(Luận văn thạc sĩ) giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động thanh tra, giám sát của ngân hàng nhà nước đối với các tổ chức tín dụng trên địa bàn thành phố hồ chí minh

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH HÀ THỊ LÊ THUẬN GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.Hồ Chí Minh – Năm 2011 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong năm gần đây, trình hội nhập kinh tế quốc tế tồn cầu hóa làm thay đổi lớn kinh tế nước ta nói chung ngành ngân hàng nói riêng Hoạt động hệ thống ngân hàng có nhiều chuyển biến tích cực, thực thi có hiệu sách tiền tệ quốc gia, góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội theo định hướng xã hội chủ nghĩa Nền kinh tế thị trường làm thành phần kinh tế phát triển đa dạng, phong phú tự kinh doanh cạnh tranh khuôn khổ pháp luật Nhà nước có cơng cụ áp dụng biện pháp thích hợp để hạn chế tiêu cực chế thị trường đẻ Một cơng cụ thiết yếu tra, Ngân hàng nhà nước thực việc tra, giám sát tổ chức tín dụng Đối với hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng chế thị trường, có đặc thù quản lý tài sản nhằm trì ổn định hệ thống ngân hàng, bảo vệ quyền lợi người gửi tiền nên tra, giám sát ngân hàng có vị trí, vai trị vơ quan trọng chức năng, phương thức hoạt động mang tính đặc thù Ngày 01/8/2009 theo Quyết định số 83/2009/QĐ-TTg Thủ tướng Chính phủ, Cơ quan tra, giám sát ngân hàng thức hoạt động Cơ quan tra, giám sát ngân hàng trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt nam phát huy hiệu từ hoạt động thực tiễn thời gian vừa qua, có đóng góp to lớn vào thành tựu chung ngành Tuy nhiên, trước thực trạng số lượng tổ chức tín dụng ngày gia tăng, hoạt động dịch vụ ngày phong phú đại hoạt động tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước tỏ nhiều bất cập, chưa đáp ứng kịp yêu cầu quản lý hệ thống ngân hàng đại Để công tác tra, giám sát đạt hiệu cao hơn, Cơ quan tra, giám sát phải tiếp tục kiện toàn máy tổ chức, xây dựng văn quy phạm pháp luật, đánh giá thực tiễn hoạt động, nhằm góp phần đảm bảo an tồn hệ thống, bước áp dụng phương pháp tra theo thông lệ quốc tế Tương tự vậy, Thanh tra, giám sát ngân hàng thuộc Ngân hàng nhà nước Chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh cịn nhiều bất cập, máy tổ chức chưa kiện toàn, lực lượng cán tra cịn thiếu, kém… Bài viết nhằm đánh giá cơng tác tra, giám sát ngân hàng nhà nước tổ chức tín dụng nay, từ đề xuất số giải pháp Trong khn khổ nghiên cứu này, xin đề cập đến giải pháp để nâng cao chất lượng tra, giám sát ngân hàng nhà nước các tổ chức tín dụng địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh với tên đề tài: “Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tra, giám sát ngân hàng nhà nước tổ chức tín dụng địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh” Mục đích nghiên cứu - Một số vấn đề sở lý luận hoạt động tra, giám sát ngân hàng nhà nước tổ chức tín dụng - Đánh giá, phân tích làm rõ thực trạng hoạt động tra, giám sát ngân hàng nhà nước tổ chức tín dụng địa bàn thành phố Hồ Chí Minh - Đề số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tra, giám sát ngân hàng nhà nước tổ chức tín dụng địa bàn thành phố Hồ Chí Minh Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: hoạt động tra, giám sát ngân hàng nhà nước tổ chức tín dụng - Phạm vi nghiên cứu: + Hoạt động tra, giám sát tổ chức tín dụng Ngân hàng nhà nước; + Đánh giá thực trạng chất lượng hoạt động tra, giám sát tổ chức tín dụng Ngân hàng nhà nước địa bàn thành phố Hồ Chí Minh năm 2009, 2010, 2011 + Đề xuất giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tra, giám sát tổ chức tín dụng Ngân hàng nhà nước địa bàn thành phố Hồ Chí Minh Phương pháp nghiên cứu Đề tài sử dụng phương pháp thống kê, tổng hợp, nghiên cứu nguyên lý khoa học kinh tế, vấn đề lý luận liên quan đến chất lượng hoạt động tra, giám sát tổ chức tín dụng Ngân hàng nhà nước Đồng thời, vận dụng phương pháp quan sát, phân tích, tổng kết kinh nghiệm, tổng hợp so sánh để phân tích thực tiễn chất lượng hoạt động tra, giám sát tổ chức tín dụng Ngân hàng nhà nước địa bàn thành phố Hồ Chí Minh, từ đề xuất giải pháp giải bất cập cách tốt Ý nghĩa đề tài - Hệ thống hoá vấn đề tra, giám sát ngân hàng - Hồn thiện quy trình, nội dung, phương pháp tra tra, giám sát ngân hàng - Góp phần nâng cao chất lượng công tác tra, giám sát Ngân hàng nhà nước tổ chức tín dụng địa bàn thành phố Hồ Chí Minh hướng tới mục tiêu đảm bảo an toàn cho hoạt động tổ chức tín dụng địa bàn thành phố Hồ Chí Minh cách hiệu nâng cao chất lượng công tác tra, giám sát phù hợp với xu hướng phát triển đất nước giai đoạn hội nhập kinh tế giới Kết cấu luận văn : Lời mở đầu Chương 1: Lý luận chung hoạt động tra, giám sát ngân hàng Chương 2: Thực trạng chất lượng tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tra, giám sát Ngân hàng nhà nước tổ chức tín dụng địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh Kết luận CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG 1.1 KHÁI NIỆM VÀ MỘT SỐ NỘI DUNG CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG THUỘC NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC 1.1.1 Khái niệm tra, giám sát ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm tra, giám sát - Thanh tra (inspect) xuất phát từ gốc La tinh (inspectorate) có nghĩa “nhìn vào bên trong”, kiểm tra, xem xét từ bên hoạt động số đối tượng định Theo từ điển pháp luật Anh - Việt, tra “là kiểm soát, kiểm kê đối tượng bị tra”(1) Từ điển Luật học (tiếng Đức) giải thích tra “là tác động chủ thể đến đối tượng thực thẩm quyền giao nhằm đạt mục đích định - tác động có tính trực thuộc”(2) Theo Từ điển tiếng Việt: “Thanh tra kiểm soát xem xét chỗ việc làm địa phương, quan, xí nghiệp”(3) Với nghĩa này, tra bao hàm nghĩa kiểm soát nhằm: “xem xét phát ngăn chặn trái với quy định”(4) Thanh tra thường kèm với chủ để định: “Người làm nhiệm vụ tra” “đoàn tra bộ”(5) và: “đặt phạm vi quyền hành chủ thể định”(6) Trong “Kỷ yếu Bác Hồ với tra”, tra hiểu “sự xem xét, kiểm tra thường xuyên, định kỳ nhằm rút nhận xét, kết luận cần thiết để kiến nghị với quan nhà nước khắc phục nhược điểm, phát huy ưu điểm, góp phần nâng cao hiệu quản lý nhà nước” Trong Pháp lệnh Thanh tra năm 1990, tra, hoạt động tổ chức, Thanh tra xác định chức thiết yếu quan quản lý nhà nước Điều Pháp lệnh tra năm 1990 quy định: “thanh tra việc thực sách, pháp luật, nhiệm vụ, kế hoạch nhà nước quan, tổ chức cá nhân, trừ hoạt động điều tra, Từ điển Pháp luật Anh - Việt NXB Khoa học xã hội, Hà Nội, 1994, Tr.203 Từ điển Luật học NXB Orbis Bonn 1990 (tiếng Đức) Tr.528 Từ điển tiếng Việt NXB Khoa học xã hội Hà Nội 1994, Tr.882 Từ điển tiếng Việt S.đ.đ Tr.504 Từ điển tiếng Việt S.đ.đ Tr.882 Từ điển tiếng Việt S.đ.đ Tr.504 - Cơ quan tra, giám sát ngân hàng thức hoạt động từ ngày 1/8/2009 theo Quyết định số 83/2009/QĐ-TTg Thủ tướng Chính phủ t rên sở hợp 04 đơn vị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam gồm: Thanh tra Ngân hàng, Vụ Các Ngân hàng, Vụ Các Tổ chức tín dụng hợp tác, Trung tâm phòng chống rửa tiền Với việc thành lập Cơ quan tra, giám sát ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước có tổ chức tra, giám sát thực đủ khâu trình quản lý nhà nước tổ chức tín dụng gồm: Ban hành chế, sách, quy chế; cấp phép thu hồi giấy phép; tra, giám sát; xử lý sau tra; đồng thời thực nhiệm vụ tra hành chính, giải khiếu nại tố cáo, phòng chống tham nhũng phòng chống rửa tiền Mục tiêu trách nhiệm Cơ quan tra, giám sát ngân hàng Ngân hàng Nhà nước góp phần bảo đảm an tồn, ổn định hệ thống tổ chức tín dụng chấp hành nghiêm túc pháp luật tiền tệ, hoạt động ngân hàng, bảo vệ lợi ích cơng chúng Đây bước đột phá, nỗ lực nhằm nâng cao hiệu quả, hiệu lực hoạt động tra, giám sát tiến gần tới thông lệ quốc tế tra, giám sát ngân hàng - Bộ Tài chính: Cùng với phát triển thị trường tài chính, đặc biệt đan xen hoạt động ngân hàng hoạt động tài phi ngân hàng, khơng tổ chức tín dụng tham gia cung cấp dịch vụ bảo hiểm chứng khoán Theo quy định, Bộ Tài tra, giám sát thị trường chứng khoán, bảo hiểm Tuy nhiên, phối hợp Ngân hàng Nhà nước Bộ Tài cịn nhiều hạn chế việc tra, giám sát toàn thị trường tài Vì vậy, Ngân hàng Nhà nước muốn thực việc giám sát toàn hoạt động tổ chức tín dụng theo Luật Ngân hàng Nhà nước, Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng phải phối hợp với quan giám sát liên quan giám sát công ty con, công ty liên kết tổ chức tín dụng hoạt động lĩnh vực tài chính, ngân hàng nhằm có trách nhiệm thơng báo cho tra, giám sát thuộc Bộ Tài phát dấu hiệu vi phạm pháp luật thuộc lĩnh vực quản lý phụ trách - Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam: mắt xích quan trọng hệ thống an tồn tài chính, trực tiếp đánh giá rủi ro tổ chức tín dụng, từ đưa cảnh báo sớm nhằm chấn chỉnh hoạt động, bảo đảm tính lành mạnh 74 tổ chức tín dụng Bảo hiểm tiền gửi thực chức năng, nhiệm vụ giám sát an toàn, phối hợp hoạt động, chia sẻ thông tin chịu trách nhiệm với quan khác an toàn phát triển lành mạnh hệ thống tài – tiền tệ, góp phần ổn định hệ thống tài chính, ngân hàng, đảm bảo an sinh xã hội Để thực tốt chức bảo hiểm, nhằm giảm thiểu tối đa chi phí phịng chống đổ vỡ, ngăn chặn trước kiện bảo hiểm xảy ra, Bảo hiểm tiền gửi phải tham gia vào trình giám sát, đánh giá rủi ro hoạt động kinh doanh tổ chức tham gia Bảo hiểm tiền gửi Cơ quan tra, giám sát ngân hàng cần phối hợp với Bảo hiểm tiền gửi trao đổi thơng tin liên quan đến tình hình hoạt động tổ chức tín dụng tham gia Bảo hiểm tiền gửi, việc chấp hành quy định Bảo hiểm tiền gửi an toàn hoạt động ngân hàng theo định kỳ quý, thông tin hỗ trợ tài việc chi trả tiền gửi bảo hiểm tổ chức tham gia Bảo hiểm tiền gửi Cung cấp cho BHTGVN thông tin liên quan đến tổ chức tham gia Bảo hiểm tiền gửi có vi phạm quy định an tồn hoạt động ngân hàng theo định kỳ hàng quý, tổ chức tham gia Bảo hiểm tiền gửi có nguy khả chi trả, có tỷ lệ nợ hạn cao có thất lớn vốn, tài sản có tác động nghiêm trọng tới tổ chức tín dụng khác sau có kết luận tra Thống đốc Ngân hàng Nhà nước cho phép - Thanh tra Nhà nước: Cơ quan tra, giám sát ngân hàng việc chịu điều chỉnh Luật ngân hàng nhà nước phải phù hợp với Luật Thanh tra Chính phủ Để hoạt động tra ngân hàng ngày có hiệu quả, đảm bảo cho tổ chức tín dụng phát triển cách an tồn, Thanh tra phủ cần xây dựng hệ thống văn pháp luật tra rõ ràng chặt chẽ, tránh tình trạng chồng chéo; đổi phương thức nghiệp vụ tra lĩnh vực ngân hàng cho phù hợp với tình hình Bên cạnh đó, Cơ quan tra, giám sát ngân hàng phải thường xuyên có phối hợp với tra Chính phủ việc tra, giám sát hoạt động tổ chức tín dụng trường hợp tra vụ việc phức tạp, liên quan đến trách nhiệm quản lý nhiều bộ, ngành - Với tổ chức quốc tế: Cơ quan tra, giám sát ngân hàng cần có mối quan hệ để trao đổi thông tin với quan giám sát ngân hàng nước có 75 chi nhánh ngân hàng Việt Nam Hội sở ngân hàng mẹ, tiêu chuẩn Basel Cần có quy định vấn đề trao đổi thông tin hợp tác với quan giám sát ngân hàng nước hội sở ngân hàng mẹ, cần có quy định trao đổi thông tin phối kết hợp với quan tra giám sát bảo hiểm, thị trường chứng khoán nước với vụ việc liên quan đến tổ chức tài chính, tín dụng nước ngồi Bên cạnh đó, cần tranh thủ hỗ trợ tổ chức quốc tế việc trao đổi thông tin, tiếp thu công nghệ, phương pháp, mơ hình tra đại nhằm nâng cao chất lượng đội ngũ nguồn nhân lực hoạt động lĩnh vực tra, giám sát ngân hàng Để việc tra giám sát hoạt động ngân hàng có hiệu quả, Chính phủ cần sớm thiết lập chế phối hợp hoạt động trao đổi thông tin hiệu quan chủ chốt: Ngân hàng Nhà nước, Bộ Tài chính, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Cơ chế phối hợp giúp quan tra giám sát tài khơng bị chồng chéo công việc, đảm bảo giám sát tốt, chạt chẽ tổ chức đa ngành Có xác định rõ chức năng, trách nhiệm, nghĩa vụ đơn vị, quan việc cung cấp đầy đủ, kịp thời thông tin lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng Bài học từ khủng hoảng tài gần cho thấy bất ổn hệ thống tài làm suy giảm kinh tế nước cách trầm trọng, tỷ lệ thất nghiệp tăng cao nghiêm trọng khủng hoảng lòng tin bất ổn xã hội Do đó, việc cải tổ, nâng cấp chí thay đổi hệ thống tra giám sát tài phù hợp địi hỏi cấp bách quốc gia Việt Nam khơng nằm ngồi xu hướng thay đổi Hệ thống tài phát triển lành mạnh, bền vững, ổn định yếu tố quan trọng góp phần vào việc phát triển kinh tế đất nước, mục tiêu nhiều quốc gia Để đạt mục tiêu này, hệ thống giám sát tài đóng vai trị quan trọng việc tạo mơi trường phát triển thuận lợi lành mạnh cho định chế tài 76 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 3.3.2.1 Ngân hàng Nhà nước cần ban hành, hoàn thiện quy chế an toàn quy định hoạt động ngân hàng Luật Ngân hàng nhà nước Luật Tổ chức tín dụng ban hành có hiệu lực từ năm 2011, văn luật trước có qui định khơng cịn phù hợp nên việc xử lý nghiệp vụ liên quan đến việc cấp phép quản lý hoạt động TCTD chưa đảm bảo tính thống Ví dụ: theo qui định khoản 1, Điều Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 qui định “Tổ chức tín dụng, trừ chi nhánh ngân hàng nước ngồi phải trì tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu 9% vốn tự có so với tài sản Có rủi ro TCTD“ Trong Luật TCTC năm 2010 có hiệu lực từ ngày 01/01/2011 qui định: trì tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu 8% cao theo qui định NHNN thời kỳ Ngân hàng nhà nước tiếp tục nghiên cứu sửa đổi văn hành, xây dựng văn quy phạm pháp luật tạo hành lang pháp lý cho hoạt động tổ chức tín dụng như: sách tín dụng, đầu tư, bảo đảm tiền vay, ngoại hối, huy động vốn, toán hoạt động ngân hàng khác; quy định quản lý giám sát cung cấp dịch vụ ngân hàng; cấp giấy phép quản lý loại hình tổ chức tín dụng; quy định mua, bán, sáp nhập, hợp nhất, giải thể cấu lại tổ chức tín dụng Rà sốt hoàn thiện quy định an toàn hoạt động ngân hàng phù hợp với thông lệ, chuẩn mực quốc tế đảm bảo việc tuân thủ nghiêm túc quy định này, đặc biệt quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng rủi ro Ban hành quy định tiêu chuẩn yêu cầu tối thiểu hệ thống quản trị nói chung quản lý rủi ro nói riêng áp dụng tổ chức tín dụng 3.3.2.2 Hồn thiện mơ hình quan tra, giám sát đổi chế điều hành hoạt động Cơ quan tra giám sát ngân hàng Mơ hình tổ chức chế điều hành hoạt động Cơ quan tra, giám sát ngân hàng nói chung, ngân hàng nhà nước tỉnh, thành phố nói riêng bên cạnh ưu điểm bộc lộ hạn chế Việc phân cấp, ủy quyền Ban lãnh đạo Cơ quan tra, giám sát ngân hàng Lãnh đạo đơn vị với Ban lãnh đạo Ngân hàng Nhà nước giao dịch với đối 77 tượng ngồi ngân hàng cịn có vướng mắc Chức năng, nhiệm vụ đơn vị quan cịn có nội dung chồng chéo, chưa phân định rõ cần tiếp tục củng cố, hoàn thiện, số công việc thực tế phải xử lý lại chưa quy định chức năng, nhiệm vụ đơn vị Vì vậy, Ngân hàng Nhà nước cần đổi mơ hình tổ chức máy đơn vị Thanh tra, giám sát ngân hàng chi nhánh thành phố, tỉnh độc lập với Ngân hàng Nhà nước chi nhánh chịu quản lý, đạo hướng dẫn công tác tổ chức, cán chuyên môn nghiệp vụ Cơ quan tra giám sát ngân hàng cho phù hợp với tình hình thực tiễn Số lượng lãnh đạo Cơ quan tra, giám sát ngân hàng cịn q so với u cầu cơng việc 3.3.2.3 Hồn thiện hệ thống hạ tầng hỗ trợ công tác giám sát ngân hàng Hội nhập kinh tế quốc tế làm tăng giao dịch vốn, làm tăng rủi ro hoạt động hệ thống ngân hàng Do đó, cần phải có chế quản lý hệ thống thơng tin giám sát phù hợp với thông lệ quốc tế, đảm bảo tuân thủ nghiêm pháp luật ngân hàng an toàn hệ thống ngân hàng, việc ngăn chặn cảnh báo sớm rủi ro hoạt động ngân hàng Hiện NHNN VN chưa thay đổi chương trình giám sát từ xa tiêu tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng theo qui định Luật TCTD năm 2010, thông tư 13 văn liên quan khác nên tra giám sát đối chiếu Yêu cầu đặt cần phải có hệ thống thơng tin đầu vào thống nhất, có đủ độ tin cậy có tính xác cao Cần sớm hồn thiện chương trình giám sát từ xa, từ đó, phận giám sát từ xa tra ngân hàng có đầy đủ thơng tin, số liệu phục vụ cho việc phân tích, đánh giá để đưa cảnh báo sớm TCTD có nguy rủi ro cao gây tác động lớn đến an toàn hệ thống ngân hàng Điều giúp tra chỗ tập trung tra phân bổ nguồn lực hợp lý việc tra tổ chức tín dụng có rủi ro cao 3.3.2.4 Nâng cao vai trò Trung tâm thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng trực thuộc Ngân hàng Nhà nước đời nhằm đáp ứng yêu cầu hỗ trợ hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng hoạt động giám sát Ngân hàng Nhà nước tổ chức tín dụng Trong 78 giai đoạn hội nhập kinh tế tồn cầu nay, tình hình cạnh tranh tổ chức tín dụng ngày trở nên gay gắt Do vai trị Trung tâm thơng tin tín dụng trở nên quan trọng việc cung cấp thơng tin kịp thời, xác để tổ chức tín dụng có định hợp lý hoạt động kinh doanh tra, giám sát ngân hàng khai thác đưa đánh giá xác rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng Vì vậy, Ngân hàng Nhà nước cần tiếp tục đẩy mạnh nâng cao vai trò lực hoạt động Trung tâm Thơng tin Tín dụng việc thu thập, xử lý cung cấp thơng tin tín dụng, trở thành Trung tâm thông tin liệu tập trung với đầy đủ thông tin, số liệu cần thiết, cập nhật xử lý kịp thời, đáp ứng yêu cầu ngày cao tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước 3.3.2.5 Đẩy mạnh ứng dụng khoa học công nghệ thông tin phục vụ công tác giám sát Hiện nay, chương trình giám sát từ xa liên kết với chương trình báo cáo thống kê chưa giúp tra, giám sát ngân hàng khai thác sử dụng số liệu bảng cân đối để phân tích mức cấp tín dụng đơn vị Ngân hàng Nhà nước cần đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin hoạt động tra, giám sát ngân hàng Đầu tư cho công nghệ mới, đáp ứng nhu cầu xử lý trao đổi thông tin quan giám sát tổ chức bị giám sát Tăng cường qui chế công bố thông tin, nâng cao chất lượng mức độ tin cậy thông tin Đảm bảo việc kết nối thông tin thông suốt đơn vị chức với Cơ quan tra, giám sát ngân hàng tổ chức tín dụng, xây dựng sở liệu tập trung, thống nhất, xây dựng chế trao đổi thông tin hiệu nhằm đáp ứng yêu cầu đại hóa hạ tầng công nghệ hệ thống thông tin, khai thác báo cáo tổ chức tín dụng phục vụ mục đích tra, giám sát an tồn hoạt động ngân hàng 3.3.2.6 Đổi hệ thống kế toán ngân hàng Ngồi việc hồn thiện quy chế kiểm tốn độc lập tổ chức tín dụng phù hợp với thực tiễn Việt Nam thông lệ quốc tế, Ngân hàng nhà nước cần phải đổi hệ thống kế toán ngân hàng phù hợp với chuẩn mực kế toán quốc tế để tạo điều kiện thuận lợi cho tổ chức tín dụng ngân hàng nhà nước ứng dụng công nghệ quản trị ngân hàng đại tạo rào chắn chống lại lạm 79 dụng gian lận Sự khác biệt hệ thống kế toán Việt Nam hệ thống kế toán theo chuẩn quốc tế làm việc áp dụng tiêu an tồn hoạt động tài theo Basel khơng mang lại kết ý muốn Ngoài ra, khác biệt gây số khó khăn thực giám sát tổ chức tài quốc tế có hoạt động Việt Nam Như trường hợp ngân hàng 100% vốn nước cấp phép, hoạt động an tồn tài họ thực chất tn theo quy định ngân hàng mẹ, có khác biệt với quy định an toàn Việt Nam 3.3.2.7 Tăng cường công tác phối hợp Trong hoạt động giám sát ngân hàng cần đẩy mạnh hợp tác quốc tế tham gia hiệp ước, thoả thuận quốc tế giám sát ngân hàng an toàn hệ thống tài Việc hợp tác với quan giám sát tài nước, quan bảo vệ pháp luật nước, quan tra, giám sát ngân hàng cần chủ động phối hợp với đơn vị ngành việc nghiên cứu xây dựng chế, sách, thực tra, giám sát, quản lý đảm bảo an toàn tổ chức tín dụng; đào tạo nguồn nhân lực; phịng, chống rửa tiền phòng, chống tội phạm ngành ngân hàng Phối hợp tốt quan tra, giám sát ngân hàng với tra giám sát Chi nhánh, với Vụ cục liên quan nhằm chủ động việc xây dựng kế hoạch thực tiến hành thực tốt việc tra, giám sát, phòng ngừa xử lý vi phạm tổ chức tín dụng tránh việc tra chồng chéo, khơng rõ ràng 3.3.2.8 Đổi nội dung tra, giám sát ngân hàng Ngân hàng Nhà nước cần đổi nội dung tra, giám sát ngân hàng phù hợp phát triển công nghệ thông tin, công nghệ ngân hàng sở áp dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng có hiệu Ủy ban giám sát ngân hàng Basel chuẩn mực quốc tế giám sát ngân hàng (Hiệp ước vốn Basel năm 1988 - Basel I), bước tiến tới thực nguyên tắc, chuẩn mực theo Hiệp ước vốn (Basel II) sau năm 2010 Đầu tư khai thác có hiệu dự án hỗ trợ kỹ thuật để xây dựng chiến lược đổi tổ chức hoạt 80 động tra, giám sát xây dựng lộ trình áp dụng chuẩn mực an tồn hệ thống tổ chức tín dụng Xây dựng triển khai quy trình phương pháp tra, giám sát dựa cơ sở tổng hợp rủi ro Xây dựng hệ thống giám sát rủi ro hoạt động ngân hàng bao gồm giám sát vĩ mơ giám sát vi mơ, có khả cảnh báo sớm TCTD có vấn đề rủi ro hoạt động ngân hàng 3.3.2.9 Đổi phương pháp, nâng cao hiệu công tác giám sát từ xa Một hệ thống tra ngân hàng có hiệu phải có kết hợp chặt chẽ hai hình thức tra chỗ giám sát từ xa Trên sở báo cáo tài chính, báo cáo thống kê, báo cáo kiểm tra kiểm toán nội loại thông tin quan trọng khác tổ chức tín dụng cung cấp, tra ngân hàng tiến hành đánh giá, phân tích thực trạng hoạt động tổ chức tín dụng Hệ thống tiêu giám sát từ xa thông thường thiết lập sở nhóm yếu tố chủ chốt tài tính tuân thủ hoạt động tổ chức tín dụng Qua hệ thống tiêu xác định vấn đề rủi ro tiềm ẩn hoạt động tổ chức tín dụng chưa tiến hành tra chỗ được, cách đưa phát sớm kế hoạch sửa chữa trước vấn đề trở nên nghiêm trọng Mục tiêu quan trọng phương thức giám sát từ xa sử dụng phương tiện cảnh báo trước, từ góp phần sử dụng hiệu nguồn lực tra, dành ưu tiên tiến hành tra chỗ tổ chức tín dụng gặp khó khăn tổ chức tín dụng mà số rủi ro qua giám sát gia tăng đáng kể Những báo cáo phân tích giám sát từ xa giúp ích cho tra chỗ tập trung vào lĩnh vực có vấn đề cần quan tâm xem xét, tránh bị dàn trải, góp phần cảnh báo sớm rủi ro xảy tổ chức tín dụng từ ảnh hưởng đến tồn hệ thống ngân hàng Thống đốc Ngân hàng Nhà nước phê duyệt dự án “Xây dựng hệ thống thông tin hỗ trợ cho hoạt động giám sát từ xa”, điều kiện tiên cho nâng cao chất lượng giám sát từ xa Điều cho thấy cơng tác giám sát từ xa Ngân hàng Nhà nước quan tâm trọng 3.3.2.10 Hoàn thiện quy trình tiến hành tra - Hồn thiện việc xây dựng, triển khai thực kế hoạch, đề cương tra giai đoạn chuẩn bị tra 81 Trong giai đoạn chuẩn bị tra, công tác khảo sát, nắm tình hình trước xây dựng kế hoạch tiến hành tra cụ thể khâu có vai trị quan trọng Thơng qua việc nắm tình hình, thu thập thơng tin trước tra giúp quan tiến hành tra rút ngắn thời gian xác định trọng tâm tra, xây dựng đề cương, kế hoạch tra sát với thực tế Trong việc xây dựng kế hoạch, đề cương tra, cần xác định vấn đề trọng tâm, trọng điểm, tránh dàn trãi, cần tra giám sát phù hợp với tổ chức tín dụng, đề biện pháp tối ưu bảo đảm vừa pháp luật, vừa phù hợp với thực tế, giúp tổ chức tín dụng hoạt động an toàn, hiệu phát triển Việc xây dựng, trao đổi nội dung, biện pháp thực nắm bắt cập nhật văn có liên quan đến đề cương tra việc làm quan trọng, có tính định thành cơng tra - Hoàn thiện khâu nhận định, đánh giá tồn tại, sai phạm phát giai đoạn tiến hành tra trực tiếp Trong giai đoạn tiến hành tra trực tiếp, việc thực quyền, nghĩa vụ Trưởng đoàn thành viên Đoàn tra cần đảm bảo theo quy định Luật Thanh tra văn hướng dẫn thi hành; tuân thủ đề cương, kế hoạch Đoàn tra phê duyệt Việc thu thập, xác minh chứng cứ, đối chiếu với quy định pháp luật cần thành viên Đoàn tra thực đầy đủ bước theo quy trình tiến hành tra trực tiếp Bên cạnh đó, chế độ thơng tin, báo cáo nội Đoàn tra Đoàn tra với người định tra, người giao nhiệm vụ kiểm tra, giám sát Đoàn tra cần tuân thủ nghiêm ngặt đảm bảo cho hoạt động tra pháp luật Giai đoạn này, việc kiểm tra, rà soát chứng cứ, đối chiếu với quy định pháp luật công việc cần phải thực hiện, nhằm xác hóa nhận định, đánh giá bước đầu thành viên tra nội dung kiểm tra Xác định rõ tính chất, mức độ sai phạm, nguyên nhân, trách nhiệm quan, tổ chức, cá nhân có hành vi vi phạm (nếu có) địi hỏi trình độ nhận thức, ý thức trách nhiệm người làm báo cáo, xác định rõ tính chất, mức độ sai phạm đối tượng với pháp lý rõ ràng Xác định rõ trách nhiệm 82 đối tượng có sai phạm, khuyết điểm, thiếu sót, nguyên nhân khách quan, nguyên nhân chủ quan làm sở đánh giá, nhận xét mức độ sai phạm, từ có kiến nghị hình thức xử lý cho phù hợp - Đảm bảo kết luận tra có chất lượng, hiệu giai doạn kết thúc tra Kết luận tra cần cụ thể rõ ràng, có tính thuyết phục đối tượng tra Kết luận tra văn phản ánh toàn diện, đầy đủ kết tra, sở pháp lý để tổ chức thực kiến nghị Báo cáo kết tra Đoàn tra Một kết luận tra pháp luật, có tính khả thi, đối tượng tra nghiêm túc chấp hành, tổ chức thực kịp thời góp phần tăng cường kỷ cương pháp luật, nâng cao hiệu quản lý nhà nước - Tăng cường công tác xử lý sau tra Công tác đôn đốc, theo dõi chỉnh sửa sau tra cần phải quan tâm, trọng, việc làm góp phần nâng cao chất lượng hiệu lực tra 3.3.2.11 Chuyển dần từ phương pháp tra tuân thủ sang tra sở rủi ro tổ chức tín dụng tồn hệ thống tổ chức tín dụng Khi chuyển sang giai đoạn hội nhập kinh tế quốc tế ngành Ngân hàng, hệ thống tổ chức tín dụng có bước phát triển nhanh quy mô phạm vi hoạt động, đồng thời tiềm ẩn nhiều rủi ro Mặc dù tổ chức tín dụng Việt Nam bước áp dụng có hiệu nguyên tắc, chuẩn mực quốc tế an toàn hoạt động ngân hàng theo Hiệp ước vốn Basel công tác quản trị rủi ro ngân hàng hoạt động tổ chức tín dụng phải đối mặt với loại rủi ro cao Sự phát triển mạnh mẽ tổ chức tín dụng chiều rộng chiều sâu tất yếu đòi hỏi hoạt động quản lý nhà nước Ngân hàng Nhà nước phải đổi mới, theo đó, phương pháp tra tn thủ khơng phù hợp, cần thay phương pháp tra sở rủi ro tổ chức tín dụng Thanh tra sở rủi ro phương pháp tra tiên tiến Theo Ngân hàng Nhà nước cần phải xây dựng khuôn khổ quy trình phương pháp 83 tra - giám sát dựa sở rủi ro hợp kết hợp với tra - giám sát tuân thủ phù hợp với thông lệ quốc tế nguyên tắc Uỷ ban Giám sát ngân hàng Basel nhằm nâng cao lực cảnh báo sớm rủi ro hoạt động ngân hàng Tuy nhiên, việc áp dụng phương pháp phải tiến hành bước phù hợp với lực quản trị rủi ro tổ chức tín dụng, Cho đến nay, Ngân hàng Nhà nước có khung giám sát từ xa theo CAMELS sổ tay tra sở rủi ro phiên Cơ quan Thanh tra, giám sát bước áp dụng thí điểm tra sở rủi ro với số tổ chức tín dụng Đó tiền đề quan trọng để thực tra, giám sát rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng 3.3.2.12 Đầu tư phát triển đội ngũ cán tra đủ chất lượng, trình độ số lượng Cơ cấu tổ chức quan tra, giám sát ngân hàng cần tiếp tục đổi mới, xếp tương ứng với yêu cầu hoạt động sở bảo đảm máy tinh gọn, hiệu Để nâng cao chất lượng hiệu công tác tra, giám sát ngân hàng, việc phát triển đội ngũ cán tra, giám sát đủ số lượng có trình độ nghiệp vụ cao nhiệm vụ quan trọng hàng đầu Đây nhân tố định tạo chuyển biến có tính đột phá hệ thống tra giám sát ngân hàng Cần phối hợp trung tâm, học viện mở đào tạo chuyên sâu, chuyên nghiệp kiến thức kỹ cho cán làm công tác tra Ưu tiên đào tạo số cán giám sát chuyên gia quản trị ngân hàng tra giám sát khn khổ chương trình đào tạo chun gia Ngân hàng Nhà nước dự án hỗ trợ kỹ thuật nước Định kỳ hàng năm, mở rộng việc thi sát hạch tất cán làm công tác tra, tạo điều kiện thi chuyển ngạch, nâng ngạch đủ điều kiện Bên cạnh đó, cần xây dựng chế độ đãi ngộ thích hợp cán tra lương, phụ cấp trách nhiệm, phụ cấp thâm niên, phụ cấp công tác, chế độ khen thưởng xứng đáng điều kiện khác để động viên khuyến khích an tâm nghiệp tra 84 KẾT LUẬN CHƯƠNG Thanh tra ngân hàng cơng cụ quan trọng để tăng cường quản lý nhà nước lĩnh vực tiền tệ ngân hàng ngân hàng Nhà nước Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh hoạt động tổ chức tín dụng địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh Để tra, giám sát ngân hàng Nhà nước Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh hồn thành tốt vai trị mình, cần có đội ngũ cán tra đủ chất lượng, trình độ số lượng Từ thực trạng chất lượng hoạt động tra, giám sát ngân hàng nhà nước Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh thông qua mục tiêu, định hướng công tác tra, giám sát ngân hàng ngân hàng nhà nước Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh đến năm 2015, cần có giải pháp cụ thể, kiến nghị với quan chức có thẩm quyền đơn vị có liên quan nhằm nâng cao chất lượng công tác tra, giám sát ngân hàng Nhà nước địa bàn thành phố Hồ Chí Minh Cần có hệ thống pháp lý tra, giám sát ngân hàng đồng bộ, quán, đủ mạnh với mơ hình máy tổ chức tra, giám sát ngân hàng độc lập quy trình, nội dung, phương pháp tra tiên tiến, phù hợp với chuẩn mực quốc tế giúp ngân hàng Nhà nước Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh thực vai trị quản lý nhà nước tổ chức tín dụng địa bàn Tăng cường việc phịng ngừa, ngăn chặn, hạn chế rủi ro, xử lý vi phạm, làm tăng hiệu hoạt động tổ chức tín dụng, góp phần ổn định phát triển đời sống kinh tế xã hội Thành phố Hồ Chí Minh nói riêng nước bối cảnh hội nhập kinh tế 85 KẾT LUẬN Đề tài viết sở kết hợp lý luận hoạt động tra, giám sát ngân hàng, cần thiết phải nâng cao chất lượng tra, giám sát ngân hàng, yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tra, giám sát ngân hàng phát triển an toàn, lành mạnh hiệu hệ thống ngân hàng việc đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế Dựa sở lý luận đó, viết vào nghiên cứu thực trạng, từ phân tích, đánh giá hoạt động tra, giám sát ngân hàng nhà nước Chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh với kết đạt được, vấn đề tồn nguyên nhân Từ đó, viết đề xuất số giải pháp khắc phục nhằm nâng cao chất lượng tra, giám sát ngân hàng Nhà nước địa bàn thành phố Hồ Chí Minh để hỗ trợ cho hoạt động tra, giám sát Chi nhánh nâng cao hơn, hiệu hơn, đáp ứng yêu cầu phát triển hệ thống ngân hàng giai đoạn Do kiến thức hạn chế thời gian, kinh nghiệm thực tế không nhiều nên đề tài khơng tránh khỏi sai sót Vì vậy, mong nhận ý kiến đóng góp Quý Thầy, Cô, bạn bè, đồng nghiệp độc giả quan tâm đến đề tài để tìm giải pháp tốt ứng dụng vào thực tế nhằm nâng cao chất lượng công tác tra, giám sát ngân hàng Nhà nước địa bàn thành phố Hồ Chí Minh, giúp nâng cao vai trị vị trí tra, giám sát ngân hàng giai đoạn phát triển Tôi xin chân thành cảm ơn! 86 TÓM TẮT NHỮNG VẤN DỀ MỚI CỦA ĐỀ TÀI Đây đề tài đề cập đến công tác tra, giám sát Ngân hàng nhà nước tổ chức tín dụng thể vai trò kiểm tra giám sát ngân hàng nhà nước họat động kinh doanh ngân hàng thương mại địa bàn thành phố Hồ Chí Minh Nội dung chương khái quát số vấn đề lý luận công tác tra, giám sát Ngân hàng nhà nước tổ chức tín dụng Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tra, giám sát ngân hàng nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tra, giám sát ngân hàng Đây kim nam người làm công tác tra, giám sát ngân hàng giai đọan tòan cầu hóa kinh tế Chương tranh đầy đủ trình hình thành ngân hàng nhà nước tra, giám sát NHNN Chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh Lý luận gắn liền với thực tiễn, số liệu luận văn cập nhật đa dạng, phong phú phân tích thành tựu, kết đạt công tác tra, giám sát với nhận định sâu sắc Luận văn mạnh dạn nêu lên tồn nguyên nhân yếu công tác tra, giám sát tra, giám sát NHNN Chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh Từ thực trạng chất lượng hoạt động tra, giám sát ngân hàng nhà nước Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh thơng qua mục tiêu, định hướng công tác tra, giám sát ngân hàng ngân hàng nhà nước Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh đến năm 2015, luận văn đề xuất 03 giải pháp cụ thể NHNN Chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh, 04 giải pháp tổ chức tín dụng số giải pháp cán làm công tác tra, giám sát ngân hàng Đồng thời, đề xuất kiến nghị với quan chức có thẩm quyền đơn vị có liên quan nhằm nâng cao chất lượng cơng tác tra, giám sát ngân hàng Nhà nước nói chung tổ chức tìn dụng địa bàn thành phố Hồ Chí Minh nói riêng ... nước các tổ chức tín dụng địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh với tên đề tài: ? ?Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tra, giám sát ngân hàng nhà nước tổ chức tín dụng địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh? ??... chức tín dụng Ngân hàng nhà nước địa bàn thành phố Hồ Chí Minh năm 2009, 2010, 2011 + Đề xuất giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tra, giám sát tổ chức tín dụng Ngân hàng nhà nước địa bàn thành. .. luận hoạt động tra, giám sát ngân hàng nhà nước tổ chức tín dụng - Đánh giá, phân tích làm rõ thực trạng hoạt động tra, giám sát ngân hàng nhà nước tổ chức tín dụng địa bàn thành phố Hồ Chí Minh