Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP ngoại thương việt nam chi nhánh đồng nai

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN DUY PHONG CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐỒNG NAI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Tp Hồ Chí Minh – Năm 2009 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN DUY PHONG CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐỒNG NAI Chuyên ngành: Kinh tế tài – Ngân hàng Mã số: LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN VĂN SĨ TP Hồ Chí Minh – Năm 2009 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan số liệu luận văn thu thập từ nguồn thực tế Những ý kiến đóng góp giải pháp đề xuất cá nhân từ việc nghiên cứu rút từ thực tế làm việc Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam chi nhánh tỉnh Đồng Nai Học viên Cao học K15 MỤC LỤC Trang Chƣơng : CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tín dụng rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thƣơng mại: 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng : 1.1.2 Định nghĩa rủi ro tín dụng: 1.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng: 1.1.4 Nguyên nhân dẫn đến RRTD: 1.1.4.1 Nguyên nhân khách quan từ mơi trường bên ngồi: 1.1.4.2 Nguyên nhân từ phía người vay: 1.1.4.3 Nguyên nhân ngân hàng: 1.1.4.4 Nguyên nhân từ đảm bảo tín dụng: 1.1.5 Các mơ hình đo lƣờng rủi ro tín dụng: 1.1.5.1 Mơ hình định tính đo lường RRTD: 1.1.5.2 Các mơ hình lượng hóa RRTD: 10 1.2 Mục tiêu sách tín dụng NHTM: 13 1.3 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng nguyên nhân làm phát sinh nợ xấu số NHTM Việt Nam: 15 1.3.1 Về phí ngân hàng 15 1.3.2 Về phía khách hàng: 15 Chƣơng : THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHNT ĐỒNG NAI 19 2.1 Giới thiệu NHNT VN, chi nhánh NHNT ĐN tình hình kinh tế tỉnh ĐN: 19 2.1.1 Hệ thống NHNT VN: 19 2.1.2 Tình hình kinh tế - xã hội tỉnh Đồng Nai: 21 2.1.3 Quá trình xây dựng phát triển chi nhánh NHNT ĐN : 22 2.1.4 Tổng quan hoạt động chi nhánh NHNT Đồng Nai 23 2.1.4.1 Công tác huy động vốn 23 2.1.4.2 Hoạt động tín dụng 24 2.1.4.3 Hoạt động dịch vụ khác: 26 2.1.4.4 Kết kinh doanh 26 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng chi nhánh NHNT ĐN: 27 2.2.1 Tình hình hoạt động tín dụng chi nhánh NHNT ĐN: 27 2.2.1.1 Cơ cấu dư nợ cho vay theo ngành: 27 2.2.1.2 Cơ cấu dư nợ cho vay theo thời hạn cho vay: 29 2.2.1.3 Cơ cấu dư nợ cho vay theo loại tiền: 30 2.2.1.4 Cơ cấu dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng: 32 2.2.1.5 Cơ cấu dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế: 33 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh NHNT ĐN: 34 2.2.2.1 Nợ hạn: 34 2.2.2.2 Phân loại nợ: 35 2.2.2.3 Các công cụ sử dụng để cảnh báo ngăn ngừa rủi ro tín dụng chi nhánh NHNT ĐN: 36 2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng qua chi nhánh NHNT ĐN: 40 2.3.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng: 40 2.3.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng: 41 2.3.3 Nguyên nhân từ môi trƣờng kinh doanh: 42 2.4 Nhận xét mặt đạt đƣợc hạn chế giải pháp phịng chống rủi ro tín dụng chi nhánh NHNT Đồng Nai thời gian qua: 43 2.4.1 Những mặt đạt đƣợc: 43 2.4.2 Những mặt hạn chế: 44 Chƣơng 3: CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG ĐỒNG NAI 47 3.1 Định hƣớng phát triển chi nhánh NHNT ĐN thời gian tới 47 3.1.1 Định hƣớng phát NHNT Việt Nam: 47 3.1.2 Định hƣớng phát triển chi nhánh NHNT Đồng Nai: 48 3.2 Các giải pháp vi mơ hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh NHNT-ĐN: .49 3.2.1 Xây dựng điều chỉnh danh mục cho vay, sách khách hàng hiệu thời kỳ 49 3.3.1.1 Về danh mục đầu tƣ: 49 3.2.1.2 Về sách khách hàng: 52 3.2.2 Củng cố hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng 55 3.2.3 Các giải pháp phòng ngừa rủi ro: 56 3.2.3.1 Nâng cao chất lượng thẩm định phân tích tín dụng 56 3.2.3.2 Quản lý, giám sát, kiểm sốt chặt chẽ q trình giải ngân sau giải ngân: 59 3.2.3.3 Nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội 62 3.2.4 Các giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro xảy 63 3.2.4.1 Tăng cường hiệu xử lý nợ có vấn đề 63 3.2.4.2 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay: 64 3.2.4.3 Thực nghiêm túc phân loại nợ trích lập dự phịng: 65 3.2.5 Các giải pháp nhân 66 3.3 Các giải pháp vĩ mô để hạn chế rủi ro tín dụng: 67 3.3.1 Đối với NHNT Việt Nam 67 3.3.1.1 Hồn thiện máy cấp tín dụng quy trình tín dụng 67 3.3.1.2 Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng: 70 3.3.1.3 Hoàn thiện mẫu biểu trình tác nghiệp: 71 3.3.1.4 Các đề nghị khác: 72 3.3.2 Đối với Ngân hàng nhà nƣớc 73 3.3.3 Đối với Chính phủ 74 Kết luận Tài liệu tham khảo Phụ lục CÁC CHỮ VIẾT TẮT DÙNG TRONG LUẬN VĂN NHNT VN Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam NHNT ĐN Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Đồng Nai VCB Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam NHTMNgân hàng thương mại NHNN TMCP TCTD RRTD NQH 10 GHTD 11 QTTD 12 KH 13 DN 14 PGD 15 CN 16 17 VN 18 KCN 19 DNNN 20 QLRR ĐN DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Trang Biểu đồ 2.1: thị phần NHNT Việt Nam hệ thống NHTM theo số tiêu 20 Biểu đồ 2.2: Dư nợ cho vay chi nhánh qua năm 25 Biểu đồ 2.3: Lợi nhuận chi nhánh qua năm 26 Biểu đồ 2.4: Tỷ lệ cho vay trung dài hạn, ngắn hạn 30 Biểu đồ 2.5: Tỷ lệ cho vay VNĐ USD 30 Biểu đồ 2.6: Tỷ lệ cho vay theo đối tượng khách hàng thời điểm 30/6/2009 33 Bảng 2.1: Cơ cấu tình hình huy động vốn CN NHNT ĐN 24 Bảng 2.2: Dư nợ cho vay theo ngành kinh tế đến tháng – 2009 29 Bảng 2.3: Tình hình nợ hạn 35 Bảng 2.4: Bảng phân loại nợ 36 LỜI MỞ ĐẦU LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI: Năm 2008 năm kinh tế giới nói chung Việt Nam nói riêng có biến động lớn Trên giới, khủng hoảng tài Mỹ lan rộng trở thành khủng hoảng tài suy giảm kinh tế giới, nước bị ảnh hưởng khủng hoảng mức độ khác Tại Việt Nam năm 2008 chứng kiến biến động lớn hoạt động ngân hàng lãi suất, tỷ giá, tín dụng Những biến động kinh tế giới kinh tế Việt Nam tác động mạnh đến chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam Tại chi nhánh NHNT Đồng Nai, tỷ lệ nợ xấu năm trước thấp, nhiên năm 2008 tỷ lệ nợ xấu tăng cách đột biến Tỷ lệ nợ xấu NHNT Đồng Nai năm 2008 có thời điểm gần 20% tổng dư nợ, cao số ngân hàng địa bàn tỉnh Đồng Nai hệ thống chi nhánh NHNT Trong bối cảnh trên, nghiên cứu thực trạng tín dụng chi nhánh nguyên nhân phát sinh tình trạng nợ xấu tăng cao thời gian qua để từ có biện pháp ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng xảy tương lai vấn đề có ý nghĩa quan trọng chi nhánh NHNT –Đồng Nai Chính tơi chọn đề tài “Các giải pháp ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng Ngoại thương Đồng Nai” làm đề tài nghiên cứu MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU: Đề tài nghiên cứu giải vấn đề sau:  Làm sáng tỏ số vấn đề hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại sở lý luận rủi ro tín dụng ngân hàng  Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh hoạt động tín dụng, thực trạng rủi ro tín dụng thời gian qua chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương chi nhánh Đồng Nai, từ nhận biết mặt tích cực mặt hạn chế biện pháp phòng chống rủi ro áp dụng thời gian qua  Đề xuất số giải pháp áp dụng thực tiễn để ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, giúp nâng cao hiệu chất lượng tín dụng đảm bảo hoạt động kinh doanh chi nhánh ổn định ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU:  Đối tượng nghiên cứu: Chi nhánh Ngân hàng TMCP ngoại thương Đồng Nai  Phạm vi nghiên cứu: Các hoạt động kinh doanh chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Đồng Nai số ngân hàng thương mại khác đóng địa bàn PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU: Sử dụng phương pháp vật biện chứng kết hợp với phương pháp nghiên cứu thống kê, so sánh, phân tích…đi từ sở lý thuyết đến thực tiễn nhằm giải làm sáng tỏ mục đích đặt luận văn KẾT CẤU LUẬN VĂN: Ngoài phần mở đầu phần kết luận, luận văn chia làm chương, cụ thể: Chương : Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại Chương : Thực trạng hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng TMCP Ngoại thương Đồng Nai Chương 3: Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng TMCP Ngoi thng ng Nai Bảng 4.2.D Chấm điểm doanh nghiệp ngành công nghiệp Tên doanh nghiệp Loại hình sở hữu Quy mô Ngành Tổng ®iĨm tµi chÝnh Điểm Tỷ trọng C hỉ tiêu Thanh khoản Khả khoản 8% Khả toán nhanh 8% C hỉ tiêu hoạt động Vòng quay hàng tồn kho 10% Kỳ thu tiền bình quân 10% Doanh thu tổng tài sản 10% C hỉ tiêu cân nợ Nợ phải trả/tổng tài sản 10% Nợ phải trả/nguồn vốn chủ sở 10% Nợ hạn/tổng dư nợ ngân 10% hữu hàng C hi tiêu thu nhập Tổng thu nhập trước 8% thuế/doanh thu 10 Tổng thu nhập trước thuế/tổng tài sản có 8% 11 Tổng thu nhập trước 8% thuế/nguồn vốn chủ sở hữu TOTAL 100% Trang B¶ng 4.3 Chấm điểm dòng tiền Tên doanh nghiệp Loại hình sở hữu Tổng điểm Dòng tiền ẹieồm chuaồn Hệ số khả trả lãi (từ thu nhập thuần) Hệ số khả trả nợ gốc (từ thu nhập thuần) Xu hướng lưu chuyển tiền tệ khứ Trạng thái lưu chuyển tiền từ hoạt động Tiền khoản tương đương tiền/ Vốn chủ sở hữu Tỉng Trang B¶ng 4.4 Chấm điểm chất lợng quản lý Tên doanh nghiệp Loại hình sở hữu Tổng điểm Quản lý ẹieồm chuẩn Kinh nghiệm ngành Ban quản lý liên quan trực tiếp đến dự án đề xuất Kinh nghiệm Ban quản lý Môi trường kiểm soát nội Các thành tựu đạt chứng lần thất bại trước Ban quản lý Tính khả thi Phương án kinh doanh dự toán tài B¶ng 4.5 Ch Tên doanh nghiệp Tổng điểm uy tín a Quan hƯ tÝn dơng Điểm chuẩn Trả nợ hạn Số lần giãn nợ gia hạn nợ Nợ hạn khứ Số lần cam kết khả toán (Thư tín dụng, bảo lãnh, cam kết khác…) Cung cÊp th«ng tin đầy đủ hẹn theo yêu cầu VCB b Quan hƯ phi tÝn dơng §iĨm chn Thời gian trì tài khoản với VCB Số lợng NH khác mà khách hàng trì tài khoản Số lợng giao dịch trung bình hàng tháng với tài khoản VCB Số lợng loại giao dÞch víi VCB (*) Sè d tiỊn gưi trung bình tháng VCB (*) giao dịch gồm: tiền gửi, tài trợ thơng mại (thanh toán XNK), Forex, th tín dụng Bảng 4.6 Chấm điểm yếu tố bên Tên doanh nghiệp Loại hình sở hữu Tổng điểm yếu tố Điểm chuẩn Trieồn voùng ngaứnh Được biết đến Vị cạnh tranh Số lượng đối thủ cạnh tranh Thu nhập người vay chịu ảnh hưởng trình đổi mới, cải cách doanh nghiệp nhà nước B¶ng 4.7 Chấm điểm yếu tố khác Tên doanh nghiệp Loại hình sở hữu Tổng điểm yêú tố khác Điểm chn Đa dạng hoá hoạt động theo 1) ngành, 2) thị trường, 3) vị trí Thu nhập từ hoạt động xuất Sự phụ thuộc vào đối tác Lợi nhuận (sau thuế) Công ty năm gần Vị Công ty Đối với DNNN Các chủ thể khác B¶ng 4.8: Tổng hợp điểm yếu tố phi tài (từ bảng 4.3 đến bảng Tên doanh nghiệp Các u tè phi tµi chÝnh i Lưu chuyển tiền tệ ii Trình độ quản lý iii a Quan hƯ tÝn dơng b Quan hƯ phi tÝn dơng iv Các yếu tố bên v Các đặc điểm hoạt động khác Tổng cộng điểm phi tài Bảng 4.9: tổng hợp điểm xếp hạng doanh nghiệp Thông tin chung doanh nghiệp Tên doanh nghiệp: Loại hình sở hữu: Ngành nghề: Quy mô: Thông tin đợc kiểm toán? Tổng hợp điểm Tổng điểm tài chính: Tổng điểm phi tài chính: Các yếu tố phi tài i ii Trờng hợp thông tin tài dùng để chấm điểm cha đợc kiểm toán Chấm điểm tài Chấm điểm phi tài Trờng hợp thông tin tài dùng để chấm điểm đà đợc kiểm toán Chấm ®iĨm tµi chÝnh ChÊm ®iĨm phi tµi chÝnh Tỉng ®iĨm cuèi cïng PHÂN LOẠI KHÁCH HÀNG VÀ QUAN ĐIỂM ĐÁNH GIÁ CỦA NHNT Mức độ rủi ro Loại AAA (Thượng hạng) AA (Rất tốt) Tiềm lực mạnh, lực quản trị tốt, hoạt động hiệu quả, triển vọng phát triển, thiện trí tốt Rủi ro mức thấp Hoạt động hiệu quả, triển vọng tốt, thiện trí tốt Rủi ro mức thấp Hoạt động hiệu quả, tình hình tài A (Tốt) tương đối tốt, khả trả nợ bảo đảm, có thiện trí Rủi ro mức thấp Hoạt động hiệu quả, có triển vọng phát BBB (Khá) BB (Trung triển; song có số hạn chế tài chính, quản lý Rủi ro mức trung bình Hoạt động hiệu thấp, tiềm lực tài lực quản lý mức trung bình, triển vọng ngành ổn bình) định (bão hịa) Rủi ro mức trung bình Các khách hàng tồn tốt điều kiện chu kỳ kinh doanh bình thường; gặp khó khăn điều kiện kinh tế trở nên khó khăn kéo dài B Hiệu không cao dễ bị biến động, khả kiểm soát hạn chế (Trung Rủi ro Bất kỳ suy thối kinh tế bình) nhỏ tác động lớn đến loại doanh nghiệp Nói chung, khoản tín dụng khách hàng chưa có nguy vốn ngay, khó khăn tình hình hoạt động kinh doanh khơng cải thiện CCC (Dưới trung bình) CC (Dưới Hoạt động hiệu thấp, lực tài khơng bảo đảm, trình độ quản lý kém, có nợ hạn Rủi ro Khả trả nợ khách hàng yếu không khắc phục kịp thời ngân hàng có nguy vốn Hoạt động hiệu thấp, tài khơng bảo đảm, trình độ quản lý kém, khả trả nợ (có nợ hạn) chuẩn) Rủi ro cao Khả trả nợ khách hàng yếu khơng khắc phục kịp thời hàng vốn C (Yếu kém) D (Yếu kém) Nguồn: Cẩm nang tín dụng Ngân hàng ngoại thương Bị thua lỗ có khả phục hồi, tình hình tài yếu kém, khả trả nợ khơng bảo đảm (có nợ hạn), quản lý yếu Rủi ro cao Có nhiều khả ngân hàng không thu hồi vốn cho vay Thua lỗ nhiều năm, tài khơng lành mạnh, có nợ q hạn (thậm chí nợ khó địi), máy quản lý yếu Đặc biệt rủi ro Có nhiều khả ngân hàng không thu hồi vốn cho vay ... trạng hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng TMCP Ngoại thương Đồng Nai Chương 3: Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng TMCP Ngoại thương Đồng Nai Chƣơng :... NHNT VN Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam NHNT ĐN Chi nhánh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Đồng Nai VCB Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam NHTMNgân hàng thương mại... LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tín dụng rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thƣơng mại: 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng : Tín dụng ngân hàng quan