(Luận văn thạc sĩ) nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần phương nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM NGUYỄN THỊ THÙY LINH NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH - NĂM 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM NGUYỄN THỊ THÙY LINH NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG NAM Chuyên ngành : Tài – Ngân hàng Mã số : 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS TS PHẠM VĂN NĂNG TP.HỒ CHÍ MINH - NĂM 2013 LỜI CAM ĐOAN Tơi tên Nguyễn Thị Thùy Linh tác giả Luận văn thạc sĩ "Nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam" Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình tơi tự nghiên cứu kết hợp với hướng dẫn khoa học PGS TS Phạm Văn Năng Số liệu nêu luận văn thu thập từ nguồn thực tế, công bố báo cáo quan nhà nước; đăng tải tạp chí, báo chí, website hợp pháp Những thông tin nội dung nêu đề tài dựa nghiên cứu thực tế hoàn tồn với nguồn trích dẫn Tp Hồ Chí Minh, ngày 09 tháng 11 năm 2013 Học viên thực NGUYỄN THỊ THÙY LINH MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng biểu Danh mục phụ lục MỞ ĐẦU U CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng thương mại .3 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.1.2.1 Nhóm nguyên nhân nội từ phía khách hàng .3 1.1.2.2 Nhóm nguyên nhân nội từ phía ngân hàng 1.1.2.3 Nhóm nguyên nhân khách quan bên ngồi .4 1.1.2.4 Nhóm nguyên nhân từ phía bảo đảm tín dụng 1.1.3 Hậu rủi ro tín dụng 1.1.3.1 Đối với ngân hàng 1.1.3.2 Đối với kinh tế 1.1.4 Căn xác định mức độ rủi ro tín dụng .6 1.1.4.1 Phân loại nợ .6 1.1.4.2 Nợ hạn nợ xấu 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại .7 1.2.1 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại .7 1.2.1.1 Khái niệm 1.2.1.2 Mục tiêu cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 1.2.1.3 Nhiệm vụ công tác quản trị rủi ro tín dụng .7 1.2.2 Hiệu quản trị rủi ro tín dụng 1.2.2.1 Khái niệm 1.2.2.2 Ý nghĩa việc nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng 1.2.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu rủi ro tín dụng 1.2.2.4 Một số tiêu chí đánh giá hiệu quản trị rủi ro tín dụng 12 1.2.3 Đo lường rủi ro tín dụng 13 1.2.3.1 Mơ hình định tính rủi ro tín dụng - mơ hình 6C 14 1.2.3.2 Các mơ hình lượng hóa rủi ro tín dụng 15 1.3 Hiệp ước Basel quản trị rủi ro tín dụng 20 1.3.1 Sơ lược hiệp ước Basel quản trị rủi ro tín dụng 20 1.3.2 Áp dụng sách, cơng cụ phịng chống thích hợp với loại rủi ro tài trợ rủi ro 23 1.3.2.1 Kiểm soát rủi ro 23 1.3.2.2 Tài trợ rủi ro 24 1.3.3 Nguyên tắc Basel quản trị rủi ro tín dụng 24 1.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số nước giới học Ngân hàng thương mại Việt Nam 26 1.4.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số quốc gia 26 1.4.1.1 Kinh nghiệm từ nước Châu Âu Mỹ 26 1.4.1.1 Kinh nghiệm từ nước Châu Á 27 1.4.2 Bài học kinh nghiệm Ngân hàng thương mại Việt Nam 29 Kết luận chương 31 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG NAM 32 2.1 Giới thiệu khái quát Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam 32 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 32 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh giai đoạn từ năm 2008 - 2012 33 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam 35 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng giai đoạn từ 2008-2012 35 2.2.1.1 Tình hình hoạt động tín dụng 35 2.2.1.2 Tình hình phân loại nợ chất lượng tín dụng 40 2.2.1.3 Tình hình trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng 42 2.2.1.4 Đánh giá chung hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng 43 2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam 44 2.2.2.1 Cơ chế tổ chức quy chế Hội đồng tín dụng 44 2.2.2.2 Quy trình tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam 45 2.2.2.3 Cơng tác phịng ngừa cảnh báo khoản nợ có vấn đề 51 2.2.2.4 Xử lý nợ hạn nợ xấu 51 2.2.2.5 Tình hìnnh vận dụng hiệp ước Basel quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Phương Nam 52 2.2.2.6 Đánh giá hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam 54 2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam thời gian qua 56 2.3.1 Nguyên nhân khách quan 56 2.3.1.1 Nguyên nhân từ môi trường pháp lý 56 2.3.1.2 Nguyên nhân từ môi trường kinh tế 59 2.3.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng 60 2.3.2.1 Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích 60 2.3.2.2 Khách hàng vay hộ, vay giúp 61 2.3.2.3 Khách hàng khơng có thiện chí trả nợ, lừa đảo, gian lận 61 2.3.2.4 Khả quản lý kinh doanh 62 2.3.2.5 Tình hình tài yếu kém, thiếu minh bạch 62 2.3.3 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 63 2.3.3.1 Chính sách tín dụng chưa phù hợp 63 2.3.3.2 Chưa tuân thủ đầy đủ quy chế quy trình cho vay 63 2.3.3.3 Thiếu kiểm tra, giám sát sau cho vay 63 2.3.3.4 Hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội chưa tốt 64 2.3.3.5 Trình độ chun mơn đạo đức nghề nghiệp phận nhân viên tín dụng chưa tốt 64 2.3.3.6 Cơng nghệ thơng tin chưa hồn thiện 64 2.4 Những ưu điểm tồn quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam 65 2.4.1 Về mơi trường quản trị rủi ro tín dụng 65 2.4.2 Về nhận dạng, cảnh báo, phân tích, đo lường rủi ro tín dụng 67 2.5 Khảo sát nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam 68 Kết luận chương 69 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG NAM 70 3.1 Định hướng mục tiêu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam đến năm 2020 70 3.1.1 Định hướng 70 3Nam Các giải pháp tập trung xử lý tồn hoạt động TD, QTRRTD, nâng cao khả phòng ngừa RRTD hiệu QTRRTD Theo đó, tác giả chuyển đổi mơ hình quản lý theo chiều ngang sang mơ hình quản lý theo chiều dọc Theo mơ hình này, hoạt động cấp TD quản lý tập trung Hội sở chính, PGD chủ yếu thực chức bán hàng tác nghiệp Các CN/SGD ngồi chức bán hang, tác nghiệp cịn thực chức phân tích TD QTRRTD theo hạn mức cho phép HĐQT BTGĐ NHTMCP Phương Nam cần xem xét, nghiên cứu vận dụng giải pháp kết nghiên cứu vào thực tiễn hoạt động NH để kiểm soát RRTD mức chấp nhận, đồng nghĩa với việc nâng cao hiệu hoạt động QTRRTD, góp phần nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh gia tăng giá trị cho cổ đông Bên cạnh đó, tác giả có số kiến nghị quan quản lý nhà nước Chính phủ NHNN, nhằm tạo hành lang pháp lý chế sách, hỗ trợ cho NHTM đạt hiệu cao hoạt động QTRRTD 96 KẾT LUẬN Rủi ro hoạt động TD tất yếu đa dạng Vấn đề đặt phải đối mặt rủi ro có giải pháp để phòng ngừa, ngăn chặn hạn chế đến mức thấp tổn thất rủi ro gây Trong suốt bối cảnh kinh tế nay, dù xem xét hay nhìn nhận rủi ro góc độ q khứ, hay tương lai việc nâng cao chất lượng công tác QTRRTD nhiệm vụ hàng đầu NHTM Thực tiễn hoạt động TD NHTMCP Phương Nam thời gian qua cho thấy, có nhiều thành cơng đổi phương pháp QTRRTD, … nhìn chũng nhiều hạn chế tồn cần khắc phục Từ việc nghiên cứu, phân tích đánh giá hoạt động TD NHTMCP Phương Nam giai đoạn 2008 – 2012, kết hợp với kiến thức lĩnh hội trình học tập nghiên cứu Viện Đào tạo Sau Đại học – Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh kinh nghiệm gần năm công tác NHTMCP Phương Nam, tác giả đề giải pháp nhằm nâng cao hiệu QTRRTD NHTMCP Phương Nam sở định hướng mục tiêu hoạt động năm tới, phù hợp với chuẩn mực Basel, đặc biệt mơ hình cấp TD Việc khảo sát thực tế vấn đề nghiên cứu, giúp NH triển khai giải pháp thực tế cách có hiệu Mặc dù có nhiều cố gắng nỗ lực trình nghiên cứu hạn chế mặt kiến thức lý luận kinh nghiệm thực tiễn, môi trường kinh doanh thay đổi liên tục nhanh chóng nên đề tài nghiên cứu khơng thể tránh khỏi thiếu sót hạn chế, mong nhận đóng góp ý kiến Quý Thầy, Cô, Anh, Chị đồng nghiệp quý bạn đọc TÀI LIỆU THAM KHẢO: [1] Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Agribank chi nhánh Chợ Lớn từ 2008-2012 [2] Công văn đến số 952 ngày 18/06/2012 Văn phòng đại diện khu vực miền Nam, Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (2012) “Đề án phát triển sản phẩm dịch vụ ngân hàng Agribank địa bàn Tp.HCM” [3] Dương Hữu Hạnh (MPA, 1973) “Cẩm nang nghiệp vụ xuất nhập khẩu”, NXB Thống Kê [4] Đinh Xuân Trình (2006), “Giáo trình tốn quốc tế”, NXB Lao động – Xã hội, Hà Nội [5] Nguyễn Trọng Thùy (2003), “Toàn tập UCP – Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ”, NXB ThốngKê, Tp Hồ Chí Minh [6] Nguyễn Văn Tiến (2007), giáo trình “Thanh toán quốc tế tài trợ ngoại thương”, NXB Thống kê Tp.Hồ Chí Minh [7] Quy trình nghiệp vụ tốn quốc tế hệ thống ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (Ban hành kèm theo định số 1998 ngày 15 tháng 12 năm 2005 Tổng giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam) [8] Trần Hoàng Ngân, Trường Đại học kinh tế TP.HCM, khoa ngân hàng (2009), “Giáo trình tốn quốc tế”, NXB Thống kê, Tp Hồ Chí Minh [9] Trầm Thị Xuân Hương (2006), “Thanh tốn quốc tế ”, NXB Thơng kê, Tp.Hồ Chí Minh [10] Các tài liệu tham khảo khác” Trang web: http://www.doko.vn/luan-van http://luanvan.co http://www.lapdoanhnghiep.net http://www.citibank.com.vn http://www.voer.edu.vn/module/cac-phuong-thuc-thanh-toan-quoc-te PHỤ LỤC PHIẾU KHẢO SÁT Kết khảo sát ý kiến khách hàng chất lượng sản phẩm dịch vụ Thanh toán quốc tế, Kinh doanh ngoại tệ Agribank Thông tin chung Tên địa khách hàng: + Cá nhân: + Cơng ty: Loại hình doanh nghiệp? Loại hình Tổ chức xã hội Doanh nghiệp nhà nước Doanh nghiệp tư nhân Công ty TNHH Công ty cổ phần Cơng ty liên doanh Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước Doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực gì? Lĩnh vực Sản xuất Thương mại Dịch vụ Khác Khách hàng sử dụng dịch vụ, sản phẩm toán quốc tế, kinh doanh ngoại tệ chi nhánh bao lâu? Thời gian < năm Từ năm đến < năm Từ năm đến < năm > năm ... 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại .7 1.2.1 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại .7 1.2.1.1 Khái niệm 1.2.1.2 Mục tiêu cơng tác quản trị rủi ro tín dụng. .. Tình hìnnh vận dụng hiệp ước Basel quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Phương Nam 52 2.2.2.6 Đánh giá hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam 54... Nhiệm vụ cơng tác quản trị rủi ro tín dụng .7 1.2.2 Hiệu quản trị rủi ro tín dụng 1.2.2.1 Khái niệm 1.2.2.2 Ý nghĩa việc nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng 1.2.2.3