Giải pháp phát triển phương thức tín dụng chứng từ trong thanh toán hàng nhập khẩu tại Ngân hàng Công thương, thành phố Hồ Chí Minh Luận văn thạc sĩ

BỘ GIÁO DỤ C VÀ ĐÀO TẠ O TRƯ Ờ NG ĐẠ I HỌ C KINH TẾ TP. HCM     HOÀNG THỊ HẢ I YẾ N GIẢ I PHÁP PHÁT TRIỂ N PHƯ Ơ NG THỨ C TÍN DỤ NG CHỨ NG TỪ TRONG THANH TOÁN HÀNG NHẬ P KHẨ U TẠ I NGÂN HÀNG CÔNG THƯ Ơ NG, TP. HỒ CHÍ MINH LUẬ N VĂN THẠ C SỸ KINH TẾ TP. Hồ Chí Minh - Năm 2010 i BỘ GIÁO DỤ C VÀ ĐÀO TẠ O TRƯ Ờ NG ĐẠ I HỌ C KINH TẾ TP. HCM     HOÀNG THỊ HẢ I YẾ N GIẢ I PHÁP PHÁT TRIỂ N PHƯ Ơ NG THỨ C TÍN DỤ NG CHỨ NG TỪ TRONG THANH TOÁN HÀNG NHẬ P KHẨ U TẠ I NGÂN HÀNG CÔNG THƯ Ơ NG, TP. HỒ CHÍ MINH Chuyên ngành: Kinh tế tài chính – Ngân hàng Mã số : 60.31.12 LUẬ N VĂN THẠ C SỸ KINH TẾ NGƯ Ờ I HƯ Ớ NG DẪ N KHOA HỌ C: PGS-TS: PHẠ M VĂN NĂNG TP. Hồ Chí Minh - Năm 2010 ii Lờ i cam đoan Tôi xin cam đoan luậ n văn này là công trình nghiên cứ u thự c sự củ a cá nhân tôi về vấ n đề “Giả i pháp phát triể n phư ơ ng thứ c tín dụ ng chứ ng từ trong thanh toán hàng nhậ p khẩ u tạ i Ngân hàng Công Thư ơ ng, TP. Hồ Chí Minh”. Các số liệ u và nhữ ng kế t quả trong luậ n văn là trung thự c, các giả i pháp đư a ra mộ t cách khách quan. Tôi sẽ chị u trách nhiệ m trư ớ c Nhà Trư ờ ng về nộ i dung tôi đã trình bày trong luậ n văn này. Tác giả Hoàng Thị Hả i Yế n iii MỤ C LỤ C Trang Trang phụ bìa i Lờ i cam đoan ii Mụ c lụ c iii Danh mụ c các từ viế t tắ t vii Danh mụ c bả ng, biể u đồ và phụ lụ c viii Mở đầ u ix 1. Tính cấ p thiế t củ a đề tài ix 2. Mụ c tiêu nghiên cứ u ix 3. Đố i tư ợ ng và phạ m vi nghiên cứ u x 4. Phư ơ ng pháp nghiên cứ u x 5. Ý nghĩa khoa họ c và thự c tiễ n củ a đề tài nghiên cứ u x 6. Tên và kế t cấ u củ a luậ n văn x CHƯ Ơ NG 1: LÝ LUẬ N CHUNG VỀ PHƯ Ơ NG THỨ C TDCT 01-21 1.1. Khái niệ m phư ơ ng thứ c TDCT - Văn bả n pháp quy áp dụ ng – UCP 600 01 1.2. Quy trình nghiệ p vụ thanh toán bằ ng phư ơ ng thứ c TDCT 08 1.2.1. Đị nh nghĩa thư tín dụ ng 08 1.2.2. Tính chấ t, ý nghĩ a củ a thư tín dụ ng 08 1.2.3. Các bên tham gia 09 1.2.3.1 Ngư ờ i xin mở L/C 09 1.2.3.2 Ngư ờ i thụ hư ở ng L/C 09 1.2.3.3 Ngân hàng phát hành (ngân hàng mở L/C) 09 1.2.3.4 Ngân hàng thông báo 10 1.2.3.5 Ngân hàng xác nhậ n 10 1.2.3.6 Ngân hàng chỉ đị nh 10 iv 1.2.4. Quy trình nghiệ p vụ phư ơ ng thứ c TDCT 10 1.3. Đánh giá nhữ ng yế u tố để phát triể n phư ơ ng thứ c TDCT trong thanh toán hàng NK 12 1.4. Nhữ ng điể m cầ n lư u ý khi thự c hiệ n thanh toán bằ ng phư ơ ng thứ c TDCT 16 1.4.1. Đố i vớ i nhà nhậ p khẩ u 17 1.4.2. Đố i vớ i ngân hàng phát hành 19 CHƯ Ơ NG 2: THỰ C TRẠ NG PHƯ Ơ NG THỨ C TDCT TRONG THANH TOÁN HÀNG NHẬ P KHẨ U TẠ I NHCT, TP. HCM 22-54 2.1. Giớ i thiệ u về NHTMCP CÔNG THƯ Ơ NG VN - CN TP. HCM 22 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triể n 22 2.1.1.1 Ngân hàng Thư ơ ng Mạ i Cổ Phầ n Công Thư ơ ng VN 22 2.1.1.2 Ngân hàng TMCPCTVN - Chi nhánh TP.HCM 25 2.1.2. Sơ đồ tổ chứ c 27 2.1.3. Giớ i thiệ u các sả n phẩ m và dị ch vụ cung ứ ng bở i NHTMCP CÔNG THƯ Ơ NG VN - CN TP. HCM 30 2.1.4. Tình hình hoạ t độ ng kinh doanh trong nhữ ng năm gầ n đây 31 2.2. Thự c trạ ng phư ơ ng thứ c TDCT tạ i NHTMCPCTVN, TP. HCM 38 2.3. Mộ t số rủ i ro ngân hàng phả i gánh chị u khi sử dụ ng phư ơ ng thứ c TDCT trong thanh toán hàng NK 40 2.4 Nhữ ng kế t quả thự c tế về hoạ t độ ng XNK tạ i CN TP. HCM 46 2.4.1. Các kế t quả đã đạ t đư ợ c 46 2.4.2. Nhữ ng mặ t còn tồ n tạ i và hạ n chế trong phư ơ ng thứ c TDCT 47 2.4.2.1 Tồ n tạ i chung củ a hệ thố ng NHTMCPCTVN 48 2.4.2.2 Tồ n tạ i củ a NHTMCPCTVN - Chi nhánh TP. HCM 49 2.5 Sự cầ n thiế t phả i nâng cao chấ t lư ợ ng phụ c vụ đố i vớ i phư ơ ng thứ c TDCT trong thanh toán hàng nhậ p khẩ u 51 CHƯ Ơ NG 3: GIẢ I PHÁP PHÁT TRIỂ N PHƯ Ơ NG THỨ C TDCT TRONG THANH TOÁN HÀNG NHẬ P KHẨ U TẠ I NHCT, TP. HCM 55-75 v 3.1. Đị nh hư ớ ng phát triể n củ a NHTMCPCTVN - CN TPHCM HCM trong thờ i gian tớ i 55 3.1.1 Sự phát triể n kinh tế xã hộ i củ a TP.HCM 55 3.1.2 Đị nh hư ớ ng phát triể n củ a Vietinbank CN TP. HCM 56 3.2 Mộ t số giả i pháp để phát triể n phư ơ ng thứ c TDCT trong thanh toán hàng NK 58 3.2.1 Mộ t số giả i pháp trự c tiế p 58 3.2.1.1 Đào tạ o để nâng cao năng lự c củ a độ i ngũ nhân viên 58 3.2.1.2 Phát triể n và mở rộ ng hệ thố ng ngân hàng đạ i lý 60 3.2.1.3 Đư a ra biể u phí cạ nh tranh 60 3.2.1.4 Thành lậ p bộ phậ n tư vấ n về hoạ t độ ng xuấ t nhậ p khẩ u 61 3.2.1.5 Tăng cư ờ ng huy độ ng vố n để phát triể n nghiệ p vụ tài trợ thư ơ ng mạ i quố c tế 62 3.2.2 Mộ t số giả i pháp gián tiế p 64 3.2.2.1 Tiế p tụ c xây dự ng hình ả nh, thư ơ ng hiệ u, uy tín 64 3.2.2.2 Nâng cao hiệ u quả củ a công tác tiế p thị , quả ng bá sả n phẩ m, dị ch vụ 65 3.2.2.3 Phát triể n công nghệ tin họ c, nâng cao trình độ công nghệ “Hiệ n đạ i hoá Ngân hàng” 66 3.2.2.4 Nâng cao chấ t lư ợ ng sả n phẩ m, dị ch vụ và tạ o ra sả n phẩ m củ a ngân hàng có sự khác biệ t đố i vớ i ngân hàng khác 67 3.3. Mộ t số kiế n nghị về giả i pháp hỗ trợ 70 3.3.1. Kiế n nghị về phía Nhà Nư ớ c 70 3.3.1.1 Chính sách khuyế n khích xuấ t khẩ u để tạ o nguồ n ngoạ i tệ phụ c vụ NK 70 3.3.1.2. Hoàn thiệ n hành lang pháp lý về phư ơ ng thứ c thanh toán TDCT 71 3.3.1.3. Hoàn thiệ n hệ thố ng thông tin thị trư ờ ng trong và ngoài nư ớ c 72 3.3.2. Giả i pháp về phía Ngân hàng Nhà Nư ớ c 73 3.3.2.1. Xây dự ng các văn bả n pháp lý về tài trợ xuấ t nhậ p khẩ u 73 vi 3.3.2.2 Nâng cao hiệ u quả hoạ t độ ng củ a thông tin tín dụ ng (CIC) 73 3.3.3. Giả i pháp về phía Sở Giao Dị ch - NHTMCP CTVN 74 KẾ T LUẬ N TÀI LIỆ U THAM KHẢ O PHỤ LỤ C 1: Sơ đồ tổ chứ c củ a NHTMCPCTVN – CN TP. HCM PHỤ LỤ C 2: Mô hình tậ p đoàn tài chính NHTMCPCTVN PHỤ LỤ C 3: Biể u phí dị ch vụ phư ơ ng thứ c TDCT - NK tạ i NHTMCPCTVN – CN TP HCM PHỤ LỤ C 4: Quy trình xử lý phư ơ ng thứ c TDCT trong thanh toán hàng NK tạ i NHTMCPCTVN – CN TP. HCM PHỤ LỤ C 5: Sơ đồ quy trình xử lý phư ơ ng thứ c TDCT – L/C Nhậ p khẩ u PHỤ LỤ C 6: Sơ đồ xử lý tậ p trung PHỤ LỤ C 7: Các mẫ u biể u áp dụ ng đố i vớ i phư ơ ng thứ c TDCT – NK PHỤ LỤ C 8: Các loạ i thư tín dụ ng – Đặ c điể m vii DANH MỤ C NHỮ NG TỪ VIẾ T TẮ T BCT Bộ chứ ng từ CBTD Cán bộ tín dụ ng HĐTD Hợ p đồ ng tín dụ ng L/C, TTD Thư tín dụ ng KH Khách hàng NK: Nhậ p khẩ u NH Ngân hàng NHCT Ngân hàng Công thư ơ ng NHPH Ngân hàng phát hả nh NHNN Ngân hàng Nhà Nư ớ c NHTMCPCTVN: Ngân hàng Thư ơ ng Mạ i Cổ Phầ n Công Thư ơ ng VN NHTL Ngân hàng thư ơ ng lư ợ ng NHXN Ngân hàng xác nhậ n PGD Phòng giao dị ch SGD Sở Giao Dị ch TDCT: Tín dụ ng chứ ng từ TSĐB Tài sả n đả m bả o TTQT Thanh toán quố c tế TTTM Tài trợ thư ơ ng mạ i TK Tài khoả n XK: Xuấ t khẩ u XNK: Xuấ t nhậ p khẩ u viii DANH MỤ C BẢ NG, BIỂ U VÀ PHỤ LỤ C Sơ đồ Tên Trang 1.1 Quy trình thanh toán L/C 11 1.2 Rủ i ro liên quan đế n phư ơ ng thứ c TDCT 16 Bả ng 2.1 Kế t quả kinh doanh củ a NHTMCPCTVN - Chi nhánh TP. HCM 33 2.2 Cơ cấ u dư nợ theo ngành kinh tế 37 2.3 Doanh số thanh toán XNK tạ i các Ngân hàng 39 2.4 Cơ cấ u dư nợ cho vay 46 2.5 Kế t quả hoạ t độ ng phát triể n dị ch vụ củ a NHTMCPCTVN - Chi nhánh TP. HCM 51 2.6 Kế t quả thu phí dị ch vụ củ a NHTMCPCTVN - Chi nhánh TP. HCM 52 Biể u đồ 2.1 Cơ cấ u vố n điề u lệ Vietinbank 34 2.2 Tổ ng nguồ n vố n huy độ ng củ a NHTMCPCTVN - Chi nhánh TP. HCM 35 2.3 Cơ cấ u dư nợ theo ngành kinh tế 37 2.4 Lợ i nhuậ n củ a NHTMCPCTVN - Chi nhánh TP. HCM 38 2.5 Cơ cấ u dư nợ cho vay. 47 2.6 Nguồ n thu từ hoạ t độ ng TTTM củ a NHTMCPCTVN - Chi nhánh TP. HCM 53 2.7 Doanh số thanh toán XNK củ a NHTMCPCTVN - Chi nhánh TP. HCM 53 3.1 Kế hoạ ch vố n điề u lệ và lợ i nhuậ n sau thuế củ a Vietinbank giai đoạ n 2010-2012 56 Phụ lụ c 1 Sơ đồ tổ chứ c củ a NHTMCPCTVN – CN TP. HCM 27 2 Mô hình tậ p đoàn tài chính NHTMCPCTVN 57 3 Biể u phí dị ch vụ TTTM tạ i NHTMCPCTVN – CN TP HCM 60 4 Quy trình xử lý phư ơ ng thứ c TDCT trong nghiệ p vụ thanh toán hàng NK tạ i NHTMCPCTVN – CN TP. HCM 5 Sơ đồ quy trình xử lý nghiệ p vụ L/C nhậ p khẩ u 6 Sơ đồ xử lý tậ p trung 7 Các mẫ u biể u áp dụ ng đố i vớ i phư ơ ng thứ c TDCT – Nhậ p khẩ u 8 Các loạ i thư tín dụ ng – Đặ c điể m ix MỞ ĐẦ U 1. Tính cấ p thiế t củ a đề tài Trong giai đoạ n hiệ n nay, Việ t Nam đã chính thứ c gia nhậ p vào Tổ Chứ c Thư ơ ng Mạ i thế Giớ i (WTO), nề n kinh tế thậ t sự hộ i nhậ p vớ i các nư ớ c trên thế giớ i. Việ t Nam đang phát triể n nề n kinh tế thị trư ờ ng mở cử a – hợ p tác – hộ i nhậ p. Do đó, hoạ t độ ng ngoạ i thư ơ ng trong giai đoạ n này ngày càng phát triể n và càng có vị trí đặ c biệ t quan trọ ng trong chiế n lư ợ c đổ i mớ i và phát triể n toàn diệ n nề n kinh tế - xã hộ i nư ớ c ta. Và trong bố i cả nh đó, các nghiệ p vụ ngân hàng quố c tế như : Séc, thanh toán quố c tế , tài trợ xuấ t nhậ p khẩ u…. ngày càng phát triể n và chiế m vị trí quan trọ ng đố i vớ i hoạ t độ ng củ a ngân hàng. Nó đã mở ra nhiề u cơ hộ i cũ ng như thách thứ c đố i vớ i tấ t cả các tổ chứ c kinh tế nói chung và ngân hàng nói riêng. Chính vì vậ y, các ngân hàng phả i không ngừ ng nâng cao chấ t lư ợ ng phụ c vụ và sả n phẩ m củ a mình để đứ ng vữ ng trong nề n kinh tế mở . Nói đế n hoạ t độ ng kinh tế đố i ngoạ i thì không thể không nhắ c đế n các phư ơ ng thứ c thanh toán như : Nhờ thu, chuyể n tiề n, thanh toán tín dụ ng chứ ng từ … trong đó, phư ơ ng thứ c thanh toán tín dụ ng chứ ng từ là phư ơ ng thứ c an toàn, hiệ u quả , khách quan và đư ợ c các doanh nghiệ p sử dụ ng nhiề u nhấ t, chiế m tỉ trọ ng lớ n nhấ t trong các giao dị ch ngoạ i thư ơ ng. Trên thự c tế , nghiệ p vụ thanh toán bằ ng phư ơ ng thứ c tín dụ ng chứ ng từ đã chiế m vị trí hàng đầ u và mang lạ i nguồ n phí dị ch vụ rấ t lớ n cho ngân hàng nói chung và NHTMCP CTVN – Chi nhánh TP. Hồ Chí Minh nói riêng. Do đó, nâng cao chấ t lư ợ ng và khả năng cạ nh tranh củ a nghiệ p vụ này đang là mộ t trong nhữ ng chủ trư ơ ng quan trọ ng trong hoạ t độ ng kinh doanh củ a NHTMCP CTVN – Chi nhánh TP. Hồ Chí Minh. Đó chính là lý do vì sao Tôi chọ n đề tài nghiên cứ u là: “Giả i pháp phát triể n phư ơ ng thứ c tín dụ ng chứ ng từ trong thanh toán hàng NK tạ i NH Công Thư ơ ng, TP. Hồ Chí Minh” 2. Mụ c tiêu nghiên cứ u [...]... u giao hàng cho ngư i nh p kh u 6 Ngư i xu t kh u sau khi giao hàng l p b ch ng t thanh toán g i vào ngân hàng thông báo/ ngân hàng thư ơ ng lư 7 Ngân hàng thông báo/ ngân hàng thư ơ ng lư ng đ đư c thanh toán ng chuy n b ch ng t thanh toán sang đ ngân hàng m L/C xem xét tr ti n 8 Ngân hàng m L/C sau khi ki m tra ch ng t n u th y phù h p thì trích ti n chuy n sang ngân hàng thông báo/ ngân hàng thư... thúc đ y s phát tri n phư ơ ng th c tín d ng ch ng t trong thanh toán hàng NK t i Vietinbank nói chung và Chi nhánh TP H Chí Minh nói riêng 3 Đ i tư ng và ph m vi nghiên c u Lu n văn ch đi sâu nghiên c u v phư ơ ng th c tín d ng ch ng t trong thanh toán hàng NK và nh ng v n đ c n quan tâm đ phát tri n phư ơ ng th c tín d ng ch ng t trong thanh toán hàng NK t i Ngân Hàng Thư ơ ng M i C Ph n Công Thư ơ... thì m t ngân hàng có th đ ng ra xác nh n L/C theo yêu c u c a ngân hàng phát hành Thông thư nhi u trư đư ng, ngân hàng xác nh n là m t ngân hàng có uy tín trong ng h p ngân hàng thông báo đư c đ ngh là ngân hàng xác nh n Mu n c xác nh n, ngân hàng phát hành ph i tr phí xác nh n r t cao và thư đ t c c trư ng ph i c, m c đ t c c có th t i 100% tr giá c a L/C 1.2.3.6 Ngân hàng ch đ nh Là ngân hàng xác... bán th a thu n 10 và quy đ nh trong h p đ ng mua bán N u không có quy đ nh trư kh u đư c thì nhà nh p c phép ch n ngân hàng phát hành 1.2.3.4 Ngân hàng thông báo Là ngân hàng đư ngư i hư c ngân hàng phát hành yêu c u thông báo L/C cho ng Ngân hàng thông báo thư c a ngân hàng phát hành nư ng là ngân hàng đ i lý hay m t chi nhánh c nhà nh p kh u 1.2.3.5 Ngân hàng xác nh n Trong trư ng h p nhà xu t kh... th c tín d ng ch ng t t i Vietinbank thì lu n văn có nh ng đi m m i c n quan tâm như sau: • Đánh giá l i phư ơ ng th c tín d ng ch ng t trong thanh toán hàng NK t i NHTMCP CTVN - Chi nhánh TP H Chí Minh • Nêu m t s gi i pháp có th đư a vào v n d ng t i Vietinbank đ phát tri n phư ơ ng th c tín d ng ch ng t trong thanh toán hàng NK 6 Tên và k t c u c a lu n văn Tên đ tài nghiên c u: Gi i pháp phát tri... c tín d ng ch ng t trong thanh toán hàng NK t i NH Công Thư ơ ng, TP H Chí Minh K t c u lu n văn: Đ th c hi n n i dung cơ b n c a đ tài nghiên c u, ngoài l i m đ u, k t lu n và các ph l c N i dung chính ch y u g m 3 ph n chính như sau: xi • Chư ơ ng 1: Lý lu n chung v phư ơ ng th c tín d ng ch ng t • Chư ơ ng 2: Th c tr ng phư ơ ng th c TDCT trong thanh toán hàng NK t i NH Công Thư ơ ng, TP H Chí Minh. .. Thay đ i trong vi c quy đ nh t ng và ch ng t th t l c Đi u 35 trong UCP 600 không gì thay đ i so v i đi u 16 c a UCP 500 T ngân hàng đây bao g m t t c các ngân hàng nào có liên quan Như ng trong đi u 35 này có quy đ nh thêm 1 ph n là n u ngân hàng đư c ch đ nh xác nh n ch ng t xu t trình phù h p và chuy n ch ng t t i ngân hàng phát hành ho c ngân hàng xác nh n thì ngân hàng phát hành ho c ngân hàng xác... đ phát tri n nghi p v thanh toán hàng nh p kh u b ng phư ơ ng th c tín d ng ch ng t Các ngân hàng có ư u th m nh v ngo i t thư ng thu n l i hơ n các ngân hàng khác v nghi p v này Các ngân hàng thư ơ ng m i có l i th như : Ngân hàng Ngo i Thư ơ ng Vi t Nam đ ng đ u các ngân hàng khi có các doanh nghi p XK l n, Ngân hàng Thư ơ ng m i C Ph n Eximbank có l i th phát tri n nhi u lo i hình ph c v cho thanh. .. trong thanh toán hàng NK đang áp d ng t i NHTMCP CTVN Chi nhánh TP H Chí Minh v i nh ng phân tích c th hơ n 22 CHƯ Ơ NG 2: TH C TR NG PHƯ Ơ NG TH C TDCT TRONG THANH TOÁN HÀNG NH P KH U T I NH CÔNG THƯ Ơ NG - TP HCM ‡ 2.1 GI I THI U V NHTMCP CÔNG THƯ Ơ NG VN CN TP HCM 2.1.1 Quá trình hình thành và phát tri n 2.1.1.1 Ngân hàng Thư ơ ng M i C Ph n Công Thư ơ ng VN Ngân hàng Thư ơ ng m i C ph n Công thư... trình ch ng t phù h p T khái ni m trên ta th y r ng vi c thanh toán b ng thư tín d ng có th đư s d ng cho c thanh toán trong nư c c và qu c t mà theo đó có s cam k t c a m t ngân hàng phát hành L/C r ng s thanh toán khi nhà xu t kh u tuân th đúng các quy đ nh trong L/C và chuy n b ch ng t phù h p cho ngân hàng Như v y vi c thanh toán gi a ngân hàng và ngư i xu t kh u d a trên cơ s là L/C và b ch ng . N GIẢ I PHÁP PHÁT TRIỂ N PHƯ Ơ NG THỨ C TÍN DỤ NG CHỨ NG TỪ TRONG THANH TOÁN HÀNG NHẬ P KHẨ U TẠ I NGÂN HÀNG CÔNG THƯ Ơ NG, TP. HỒ CHÍ MINH LUẬ N VĂN THẠ C SỸ KINH TẾ. TÍN DỤ NG CHỨ NG TỪ TRONG THANH TOÁN HÀNG NHẬ P KHẨ U TẠ I NGÂN HÀNG CÔNG THƯ Ơ NG, TP. HỒ CHÍ MINH Chuyên ngành: Kinh tế tài chính – Ngân hàng Mã số : 60.31.12 LUẬ N VĂN THẠ C SỸ KINH. thứ c tín dụ ng chứ ng từ trong thanh toán hàng nhậ p khẩ u tạ i Ngân hàng Công Thư ơ ng, TP. Hồ Chí Minh . Các số liệ u và nhữ ng kế t quả trong luậ n văn là trung thự c, các giả i pháp đư