(Luận văn thạc sĩ) hoàn thiện quản lý rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH  TRẦN THỊ PHƯỚC HÀ HOÀN THIỆN QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Tp Hồ Chí Minh – Năm 2016 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH  TRẦN THỊ PHƯỚC HÀ HOÀN THIỆN QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS BÙI KIM YẾN Tp Hồ Chí Minh – Năm 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn thạc sĩ kinh tế tơi nghiên cứu thực hiện, với hướng dẫn PGS.TS Bùi Kim Yến Nội dung luận văn có tham khảo sử dụng thông tin, tài liệu ngân hàng thương mại, từ nguồn Ngân hàng Nhà nước, sách, tạp chí chuyên ngành, website theo danh mục tài liệu luận văn Học viên Trần Thị Phước Hà DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ACB/Ngân hàng Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu ALCO Hội đồng quản lý tài sản Có – tài sản Nợ BCTC Báo cáo tài CAR Tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu HĐQT Hội đồng quản trị LNST Lợi nhuận sau thuế NH TMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHNN Ngân hàng Nhà nước NIM Chênh lệch lãi suất ròng NPL Tỷ lệ nợ xấu QLRRTK Quản lý rủi ro khoản RRTK Rủi ro khoản ROA Tỷ số lợi nhuận tài sản ROE Tỷ số lợi nhuận vốn chủ sở hữu TCTD Tổ chức tín dụng UBQLRR Ủy ban Quản lý rủi ro Vốn CSH Vốn chủ sở hữu DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Tóm tắt nghiên cứu trước yếu tố ảnh hưởng đến khả khoản ngân hàng 29 Bảng 3.1: Một số tiêu tài NH TMCP Á Châu (2011-2015) .38 Bảng 4.1: Mẫu nghiên cứu khảo sát 56 Bảng 4.2: Một số yếu tố ảnh hưởng mạnh đến đến rủi ro khoản ngân hàng .58 Bảng 4.3: Yêu cầu đảm bảo hạn chế rủi ro khoản 59 Bảng 4.4: Các yếu tố ảnh hưởng đến việc xây dựng hệ thống QLRRTK ngân hàng .59 Bảng 4.5: Một số yếu tố tạo nên hệ thống QLRRTK tốt 60 Bảng 4.6: Các nội dung hệ thống quản lý rủi ro khoản 62 DANH MỤC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ Hình 2.1: Rủi ro khoản – yếu tố rủi ro hoạt động ngân hàng Hình 2.2: Phương pháp phân tích khoản dựa vào cân đối kế toán Hình 2.3: Trạng thái vốn tiền mặt .11 Hình 2.4: Ma trận đáo hạn – quy mơ cho dịng khoản .14 Hình 3.1: Tỷ lệ H1 H2 ACB từ năm 2011 đến 2015 40 Hình 3.2: Tỷ lệ H3 H4 ACB từ năm 2011 đến 2015 41 Hình 3.3: Tỷ lệ H5 H6 ACB từ năm 2011 đến 2015 42 Hình 3.4: Tỷ lệ H5 H6 số ngân hàng thương mại cuối 2015 43 Hình 3.5: Tỷ lệ H7 ACB từ năm 2011 đến 2015 44 Hình 3.6: Mức chênh khoản ròng theo thang đáo hạn ACB từ năm 2011 đến 2015 45 Hình 3.7: Cơ cấu cho vay theo thời gian đáo hạn lại ACB cuối 2015 46 Hình 3.8: Cơ cấu tiền gửi khách hàng theo thời gian đáo hạn lại cuối 2015 .46 Hình 3.9: Sơ đồ cấu QLRRTK tập trung ACB .47 MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG DANH MỤC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ MỤC LỤC CHƯƠNG 1: PHẦN MỞ ĐẦU 1.1 Lý chọn đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.4 Phương pháp nghiên cứu 1.5 Kết cấu đề tài CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT – CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN CỦA QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN 2.1 Rủi ro khoản ngân hàng thương mại 2.1.1 Khái niệm rủi ro khoản ngân hàng thương mại 2.1.2 Nguyên nhân rủi ro khoản ngân hàng thương mại 2.1.3 Sự cần thiết phải quản lý rủi ro khoản 2.1.4 Các phương pháp đo lường đánh giá rủi ro khoản 2.1.5 Các số khoản 15 2.2 Quản lý rủi ro khoản ngân hàng thương mại 17 2.2.1 Vai trò quản lý rủi ro khoản 17 2.2.2 Nội dung quản lý rủi ro khoản 18 2.2.3 Phương pháp thu hẹp độ lệch khoản 19 2.2.3.1 Phương pháp tiếp cận tài sản Nợ 19 2.2.3.2 Phương pháp tiếp cận tài sản Có 21 2.2.3.3 Phương pháp toàn diện 23 2.2.4 Các yêu cầu người quản lý rủi ro khoản 25 2.2.5 Các yêu cầu hệ thống quản lý rủi ro khoản 25 2.3 Các nghiên cứu trước 26 2.4 Rủi ro khoản xảy học cho Việt Nam 30 2.4.1 Rủi ro khoản xảy 30 2.4.2 Bài học kinh nghiệm Việt Nam 32 KẾT LUẬN CHƯƠNG 35 CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG THANH KHOẢN VÀ HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NH TMCP Á CHÂU 36 3.1 Tổng quan NH TMCP Á Châu 36 3.1.1 Giới thiệu sơ lược ACB – Lịch sử hình thành hoạt động 36 3.1.1.1 Hoạt động phi tài 36 3.1.1.2 Hoạt động tài 38 3.1.2 Tình trạng khoản thông qua số 40 3.1.2.1 Chỉ số giới hạn huy động vốn Chỉ số đòn bẩy vốn cấp 40 3.1.2.2 Khả khoản thông qua số H3, H4 H8 41 3.1.2.3 Chỉ số lực cho vay 42 3.1.2.4 Chỉ số trạng thái ròng TCTD 44 3.1.2.5 Cơ cấu kỳ hạn khoản ACB 45 3.2 Hoạt động quản lý rủi ro khoản NH TMCP Á Châu 46 3.2.1 Tổ chức hoạt động quản lý rủi ro khoản 46 3.2.1.1 Cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro tập trung 46 3.2.1.2 Chức nhiệm vụ đơn vị tham công tác quản lý rủi ro khoản 47 3.2.2 Phạm vi nội dung nhiệm vụ đơn vị hoạt động quản lý rủi ro khoản 48 3.2.3 Hoạt động quản lý rủi ro khoản 49 3.2.3.1 Khuôn khổ quy định nội 49 3.2.3.2 Các công cụ quản lý rủi ro khoản 50 3.3 Đánh giá 52 3.3.1 Những thành công 52 3.3.2 Tồn tại, thiếu sót nguyên nhân 53 3.3.2.1 Cơ cấu quản lý 53 3.3.2.2 Khung sách quy trình 53 3.3.2.3 Công cụ sử dụng 53 3.3.2.4 Nội dung quản lý 54 3.3.2.5 Thông tin, chế độ báo cáo, hệ thống công nghệ thông tin 54 KẾT LUẬN CHƯƠNG 55 CHƯƠNG 4: ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NH TMCP Á CHÂU 56 4.1 Phương pháp sử dụng 56 4.2 Kết thảo luận 57 4.2.1 Nhận định yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro khoản 57 4.2.2 Nhận định tầm quan trọng khung quản lý rủi ro khoản yếu tố quan trọng tạo nên hệ thống QLRRTK tốt 58 4.2.2.1 Tầm quan trọng yếu tố định đến việc xây dựng hệ thống QLRRTK 58 4.2.2.2 Các yêu cầu hệ thống QLRRTK tốt 60 4.2.3 Khung quản lý rủi ro khoản ACB 61 4.2.4 Đánh giá hoạt động đơn vị 62 KẾT LUẬN CHƯƠNG 64 CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 65 5.1 Các kiến nghị Ngân hàng TMCP Á Châu 65 5.1.1 Nhóm giải pháp hồn thiện khung sách, quy định cấu tổ chức công cụ quản lý 65 5.1.1.1 Chủ động xây dựng kế hoạch khoản đôi với kế hoạch kinh doanh trung hạn 65 5.1.1.2 Xây dựng cấu tài sản Có – tài sản Nợ phù hợp 65 5.1.1.3 Xây dựng hệ thống công cụ sử dụng đánh giá thị trường, phân tích động thái khách hàng dự báo vĩ mô 66 5.1.1.4 Kết hợp quản lý rủi ro khoản với loại rủi ro khác 66 5.1.1.5 Xây dựng đội ngũ quản lý nhân viên có trình độ, kiến thức quản lỷ rủi ro khoản 67 5.1.2 Giải pháp hỗ trợ 68 Xây dựng hệ thống công nghệ thông tin đại phục vụ công tác lưu trữ liệu báo cáo thông tin 68 5.2 Hạn chế luận văn 68 KẾT LUẬN CHƯƠNG 70 KẾT LUẬN 71 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC I PHỤ LỤC II PHỤ LỤC III Bonfim, D., Kim, M (2008), “Liquidity risk in banking: Is there herding?”, International Economic Journal, vol 22, no 3, pp 361-386 Committee of European Banking Supervisors Liquidity Indentity Card Available at http://www.eba.europa.eu, pp.1-31, 2009 Leonard Matz and Peter Neu, eds, 2007 Liquidity Risk Measurement and Management – A practitioner’s guide to global best practices Singapore: John Wiley & Sons (Asia) Pte Ltd Office of the Comptroller of the Currency, 2012 Comptroller’s Handbook – Safety and Soundness [pdf] Available at: [Accessed 31 March 2016] Rudolf Duttweiler, 2009 Managing Liquidity in Banks: A top down Approach Wiltshire: John Wiley & Sons Pte Ltd Valla, N., Saes-Escorbiac, B (2006), “Bank liquidity and financial stability”, Banque de Francefinancial stability review, pp.89-104 Vodová, P (2011), “Liquidity of Czech Commercial Banks and its determinants”, International Journal of mathematical models and methods in applied sciences, vol 5, pp 1060 - 1067 10 Vodová, P (2013a), Determinants of Commercial Banks’ Liquidity in Hungary, working paper 11 Vodová, P (2013a), “Determinants of Commercial Banks’ Liquidity in Poland”, procedings of the 30th International Journal of Mathematical Methods in Economics 12 Aspachs, O., Nier, E., Tiesset, M (2005), "Liquidity, Banking Regulation and macroeconomics Proof of shares, bank liquidity from a panel the bank's UK-resident ", Bank of England working paper PHỤ LỤC I TỔNG QUAN VỀ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG VÀ HỆ THỐNG QUẢN LÝ RỦI RO CỦA CÁC NGÂN HÀNG VIỆT NAM Tình hình hoạt động ngân hàng hệ thống ngân hàng Việt Nam bối cảnh kinh tế Việt Nam năm gần Hệ thống ngân hàng Việt Nam dần vào ổn định hoạt động lành mạnh sau gần năm triển khai đề án tái cấu theo Quyết định 254/QĐ-TTg Thủ tướng Chính phủ Số lượng ngân hàng giảm từ 42 34 ngân hàng thông qua vụ mua bán, sáp nhập Các ngân hàng yếu bị buộc phải sáp nhập, quốc hữu hóa đưa vào dạng kiểm sốt đặc biệt Các hoạt động ngân hàng không lành mạnh vi phạm pháp luật phanh phui Những hành động liệt góp phần nâng cao chất lượng hoạt động ngân hàng, cải thiện chất lượng tài sản Có tài sản Nợ, dư nợ tín dụng tăng trở lại kèm với tỷ lệ nợ xấu giảm Lòng tin người dân vào sách NHNN từ tăng lên biểu qua việc không xảy vụ rút tiền hàng loạt sau công bố thông tin quốc hữu hóa ba ngân hàng gần Tuy số lượng ngân hàng giảm tổng quy mô hệ thống tăng, đáp ứng nhu cầu vốn, hỗ trợ hoạt động tín dụng, tốn, đầu tư cho kinh tế Đây kết nỗ lực tăng vốn điều lệ ngân hàng diện tái cấu ngân hàng hoạt động tốt Bên cạnh đó, q trình cải cách ngân hàng hội để ngân hàng thay đổi vị thể qua xáo trộn vị trí ngân hàng hệ thống - Vốn điều lệ lẫn Tổng tài sản Tuy ngân hàng có vốn nhà nước Vietinbank, BIDV sau sáp nhập dẫn xa ngân hàng khác thị trường đồng thời chứng kiến bứt phá ngân hàng cỡ trung Sacombank, SCB hay Maritime Bank Bức tranh vị trí ngân hàng hệ thống đổi khác VỐN ĐIỀU LỆ ACB 9,377 MB 11,593 MARITIMEBANK 11,750 SCB 12,295 EXIMBANK 12,355 SACOMBANK 16,425 VIETCOMBANK 26,650 AGRIBANK 29,605 BIDV 31,481 VIETINBANK 40,234 10,000 20,000 30,000 40,000 50,000 Hình: Danh sách 10 ngân hàng đứng đầu vốn điều lệ (Nguồn: BCTC hợp ngân hàng quý IV/2015) Việc tăng trưởng vốn điều lệ ngân hàng thành công bước đầu hệ thống ngân hàng, nhiệm vụ ngân hàng cần nâng cao chất lượng hoạt động Đối với ngân hàng tăng trưởng sáp nhập, việc ổn định hoạt động sau sáp nhập cơng việc địi hỏi thời gian nỗ lực Đối với ngân hàng không sáp nhập, việc thị phần, giảm vị thị trường ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kết kinh doanh ngân hàng Ngoài ra, hệ thống ngân hàng giảm số lượng, bớt ngân hàng hoạt động yếu hoạt động bên ngân hàng cần phải cải tổ, bổ sung đào tạo nguồn nhân lực, nâng cao quản trị rủi ro, để tồn cạnh tranh, xu hội nhập Việt Nam ký kết nhiều hiệp định thương mại quốc tế năm 2015 Từ năm 2014, tình hình khoản hệ thống ngân hàng cải thiện đáng kể, chí nói dồi Năm 2014, chưa thể tăng cho vay, ngân hàng lớn tập trung vào đầu tư trái phiếu Chính phủ Đến 2015, thị trường cho vay bắt đầu phục hồi giúp ngân hàng bắt đầu kiếm đầu Tuy nhiên, nguồn vốn ngắn hạn chiếm khoảng 70-90% tổng nguồn vốn cấu cho vay lại dịch chuyển từ ngắn hạn sang dần trung dài hạn tập trung lĩnh vực công nghiệp xây dựng Đến cuối tháng 7/2015, theo Báo cáo NHNN số tiêu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam dư nợ trung dài hạn hệ thống chiếm khoảng 54% - tăng khoảng 30% so với kỳ năm trước Đây kết từ sức ép kế hoạch kinh doanh hạn chót đưa nợ xấu 3% vào ngày 1/10/2015 NHNN Xu hướng đặt nhu cầu thiết xây dựng hệ thống hiệu để quản lý rủi ro nói chung rủi ro khoản nói riêng ngân hàng, nhằm tự bảo vệ trước nguy rủi ro khoản giai đoạn trước Hoạt động quản lý rủi ro khoản ngân hàng thương mại Song song với việc tiến trình tái cấu hệ thống ngân hàng mặt số lượng, NHNN đồng thời ban hành hàng loạt văn luật quy định hệ thống quản lý giám sát rủi ro nhằm nâng cao chất lượng hoạt động quản lý ngân hàng thương mại Các quy tắc giám sát từ chỗ định lượng truyền thống mở rộng thêm đến nhiều yếu tố định lượng chi tiết cấu quy trình quản lý ngân hàng Những quy định tư vấn chuyên gia tài quốc tế dựa vào quy chuẩn quốc tế, từ dần đưa hệ thống quản lý, giám sát trình độ hệ thống ngân hàng nước đến gần với tiêu chuẩn giới Một thành tựu NHNN thời gian gần Thông tư 02/2013/TT-NHNN, bổ sung quy định hệ thống phân loại nợ theo tiêu chuẩn định tính sát với thơng lệ quốc tế Quy định tỷ lệ an tồn sửa đổi, bổ sung Thơng tư 36/2014/TT-NHNN Đặc biệt, việc quy định tiêu chuẩn lộ trình thực Basel II kết thúc vào năm 2018 cho 10 ngân hàng chọn bắt đầu mở rộng cho ngân hàng lại hệ thống ngân hàng bước tiến đáng kể đánh dấu quan tâm NHNN công tác quản lý rủi ro đưa hệ thống quản lý rủi ro ngân hàng Việt Nam bước tiệm cận với tiêu chuẩn quốc tế Bên cạnh việc nâng cao lực quản lý NHNN với việc quản lý rủi ro nói chung QLRRTK nói riêng, cơng tác QLRRTK ngân hàng thương mại có bước tiến đáng kể Gần hầu hết ngân hàng hình thành phòng ban phận tương ứng quản lý rủi ro khoản, nhân chuyên sâu quản lý rủi ro quan tâm đào tạo, cấu quản lý rủi ro hệ thống văn quy định việc quản lý rủi ro nội bắt đầu hình thành Hầu hết ngân hàng, dù có mặt danh sách 10 ngân hàng thí điểm hay khơng bước xây dựng dự án tiền Basel II để chuẩn bị cho việc áp dụng tiêu chuẩn ngân hàng PHỤ LỤC II BẢNG HỎI PHỎNG VẤN SÂU I/ THÔNG TIN CHUNG: Người thực vấn: Trần Thị Phước Hà Người vấn - Họ tên: Năm sinh: - Trình độ chun mơn: - Vị trí chun trách tại: - Kinh nghiệm làm việc:  Số năm làm việc:  Số năm kinh nghiệm ngành tài – ngân hàng:  Số năm kinh nghiệm lĩnh vực quản lý rủi ro khoản: Chủ đề vấn: Quản lý rủi ro khoản NH TMCP Á Châu Địa điểm: Thời gian II/ NỘI DUNG CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN THANH KHOẢN NGÂN HÀNG Mục đích mục khảo sát nhận định người vấn yếu tố rủi ro khoản ngân hàng Việt Nam Hãy khoanh tròn vào chỗ thích hợp STT Nội dung Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro khoản ngân hàng thị trường Việt Nam a Quy mô Vốn điều lệ b Lợi nhuận ngân hàng c Lãi suất biên (NIM) d Tăng trưởng cho vay e Kỳ vọng tương lai f Quy mô Tổng tài sản g Tỷ lệ dự trữ khoản tổng tài sản h Vay liên ngân hàng i Hỗ trợ từ NHNN j Tăng trưởng GDP k Lãi suất ngắn hạn l Lãi suất liên ngân hàng m Lãi suất n Các quy định an tồn NHNN o Khủng hoảng tài p Tỷ lệ lạm phát q Tỷ lệ nợ xấu r Hành vi ngân hàng cạnh tranh Không Có ảnh ảnh hưởng hưởng nhẹ Có Có Khơng ảnh ảnh rõ hưởng hưởng mạnh mạnh 0 0 0 1 1 1 2 2 2 3 3 3 n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a 0 0 0 1 1 1 2 2 2 3 3 3 n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a 0 1 2 3 n/a n/a n/a n/a KHUNG QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN Mục đích phần xem đánh giá anh/chị hệ thống quản lý rủi ro khoản tốt Khoanh tròn vào đánh giá phù hợp STT Nội dung 2.1 2.2 2.3 Theo anh chị, để hạn chế rủi ro khoản ngân hàng, ngân hàng cần xây dựng a Hệ thống quản lý rủi ro khoản tốt b Mạng lưới khách hàng thân thiết c Mối quan hệ tốt với đối tác liên ngân hàng d Mối quan hệ tốt với quan chức Để xây dựng hệ thống quản lý rủi ro khoản hiệu quả, yếu tố sau quan trọng a Yêu cầu NHNN b Cơ chế giám sát NHNN c Sự đồng thuận HĐQT d Tham gia đạo trực tiếp Ban giám đốc e Sự thống hoạt động đơn vị ngân hàng f Nhận thức nhân viên tầm quan trọng quản lý rủi ro khoản Để đảm bảo hệ thống quản lý rủi ro khoản tốt, yêu cầu sau quan trọng a Chiến lược vị rủi ro xác định HĐQT b Cơ cấu quản lý tốt, phân cơng trách nhiệm rõ ràng kiểm sốt lẫn c Hệ thống quy trình đầy đủ văn hóa, có đầy đủ hướng dẫn chế ứng xử d Cơng cụ phân tích rõ ràng, đầy đủ, kịp thời e Cơng cụ giám sát hữu hiệu Khơng Ít Rất Không Quan quan quan quan thể trọng trọng trọng trọng thiếu 5 5 1 2 3 4 5 5 5 5 5 STT Nội dung f Đội ngũ nhân viên/quản lý có kiến thức kinh nghiệm g Hệ thống công nghệ thông tin hệ thống báo cáo đầy đủ, nhanh chóng Khơng Ít Rất Không Quan quan quan quan thể trọng trọng trọng trọng thiếu 5 KHUNG QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI ACB Mục đích phần khảo sát hệ thống quản lý rủi ro khoản ACB (Mục dành cho Thành viên hội đồng ALCO, Phòng Quản lý rủi ro thị trường, Phòng Kinh doanh Vốn, Ban kiểm tốn nội bộ) Khoanh trịn vào đánh giá phù hợp (*) Các nội dung công việc, quy tắc thường áp dụng theo đạo không quy định trước văn độc lập riêng cho mảng quản lý rủi ro khoản Không có STT Nội dung 3.1 Khn khổ quản lý rủi ro khoản ngân hàng anh chị có quy định a Chính sách phê duyệt HĐQT b Khẩu vị rủi ro c Chiến lược khoản trung hạn d Các đơn vị cá nhân chuyên trách quản lý rủi ro khoản e Hệ thống quy trình rõ ràng, quy định rõ cơng việc quy tắc ứng xử Có Có Khơng văn rõ chưa văn hóa hóa(*) n/a n/a n/a n/a n/a Không có STT Nội dung 3.2 f Quy chế phối hợp phòng ban liên quan (Bộ phận quản lý rủi ro khoản, phận quản lý nguồn vốn, Bộ phận kinh doanh) g Kiểm soát nội h Quy tắc xem xét lại sách hạn mức Quy định quản lý rủi ro khoản ngân hàng anh chị có a Cơ cấu thành phần nguồn vốn mục tiêu b Cơ cấu kỳ hạn nguồn vốn mục tiêu c Cơ cấu thành phần sử dụng vốn mục tiêu d Cơ cấu kỳ hạn sử dụng vốn mục tiêu e Cơ cấu tài sản khoản cao mục tiêu Có Có Khơng văn rõ chưa văn hóa hóa(*) n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a n/a HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN Mục đích phần khảo sát chất lượng hoạt động phịng ban có trách nhiệm quy trình quản lý rủi ro khoản (Mục dành cho Thành viên hội đồng ALCO, Phòng Quản lý rủi ro thị trường, Phịng Kinh doanh Vốn, Ban kiểm tốn nội Tuy nhiên, lưu ý:  Phòng quản lý rủi ro thị trường không trả lời câu 4.1  Ban kiểm tốn nội khơng trả lời câu 4.2 STT Nội dung Hoạt động phòng Quản lý rủi ro thị trường Xây a Xây dựng quy trình đầy đủ dựng từ nhận diện, đo lường, giám sát quy - báo cáo, giảm thiểu rủi ro trình b Xây dựng quy trình phối hợp phù hợp với phịng Quản lý Vốn để thực kiểm soát rủi ro khoản Hệ c Quy định, phương pháp thống nhận diện rủi ro phù hợp nhận d Hệ thống nhận diện rủi ro diện khoản xác đo e Hệ thống đo lường phù lường, hợp (đầy đủ tác động phân yếu tố nội tại, động thái khách tích hàng yếu tố vĩ mơ) rủi ro f Hệ thống đo lường xác g Cung cấp báo cáo phân tích phù hợp yêu cầu h Báo cáo phân tích cung cấp kịp thời i Báo cáo phân tích có bao gồm yếu tố vĩ mô j Sử dụng phương pháp đánh giá lại phù hợp hệ thống đo lường rủi ro (Back-test) Giám k Hệ thống hạn mức giám sát sát rủi ro đảm bảo kiểm soát tất giảm rủi ro khoản thiểu nhận diện rủi ro l Hệ thống cảnh báo báo cáo tuân thủ thực đầy đủ m Có đề xuất giảm thiểu rủi ro phù hợp i Nhìn chung, hoạt động đầy đủ hợp lý Rất Khơng Bình Đồng Rất không đồng ý thường ý đồng đồng ý ý 4.1 5 5 5 5 5 5 5 STT Nội dung 4.2 Quy trình kiểm tốn Hoạt động kiểm tốn nội a Có kế hoạch kiểm tốn nội có kế hoạch rõ ràng b Có hướng dẫn nội dung cụ thể c Có thời gian cụ thể d Đánh giá tính phù hợp hệ thống cơng nghệ thơng tin e Đánh giá tính phù hợp khung quản lý rủi ro khoản (bao gồm sách, quy định,…) với đặc điểm kinh doanh rủi ro ngân hàng f Đánh giá tính phù hợp phương pháp đo lường rủi ro g Đánh giá tính hiệu việc quản lý khủng hoảng khoản h Đề xuất cải tiến phù hợp i Tuân thủ nội dung thời gian kế hoạch k Giám sát việc khắc phục điểm không phù hợp l Tổng kết cải tiến điểm khơng phù hợp i Nhìn chung, hoạt động kiểm toán nội đầy đủ hợp lý Hệ thống công nghệ thông tin a Hệ thống công nghệ thông tin lưu trữ đầy đủ liệu cần thiết b Hệ thống công nghệ thông tin hỗ trợ tạo báo cáo xác Năng lực kiểm tốn Thực giám sát 4.3 Rất Khơng Bình Đồng Rất khơng đồng ý thường ý đồng đồng ý ý 5 5 5 5 5 5 5 STT Nội dung c Hệ thống công nghệ thông tin hỗ trợ việc cung cấp báo cáo kịp thời d Nhân viên cơng nghệ thơng tin có đầy đủ lực Rất Khơng Bình Đồng Rất khơng đồng ý thường ý đồng đồng ý ý 5 PHỤ LỤC III KẾT QUẢ KHẢO SÁT ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG CỦA MỘT SỐ ĐƠN VỊ Bảng: Khảo sát chất lượng liên quan đến hoạt động QLRRTK số đơn vị ... Khái niệm rủi ro khoản ngân hàng thương mại Khi đề cập đến rủi ro khoản ngân hàng thương mại, cần phân biệt rõ hai loại rủi ro khoản Rủi ro khoản nguồn vốn Rủi ro khoản thị trường: - Rủi ro khoản. .. khoản ngân hàng thương mại 2.1.3 Sự cần thiết phải quản lý rủi ro khoản 2.1.4 Các phương pháp đo lường đánh giá rủi ro khoản 2.1.5 Các số khoản 15 2.2 Quản lý rủi ro khoản ngân. .. pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động quản lý rủi ro khoản NH TMCP Á Châu 4 CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT – CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN CỦA QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN 2.1 Rủi ro khoản ngân hàng thương mại