(Luận văn thạc sĩ) giải pháp phát triển phương thức tín dụng chứng từ trong thanh toán hàng nhập khẩu tại ngân hàng công thương, thành phố hồ chí minh

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM œœ•• - HỒNG THỊ HẢI YẾN GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TRONG THANH TOÁN HÀNG NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG, TP HỒ CHÍ MINH LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh - Năm 2010 i BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM œœ•• - HOÀNG THỊ HẢI YẾN GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TRONG THANH TỐN HÀNG NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG, TP HỒ CHÍ MINH Chuyên ngành: Kinh tế tài – Ngân hàng Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS-TS: PHẠM VĂN NĂNG TP Hồ Chí Minh - Năm 2010 ii Lời cam đoan Tơi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu thực cá nhân vấn đề “Giải pháp phát triển phương thức tín dụng chứng từ tốn hàng nhập Ngân hàng Cơng Thương, TP Hồ Chí Minh” Các số liệu kết luận văn trung thực, giải pháp đưa cách khách quan Tôi chịu trách nhiệm trước Nhà Trường nội dung trình bày luận văn Tác giả Hồng Thị Hải Yến iii MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa i Lời cam đoan ii Mục lục iii Danh mục từ viết tắt vii Danh mục bảng, biểu đồ phụ lục viii Mở đầu ix Tính cấp thiết đề tài ix Mục tiêu nghiên cứu ix Đối tượng phạm vi nghiên cứu x Phương pháp nghiên cứu x Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài nghiên cứu x Tên kết cấu luận văn x CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHƯƠNG THỨC TDCT 01-21 1.1 Khái niệm phương thức TDCT - Văn pháp quy áp dụng – UCP 600 01 1.2 Quy trình nghiệp vụ toán phương thức TDCT 08 1.2.1 Định nghĩa thư tín dụng 08 1.2.2 Tính chất, ý nghĩa thư tín dụng 08 1.2.3 Các bên tham gia 09 1.2.3.1 Người xin mở L/C 09 1.2.3.2 Người thụ hưởng L/C 09 1.2.3.3 Ngân hàng phát hành (ngân hàng mở L/C) 09 1.2.3.4 Ngân hàng thông báo 10 1.2.3.5 Ngân hàng xác nhận 10 1.2.3.6 Ngân hàng định 10 iv 1.2.4 Quy trình nghiệp vụ phương thức TDCT 10 1.3 Đánh giá yếu tố để phát triển phương thức TDCT toán hàng NK 12 1.4 Những điểm cần lưu ý thực toán phương thức TDCT 16 1.4.1 Đối với nhà nhập 17 1.4.2 Đối với ngân hàng phát hành 19 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHƯƠNG THỨC TDCT TRONG THANH TOÁN HÀNG NHẬP KHẨU TẠI NHCT, TP HCM 2.1 Giới thiệu NHTMCP CÔNG THƯƠNG VN - CN TP HCM 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 22-54 22 22 2.1.1.1 Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương VN 22 2.1.1.2 Ngân hàng TMCPCTVN - Chi nhánh TP.HCM 25 2.1.2 Sơ đồ tổ chức 27 2.1.3 Giới thiệu sản phẩm dịch vụ cung ứng NHTMCP CÔNG THƯƠNG VN - CN TP HCM 2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh năm gần 2.2 Thực trạng phương thức TDCT NHTMCPCTVN, TP HCM 30 31 38 2.3 Một số rủi ro ngân hàng phải gánh chịu sử dụng phương thức TDCT toán hàng NK 2.4 Những kết thực tế hoạt động XNK CN TP HCM 40 46 2.4.1 Các kết đạt 46 2.4.2 Những mặt tồn hạn chế phương thức TDCT 47 2.4.2.1 Tồn chung hệ thống NHTMCPCTVN 48 2.4.2.2 Tồn NHTMCPCTVN - Chi nhánh TP HCM 49 2.5 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng phục vụ phương thức TDCT toán hàng nhập 51 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN PHƯƠNG THỨC TDCT TRONG THANH TOÁN HÀNG NHẬP KHẨU TẠI NHCT, TP HCM 55-75 v 3.1 Định hướng phát triển NHTMCPCTVN - CN TPHCM HCM thời gian tới 55 3.1.1 Sự phát triển kinh tế xã hội TP.HCM 55 3.1.2 Định hướng phát triển Vietinbank CN TP HCM 56 3.2 Một số giải pháp để phát triển phương thức TDCT toán hàng NK 3.2.1 Một số giải pháp trực tiếp 58 58 3.2.1.1 Đào tạo để nâng cao lực đội ngũ nhân viên 58 3.2.1.2 Phát triển mở rộng hệ thống ngân hàng đại lý 60 3.2.1.3 Đưa biểu phí cạnh tranh 60 3.2.1.4 Thành lập phận tư vấn hoạt động xuất nhập 61 3.2.1.5 Tăng cường huy động vốn để phát triển nghiệp vụ tài trợ thương mại quốc tế 62 3.2.2 Một số giải pháp gián tiếp 64 3.2.2.1 Tiếp tục xây dựng hình ảnh, thương hiệu, uy tín 64 3.2.2.2 Nâng cao hiệu cơng tác tiếp thị, quảng bá sản phẩm, dịch vụ 65 3.2.2.3 Phát triển cơng nghệ tin học, nâng cao trình độ cơng nghệ “Hiện đại hố Ngân hàng” 66 3.2.2.4 Nâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ tạo sản phẩm ngân hàng có khác biệt ngân hàng khác 3.3 Một số kiến nghị giải pháp hỗ trợ 3.3.1 Kiến nghị phía Nhà Nước 67 70 70 3.3.1.1 Chính sách khuyến khích xuất để tạo nguồn ngoại tệ phục vụ NK 70 3.3.1.2 Hoàn thiện hành lang pháp lý phương thức tốn TDCT 71 3.3.1.3 Hồn thiện hệ thống thơng tin thị trường ngồi nước 72 3.3.2 Giải pháp phía Ngân hàng Nhà Nước 3.3.2.1 Xây dựng văn pháp lý tài trợ xuất nhập 73 73 vi 3.3.2.2 Nâng cao hiệu hoạt động thơng tin tín dụng (CIC) 3.3.3 Giải pháp phía Sở Giao Dịch - NHTMCP CTVN KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC 1: Sơ đồ tổ chức NHTMCPCTVN – CN TP HCM PHỤ LỤC 2: Mơ hình tập đồn tài NHTMCPCTVN PHỤ LỤC 3: Biểu phí dịch vụ phương thức TDCT - NK NHTMCPCTVN – CN TP HCM PHỤ LỤC 4: Quy trình xử lý phương thức TDCT tốn hàng NK NHTMCPCTVN – CN TP HCM PHỤ LỤC 5: Sơ đồ quy trình xử lý phương thức TDCT – L/C Nhập PHỤ LỤC 6: Sơ đồ xử lý tập trung PHỤ LỤC 7: Các mẫu biểu áp dụng phương thức TDCT – NK PHỤ LỤC 8: Các loại thư tín dụng – Đặc điểm 73 74 vii DANH MỤC NHỮNG TỪ VIẾT TẮT BCT Bộ chứng từ CBTD Cán tín dụng HĐTD Hợp đồng tín dụng L/C, TTD Thư tín dụng KH Khách hàng NK: Nhập NH Ngân hàng NHCT Ngân hàng Công thương NHPH Ngân hàng phát hảnh NHNN Ngân hàng Nhà Nước NHTMCPCTVN: Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương VN NHTL Ngân hàng thương lượng NHXN Ngân hàng xác nhận PGD Phịng giao dịch SGD Sở Giao Dịch TDCT: Tín dụng chứng từ TSĐB Tài sản đảm bảo TTQT Thanh toán quốc tế TTTM Tài trợ thương mại TK Tài khoản XK: Xuất XNK: Xuất nhập viii DANH MỤC BẢNG, BIỂU VÀ PHỤ LỤC Sơ đồ 1.1 1.2 Bảng 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 Biểu đồ 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 3.1 Phụ lục Tên Quy trình toán L/C Rủi ro liên quan đến phương thức TDCT Trang 11 16 Kết kinh doanh NHTMCPCTVN - Chi nhánh TP HCM Cơ cấu dư nợ theo ngành kinh tế Doanh số toán XNK Ngân hàng Cơ cấu dư nợ cho vay Kết hoạt động phát triển dịch vụ NHTMCPCTVN - Chi nhánh TP HCM Kết thu phí dịch vụ NHTMCPCTVN - Chi nhánh TP HCM 33 37 39 46 51 Cơ cấu vốn điều lệ Vietinbank Tổng nguồn vốn huy động NHTMCPCTVN - Chi nhánh TP HCM Cơ cấu dư nợ theo ngành kinh tế Lợi nhuận NHTMCPCTVN - Chi nhánh TP HCM Cơ cấu dư nợ cho vay Nguồn thu từ hoạt động TTTM NHTMCPCTVN - Chi nhánh TP HCM Doanh số toán XNK NHTMCPCTVN - Chi nhánh TP HCM Kế hoạch vốn điều lệ lợi nhuận sau thuế Vietinbank giai đoạn 2010-2012 34 35 Sơ đồ tổ chức NHTMCPCTVN – CN TP HCM Mơ hình tập đồn tài NHTMCPCTVN Biểu phí dịch vụ TTTM NHTMCPCTVN – CN TP HCM Quy trình xử lý phương thức TDCT nghiệp vụ toán hàng NK NHTMCPCTVN – CN TP HCM Sơ đồ quy trình xử lý nghiệp vụ L/C nhập Sơ đồ xử lý tập trung Các mẫu biểu áp dụng phương thức TDCT – Nhập Các loại thư tín dụng – Đặc điểm 52 37 38 47 53 53 56 27 57 60 ix MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong giai đoạn nay, Việt Nam thức gia nhập vào Tổ Chức Thương Mại Giới (WTO), kinh tế thật hội nhập với nước giới Việt Nam phát triển kinh tế thị trường mở cửa – hợp tác – hội nhập Do đó, hoạt động ngoại thương giai đoạn ngày phát triển có vị trí đặc biệt quan trọng chiến lược đổi phát triển toàn diện kinh tế - xã hội nước ta Và bối cảnh đó, nghiệp vụ ngân hàng quốc tế như: Séc, toán quốc tế, tài trợ xuất nhập khẩu… ngày phát triển chiếm vị trí quan trọng hoạt động ngân hàng Nó mở nhiều hội thách thức tất tổ chức kinh tế nói chung ngân hàng nói riêng Chính vậy, ngân hàng phải khơng ngừng nâng cao chất lượng phục vụ sản phẩm để đứng vững kinh tế mở Nói đến hoạt động kinh tế đối ngoại khơng thể khơng nhắc đến phương thức toán như: Nhờ thu, chuyển tiền, tốn tín dụng chứng từ… đó, phương thức tốn tín dụng chứng từ phương thức an toàn, hiệu quả, khách quan doanh nghiệp sử dụng nhiều nhất, chiếm tỉ trọng lớn giao dịch ngoại thương Trên thực tế, nghiệp vụ tốn phương thức tín dụng chứng từ chiếm vị trí hàng đầu mang lại nguồn phí dịch vụ lớn cho ngân hàng nói chung NHTMCP CTVN – Chi nhánh TP Hồ Chí Minh nói riêng Do đó, nâng cao chất lượng khả cạnh tranh nghiệp vụ chủ trương quan trọng hoạt động kinh doanh NHTMCP CTVN – Chi nhánh TP Hồ Chí Minh Đó lý Tơi chọn đề tài nghiên cứu là: “Giải pháp phát triển phương thức tín dụng chứng từ tốn hàng NK NH Cơng Thương, TP Hồ Chí Minh” Mục tiêu nghiên cứu ... YẾN GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TRONG THANH TỐN HÀNG NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG, TP HỒ CHÍ MINH Chun ngành: Kinh tế tài – Ngân hàng Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC... phương thức tín dụng chứng từ tốn hàng NK Tên kết cấu luận văn Tên đề tài nghiên cứu: Giải pháp phát triển phương thức tín dụng chứng từ tốn hàng NK NH Cơng Thương, TP Hồ Chí Minh Kết cấu luận văn: ... chung phương thức tín dụng chứng từ • Chương 2: Thực trạng phương thức TDCT toán hàng NK NH Cơng Thương, TP Hồ Chí Minh • Chương 3: Giải pháp phát triển phương thức TDCT tốn hàng NK NH Cơng Thương,