(Luận văn thạc sĩ) quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội chi nhánh tây hà nội tài chính và ngân hàng

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TRẦN THỊ LAN ANH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH TÂY HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG HÀ NỘI - 2014 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TRẦN THỊ LAN ANH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH TÂY HÀ NỘI Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60 34 20 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS Đinh Thị Thanh Vân HÀ NỘI - 2014 MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ ii LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG TỔNG QUAN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Ngân hàng thương mại rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái quát ngân hàng thương mại 1.1.2 Hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.3 Các loại rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 12 1.1.4 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 13 1.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 20 1.2.1 Chính sách quy trình tín dụng ngân hàng thương mại 21 1.2.2 Đánh giá đo lường mức độ rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 24 1.2.3 Xử lý rủi ro tín dụng 36 1.2.4 Chỉ tiêu đánh mức độ rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam………………………………………39 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 42 1.3.1 Nhóm nhân tố chủ quan 42 1.3.2 Nhóm nhân tố khách quan 44 1.4 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 44 1.5 Một số học kinh nghiệm quản trị rủi ro số ngân hàng giới 46 1.5.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng CITIBANK 46 1.5.2 Kinh nghiệm ngân hàng thương mại Thái Lan 47 1.5.3 Kinh nghiệm ngân hàng thương mại Singapore 49 KẾT LUẬN CHƢƠNG 50 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH TÂY HÀ NỘI 51 2.1 Khái quát chung Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội chi nhánh Tây Hà Nội…………… .51 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội chi nhánh Tây Hà Nội 51 2.1.2 Hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội - Chi nhánh Tây Hà Nội giai đoạn 2010-2013 52 2.2.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Chi nhánh Tây Hà Nội 56 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội chi nhánh Tây Hà Nội 59 2.2.1 Chính sách quy trình tín dụng áp dụng chi nhánh 61 2.2.3 Xử lý rủi ro tín dụng 75 2.2.4 Các tiêu đánh giá mức độ rủi ro hoạt động tín dụng chi nhánh 79 2.3 Đánh giá quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội chi nhánh Tây Hà Nội 82 2.3.1 Những kết đạt 82 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 84 KẾT LUẬN CHƢƠNG 91 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH TÂY HÀ NỘI 92 3.1 Định hướng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội chi nhánh Tây Hà Nội 92 3.1.1 Thị trường mục tiêu 92 3.1.2 Quan điểm phát triển 92 3.1.3 Kế hoạch dự nợ tín dụng năm 2014 93 3.2 Các giải pháp hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội chi nhánh Tây Hà Nội 93 3.2.1 Tăng cường kiểm tra giám sát việc thực Quy trình tín dụng cán tín dụng, phận có liên quan 93 3.2.2 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng 94 3.2.3 Đảm bảo thực đầy đủ, thường xuyên công tác kiểm tra sau cho vay 95 3.3 Một số kiến nghị nhằm hồn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Chi nhánh Tây Hà Nội 95 3.3.1 Kiến nghị với Hội sở Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội 95 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 98 3.3.3 Kiến nghị với Nhà nước 99 KẾT LUẬN CHƢƠNG 101 KẾT LUẬN CHUNG 102 TÀI LIỆU THAM KHẢO 104 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT AMC : Công ty Quản lý Nợ khai thác tài sản Ngân hàng Quân Đội CBTD : Cán tín dụng HTQHKH : Chuyên viên hỗ trợ quan hệ khách hàng LNST : Lợi nhuận sau thuế MB : Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội MB-Tây Hà Nội : Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội – Chi nhánh Tây Hà Nội NHNN : Ngân hàng Nhà Nước NHTM : Ngân hàng thương mại QHKH/CVQHKH : Chuyên viên Quan hệ khách hàng 10 QTRR : Quản trị rủi ro 11 RR : Rủi ro 12 TCTD : Tổ chức tín dụng 13 TĐTD/CVTĐTD : Chuyên viên thẩm định tín dụng 14 TS : Tài sản 15 TSBĐ : Tài sản bảo đảm 16 VCSH : Vốn chủ sở hữu i DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Rủi ro hoạt động NHTM 12 Sơ đồ 2.1: Quy trình tín dụng theo mức phán chi nhánh 62 Bảng 1.1 Bảng nguy rủi ro khách hàng 29 Bảng 2.1: Các tiêu tài chủ yếu MB - Tây Hà Nội 53 Bảng 2.2: Phân loại huy động vốn giai đoạn 2010 – 2012 54 Bảng 2.3: Dư nợ cho vay theo ngành 56 Bảng 2.4: Dư nợ cho vay theo thời gian gốc khoản vay 57 Bảng 2.5: Phân tích chất lượng nợ vay 58 Bảng 2.6: Phân loại đánh giá rủi ro theo chất lượng khoản vay 70 Bảng 2.7: Bảng chấm điểm TSBĐ đơn vị kinh doanh có quy mơ nhỏ cá nhân 73 Bảng 2.8: Ma trận đánh giá xếp loại hộ kinh doanh quy mô nhỏ cá nhân 73 Bảng 2.9: Bảng tổng hợp xếp hạng phân loại nợ 77 Bảng 2.10: Bảng phân loại nợ 77 Bảng 2.11: Bảng tỷ lệ trích lập dự phòng 78 Bảng 2.12: Tỷ lệ xóa nợ 79 Bảng 2.13: Tỷ lệ nợ hạn 79 Bảng 2.14: Tỷ lệ nợ xấu 80 Bảng 2.15: Tỷ lệ trích lập dự phòng 81 Bảng 2.16: Tỷ lệ nợ vốn 82 Bảng 2.17: Tỷ lệ nợ xấu so với bình quân hệ thống 85 ii LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Thực tế cho thấy, môi trường kinh doanh ngân hàng thời gian qua ngày trở nên khó khăn Mơi trường kinh doanh vừa trải qua giai đoạn suy thối, chưa có dấu hiệu phục hồi, tổng cầu kinh tế yếu, hoạt động sản xuất kinh doanh, tiêu thụ hàng hóa khó khăn, số lượng doanh nghiệp giải thể, ngừng hoạt động tăng, hàng tồn kho lớn Các Ngân hàng ngày phải có cạnh tranh liệt để chiếm lĩnh thị trường, phải nới lỏng yêu cầu cho vay cắt giảm lãi suất tạo nhiều nguy rủi ro hoạt động tín dụng Bên cạnh đó, cạnh tranh ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh doanh nghiệp gián tiếp ảnh hưởng đến ngân hàng Các doanh nghiệp mục tiêu lợi nhuận sử dụng vốn vay ngân hàng không mục đích đầu tư khơng hiệu quả, thu nhập khơng đủ bù đắp chi phí dẫn đến khơng thể trả nợ ngân hàng đến hạn Tất điều gây rủi ro cho ngân hàng đặc biệt rủi ro hoạt động tín dụng Vì vậy, thời gian tới việc phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng thực có ý nghĩa ln đề tài cấp thiết Ngân hàng thương mại Việt Nam Tìm biện pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng để tăng hiệu kinh doanh ngân hàng mong muốn tất nhà kinh doanh tiền tệ phải đối đầu với cạnh tranh liệt, giành giật thị phần để mang lại lợi nhuận Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Ngân hàng cổ phần lớn Việt Nam xếp hạng mức độ tín nhiệm cao hệ thống ngân hàng Tuy nhiên, quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng chi nhánh Tây Hà Nội tỷ lệ nợ xấu năm gần không cao có xu hướng gia tăng gây ảnh hưởng đến kết hoạt động tín dụng nói riêng kết hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung Vấn đề không giải nhanh chóng kịp thời gây thiệt hại lớn cho ngân hàng giảm lợi cạnh tranh ngân hàng thời kỳ hội nhập quốc tế Nhận thức tầm quan trọng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng nói chung cần thiết phải nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội – chi nhánh Tây Hà Nội nói riêng giai đoạn nay, định chọn đề tài: “ Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội – chi nhánh Tây Hà Nội” làm luận văn thạc sĩ Tình hình nghiên cứu Quản trị rủi ro tín dụng hoạt động quan trọng thiếu quản trị ngân hàng thương mại Nhận thức tầm quan trọng quản trị rủi ro tín dụng nên có nhiều đề tài vấn đề này: Luận án tiến sĩ tác giả Lê Thị Huyền Diệu(2010) với tên đề tài “ Luận khoa học xác định mơ hình quản lý rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam” Luận án đưa lý thuyết mơ hình quản lý rủi ro xây dựng mơ hình quản lý rủi ro đồng thời đưa điều kiện để ngân hàng thương mại Việt Nam áp dụng Tuy nhiên, tác giả lại chưa phân tích cụ thể vấn đề nợ xấu quản lý nợ xấu, nội dung quan trọng quản lý rủi ro tín dụng Luận án tiến sĩ tác giả Nguyễn Đức Tú( 2012) với tên đề tài” Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam” Luận án hệ thống hóa làm sáng tỏ lý luận rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế gia tăng áp lực cạnh tranh hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Trên sở phân tích thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Cơng thương Việt Nam đề số biện pháp nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Các luận văn thạc sĩ có tên đề tài như: Luận văn thạc sĩ tác giả Nguyễn Thị Quyên(2012) với tên đề tài “ Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn – Chi nhánh Láng Hạ; Luận văn thạc sĩ tác giả Nguyễn Anh Dũng( 2012) với tên đề tài “ Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư phát triển – Chi nhánh Bình Định” ; Luận văn thạc sĩ tác giả Nguyễn Mạnh Phát( 2012) với tên đề tài “ Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội” nhiều luận văn thạc sĩ khác Các luận văn đề cập tới mơ hình quản trị rủi ro tín dụng thực trạng quản trị rủi ro Chi nhánh Ngân hàng cụ thế, phân tích mặt đạt vấn đề phát sinh công tác quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh này, từ đó, đưa số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng áp dụng cho Chi nhánh ngân hàng Các cơng trình nghiên cứu khác có liên quan như: Luận án tiến sĩ tác giả Nguyễn Thị Hoài Phương(2012) với tên đề tài “Quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Việt Nam Trong luận án này, tác giả đưa quy trình quản lý nợ xấu Tác giả chứng minh rằng: “ Chỉ nợ xấu nhận biết cách xác Ngân hàng quản lý hiệu quả” đồng thời đưa cách đo lường nợ xấu theo tiêu định lượng khuyến nghị phân loại nợ thành mười nhóm nợ với tỷ lệ trích lập dự phịng cho nhóm nợ từ 0% đến 100% Tuy nhiên, nợ xấu biểu rủi ro tín dụng thước đo truyền thống rủi ro tín dụng Vấn đề nợ xấu Việt Nam thời gian qua tổ chức, chuyên gia kinh tế nước quan tâm, đánh giá đưa giải pháp, khuyến nghị viết tác giả NGND PGS TS Tô Ngọc Hưng, giám đốc Học viện Ngân hàng Bài viết có tên “ Thực trạng xử lý nợ xấu ngành Ngân hàng Việt Nam năm 2012 – 2013 số khuyến nghị sách”, viết cho thấy thực trạng nợ xấu Việt Nam giai đoạn KẾT LUẬN CHƢƠNG Trong chương 2, luận văn giới thiệu tổng quan Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Quân Đội chi nhánh Tây, từ lịch sử hình thành trình phát triển kinh doanh từ năm 2010 - 2013 Nêu phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Thơng qua đó, luận văn đưa đánh giá, nhận định kết đạt hạn chế, nguyên nhân tồn hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Đó sở để đưa giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Quân đội – Chi nhánh Tây Hà Nội chương 91 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH TÂY HÀ NỘI 3.1 Định hƣớng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân đội chi nhánh Tây Hà Nội 3.1.1 Thị trường mục tiêu Tập trung phát triển khu vực tỉnh/thành phố lớn, ngành kinh tế mũi nhọn quan trọng đất nước, ngành nghề mạnh vùng miền địa phương nơi MB- Tây Hà Nội có trụ sở Tiếp cận đa dạng mảng thị trường, xây dựng danh mục cho vay ổn định, hiệu nhằm tối đa hóa lợi nhuận tối thiểu hóa rủi ro Phát triển tín dụng theo hướng bền vững, giảm thiểu rủi ro 3.1.2 Quan điểm phát triển Thứ nhất, hoạt động tín dụng Chi nhánh đảm bảo tuân thủ chủ trương, định hướng, sách thị trường tiền tệ Chính Phủ, Ngân hàng Nhà nước đạo kinh doanh Hội đồng Quản trị MB Đồng thời, chủ động, thận trọng mở rộng phát triển kinh doanh quản trị rủi ro Việc phát triển tín dụng phải thận trọng nguyên tắc: khách hàng tốt, phương án, dự án kinh doanh an toàn, hiệu quả, đảm bảo thu hồi nợ hạn, đơn vị kinh doanh không chạy theo doanh số, phải tăng cường kiểm tra, giám sát khoản vay, TSBĐ, nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo hoạt động kinh doanh an toàn, hiệu Thứ hai, tập trung phát triển khách hàng có tiềm lực tài mạnh, có thương hiệu, hoạt động ổn định có xu hướng phát triển, khách hàng có sử dụng nhiều sản phẩm dịch vụ MB, khách hàng có uy tín hoạt động nhiều năm qua với Chi nhánh Tranh thủ lựa chọn khách hàng tốt, tái cấu khách hàng có biểu khơng tốt, tập trung thu hồi khoản nợ suy giảm chất lượng 92 Thứ ba tăng cường kiểm sốt dịng tiền tốn, kiểm sốt TSBĐ, khơng để nợ q hạn phát sinh hạn chế tối đa rủi ro xảy Liên tục rà soát lại danh mục nợ hạn, nợ xấu danh mục dư nợ phát sinh năm, đặc biệt điều kiện tín dụng với khách hàng, quy trình thiết kế quản lý khách hàng, tiến độ thực dự án, TSBĐ, đánh giá khả trả nợ thực phương án/dự án Liên tục rà soát lại danh mục TSBĐ đặc biệt hàng tồn kho luân chuyển, hàng hóa quản lý kho thứ ba bên vay, khoản phải thu 3.1.3 Kế hoạch dự nợ tín dụng năm 2014 Mức tăng trưởng tín dụng tồn Chi nhánh theo kế hoạch tối thiểu 30% đảm bảo chất lượng tín dụng: Tỷ lệ nợ q hạn (nhóm đến 5) tối đa 7% tổng dư nợ; Tỷ lệ nợ xấu (nhóm đến 5) tối đa 2% tổng dư nợ Chi nhánh thực kiểm soát tốt khoản nợ từ nhóm đến nhóm 5, khơng để tăng tỷ lệ nợ xấu, tích cực đơn đốc thu hồi để giảm dự phòng rủi ro tạo thêm thu nhập, tận thu khoản lãi treo, lãi phạt, phí bảo lãnh, phí dịch vụ, ý khơng để tình trạng bỏ sót Ngồi ra, tích cực thu hồi khoản nợ xử lý quỹ dự phòng để tăng thêm thu nhập bất thường cho ngân hàng, làm lành mạnh danh mục cho vay Về cấu ngành kinh tế, lĩnh vực bản: + Cho vay bất động sản (cá nhân doanh nghiệp): tối đa 30 % dư nợ toàn Chi nhánh + Cho vay tiêu dùng: tối đa 12% dư nợ toàn hệ thống + Dư nợ cho vay đảm bảo bất động sản tối thiểu 70% tổng dư nợ + Các lĩnh vực cụ thể khác: quy định chi tiết cho ngành 3.2 Các giải pháp hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân đội chi nhánh Tây Hà Nội 3.2.1 Tăng cường kiểm tra giám sát việc thực Quy trình tín dụng cán tín dụng, phận có liên quan 93 Việc tuân thủ thẩm quyền phán điều tất Chi nhánh đơn vị kinh doanh cần trọng công tác quản trị rủi ro Trong q trình kiểm sốt hồ sơ phụ trách đơn vị kinh doanh trước trình ban lãnh đạo Chi nhánh Hội sở phê duyệt khoản vay Lãnh đạo chi nhánh phải chủ động phát huy vai trị kiểm sốt, thẩm quyền phán để đánh giá rủi ro khoản vay Thực quy trình tín dụng ngun tắc bắt buộc hoạt động tín dụng MB nói chung Chi nhánh Tây Hà Nội nói riêng Quy trình tín dụng quy phạm nghiệp vụ bắt buộc thực nội ngân hàng, góp phần nâng cao chất lượng giảm thiểu rủi ro tín dụng Bất bỏ qua hay thực khơng trình tự giai đoạn quy định quy trình tín dụng đem đến rủi ro tiềm ẩn Quy trình tín dụng quy định nội dung công việc phải thực giai đoạn cụ thể định rõ đối tượng phải chịu trách nhiệm phát có sai sót, vậy, phận kiểm soát phần việc nhau, góp phần phát rủi ro sớm để có biện pháp phịng ngừa/xử lý kịp thời Ngồi ra, Chi nhánh phải trọng cải cách mơ hình kinh doanh theo hướng ngân hàng cộng đồng đại, đảm bảo phận phòng ban làm trách nhiệm quyền hạn Các phận phát huy vai trị chung cơng tác kinh doanh để giảm thiểu rủi ro 3.2.2 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng Việc định cho vay phụ thuộc vào kết thẩm định khách hàng, vậy, chất lượng thẩm định tốt giúp phát đo lường rủi ro tiềm ẩn, từ đó, ngân hàng có biện pháp hạn chế rủi ro từ chối cho vay để tránh đem lại rủi ro phát sinh sau Công tác thẩm định địi hỏi phải nắm bắt sâu thơng tin khách hàng, đánh giá xác uy tín, thái độ hợp tác, hiệu phương án kinh doanh lực thực khách hàng Bên cạnh đó, kết thẩm định tốt giúp cho kết chấm điểm xếp hạng tín dụng nội cho 94 khách hàng xác, từ đưa định cho vay đắn làm để trích lập dự phịng rủi ro định kỳ đơn vị Để nâng cao chất lượng thẩm định, cần bố trí cán có trình độ, kinh nghiệm nghiệp vụ tín dụng Thẩm định tín dụng có nhiều lĩnh vực khác nhau, địi hỏi cơng tác thẩm định, cán tín dụng phải tham khảo tìm hiểu thơng tin từ nhiều nguồn nhiều lĩnh vực Do vậy, cần thường xuyên tổ chức buổi thảo luận khóa học nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán tín dụng Đối với khoản vay nằm mức phán chi nhánh phần thẩm định chi nhánh, chi nhánh nên kết hợp với khối thẩm định MB để có kết thẩm định xác tránh rủi ro 3.2.3 Đảm bảo thực đầy đủ, thường xuyên công tác kiểm tra sau cho vay Kiểm tra sau cho vay cơng việc bắt buộc cán tín dụng phải thực theo quy định quy trình tín dụng Sau giải ngân, cán tín dụng phải kiểm tra xem khách hàng có sử dụng vốn mục đích hợp đồng tín dụng hay khơng Cần kiểm tra tình trạng TSBĐ hoạt động kinh doanh thực tế khách hàng để đánh giá khả trả nợ phát rủi ro tiềm ẩn, từ có biện pháp xử lý kịp thời Việc kiểm tra cần diễn thường xuyên/đột xuất, tránh tình trạng khách hàng có chuẩn bị trước để đối phó làm sai lệch kết kiểm tra Để đảm bảo chắn cán tín dụng thực công tác kiểm tra giám sát khoản vay, chi nhánh nên yêu cầu cán tín dụng có báo cáo định kỳ cụ thể tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, khả toán nợ khách hàng 3.3 Một số kiến nghị nhằm hồn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quân đội Chi nhánh Tây Hà Nội 3.3.1 Kiến nghị với Hội sở Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội Thứ nhất, hoàn thiện nâng cao chất lượng hệ thống thông tin nội 95 qua phần mềm T24 Thông tin yếu tố quan trọng giúp ngân hàng phát hiện, đo lường kiểm sốt rủi ro Khối Quản trị Rủi ro đóng vai trị quan kiểm soát nội ngân hàng, thường xun rà sốt tình trạng khoản vay thơng qua số liệu phần mềm T24 báo cáo định kỳ/đột xuất yêu cầu Chi nhánh thực gồm: báo cáo TSBĐ, báo cáo phân loại nợ trích lập dự phịng theo Quyết định 493 Ngân hàng Nhà nước, báo cáo đầu tư kinh doanh bất động sản , báo cáo tình hình quan hệ tín dụng ngân hàng với khách hàng báo cáo danh sách khách hàng không thuộc đối tượng chấm điểm xếp hạng tín dụng Các báo cáo thực tất đơn vị hệ thống làm để Khối quản trị rủi ro thực rà sốt đánh giá tình hình tín dụng đơn vị đánh giá tình hình chung toàn hệ thống Đặc biệt quan trọng loại báo cáo báo cáo phục vụ công tác phân loại nợ trích lập dự phịng đơn vị kinh doanh, số liệu cần đảm bảo xác nhằm có biện pháp kiểm sốt trích lập dự phịng rủi ro, đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng đơn vị, vậy, Khối Quản trị rủi ro cần giám sát đôn đốc thực xác báo cáo Ngồi ra, vào tình trạng nợ kê tín dụng, đơn vị kinh doanh cung cấp báo cáo nợ đến hạn, báo cáo nợ hạn đề xuất biện pháp thu hồi, xử lý nợ phát sinh nợ xấu Khối Quản trị rủi ro chịu trách nhiệm chủ trì việc xử lý khoản nợ xấu, sau đơn vị kinh doanh đôn đốc thu hồi nợ khách hàng mà không Thứ hai, ban hành sử dụng thống mẫu văn bản, quy định nội cấp tín dụng, quản lý tiền vay, sách dự phịng rủi ro Ngân hàng: Bộ phận Pháp chế có nhiệm vụ phối hợp với đơn vị có liên quan Khối Quản trị rủi ro, Phòng phát triển sản phẩm, Khối khách hàng doanh nghiệp, Khối khách hàng cá nhân thống ban hành mẫu văn tín dụng áp dụng cho đối tượng sản phẩm tín dụng ngân hàng, đảm bảo tính pháp lý 96 tuân thủ quy định ngân hàng, giúp ngân hàng tránh rủi ro thiếu chuẩn tắc mặt hồ sơ gây hiểu lầm khách hàng dẫn đến tranh chấp ảnh hưởng đến quyền lợi uy tín ngân hàng Quy định nội cấp tín dụng, quản lý tiền vay, sách dự phòng rủi ro Ngân hàng xây dựng sơ thông tin, số liệu khách hàng thu nhập được, kết xếp hạng khách hàng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ; Được sử dụng thống toàn hệ thống, làm sở để xét duyệt, cấp tín dụng, quản lý tiền vay khách hàng cụ thể; Có quy định sách tín dụng khách hàng, bao gồm quy định điều kiện cấp tín dụng, hạn mức cấp tín dụng, lãi suất, hồ sơ, trình tự, thủ tục, quy trình thẩm định, xét duyệt cấp tín dụng, quản lý tiền vay; Có quy định quản lý nhằm đảm bảo tuân thủ quy định định Ngân hàng Nhà nước tỷ lệ đảm bảo an tồn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi; Có quy định trách nhiệm,quyền hạn đơn vị, cá nhân việc thẩm định, cấp tín dụng, quản lý chất lượng tín dụng, thẩm định, quản lý tài sản bảo đảm; Có quy định quy trình, nội dung kiểm tra, kiểm sốt trước, sau cấp tín dụng; Có quy định biện pháp bảo đảm,thẩm định quản lý tài sản bảo đảm; có quy định biện pháp thu hồi nợ tự định giá TSBĐ Đối với sách dự phịng rủi ro tối thiểu phải đáp ứng yêu cầu phù hợp quy định pháp luật chế độ kế tốn, tài chính, báo cáo thống kê; có quy trình thu thập thông tin, số liệu khách hàng bảo đảm phân loại nợ; cam kết ngoại bảng xác, quản lý nợ xấu; trích lập đủ dự phịng rủi ro; Có quy định phân loại nợ, cam kết ngoại bảng, mức trích, phương pháp trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động đối tượng khách hàng; có quy định quyền hạn, trách nhiệm đơn vị, cá nhân việc phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro ; chế kiểm tra, giám sát báo cáo Thứ ba, cơng tác tái thẩm định tín dụng khối Thẩm định cần 97 nâng cao chất lượng Theo phân cấp thẩm định quy trình tín dụng, Khối Thẩm định Hội sở có nhiệm vụ thẩm định khoản vay đưa định cho vay khách hàng Vì vậy, nhằm đảm bảo chất lượng danh mục cho vay có chất lượng cao bền vững, Khối Thẩm định cần không ngừng nâng cao chất lượng thẩm định cán thẩm định, tăng cường đào tạo trao đổi nghiệp vụ, góp phần hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng Thứ tư, phân biệt quyền cấp tín dụng quyền phê duyệt tín dụng Căn vào kinh nghiêp quản lý rủi ro nước nêu chương 1, tác giả kiến nghị với MB cần phân tách quyền cấp tín dụng quyền phê duyệt tín dụng, cụ thể sớm thực chun mơn hố công tác quản trị rủi ro thẩm định thực đề án tách phận thẩm định thuộc khối quản trị rủi ro thành khối thẩm định Tại chi nhánh, cần tách Bộ phận thẩm định với nhiệm vụ làm công tác quản trị rủi ro quyền cấp tín dụng 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Thứ nhất, tăng cường công tác tra, kiểm tra kiểm sốt từ phía Ngân hàng nhà nước, xây dựng hệ thống tra đủ mạnh số lượng lẫn chất lượng bảo đảm việc kiểm soát hệ thống ngân hàng đạt hiệu cao nhất, hành vi vi phạm quy chế, thể lệ tín dụng phải xử lý cách nghiêm túc Ngoài ra, cần hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra ngân hàng theo ngành dọc từ trung ương xuống sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy ngân hàng nhà nước Thứ hai, NHNN cần phối hợp với Bộ Tài hồn thiện khẩn trương ban hành hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) Xây dựng giải pháp hồn thiện phương pháp kiểm sốt kiểm tốn tín dụng nội TCTD phù hợp với chuẩn mực quốc tế Hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng: 98 + Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn hoạt động TCTD + Phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng sở lý luận thực tiễn + Xây dựng cách tiếp cận hoạt động đánh giá chất lượng quản trị rủi ro nội TCTD Thứ ba, NHNN cần sớm thống đưa quy định cụ thể cơng tác quản trị rủi ro tín dụng, có hướng dẫn cụ thể cho ngân hàng nghiệp vụ phái sinh tín dụng, triển khai mạnh nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro thị trường tiền tệ quyền chọn (option), hốn đổi (swap), kì hạn (foward), tương lai (future) Thứ tư, nâng cao chất lượng thông tin trung tâm thông tin tín dụng (trung tâm CIC), bảo đảm cung cấp thơng tin cách đầy đủ, xác kịp thời Trung tâm phòng ngừa rủi ro ngân hàng thương mại vào hoạt động nhiều năm song chưa thực phát huy hiệu quả, thông tin thu thập nhanh nhạy, phong phú xác Do vậy, ngân hàng chưa khai thác nhiều thơng tin phục vụ cơng tác tín dụng Để phát huy vai trị thơng tin tín dụng ngân hàng, trung tâm CIC cần cập nhật thông tin cách nhạy bén, thường xuyên cảnh báo khách hàng có vấn đề để ngân hàng thương mại biết Đồng thời cần có biện pháp tuyên truyền thích hợp để ngân hàng thương mại nhận thấy rõ quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thơng tin tín dụng 3.3.3 Kiến nghị với Nhà nước Chính sách chế quản lý vĩ mô Nhà nước trình điều chỉnh, đổi hồn thiện Sản xuất kinh doanh nước phải cạnh tranh gay gắt với hàng ngoại nhập hàng nhập lậu Các doanh nghiệp chuyển hướng điều chỉnh phương án sản xuất kinh doanh không theo kịp 99 thay đổi chế sách vĩ mơ nhà nước Vì vậy, số doanh nghiệp ngành sản xuất kinh doanh gặp khó khăn, tồn kho ứ đọng hàng hóa, vật tư, thua lỗ, khả toán, từ phát sinh nợ q hạn, khó địi (chỉ tính riêng biểu thuế suất hàng hóa nhập năm vài lần thay đổi làm cho không doanh nghiệp gặp khó khăn) Vì vậy, nhà nước cần có biện pháp nhằm bảo đảm môi trường kinh tế ổn định cho hoạt động doanh nghiệp, bao gồm hoạt động doanh nghiệp hoạt động ngân hàng Nhà nước nên có bước đệm giải pháp thiết thực nhằm tháo gỡ khó khăn gây có chuyển đổi, điều chỉnh chế, sách liên quan đến tồn hoạt động kinh tế 100 KẾT LUẬN CHƢƠNG Trên sở lý luận thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội - Chi nhánh Tây Hà Nội, chương đưa hệ số giải pháp nhằm tăng hoàn thiện nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh như: Tăng cường kiểm tra giám sát việc thực Quy trình tín dụng cán tín dụng, phận có liên quan; Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng; Đảm bảo thực đầy đủ, thường xun cơng tác kiểm tra sau cho vay Ngồi ra, luận văn đưa số Kiến nghị với Hội sở Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội, Ngân hàng Nhà nước giúp cho hoạt động quản trị rủi ro Chi nhánh có hiệu 101 KẾT LUẬN CHUNG Hoạt động kinh doanh ngân hàng hoạt động gắn liền với rủi ro, tiềm ẩn rủi ro khả xảy rủi ro cao so với lĩnh vực kinh doanh khác Đặc biệt hoạt động tín dụng, hoạt động đem lại thu nhập cho ngân hàng lại hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao Bên cạnh đó, điều kiện cạnh tranh ngân hàng tăng, bất ổn kinh tế, đặc biệt Việt Nam công tác tổ chức quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung ngân hàng nói riêng q trình hồn thiện để phù hợp với thông lệ quốc tế điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế nguy rủi ro hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng cao Do đó, địi hỏi ngân hàng thương mại ngày phải hoàn thiện hoạt động quản trị ngân hàng nói chung hoạt động quản trị rủi ro tín dụng nói riêng Trên sở đó, luận văn với đề tài “ Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội – Chi nhánh Tây Hà Nội” sử dụng phương pháp phù hợp để hoàn thành nội dung cụ thể sau: Thứ nhất, làm rõ nội dung rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, nhân nguyên nhân gây rủi ro tín dụng nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng NHTM nói chung làm sở cho nội dung phân tích đánh giá chương Thứ hai, vào tình hình thực tế hoạt động tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng thông qua nội dung quản trị rủi ro tín dụng áp dụng NHTM đề cập chương để phân tích, đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội – Chi nhánh Tây Hà Nội cách khách quan, trung thực, đưa hạn chế nguyên nhân Thứ ba, vào hạn chế nguyên nhân hoạt động quản 102 trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội - Chi nhánh Tây Hà Nội, tác giả đưa số giải pháp, kiến nghị giúp ngân hàng hoàn thiện nâng cao hiệu hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Tuy có nhiều cố gắng cịn hạn chế kiến thức cách nhận thức, đánh giá vấn đề nên luận văn tránh khỏi số thiếu sót Kính mong Hội đồng khoa học, nhà quản trị ngân hàng bạn đọc quan tâm đến vấn đề đóng góp ý kiến để luận văn hoàn thiện lý luận lẫn thực tiễn Một lần nữa, xin chân thành cảm ơn cô giáo Tiến sĩ Đinh Thị Thanh Vân toàn thể Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Quân Đội – chi nhánh Tây Hà Nội giúp đỡ tơi hồn thành luận văn Xin trân trọng cảm ơn! 103 TÀI LIỆU THAM KHẢO Hồ Diệu (2002), Quản trị Ngân hàng, Nxb Thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh Trần Thị Thái Hà(2009), Các thị trường định chế tài chính, Nxb Đại học Quốc Gia Hà Nội Phan Thị Thu Hà(2009), Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb Giao thông vận tải Nguyễn Thị Liên Hoa (2008), “Hiệp ước Basel vấn đề kiểm sốt rủi ro NHTM”, Tạp chí phân tích kinh tế Chung Hồng(2014), “Nợ xấu chưa đến mức hốt hoảng, nguy kịch, Vietnamnet Tô Ngọc Hưng(2014), “Thực trạng sử lý nợ xấu ngành Ngân hàng Việt Nam năm 2012-2013 số khuyến nghị sách”, Tạp chí Ngân hàng Nguyễn Văn Ngọc(2009), Lý thuyết chung thị trường tài chính, ngân hàng sách tiền tệ, Nxb Đại học Kinh tế quốc dân Nguyễn Minh Kiều(2008), Nghiệp vụ ngân hàng, Nxb Thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh Nguyễn Văn Tiến (2003), Đánh giá Phòng ngừa rủi ro kinh doanh Ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội 10 Nguyễn Văn Tiến(2011), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội 11 Cosin D.H Pirotte(2001), advanced credit risk analysis p 30 – 35 12 Mishkin F.S (1999), Tiền tệ Ngân hàng thị trường tài chính, Nxb Khoa học kỹ thuật, Hà Nội 13 Rose P.S (2004), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nxb Tài chính, Hà Nội 104 14 Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội, báo cáo thường niên, báo cáo kết họat động tín dụng, báo cáo cơng tác quản trị rủi ro tín dụng qua năm 2010 - 2013 15 Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội, Sổ tay tín dụng website: 16 www.sbv.gov.vn 17 www.moi.gov.vn 18 Doanhnhanhanoi.net 105 ... Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Chi nhánh Tây Hà Nội 56 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội chi nhánh Tây Hà Nội ... QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH TÂY HÀ NỘI 92 3.1 Định hướng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội chi. .. sau thuế MB : Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội MB -Tây Hà Nội : Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội – Chi nhánh Tây Hà Nội NHNN : Ngân hàng Nhà Nước NHTM : Ngân hàng thương mại QHKH/CVQHKH