Biện pháp nhằm phát huy hiệu quả phương pháp giám sát từ xa của Ngân hàng nhà nước đối với các tổ chức tín dụng

Biện pháp nhằm phát huy hiệu quả phương pháp giám sát từ xa của Ngân hàng nhà nước đối với các tổ chức tín dụng

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Lêi më đầu Một tài liệu uỷ ban BALSE đà tổng kết rằng: Thanh tra ngân hàng muốn có hiệu th× rÊt tèn kÐm nhng nÕu tra yÕu kÐm tốn Nếu chi cho tra ngân hàng hàng triệu hàng trăm triệu chi cho vấn đề hệ thống tài gây thiếu tra giám sát có hiệu lên tới hàng trăm, hàng triệu Qua chứng tỏ hoạt động tra giám sát vô quan trọng quốc gia Vì em muốn đa đề tài: Biện pháp nhằm phát huy hiệu phơng pháp giám sát từ xa ngân hàng nhà nớc tổ chức tín dụngđể nhằm nhấn mạnh tầm quan trọng cuả công tác giám sát từ xa ngân hàng tổ chức tín dụng Đề tài bao gồm néi dung chđ u sau: PhÇn I: Lý ln vỊ tiêu giám sát từ xa ngân hàng nhà nớc phơng pháp thực tiêu giám sát từ xa Phần II: Giám sát từ xa Ngân hàng nhà nớc Việt Nam Phần III: Giải pháp kiến nghị Với kiến thức hạn chế nên tránh khỏi thiếu sót trình viết đề tài Em mong nhận đợc góp ý thầy cô giáo bạn để luận văn em đợc hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn Hà Nội, tháng 10 năm 2003 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Phần I: Lý luận tiêu giám sát từ xa tra Ngân hàng 1.1 Khái niệm giám sát từ xa Giám sát từ xa phơng thức tra sử dụng thông tin báo cáo nhằm phân tích, đánh giá thực trạng tổ chức tín dụng để đề biện pháp xử lý cần thiết Giám sát từ xa đợc hiểu phơng pháp mà cán tra ngồi trụ sở quan tra tiếp nhận thông tin báo cáo để phân tích, đánh giá tình hình đơn vị đợc tra cách thờng xuyên có hệ thống Giám sát từ xa phơng thức hoạt động riêng có tra Ngân hàng 1.2 Nội dung tiêu giám sát theo chuẩn mực chung Để thực giám sát từ xa, có nhiều tiêu đánh giá hoạt ®éng cđa c¸c tỉ chøc tÝn dơng nhng theo c¸c nhà quản trị Ngân hàng giới cho tiêu xoay quanh năm nội dung sau: + Vốn Ngân hàng ( Capital) + Chất lợng tài sản có (Asset quality) + Khả quản lý ( Manegement Ability) + Khả sinh lời ( earning) + Khả toán ( Liquidity) Năm yếu tố gọi tắt công thức CAMEL Lý thuyÕt CAMEL cho r»ng: Néi dung trªn cã vai trò quan trọng định thành bại ngân hàng Nếu quản lý tốt năm lĩnh vực giảm thiểu đổ vỡ hệ thống ngân hàng CAMEL trở thành mục tiêu chung công tác quản lý kinh doanh ngân hàng 1.2.1 Giám sát vốn ngân hàng Với đặc điểm kinh doanh tiền tệ, vốn ngân hàng quan trọng Phạm vi kinh doạnh quy mô kinh doanh Ngân hàng tuỳ thuộc vào vốn tự có Vốn tự có hay gọi vốn chủ sở hữu Mặc dù vốn tự có Ngân Hàng nhỏ so với tổng nguồn nhng ®Ĩ ®a quy chÕ an toµn kinh Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 doanh tiÒn tệ, vốn tự có trở thành nội dung giám sát từ xa tra Ngân hàng Vốn tự có Ngân hàng gồm vốn điều lệ, quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ trữ đặc biệt để đề phòng rủi ro, lợi nhuận cha chia, giá trị tài sản tăng thêm định giá tài sản cố định Giám sát vốn kiểm tra vốn thực có so với vốn đăng kí ghi giấy phép thành lập với vốn pháp định không? tiêu an toàn hiệu sử dụng: Giới hạn sử dụng vốn tự có để mua sắm tài sản cố định, tỷ lệ đầu t mua cổ phần gãp vèn liªn doanh so víi vèn tù cã, tû lệ cho vay đối tợng u đÃi so với vèn tù cã, tû lƯ cho vay tèi ®a mét khách hàng so với vốn tự có VTC Ví dơ: hƯ thèng an toµn vèn = TSC cã rđi ro quy đổi Hệ số an toàn vốn gọi hệ số COOKE thớc đo độ bền Ngân hàng Theo thông lệ quốc tế, tỷ lệ an toàn vốn phải đạt 8% trở lên Tài sản nội , ngoại bảng đợc chuyển đổi theo hệ thống RRo 1.2.2 Giám sát chất lợng tài sản có Nói lên bền vững mặt tài , khả sinh lời, lực quản lí hầu hÕt rđi ro kinh doanh tiỊn tƯ ®Ịu tËp trung tài sản có Trong tài sản sinh lời nội dung quan trọng định thành bại Ngân hàng Vì tra phải tập trung phân tích, giám sát tài sản có tập trung phân tích đánh gia nhóm tài sản có, lo¹i cho vay, dich vơ theo mét chn mùc nhÊt định Sau tổng hợp tiêu để đa đánh giá chất lọng tài sản có Đa tiêu giám sát: Sử dụng tỷ lệ - Nợ hạn so với tổng bình quân - Nợ khả thu hồi so với tổng d nợ bình quân Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 - Nợ khả thu hồi so với dự phòng tổn thất 1.2.3 Giám sát khả quản lý Khả quản lí Ngân hàng tốt biến đổi Ngân hàng yếu trở thành Ngân hàng ngợc lại Nguồn lực quản lí yếu tố ngời, tổ chức sách , đợc quy tụ lại lực quản lí ban Giám đốc điều hành biểu chấp nhận quản lí hiệu kinh doanh Các tiêu đánh giá: - Sách lợc kinh doanh - Kế hoạch triển khai công việc - Phơng pháp quản lí nghiệp vụ - Vi phạm quy chế an toàn - Xu tăng giảm nợ khó đòi - Xu tăng gỉam nợ lợi nhuận - Sự tổn định khả toán 1.2.4 Quan sát khả sinh lời Hoạt động kinh doanh có lÃi tạo đợc sinh lực cho Ngân hàng tồn phát Khả sinh lời kết tài thể kết cụ thể kinh doanh Ngân hàng Trong chế thị trờng, Ngân hàng tồn phát triển kinh doanh có lÃi Các tiêu đánh gia khả sinh lời - Tổng chi phí tổng thu nhập - Lợi nhuận sau thuế vốn tự có - Tài sản có sinh lời tổng tài sản có - Thu nhập tổng tài sản có - So sánh số tuyệt đối nắm năm trớc - Chi phí vốn huy động - Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 1.2.5 Giám sát khả toán Khả toán nội dung quan trọng để đánh giá hoạt động Ngân hàng Khà toán đợc đánh giá theo nội dung khác Duy trì khả toán yếu tố quan trọng hoạt động Ngân hàng Kinh nghiệm nhiều năm cho thấy Ngân hàng có chất lợng tài sản lành mạnh song có sai sót khả nằng toán, không đáp ứng nhu cầu tiền gửi cho khách hàng đẫn đến tín nhiệm Và đa đến rủi ro phá sản Các tiêu phá sản - Tài sản có động tiêu dễ biến động - Tài sản có động tiêu dễ biến động 1.3 ý nghĩa việc thực tiêu giám sát từ xa Với nội dung giám sát Ngân hàng thấy đợc: - Tính hợp lí, cha hợp lí cấu nguồn vốn sử dơng - Tû träng néi tƯ, ngo¹i tƯ - Tû trọng vốn ngắn hạn, dài hạn - Tính thích hợp tài sản có sinh lời không sinh lời - Tình hình lỗ lÃi Qua số liệu phát tình hình diễn biến không bình thờng nh: Số d tiền gửi giảm liên tục, nợ hạn tăng mức báo động, tài sản có động không đảm bảo khả chi trả, tài sản nợ tài sản có khác tăng đột xuất, chi phí tăng có xu hớng dẫn đến lỗ, Từ biện pháp xử lí kịp thời Đồng thời qua số liệu ta tính phần số tài phân tích xếp loaị tổ chức tín dụng Với nội dung giám sát chất lợng tài sản có thấy đợc tình hình tăng giảm nợ hạn , nợ khả thu hồi Nếu tổn thất tín dụng bị lỗ, vốn Ngân hàng bị giảm, lực quản lí bị đánh giá khả toán gặp khó khăn Với nội dung giám sát khả quản lý thấy đợc xu Quản lí tơng lai Ngân hàng Khả quản lí phản ánh thành cồng thất bại ban giám đốc Ngân hµng Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Với nội dung giám sát khả toán giúp Ngân hàng thoát khỏi tình trạng khả khoản Theo em nội dung quan trọng ảnh hởng lớn đến tâm lí khách hàng Các khoản tiền gửi khách hàng dờng nh lúc có khả phải hoàn trả, tài sản cho vay khoản không nhợng bán đợc thị trờng Các Ngân hàng chịu áp lực cao phải tạo khả đảm bảo chi trả cho Nếu ngời gửi tiền rút tiền trớc thời hạn buộc Ngân hang phải vay tái chiết khấu thức biện pháp tạo nguồn khác, phải tạo tỷ lệ cao đáng kể, điều ảnh hởng lớn đến tình hình lợi nhuận nh rủi ro Ngân hàng Khi thực tiêu giám sát nói tức Ngân hàng Nhà nớc đà bảo vệ lợi ích nh tồn tổ chức tín dụng Khách hàng yếu tố quan trọng phát triển Ngân hàng Một niềm tin khách hàng không coi nh Ngân hàng bị sụp đổ Ví dụ ngời gửi tiền nhận đợc thông tin Ngân hàng A bị phá sản, họ coi rủi ro Ngân hàng rủi ro toàn hệ thống Vì vầy họ kéo rút tiền Nh vô hình dung hạn chế thông tin mà đà dẫn đến sụp đổ dây chuyền hệ thống Ngân hàng Nh giám sát từ xa thông tin đợc công khai hoá cách thờng xuyên, cụ thể, xác, tạo lòng tin khách hàng Đồng thời với công tác giám sát từ xa Ngân hàng Nhà nớc, kiểm soát việc chấp hành tiêu an toàn tổ chức tín dụng Việc thực nghiêm túc pháp lệnh quy chế Ngân hàng, việc kinh doanh có hiệu hay không? Giám sát từ xa nắm thông tin nhanh để có biện pháp phòng ngừa kịp thời nhằm đảm bảo an toàn hoạt động an Ngân hàng thơng mại giữ uy tín với ngời gửi tiền Phần II: Giám sát từ xa Ngân hàng nhà nớc Việt Nam Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 2.1 Néi dung c¸c tiêu giám sát Nội dung giám sát từ xa đợc Ngân hàng nhà nớc Việt Nam đợc thực theo định số 398/ 1999/ QĐ- NHNN3 ngày 09 tháng11 năm 1999 quy chế giám sát từ xa tổ chức tín dụng hoạt động Việt Nam số 1525/CV-Ttr1 ngày 22 tháng 12 năm 1999 Thống đốc Ngân hàng nhà nớc Bao gồm vấn đề sau: - Đánh giá diễn biến tài sản nợ tài sản có - Đánh giá chất lợng hoạt động cấp tín dụng - Đánh giá cấu, diễn biến khoản mục thu chi - Đánh giá việc thực tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng - Đánh giá khả chi trả - Đánh giá số số tài chủ yếu 2.1.1 Đánh giá diễn biến tài sản nợ tài sản có Các tiêu đánh giá - Khối lợng vốn không kỳ hạn ngắn hạn so với tổng nguồn Nếu khối lợng vốn chiếm tỷ trọng lớn vấn đề cần quan tâm - Kiểm tra giới hạn vốn ngắn hạn dủng vay trung, dài hạn theo quy định Ngân hàng Nhà nớc Tổ chức tín dụng cho vay trung, dài hạn nhiều so với vốn trung dài hạn rơi vào tình trạng khả toán có khó khăn cân đối vốn Ngợc lại vốn trung, dài hạn nhiều nhng cho vay tổ chức tín dụng phải chịu khoản chi phí lớn khoản thu ®ỵc sư dơng ngn vèn ®ã Theo ®iỊu 20 quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng ban hành ngày 25 tháng năm 1999 Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc quy định Tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn đợc sử dụng vay trung dài hạn tổ chức tín dụng nh sau: a) Tỉ chøc tÝn dơng Nhµ níc 25% b) Tỉ chức tín dụng liên doanh 25% c) Chi nhánh Ngân hµng níc ngoµi 25% Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 d) Tỉ chøc tÝn dơng phi Ng©n hµng 100% vèn níc ngoµi: 25% e) Tỉ chøc tÝn dụng cổ phần nhà nớc nhân dân 20% f) Tổ chức tín dụng hợp tác 10% - Tỷ lệ vốn Ngân hàng tài sản có rủi ro quy đổi lớn 8% - Giám sát khoản bảo lÃnh lớn - Giám sát d nợ tín dụng lớn khách hàng 2.1.2 Đánh giá chất lợng hoạt động cấp tín dụng Các tiêu đánh giá: - Nợ hạn so với tổng d nợ cho vay cho thuê nhỏ 5% - Nợ hạn đến 180 ngày so với tổng d nợ cho vay cho thuê nhỏ 2% - Nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày so với tổng d nợ cho vay cho thuê nhỏ 1% - Nỵ chê xư lý so víi tỉng d nỵ cho vay cho thuê - Nợ hạn khó đòi so với dự phòng khó đòi 100% Theo điều 25 pháp lệnh Ngân hàng có tiêu : - D nợ cho vay khách hàng so với khách hàng nhỏ 10% - D nợ cho vay 10 khách hàng lớn so với tổng d nợ nhỏ 30% 2.1.3 Đánh giá cấu, diễn biến khoản mục thu chi Các tiêu đánh giá: Sử dụng tỷ lệ - Thu nhËp so víi møc ®é sư dơng vèn - Chi phÝ so víi huy ®éng vèn - Tỉng chi phÝ so víi tỉng thu nhËp b»ng 70% ®Õn 85% - Lỵi nhn sau th so víi vèn cđa Ngân hàng lớn lÃi suất tiền gửi - Tài sản có sinh lời so với tổng tài sản có 70% đến 80% - Lợi nhuận ròng trớc thuế tổng tài sản có - Thu nhập lÃi ròng so với bình quân tài sản có sinh lời - Lợi nhuận ròng trớc thuế so với vốn chủ sở hữu - Lợi nhuận ròng trớc thuế so với vốn cỉ phÇn Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 - Dự phòng phải thu khó đòi thực tế so với số phải dự phòng 2.1.4 Đánh giá việc thực quy định tỷ lệ để đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng Các tiêu đánh giá: Sử dụng tỷ lƯ - Tû lƯ an toµn vèn tèi thiĨu b»ng vốn tự có so với tài sản có rủi ro quy đổi lớn 8% - Góp vốn mua cỉ phÇn doanh nghiƯp so víi vèn tù cã - Mua sắm tài sản cố định so với vốn tự có - Cho vay tối đa khách hàng so víi vèn tù cã - Vèn thùc cã so với vốn đăng ký - Dự phòng rủi ro thực tế so với dự phòng phải thực - Cho vay đối tợng u đÃi so với vốn tự có 2.1.5 Đánh giá khả chi trả Các tiêu đánh giá: Sử dụng tỷ lệ - Tài sản toán so với tài sản có phải toán lớn - Dự trữ bắt buộc so với vốn huy động (Tỷ lệ dự trữ bắt buộc) - Cân đối vốn sử dụng vốn - Tăng tài sản có so với tăng vốn huy động - Tài sản có động so với tổng nguồn vốn huy động ngắn hạn nhỏ bằng15% 2.1.6 Đánh giá số số tài chủ yếu tổ chức tín dụng Các tiêu đánh giá đợc quy định biểu số 06: - ChØ sè vÒ vèn tù cã - ChØ số dự phòng rủi ro hoạt động cấp tín dụng - Chỉ số thu, chi, lỗ, lÃi Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 - B¸o cáo tài - Số liệu tài khoản 2.2 Phơng thức giám sát 2.2.1 Đặc trng giám sát từ xa Giám sát từ xa đợc thực trụ sở quan giám sát, dựa nguồn thông tin từ chế độ thông tin báo cáo Giám sát từ xa đợc thực dựa sở công thức CAMEL Giám sát từ xa kết hợp với tra chỗ để lĩnh vực, đơn vị cần tra 2.2.2 Phơng pháp ( quy trình ) giám sát từ xa Theo điều khoản Quy chế giám sát từ xa tổ chức tín dụng hoạt động Việt Nam Quy định tra chi nhánh Ngân hàng nhà nớc tỉnh, thành phố có trách nhiệm báo cáo tra Ngân hàng Nhà nớc kết giám sát phân tích tổ chức tín dụng địa bàn Hiện tra Ngân hàng Nhà nớc ứng dụng công nghệ tin học vào lĩnh vực giám sát từ xa Ngân hàng thơng mại theo tháng Hàng tháng tra Ngân hàng Nhà nớc tỉnh, thành phố gửi báo cáo qua đờng truyền tin chung Ngân hàng Nhà nớc với đầy đủ nội dung đà trình bày 2.1 Thời gian gửi báo cáo chậm ngày 12 cđa th¸ng Sau sư dơng sè liƯu, tra đánh gia chất lợng hoạt động Ngân hàng thơng mại, tìm đúng, sai tìm phơng diện để xử lí: - Về nghiệp vụ: Thực sai? Trình độ lực cán nhg nào? - Về ngời: ngời thi hành có vi phạm, lợi dụng chức năng, chức vụ để làm trái với quy định không? - Về máy tổ chức: Điều hành đà nhịp nhàng hay cha? Cơ cấu tổ chức có hợp lí không? 10 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 TiÕn hành phân tích, chấm điểm cho tổ chức tín dụng mẫu biểu, thang điểm cụ thể tổ tín dụng vi phạm tra phải đa giải pháp yêu cầu tổ chức tín dụng thực Giải pháp phải đảm bảo giải thoả đáng, hợp lí Đa thời gian khắc phục cụ thể Các Ngân hàng vi phạm phải báo cáo thờng xuyên tình trạng khắc phục khuyết điểm Nếu tổ chức tín dụng tình trạng kiểm soát đặc biệt phải có tra riêng chuyên theo dõi Giám sát từ xa kết hợp với tra chỗ để đa lĩnh vực, Ngân hàng cần tra 2.2.3 Những tồn tra Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam Giám sát từ xa phơng thức tra có nhiều u điểm nh: Xử lí đợc khối lợng công việc lớn, làm đợc thờng xuyên, cần nhân lực, tốn Tuy nhiên nhợc điểm chung nh: Không tìm rõ đợc nguyên nhân vi phạm để đa giải pháp cụ thể, số liệu không xác không phản ánh đợc thực trạng Ngân hàng - Cụ thể: Việt Nam tra Ngân hàng Nhà nớc số tồn sau; - Công nghệ Ngân hàng cha đợc đổi đồng địa bàn nớc - Đề cơng tra có nhiều nội dung, nhiều lĩnh vực đợc triển khai chung cho loại hình Ngân hàng thơng mại - Đến Ngân hàng nhà nớc cha ban hành đợc quy chế thống quy định cụ thể quy trình nghiệp vụ công t¸c tra - ViƯc gưi b¸o c¸o cđa tra Ngân hàng Nhà nớc tỉnh, thành phố chậm số liệu cha đợc xác Phần III: giải pháp kiến nghị 3.1 Điều kiện để thực tốt công tác giám sát từ xa - Thông tin, liệu, số liệu sử dụng để tính toán đánh giá phải xác - Chuẩn mực để đánh giá xếp loại phải cụ thể 11 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 - Công nghệ cung cấp thu nhập thông tin cần nâng cao - Có khả phân tích bảng cân đối kế toán tiêu thống kê kỳ 3.2 Đề xuất 3.2.1 Hoàn thiên quy chế quy định giám sát từ xa Đến Ngân hàng Nhà nớc cha ban hành quy chế quy định cụ thể công tác tra Do Ngân hàng Nhà nớc cần sớm ban hành quy chế cụ thể dợc chuẩn hoá thành văn bản, quy trình, thủ tục để công tác tra ngày đợc nâng cao Do tra hoạt động Ngân hàng thơng mại có qua nhiều lĩnh vực, nhiều nội dung nên đề nghị Ngân hàng Nhà nớc cần chọn điểm, diện tra cụ thể Trớc đợt tra, cần tổ chức lớp tập huấn kĩ thuật nghiệp vụ tra chuyên sâu theo lĩnh vực càn tra Cần bổ sung tiêu giám sát, sửa đổi hệ thống kế toán, chế độ hoạch toán thực kiểm toán cho phù hợp với thông lệ chung 3.2.2 Nâng cao công nghệ Ngân hàng - Sửa đổi chế độ thông tin baó cáo quy trình truyền tin để đảm bảo nhanh xác - Khai thác triệt để hệ thống máy tính nối mạng 3.2.3 Nâng cao trình độ đội ngũ cán - Nâng cao nghiệp vụ chuyên môn để tiếp cận khai thác công nghệ Ngân hàng đại - ý thức chuyên ngành, nghề nghiệp mình.Đó ngành có chỗ đứng tơng lai - Tổ chức học tập sâu rộng nghi định 20/ 2000- NĐ-CP ngày 15 tháng 06 năm 2000 xử phạt hành lĩnh vực tiền tệ hoạt động Ngân hành 3.3 Kiến nghị với vấp ngành liên quan 12 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 - Đảng, Nhà nớc cần quan tâm đến công tác tra Ngân hàng Trung ơng, tạo điều kiện cho tra Ngân hàng trở thành nghề xà hội Vì hoạt động tra tốn nên công tác tra cần hậu thuẫn mặt tài Bộ tài 13 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 KÕt ln Tríc yªu cầu hình thành phát triển thành phần kinh tế thị trờng vốn nớc ta, Ngân hàng khâu trọng yếu, ngành quản lí kinh doanh có tính đặc thù bớc tất yếu chế thị trờng Để giữ cho hệ thống Ngân hàng hoạt động ổn định, góp phần tăng trởng kinh tế, Ngân hàng Nhà nớc thờng xuyên phải tăng cờng biện pháp quản lí,thanh tra, giám sát Ngân hàng thơng mại tổ chức tín dụng Một công cụ quan trọng Ngân hàng Nhà nớc để thực nhiệm vụ tổ chức quản lý tra Ngân hàng Nhà nớc phơng pháp giám sát từ xa Ngân hàng Nhà nớc có vai trò quan trọng Qua đề tài, thấy đợc tầm quan trọng nh vai trò công tác giám sát từ xa Nếu định hớng tầm nhìn từ khó khăn công việc tổ chức cấu hệ thống, đào tạo bố trí cán bộ, chuẩn hóa tiêu chuẩn, sách đÃi ngộ tra viên Vì vậy, cần xác định hớng tầm nhìn cho phát triển hệ thống tra Ngân hàng, góp phần cho hoạt động Ngân hàng ổn định, an toàn hiệu quả, cho phát triển toàn kinh tế nớc nhà Em xin chân thành cảm ơn cô đà tận tình giúp đỡ em hoàn thiện đề tài 14 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Tài liệu tham khảo Tài liệu giảng dạy môn Ngân hàng trung ơng Học viện ngân hàng Đề tài nghiên cứu khoa học số 20: Giám sát từ xa xếp loại tổ chức tín dụng theo Camel Nguyễn mạnh tôn Đề tài nghiên cứu khoa học số 21 hoạt động giám sát tra tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam chế thị trờng Nguyễn Đình Tự Những giải pháp nhằm hoàn thiện công tác tra Ngân hàng Nhà nớc chế thị trờng Việt Nam Trịnh Bá Tửu Tạp trí ngân hàng số 19 / 98, 11/2000, 2/2001, 5/2001, 9/2001, 7/2001 Quyết định số 398 / 1999 QĐ - Cp ngày 01 tháng 11 năm 1999 Quy chế giám sát từ xa tổ chức tÝn dơng sè 1525 / CV ngµy 22 / 12 /1999 15 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Mục lục Trang Lời mở đầu Phần I: Lý luận tiêu giám sát từ xa tra Ngân hàng .2 1.1 Khái niƯm gi¸m s¸t tõ xa .2 1.2 Nội dung tiêu giám sát theo chuÈn mùc chung 1.2.1 Giám sát vốn ngân hµng 1.2.2 Gi¸m s¸t chÊt lợng tài sản có 1.2.3 Giám sát khả quản lý .4 1.2.4 Quan sát khả sinh lời .4 1.2.5 Giám sát khả toán 1.3 ý nghÜa viÖc thùc tiêu giám sát từ xa PhÇn II: Giám sát từ xa Ngân hàng nhà nớc ViƯt Nam 2.1 Néi dung c¸c tiêu giám sát 2.1.1 Đánh giá diễn biến tài sản nợ tài sản cã 2.1.2 Đánh giá chất lợng hoạt động cÊp tÝn dông 2.1.3 Đánh giá cấu, diễn biến khoản mục thu chi 2.1.4 Đánh giá việc thực quy định tỷ lệ để đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tÝn dông 2.1.5 Đánh giá khả chi trả .9 2.1.6 Đánh giá số sè tµi chÝnh chđ u cđa tỉ chøc tÝn dơng .9 2.2 Ph¬ng thøc gi¸m s¸t 10 2.2.1 Đặc trng giám sát từ xa 10 2.2.2 Phơng pháp ( quy trình ) giám s¸t tõ xa .10 2.2.3 Những tồn tra Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam 11 Phần III: giải pháp kiến nghị 11 3.1 Điều kiện để thực tốt công t¸c gi¸m s¸t tõ xa 11 3.2 §Ị xt 12 3.2.1 Hoµn thiên quy chế quy định giám sát từ xa 12 3.2.2 Nâng cao công nghệ Ngân hàng 12 3.2.3 Nâng cao trình độ đội ngũ cán 12 KÕt luËn .14 Tµi liƯu tham kh¶o 15 16 ... luận tiêu giám sát từ xa tra Ngân hàng 1.1 Khái niệm giám sát từ xa Giám sát từ xa phơng thức tra sử dụng thông tin báo cáo nhằm phân tích, đánh giá thực trạng tổ chức tín dụng để đề biện pháp xử... cáo tra Ngân hàng Nhà nớc kết giám sát phân tích tổ chức tín dụng địa bàn Hiện tra Ngân hàng Nhà nớc ứng dụng công nghệ tin học vào lĩnh vực giám sát từ xa Ngân hàng thơng mại theo tháng Hàng tháng... tế, Ngân hàng Nhà nớc thờng xuyên phải tăng cờng biện pháp quản lí,thanh tra, giám sát Ngân hàng thơng mại tổ chức tín dụng Một công cụ quan trọng Ngân hàng Nhà nớc để thực nhiệm vụ tổ chức quản