánh đặc thù tình hình kinh tế xã hội địa phương Việc xây dựng dựa trên: - Nguồn thông tin khách hàng mà ngân hàng tự thu thập - Nguồn thông tin từ trung tâm thơng tin tín dụng (Hiện có trung tâm thơng tin tín dụng NHNN trung tâm thơng tin tín dụng tư nhân) - Nguồn thơng tin có từ trao đổi thơng tin với ngân hàng khác Bên cạnh đó, theo tơi hệ thống nên dạng mở để kết nối với hệ thống ngân hàng khác.Hệ thống sử dụng mơ hình cơng cụ, phần mềm để phân tích liệu cách khoa học cho dự báo cho tương lai 3.2.4 Các giải pháp nguồn nhân lực Việc phát hiện, đánh giá hạn chế kịp thời khoản nợ xấu nguyên nhân gây nợ xấu có yếu tố định nhân viên ngân hàng Khả kiểm sốt phịng ngừa rủi ro từ thiên tai, địch họa, rủi ro hệ thống khơng thể đa dạng hóa thuộc chất gắn liền với ngành nghề kinh doanh định hạn chế, nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng cách sử dụng người yếu tố tiên vận hành chế quản lý nợ xấu cách hiệu Một mơ hình quản lý nợ xấu có hồn hảo, quy trình cấp tín dụng có chặt chẽ đến người cụ thể để vận hành mơ hình bị hạn chế lực không đáp ứng yêu cầu đạo đức thiệt hại, tổn thất cho ngân hàng xảy ra, chí nặng nề Do đó, giải pháp nhân giữ vai trò cốt yếu xây dựng biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng Một số nội dung mà đưa kiến nghị cho NHCT – CN việc là: - Lựa chọn cán có kỹ chuyên sâu, chuyên nghiệp, có kinh nghệm cơng tác thẩm định , quản lý , kiểm soát khách hàng đạo đức tốt để bố trí vào phận tín dụng Trong nghiệp vụ ngân hàng, tín dụng nghề địi hỏi cán phải có lực phân tích, đánh giá, tính chịu trách nhiệm cao ln có nhiều cạm bẫy 63 nên cần có lĩnh đạo đức nghề nghiệp Do cần tiêu chuẩn hóa cán hoạt động tín dụng theo tiêu chí chun mơn, đạo đức rõ ràng, làm sở để chuẩn hóa nâng cao chất lượng đội ngũ cán làm việc môi trường đầy rủi ro Đồng thời cần có kế hoạch tuyển dụng phù hợp, đáp ứng yêu cầu mở rộng mạng lưới, quy mô kinh doanh ngân hàng tương lai - Bố trí đủ phân cơng cơng việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng tải cho cán để đảm bảo chất lượng cơng việc, giúp cho cán có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định kiểm tra giám sát khoản vay cách có hiệu - Tăng cường công tác đào tạo, tái đào đạo, thực đào tạo định kỳ thường xuyên để nâng cao trình độ kiến thức khả vận dụng kinh nghiệm, kỹ thuật thẩm định tín dụng, quản trị rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng Đào tạo phải theo định hướng, trọng đào tạo ngắn hạn theo chuyên đề bổ trợ cho công việc trực tiếp hàng ngày, đào tạo nâng cao cho cán chủ chốt quy hoạch để xây dựng khung cho phát triển ổn định vững sau - Xây dựng chế độ đánh giá, khen thưởng kỷ luật dựa chất lượng tín dụng hiệu cơng việc mà cán thực Các quy định khen thưởng kỷ luật phải thống toàn hệ thống phải thực nghiêm túc triệt để Nhờ nâng cao tính chịu trách nhiệm định tín dụng cán có liên quan - Thực luân chuyển cán quản lý khách hàng để giảm thiểu tiêu cực mối quan hệ tạo lập dài, đồng thời giúp tạo điều kiện cho cán tiếp cận khách hàng khác có khả xử lý cơng việc nhanh chóng 3.2.5 Các giải pháp kiểm tra, giám sát Hiện cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội NHCT diễn hiệu cơng tác kiểm tra nội bộ, ngồi thực kiểm tra theo định kỳ, Cụm Kiểm tra kiểm soát nội khu vực cần tập trung tăng tần suất kiểm tra khách hàng có nợ xấu, đánh giá việc thực thi biện pháp quản lý nợ có vấn đề khả thu hồi nợ Công tác kiểm tra nội cần thực có trọng điểm, theo ngành nghề, lĩnh vực tiềm ẩn nguy 64 rủi ro để kịp thời chấn chỉnh đề xuất giải pháp để tăng cường khả phịng ngừa rủi ro tín dụng 3.3 Các giải pháp hỗ trợ: 3.3.1 Đối với Chính phủ: Hồn thiện quy định pháp luật có liên quan đến quyền chủ nợ ngân hàng bảo đảm tiền vay để giúp cho ngân hàng thuận lợi thực biện pháp xử lý tài sản để thu hồi nợ xấu, tránh tình trạng dây dưa, kéo dài ảnh hưởng đến công tác thu hồi nợ lành mạnh tài ngân hàng Trước tiên cần phải xem xét số chế pháp lý thu hồi nợ Một thực tế người làm công tác thu hồi nợ gặp phải nhiều vướng mắc chế pháp lý cho việc thu hồi Nó vừa thiếu, vừa thừa, vừa mâu thuẫn lại không nghiêm việc chấp hành, lại thêm phần chậm trễ thi hành án, vừa vướng mắc văn pháp luật,… đến văn khác thấp Do đó, cần phải thiết lập chế pháp lý khắc phục bất cập hành Cơ chế phải đặc trưng phù hợp với đặc điểm hoạt động tín dụng nước ta Và thiết ban hành văn phải có tính pháp lý cao giải tình trạng Ngay có quy định phù hợp thủ tục trình tự thu hồi nợ cần phải có nghiêm chỉnh việc thực thi nhà nước toàn xã hội Việc xử lý nợ tồn đọng không nên coi Bộ ngành ngân hàng mà địi hỏi cần phải có nỗ lực quan tâm cấp, ngành Việc sửa đổi quy định bất hợp lý Luật phá sản theo hướng thừa nhận tư cách chủ nợ có bảo đảm ngân hàng bảo lãnh, có nhận TSBĐ cho nghĩa vụ bảo đảm cần thiết để bảo vệ quyền lợi hợp pháp ngân hàng Đồng thời, pháp luật phá sản phải thực công cụ pháp lý để loại bỏ DN làm ăn thua lỗ, khả tốn trình tự địi hỏi hiệu để chủ nợ (trong có NHTM) thực quyền thu nợ hợp pháp Pháp luật đất đai cần có quy định bồi thường thiệt hại cho ngân hàng nhận chấp giá trị quyền sử dụng bị Tòa án, quan có thẩm quyền hủy bỏ giấy chứng nhận quyền sử dụng đất mà ngân hàng nhận chấp hợp pháp trước 65 Luật DN nhà nước cần thay đổi quan hệ tài sản Tổng cơng ty cơng ty thành viên, mơ hình tổ chức Tổng công ty theo hướng: o Tổng công ty không phép điều chuyển vốn công ty thành viên hạch tốn độc lập o Tổng cơng ty nên tổ chức theo mơ hình cơng ty mẹ - cơng ty Theo đó, cơng ty mẹ đầu tư tồn phần vốn vào cơng ty thực quản lý công ty thông qua quyền chủ sở hữu công ty Hoàn chỉnh quy định pháp luật liên quan trực tiếp đến hoạt động tín dụng ngân hàng nhưnghiên cứu sửa đổi, bổ sung quy định pháp luật giao dịch bảo đảm bổ sung quy định xử lý TSBĐ; đồng thống quy định xử lý tài sản Bộ Luật Dân sự, Luật Đất đai, Luật Phá sản, Luật DN văn pháp luật có liên quan cở nguyên tắc Bộ luật Dân quy định , xây dựng Thông tư liên tịch hướng dẫn xử lý TSBĐ theo Quyết định số 843/QĐ-TTg Thủ tướng Chính phủ tập trung giải số “điểm nghẽn” hoạt động xử lý TSBĐ TCTD như: vấn đề thu giữ TSBĐ, xử lý TSBĐ trường hợp có thay đổi trạng bên chấp người thứ ba đầu tư, chuyển quyền sở hữu, quyền sử dụng TSBĐ cho người mua, người nhận chuyển nhượng, quyền nghĩa vụ bên nhận TSBĐ bên chấp/cầm cố tài sản, Chính phủ cần có phối, kết hợp ngành có liên quan, với NHNN thống nhất, chia sẻ quan điểm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, phối hợp để giúp tháo gỡ vấn đề vướng mắc q trình cấp tín dụng ngân hàng Quy định DN phải có kiểm tốn báo cáo tài nhằm khắc phục tình trạng báo cáo tài khơng trung thực thiếu kiểm toán xác nhận tổ chức chun nghiệp có uy tín, từ giúp cho ngân hàng thu thập liệu thông tin xác trung thực tình hình kinh doanh DN – sở đó, lượng hóa mức độ rủi ro tín dụng, phân tích đánh giá thẩm định tín dụng xác, hạn chế rủi ro tín dụng xảy 66 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc: Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát: NHNN cần thực kiểm tra kiểm soát thường xun cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHTM Tăng cường kiểm soát việc thực tổ chức máy quy trình tín dụng có đảm bảo theo nguyên tắc bước thực quy trình mà NHTM ban hành hay khơng; kiểm tra việc chấp hành phân loại nợ NHTM có thực nghiêm chỉnh theo quy định NHNN,… Từ đó, hạn chế việc ngân hàng chạy theo mục đích lợi nhuận mà cắt giảm chi phí nhân sự, khơng đảm bảo thực nghiêm quy trình tín dụng trích lập DPRR khơng đầy đủ nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng NHTM Chống cạnh tranh không lành mạnh: thời gian qua, với việc mở rộng tính tự chủ tự chịu trách nhiệm NHTM, NHNN giải phóng tăng tính chủ động ngân hàng hoạt động kinh doanh Tuy nhiên, thị trường tín dụng “miếng đất màu mỡ” đem lại lợi nhuận cao nên ngân hàng đua thành lập hay mở rộng mạng lưới giao dịch quy mô Từ đó, xuất tình trạng cạnh tranh lành mạnh, tranh giành khách hàng vay vốn ngân hàng cho khách hàng vay để hoàn trả nợ vay ngân hàng khác, hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn dẫn đến nguy rủi ro tín dụng tăng cao Do đó, NHNN cần có kiểm tra kiểm sốt có hiệu hoạt động kinh doanh NHTM, đảm bảo phát triển bền vững an toàn sở cạnh tranh lành mạnh ngân hàng Ứng dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng Ủy ban Basel (25 nguyên tắc): NHNN cần ứng dụng nguyên tắc thực thi chức quan quản lý nhà nước giám sát thị trường, hồn thiện phương pháp kiểm sốt kiểm tốn nội TCTD hướng tới chuẩn mực quốc tế Hệ thống giám sát ngân hàng cần hoàn thiện theo hướng nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động kinh doanh nói chung cấp tín dụng nói riêng nhằm cảnh báo sớm cho NHTM, đảm bảo thị trường phát triển bền vững 67 Sở hữu chéo tác nhân gây nên tình trạng nợ xấu cao Việc xử lý sở hữu chéo phải bảo đảm cho hoạt động TCTD an toàn, lành mạnh minh bạch; phản ánh thực chất lực tài TCTD hệ thống TCTD Đồng thời, phải hạn chế tối đa tác động tiêu cực sở hữu chéo tới an toàn hoạt động ngân hàng Do cần phải thận trọng, có lộ trình để giữ ổn định TCTD hệ thống TCTD.Giải pháp xử lý sở hữu chéo phải tồn diện Theo đó, NHNN vừa phải tập trung sửa đổi, hồn thiện chế, sách để hạn chế sở hữu chéo quy định an toàn hoạt động ngân hàng; đồng thời phải xử lý đồng bộ, toàn diện có tính đến đặc điểm TCTD cụ thể : (i) tăng cường công tác tra, giám sát, rà soát, chấn chỉnh trường hợp vi phạm quy định liên quan đến vấn đề sở hữu chéo, xây dựng lộ trình giảm sở hữu vốn lẫn TCTD; tạo điều kiện cho TCTD thối vốn TCTD cơng ty con, cơng ty liên kết hoạt động khơng có hiệu quả,(ii) xác định nguồn lực tài cổ đơng TCTD tham gia góp vốn, mua cổ phần TCTD Đảm bảo nguồn vốn cổ đông đầu tư vào TCTD hợp pháp phản ánh thực chất lực tài Bên cạnh đó, xem xét việc tăng vốn điều lệ TCTD, NHNN tăng cường công tác xác minh nguồn tiền cổ đơng người có liên quan tham gia góp vốn, mua cổ phần TCTD, (iii) NHNN giám sát chặt chẽ quan hệ tín dụng cổ đơng người có liên quan TCTD có liên quan để mặt đánh giá khả tài cổ đơng; mặt khác, ngăn chặn, phát xử lý tình trạng thao túng, chi phối ngân hàng dẫn đến vi phạm giới hạn cấp tín dụng cho cổ đơng người liên quan,(iv) phối hợp chặt chẽ với Ủy ban chứng khoán theo dõi, giám sát việc mua bán, chuyển nhượng cổ phần thị trường chứng khoán,(v) phương án tái cấu TCTD, NHNN cần yêu cầu TCTD vi phạm quy định sở hữu chéo, đầu tư, giới hạn sở hữu vốn cấp tín dụng quy định an toàn khác phải có biện pháp xử lý, (v) yêu cầu DN Nhà nước, tổng công ty Nhà nước xây dựng lộ trình thối vốn đầu tư lĩnh vực ngân hàng,(vi) xây dựng quy trình nhằm xử lý, ngăn chặn, phịng ngừa việc sở hữu chéo, đầu tư chéo Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Trung tâm CIC Ngân hàng Nhà nước: để nâng cao tính hiệu thúc đẩy động lực làm việc, nghiên cứu chuyển đổi Trung tâm sang hình thức cơng ty cổ phần có góp vốn NHTM Nghiên cứu 68 cho áp dụng mô hình cơng ty xếp hạng tín nhiệm độc lập Việt Nam để hỗ trợ cho ngân hàng hoạt động kinh doanh, thu hút chuyển giao công nghệ học tập kinh nghiệm cơng ty xếp hạng tín dụng tiếng giới Thực Quyết định số 254/2012/QĐ-TTg Quyết định số 734/2012/QĐ-NHNN tái cấu hệ thống TCTD Việt Nam ,NHNN tiến hành giải pháp đồng liệt để chấn chỉnh hệ thống TCTD vốn đứng trước rủi ro nhiều vấn đề cấp bách bắt nguồn từ suy thoái kinh tế tồn cầu.Q trình tái cấu ngân hàng hai năm qua có hai điểm sáng lớn, thương vụ sáp nhập, hợp ngân hàng yếu việc VAMC bước đầu mua bán nợ xấu với số NHTM.Theo quy định, VAMC mua nợ xấu hai cách: Một là, mua nợ xấu TCTD theo giá trị ghi sổ trái phiếu đặc biệt VAMC phát hành Bản chất giải pháp chuyển nợ xấu TCTD VAMC, để VAMC xử lý giúp vòng năm Giải pháp nhanh chóng làm bảng cân đối tài sản, qua tăng khoản, tăng khả cho vay TCTD, mà giúp TCTD rảnh tay để tập trung vào hoạt động kinh doanh Thậm chí, TCTD cịn sử dụng trái phiếu đặc biệt để cầm cố vay tái cấp vốn Ngân hàng Nhà nước với lãi suất thấp lãi suất thị trường.Tuy nhiên, với giải pháp này, TCTD không nhận “tiền tươi” mà nhận trái phiếu đặc biệt VAMC phát hành Hơn nữa, TCTD phải “có trách nhiệm” với khoản nợ xấu bán phải trích lập DPRR 20%/năm cho trái phiếu đặc biệt, mục đích để sử dụng quỹ dự phòng xử lý khoản nợ xấu, sau năm VAMC chưa xử lý Hai là, mua nợ xấu theo giá trị thị trường Giải pháp giúp TCTD xử lý dứt điểm khoản nợ xấu TCTD có khoản tiền mặt từ nợ xấu bán Tuy nhiên, khó khăn lớn định giá nợ xấu, định giá TSBĐ, Việt Nam chưa hình thành thị trường mua bán nợ Việc chưa có thị trường mua bán nợ gây nhiều trở ngại VAMC muốn bán lại khoản nợ xấu mua Do phải hình thành thị trường mua - bán nợ chun nghiệp; phải có khn khổ pháp lý tốt cho thị trường hoạt động Đặc biệt, muốn thu hút nhà đầu tư nước 69 tham gia thị trường khn khổ pháp lý phải tạo thuận lợi cho họ, đặc biệt vấn đề trần tỷ lệ sở hữu DN, ngân hàng; việc sở hữu tài sản Việt Nam, đặc biệt bất động sản Trong trình xử lý nợ xấu, phần quan trọng tái cấu ngân hàng, NHNN cần tham gia hỗ trợ sâu để xử lý vấn đề liên quan đến nhiều chủ thể khác Đơn cử, khoản nợ xấu vài ngân hàng quản lý, giải quyết, ngân hàng cố gắng giành quyền lợi cho mình, dẫn đến phát sinh chi phí xã hội khơng đáng có Trong trường hợp này, NHNN cần tham gia với vai trị đơn vị xếp, góp phần đẩy nhanh q trình xử lý nợ xấu giảm chi phí xã hội phát sinh Nghiên cứu triển khai công cụ bảo hiểm tín dụng quyền chọn (credit option) hốn đổi tín dụng (credit swap) Đây cơng cụ thị trường tài phát triển cao nhằm giúp NHTM phòng ngừa bảo hiểm rủi ro tín dụng, san sẻ rủi ro tạo tính linh hoạt quản lý danh mục khoản cho vay ngân hàng 3.3.3 Đối với toàn hệ thống ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam vừa chuyển đổi mơ hình hoạt động từ NHTM quốc doanh sang mơ hình NHTM cổ phần không lâu Trong thời gian ngắn, Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam ban hành hàng loạt quy định, quy chế, quy trình Điều chắn tạo khơng khó khăn Chi nhánh việc triển khai văn nghiệp vụ, gây nhầm lẫn thiếu sót áp dụng văn vào thực tế Do đó, Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam cần có kế hoạch hệ thống hóa quy định, quy chế, quy trình; đào tạo cho cán có khả truyền đạt cho tồn Chi nhánh Có vậy, văn ban hành áp dụng vào thực tế nhanh chóng xác Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam cần có quan tâm định có điều chỉnh phù hợp kiến nghị phát sinh thực tế từ Chi nhánh Các kiến nghị nhằm tháo gỡ vướng mắc, khắc phục hạn chế mà Chi nhánh chưa thể thực được, nhằm hoàn thiện củng cố quy định ban hành, đảm bảo chi nhánh nắm bắt thực đạo Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 70 Công tác định biên lao động hàng năm phải tính đến đặc điểm vùng, vị trí địa lý, thực tế phát sinh nghiệp vụ Chi nhánh Tính phức tạp nghiệp vụ ảnh hưởng trực tiếp đến suất lao động cán thực nghiệp vụ Nếu tiêu định biên khắt khe, cán phải đảm nhận nhiều nhiệm vụ, dễ dẫn đến sai sót, có khả gây tổn thất cho ngân hàng NHCT có Phịng quản lý nợ có vấn đề Hội sở chính, gồm nhiều cán có kinh nghiệm kỹ cơng tác thu hồi nợ Do đó, Phịng Quản lý nợ có vấn đề cần tăng cường công tác kiểm tra - kiểm sốt, nắm rõ tình hình khoản nợ lớn phát sinh có nguy phát sinh Chi nhánh Từ đó, Phịng có hướng dẫn chi tiết biện pháp thu hồi nợ cụ thể khoản nợ, nhằm nâng cao hiệu công tác quản lý nợ xấu toàn hệ thống 71 KẾT LUẬN Với thực trạng kinh tế nước ta nói riêng khủng hoảng tài phạm vi tồn cầu, tình hình nợ xấu NHTM có dấu hiệu gia tăng Do đó, nâng cao khả quản lý nợ xấu ngân hàng nhiệm vụ hàng đầu NHTM Dựa sở lý luận quản lý nợ xấu, rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Luận văn tập trung nghiên cứu thực trạng nguyên nhân xảy nợ xấu công tác quản lý nợ xấu tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh TPHCM, mặt hạn chế cần khắc phục Từ đó, tơi mạnh dạn đưa giải pháp cụ thể để nâng cao chất lượng quản lý nợ xấu sở quan điểm định hướng mục tiêu giai đoạn phát triển tới Tuy nhiên hạn chế mặt kiến thức lý thuyết thực tiễn môi trường kinh doanh thay đổi nhanh chóng, nên đề tài nghiên cứu khơng tránh khỏi thiếu sót, hạn chế, mong đóng góp ý kiến Thầy, Cơ Qua xin chân thành cảm ơn PGS.TS Nguyễn Văn Sĩ, người tận tình hướng dẫn tơi hồn thành luận văn này./ iii TÀI LIỆU THAM KHẢO 1/Các văn bản, chế độ quy định tín dụng hành, báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 2/Hồng Nhung,2012,Giảm nợ xấu liệu pháp mạnh, 3/Ngơ Minh,2013, VAMC làm với nợ xấu mua? < http://vneconomy.vn/20131017091928373P0C6/vamc-lam-gi-voi-no-xau-da-mua.htm > 4/Nguyễn Thị Minh Hằng,2012 Xử lý nợ xấu- Kinh nghiệm từ mơ hình cơng ty quản lý tài sản Hàn Quốc (KAMCO), Website NHNN 5/Nguyễn Thị Thanh Tú Nguyễn Hồng Nhung,2013, Nợ xấu TCTD Việt Nam nguyên nhân số giải pháp, Tạp chí Thị trường Tài Tiền tệ, Số 3+4/2013;Tr 49-54 6/Nguyễn Thị Thu Hương,2012, Pháp luật xử lý nợ hạn hoạt động cho vay Ngân hàng Thương mại Việt Nam, Luận văn thạc sĩ,Trường đại học quốc gia Hà Nội 7/Phương Hà, 2012, Xử lý nợ xấu Việt Nam: Mơ hình phù hợp,Diễn đàn doanh nghiệp 8/Số liệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Công Thương CN5 thời kỳ 20082012 9/Tô Ngọc Hưng,tháng 10 /2012,Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số quốc gia học cho Việt Nam,Tạp chí khoa học đào tạo Ngân hàng, số 125 10/Trần Huy Hoàng ,2007, Quản trị Ngân hàng thương mại, TP Hồ Chí Minh, Nhà xuất lao động xã hội 11/Viện nghiên cứu khoa học ngân hàng ,2008, Thực trạng rủi ro rín dụng NHTM Việt Nam giải pháp phòng ngừa hạn chế, Nhà xuất Thống kê 12/Vụ ngân hàng – Ngân hàng nhà nước ,2007, Quản lý nợ xấu – nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu, Bản tin thơng tin tín dụng NHNN, số đến số 14 năm 2007 ... quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam? ?? Chi nhánh TPHCM đến năm 20 15 50 3.2 Các giải pháp nâng cao hiệu quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh TPHCM... Chương 2-Thực trạng nợ xấu quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam- Chi nhánh TPHCM 24 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh 5TPHCM 24 2.1.1 Lịch sử... TMCP Công Thương Việt Nam- Chi nhánh TPHCM Chương 3:Các giải pháp nâng cao hiệu quản lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam- chi nhánh TPHCM CHƢƠNG 1: LÝ THUYẾT VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA CÁC NGÂN