(Luận văn thạc sĩ) hoàn thiện mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP hàng hải việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH TRẦN THỊ NGỌC HUỆ HOÀN THIỆN MƠ HÌNH XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH TRẦN THỊ NGỌC HUỆ HỒN THIỆN MƠ HÌNH XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số : 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS.TRẦN HUY HỒNG TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2014 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn “Hồn thiện mơ hình xếp hạng tín dụng nội Khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam” cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu đề tài thu thập sử dụng cách trung thực Kết nghiên cứu trình bày luận văn khơng chép luận văn khác chưa trình bày hay cơng bố cơng trình nghiên cứu khác trước Tác giả chân thành cảm ơn tận tình hướng dẫn PGS.TS Trần Huy Hoàng Tác giả chân thành cảm ơn nhà nghiên cứu, nhà quản trị Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam nhà quản trị ngân hàng thương mại tổ chức kiểm tốn nước có nêu tên đề tài nghiên cứu giúp đỡ tác giả việc tiếp cận tài liệu nghiên cứu Học viên Trần Thị Ngọc Huệ MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU DANH MỤC BIỂU ĐỒ, HÌNH VẼ PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP 1.1 Tổng quan xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 1.1.2 Đối tuợng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 1.1.3 Tầm quan trọng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 1.1.3.1 Đối với doanh nghiệp xếp hạng 1.1.3.2 Đối với ngân hàng 1.1.3.3 Đối với phủ, thị trường tài kinh tế 1.1.4 Hệ thống thang đo xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 1.1.5 Các phương pháp xếp hạng tín dụng 1.1.5.1 Phương pháp chuyên gia 1.1.5.2 Mơ hình tốn học 10 1.1.5.3 Phương pháp kết hợp 11 1.1.6 1.2 Quy trình xếp hạng tín dụng 11 Một số mơ hình xếp hạng tín dụng giới Việt Nam 12 1.2.1 Một số mô hình áp dụng giới 12 1.2.1.1 Mơ hình điểm số tín dụng doanh nghiệp – số Z Edward I.Altman 12 1.2.1.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Fitch 14 1.2.1.3 Mạng nơ ron thần kinh 16 1.2.2 Một số mơ hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Việt Nam 17 1.2.2.1 Hệ thống xếp hạng tín nhiệm CIC 17 1.2.2.2 Hệ thống xếp hạng tín dụng BIDV 17 1.2.2.3 Hệ thống xếp hạng tín dụng Vietinbank 19 1.2.3 Những học kinh nghiệm cho XHTD doanh nghiệp TCTD Việt Nam 21 KẾT LUẬN CHƯƠNG 22 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG MƠ HÌNH XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN HÀNG HẢI VIỆT NAM 23 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Hàng hải Việt Nam (Maritime Bank) 23 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Maritime Bank 23 2.1.2 Khái quát kết hoạt động kinh doanh Maritime Bank từ 2011- 2013 kế hoạch hoạt động kinh doanh năm 2014 25 2.1.2.1 Tình hình huy động vốn 25 2.1.2.2 Hoạt động tín dụng 26 2.1.2.3 Kế hoạch hoạt động kinh doanh 2014 27 2.1.3 2.2 Chính sách cấp tín dụng Maritime Bank thời gian qua 28 Mơ hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Maritime Bank 29 2.2.1 Khái quát mô hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Maritime Bank 29 2.2.2 Vai trị mơ hình xếp hạng tín dụng nội Maritime Bank 30 2.2.3 Nguyên tắc chấm điểm tín dụng 31 2.2.4 Sử dụng kết chấm điểm xếp hạng tín dụng 32 2.2.5 Mơ hình xếp hạng tín dụng doạnh nghiệp Maritime Bank 33 2.2.6 Đánh giá hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Maritime Bank 39 2.2.6.1 Những kết đạt 39 2.2.6.2 Những hạn chế tồn cần khắc phục 42 2.2.6.3 Nguyên nhân hạn chế 43 KẾT LUẬN CHƯƠNG 44 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP, ĐỀ XUẤT HỒN THIỆN MƠ HÌNH XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM 45 3.1 Giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Maritime Bank 45 3.1.1 Đối với Maritime Bank 45 3.1.1.1 Tổ chức kiểm tra chặt chẽ cơng tác xếp hạng tín dụng 45 3.1.1.2 Thu thập, thẩm định lưu trữ thông tin khách hàng doanh nghiệp 45 3.1.1.3 Ban hành văn quy định, hướng dẫn cụ thể công tác chấm điểm xếp hạng Khách hàng biện pháp đảm bảo tính tuân thủ 45 3.1.1.4 Kiểm tra đánh giá, cập nhật công tác xếp hạng Khách hàng 46 3.1.1.5 Các biện pháp hỗ trợ khác 46 3.1.2 Đối với quan Nhà Nước 49 3.1.2.1 Kiến nghị Bộ tài hồn thiện chuẩn mực kế toán Việt Nam 49 3.1.2.2 Kiến nghị Tổng cục thống kê xây dựng tiêu tài trung bình ngành 49 3.1.2.3 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước nâng cao chất lượng thơng tin Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) 50 3.1.2.4 Hướng dẫn Ngân hàng Nhà nước mô hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 51 3.1.2.5 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước tăng cường tra, giám sát cơng tác XHTD doanh nghiệp tồn hệ thống Ngân hàng thương mại 53 3.1.2.6 Kiến nghị phủ tạo mơi trường cho hoạt động xếp hạng tín dụng phát triển 53 3.2 Đề xuất ứng dụng mơ hình Logistic vào mơ hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Maritime Bank 54 3.2.1 Mục tiêu xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng Maritime Bank 54 3.2.2 Lựa chọn mơ hình 54 3.2.3 Chọn mẫu mô tả mẫu 55 3.2.4 Lựa chọn biến số 56 3.2.5 Bộ tiêu phi tài Ernst&Young 58 3.2.6 Ứng dụng hồi quy Logistic 58 3.2.6.1 Mơ hình hồi quy xây dựng 59 3.2.6.2 Ứng dụng vào thực tế - kiểm định mô hình 59 3.2.6.3 Xây dựng mơ hình xếp hạng tín dụng cách kết hợp mơ hình chun gia (bộ tiêu phi tài Ernst&Young) mơ hình hồi quy Logistic 63 3.2.6.4 Đánh giá mơ hình xếp hạng tín dụng hướng nghiên cứu 64 KẾT LUẬN CHƯƠNG 65 KẾT LUẬN 66 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BIDV : Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam CIC : Trung tâm thơng tin tín dụng CTCP : Cơng ty cổ phần DN : Doanh nghiệp ĐHĐCĐ : Đại hội đồng cổ đông NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại TMCP : Thương mại cổ phần Vietinbank : Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam XHTD : Xếp hạng tín dụng DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 1.1 : Bảng so sánh thang đo XHTD tổ chức xếp hạng lớn giới Bảng 1.2 : Bảng so sánh ưu nhược điểm phương pháp chun gia mơ hình tốn học Bảng 1.3 : Tỷ trọng tiêu tài phân theo quy mô doanh nghiệp Vietinbank Bảng 1.4 : Trọng số tiêu tài phi tài XHTD doanh nghiệp Vietinbank Bảng 2.1 : Kế hoạch hoạt động kinh doanh 2014 Bảng 2.2 : Phân hạng Maritime Bank Bảng 3.1 : Thang điểm trọng số tiêu chấm điểm xếp hạng doanh nghiệp theo định 57/2002/QĐ-NHNN Bảng 3.2 : Hệ thống ký hiệu xếp hạng doanh nghiệp theo định 57/2002/QĐNHNN Bảng 3.3 : Tổng quan tài EY Bảng 3.4 Phân hạng tiêu phi tài DANH MỤC BIỂU ĐỒ, HÌNH VẼ Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức Maritime Bank Hình 2.2: Tình hình huy động vốn từ 2011 đến 2013 Hình 2.3: Số lượng Khách hàng huy động từ 2011 đến 2013 Hình 2.4: Tình hình cho vay từ 2011 đến 2013 60 Từ 15 đến 20 tuổi 40 Từ 20 đến 25 tuổi 20 Trên 25 tuổi 100 Lịch sử vận tải tốt Đã xảy tai nạn 60 60 5.23 3.0% nhỏ ảnh hưởng không đáng kể Lịch sử an toàn vận tải Đã xảy tai nạn năm gần lớn bị nêu 20 phương tiện thông tin đại chúng, mức độ ảnh hưởng nghiêm trọng 61 5.24 2.5% Năng lực đội tàu ( Trọng 100 >9000 (DWT) tải trung bình = Tổng trọng 80 tải/số tàu đội tải) DWT 60 (dead weight tonnage) 6000-9000 (DWT) thơng số tính sức chở nặng tối 40 đa tàu TỔNG CỘNG 100% 3000-6000 (DWT) Dưới 3000 (DWT) PHỤ LỤC 05: DANH SÁCH CÁC DOANH NGHIỆP CHỌN MẪU STT Tên doanh nghiệp CTCP Cơ khí Vận tải Thương mại Đại Hưng CTCP Đại Lý Liên Hiệp Vận Chuyển CTCP Dịch Vụ Vận Tải & Thương Mại CTCP MHC CTCP Vận Tải & Thuê Tàu Biển Việt Nam CTCP Vận Tải Biển & BĐS Việt Hải CTCP Vận tải Biển Bắc CTCP Vận tải biển Hải Âu CTCP Vận tải biển Sài Gòn 10 CTCP Vận tải biển Việt Nam 11 CTCP Vận Tải Biển Vinaship 12 CTCP Vận Tải Đa Phương Thức Duyên Hải 13 CTCP Vận tải Dầu khí Đơng Dương 14 CTCP Vận tải Hà Tiên 15 CTCP Vận tải Dịch vụ Petrolimex Hà Tây 16 CTCP Vận Tải Và Thuê Tàu 17 CTCP Vận tải xăng dầu đường thủy Petrolimex 18 CTCP Vận Tải Xăng Dầu Vipco 19 CTCP Vận Tải Xăng Dầu Vitaco 20 TCT Cổ Phần Vận Tải Dầu Khí Ghi chú: Danh sách doanh nghiệp xếp theo thứ tự bảng chữ cái, không theo thứ tự nghiên cứu luận văn PHỤ LỤC 06: BA BƯỚC HỒI QUY LOGISTIC Phân tích nhân tố EFA Các tiêu chuẩn sử dụng: - KMO ≥ 0.5: phân tích nhân tố phù hơp với liệu; - Tổng phương sai trích (total variance explained) ≥ 50%; - Sig < 5%: biến độc lập có tương quan với nhau; - Biến bị loại bỏ | hệ số tải nhân tố| max < 0.5 khoảng cách | hệ số tải nhân tố| lớn thứ thứ nhì biến < 0.3  Kết phân tích EFA 17 biến Kiểm định KMO - KMO and Bartlett's Test Kaiser-Meyer-Olkin Measure of Sampling Adequacy .666 Approx Chi-Square 2.434E3 Df 136 Sig .000 Bartlett's Test of Sphericity Tổng phương sai trích - Total Variance Explained Extraction Sums of Squared Rotation Sums of Squared Loadings Loadings Initial Eigenvalues Cumulative % of Total Variance Cumulativ e% Total % of Cumulati Variance ve % Component Total % of Variance % 6.395 37.620 37.620 6.395 37.620 37.620 4.980 29.292 29.292 2.915 17.145 54.765 2.915 17.145 54.765 3.196 18.801 48.093 1.904 11.199 65.964 1.904 11.199 65.964 2.934 17.259 65.351 1.528 8.988 74.952 1.528 8.988 74.952 1.516 8.917 74.268 1.006 5.917 80.868 1.006 5.917 80.868 1.122 6.600 80.868 958 5.633 86.501 782 4.603 91.104 637 3.749 94.853 392 2.309 97.161 10 177 1.042 98.203 11 136 800 99.004 12 065 381 99.385 13 061 359 99.744 14 038 222 99.965 15 004 022 99.987 16 002 010 99.997 17 000 003 100.000 Extraction Method: Principal Component Analysis Ma trận xoay - Rotated Component Matrixa Component TK4 0.94 TK3 0.93 TK2 0.90 TK1 0.84 CN2 -0.80 CN3 0.79 TN1 0.86 TN2 0.85 TN3 0.82 CN1 -0.70 QM2 0.96 QM1 0.95 QM3 0.83 HD1 0.83 HD2 0.68 HD3 -0.79 HD4 0.54 Extraction Method: Principal Component Analysis Rotation Method: Varimax with Kaiser Normalization a Rotation converged in iterations Bảng kết cho thấy tiêu chuẩn phù hợp cụ thể: - KMO = 0.666 > 0.5; - Tổng phương sai trích (Total Variance Explained) = 80.87% > 50%; - Sig = 0% < 5%; - Có nhân tố rút từ 17 biến có có | hệ số tải nhân tố| max > 0.5  Nhân tố 1: (Component 1) gồm biến: CN2, CN3, TK1, TK2, TK3, TK4;  Nhân tố 2: gồm biến CN1, TN1, TN2, TN3;  Nhân tố gồm biến: QM1, QM2, QM3;  Nhân tố gồm biến HD1, HD2;  Nhân tố gồm biến HD3, HD4 Trong khơng có biến mà khoảng cách |hệ số tải nhân tố| lớn thứ thứ nhì biến < 0.3 tức (một biến vừa đo lường nhân tố lại đồng thời đo lường nhân tố khác) Đánh giá độ tin cậy – Kiểm định Cronbach’s Alpha Thực đánh giá độ tin cậy Cronbach’s Alpha cho thang đo ứng với nhân tố rút từ phân tích nhân tố trên, với tiêu chuẩn sử dụng: - Cronbach’s Alpha > 0.6; - Hệ số lương quan biến – tổng hiệu chỉnh ( corrected item – total correlation ) biến ≥ 0.3; - Kết đánh giá độ tin cậy thang đo ứng với nhân tố trên: tác giả loại thang đo chọn thang đo phù hợp  Thang đo 1: CN2, CN3, TK1, TK2, TK3, TK4 Bảng đánh giá độ tin cậy thang đo: Reliability Statistics Cronbach's Cronbach's Alpha Based Alpha on Standardized Items N of Items 662 671 Item-Total Statistics Scale Mean Scale if Item Deleted Corrected Squared Cronbach's Variance if Item-Total Multiple Alpha if Item Deleted Correlation Correlation Item Deleted TK1 3.455 10.045 735 605 650 TK2 3.728 9.728 794 888 633 TK3 2.577 3.406 983 994 278 TK4 2.433 3.375 994 995 269 CN2 3.088 12.448 -.552 997 779 CN3 3.392 9.931 358 997 659  Đọc kết quả: - Giá trị Cronbach’s Alpha = 0.671 > 0.6; - Hệ số lương quan biến – tổng hiệu chỉnh ( corrected item – total correlation ) biến CN2 < 0.3; - Hệ số lương quan biến – tổng hiệu chỉnh ( corrected item – total correlation ) biến lại ≥ 0.3 Tiến hành đánh giá độ tin cậy thang đo với điều chỉnh loại biến CN2 khỏi thang đo, giá trị Cronbach’s Alpha cải thiện đáng kể hệ số tương quan biến – tổng hiệu chỉnh biến > 0.3 Tuy nhiên, vào giá trị nội dung biến có ý nghĩa việc đánh giá khả trả nợ doanh nghiệp Do thang đo bao gồm CN2 giữ lại để tiến hành hồi quy Reliability Statistics Cronbach's Cronbach's Alpha Based Alpha on Standardized Items N of Items 908 779 Item-Total Statistics Scale Mean Scale if Item Deleted Corrected Squared Cronbach's Variance if Item-Total Multiple Alpha if Item Deleted Correlation Correlation Item Deleted TK1 2.808 11.423 727 605 790 TK2 3.081 11.003 840 879 772 TK3 1.930 4.322 956 993 568 TK4 1.786 4.261 973 994 557 CN3 2.745 11.026 463 684 786  Thang đo 2: gồm biến CN1, TN1, TN2, TN3 Reliability Statistics Cronbach's Cronbach's Alpha Based Alphaa on Standardized Items N of Items 142 -.064 a The value is negative due to a negative average covariance among items This violates reliability model assumptions You may want to check item codings Item-Total Statistics Scale Mean Scale Corrected Squared Cronbach's if Item Variance if Item-Total Multiple Alpha if Item Deleted CN1 -.183 Item Deleted Correlation Correlation 1.568 -.113 227 Deleted 196 TN1 1.383 27.344 -.496 272 077 TN2 1.389 24.448 209 918 -.104a TN3 1.533 22.825 113 920 -.152a a The value is negative due to a negative average covariance among items This violates reliability model assumptions You may want to check item codings  Đọc kết quả: - Giá trị Cronbach’s Alpha = -0.064 cho thấy mô hình khơng có độ tin cậy, khơng sử dụng thang đo  Thang đo 3: Nhân tố gồm biến: QM1, QM2, QM3 Reliability Statistics Cronbach's Cronbach's Alpha Based Alpha on Standardized Items 925 N of Items 925 Item-Total Statistics Scale Mean Scale Corrected Squared Cronbach's if Item Variance if Item-Total Multiple Alpha if Item Deleted Item Deleted Correlation Correlation Deleted QM1 11.101534 1.141 918 881 834 QM2 11.537854 1.239 888 863 858 QM3 11.260764 1.527 757 585 962  Đọc kết quả: - Giá trị Cronbach’s Alpha = 0.925 > 0.6 - Hệ số tương quan biến – tổng hiệu chỉnh ( corrected item – total correlation ) biến >0.3 Tuy nhiên, ta thấy giá trị Cronbach’s Alpha = 0.925 lớn Hệ số tương quan biến – tổng hiệu chỉnh > 0.7, xảy tượng đa cộng tuyến biến Vì ta tiếp tục kiểm định tượng đa cộng tuyến theo tiêu chí: VIF > 10 giá trị t nhỏ: có tượng đa cộng tuyến Đồng thời tượng đa cộng tuyến xt có bảng kết Excluded Variables xuất Kết kiểm định SPSS sau: Coefficientsa Collinearity Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients Model B (Constant) Std Error Statistics Beta t Sig Tolerance VIF -.163 432 -.377 707 QM1 -1.389 180 -1.820 -7.710 000 119 8.403 QM2 1.196 177 1.486 6.759 000 137 7.289 QM3 424 a Dependent Variable: tot/xau 116 463 3.662 000 415 2.408 Kết cho thấy, khơng có tượng đa cộng tuyến xảy biến  Thang đo 4: Nhân tố gồm biến: HD1, HD2 Reliability Statistics Cronbach's Cronbach's Alpha Based on Alpha Standardized Items N of Items 035 391 Item-Total Statistics Scale Mean Scale Corrected Squared Cronbach's if Item Variance if Item-Total Multiple Alpha if Item Deleted Item Deleted Correlation Correlation Deleted HD1 8.5573 12927.876 243 059 a HD2 1.5972 17.462 243 059 a Item-Total Statistics Scale Mean Scale Corrected Squared Cronbach's if Item Variance if Item-Total Multiple Alpha if Item Deleted Item Deleted Correlation Correlation Deleted HD1 8.5573 12927.876 243 059 a HD2 1.5972 17.462 243 059 a a The value is negative due to a negative average covariance among items This violates reliability model assumptions You may want to check item codings - Giá trị Cronbach’s Alpha = 0.035 < 0.6; - Hệ số lương quan biến – tổng hiệu chỉnh ( corrected item – total correlation ) biến < 0.3 Do giá trị Cronbach’s Alpha thấp, hệ số tương quan biến – tổng hiệu chỉnh biến khơng tốt, khơng sử dụng thang đo  Thang đo 5: Nhân tố gồm biến: HD3, HD4 Reliability Statistics Cronbach's Alpha Based Cronbach's Alphaa on Standardized Items N of Items -.085 -.003 a The value is negative due to a negative average covariance among items This violates reliability model assumptions You may want to check item codings Item-Total Statistics Scale Mean Scale Corrected Squared Cronbach's if Item Variance if Item-Total Multiple Alpha if Deleted HD3 17.6903 Item Deleted Correlation 1506.423 -.041 Correlation Item Deleted 002 a HD4 478.8295 5694097.138 -.041 002 a a The value is negative due to a negative average covariance among items This violates reliability model assumptions You may want to check item codings - Giá trị Cronbach’s Alpha = -0.003 < 0.6; - Hệ số lương quan biến – tổng hiệu chỉnh ( corrected item – total correlation ) biến < 0.3 Do giá trị Cronbach’s Alpha thấp, hệ số tương quan biến – tổng hiệu chỉnh biến khơng tốt, khơng sử dụng thang đo Dựa ý nghĩa tương đối biến thang đo giữ lại đưa vào mơ hình hồi quy, tác giả đặt tên thang đo sau: - X1: (gồm CN2, CN3, TK1, TK2, TK3, TK4,): khả trả nợ tính khoản); - X2: (gồm QM1, QM2, QM3): quy mô doanh nghiệp Hồi quy Logistic thang đo lựa chọn mơ hình Hàm Logistic hồi quy phương pháp Enter Các tiêu chuẩn đo lường hiệu mơ hình mà luận văn sử dụng gồm: - Omnibus Test of Model Coefficients: Kiểm định phù hợp mơ hình hồi quy với giả thiết H0 hệ số hồi quy Nếu Sig