Quản trị dòng tiền trong doanh nghiệp nếu tốt sẽ giúp doanh nghiệp có một sức khỏe tài chính tốt. Việc quản trị dòng tiền không tốt sẽ ảnh hưởng xấu đến doanh nghiệp, thậm chí ảnh hưởng đến sự sống còn của doanh nghiệp. Vậy quản trị dòng tiền doanh nghiệp là gì? Mời các bạn cùng tìm hiểu qua nội dung bài viết dưới đây.
QUẢN TRỊ DỊNG TIỀN LÀ GÌ? LẬP KẾ HOẠCH DỊNG TIỀN TRONG DOANH NGHIỆP Quản trị dịng tiền trong doanh nghiệp nếu tốt sẽ giúp doanh nghiệp có một sức khỏe tài chính tốt. Việc quản trị dịng tiền khơng tốt sẽ ảnh hưởng xấu đến doanh nghiệp, thậm chí ảnh hưởng đến sự sống cịn của doanh nghiệp Vậy quản trị dịng tiền doanh nghiệp là gì? Quản trị dịng tiền trong doanh nghiệp là các hoạt động điều chỉnh liên tục dịng tiền ra vào trong doanh nghiệp để tối đa hóa các giá trị của doanh nghiệp. Có hai loại dịng tiền của doanh nghiệp phát sinh theo hai thời hạn khác nhau đó là ngắn hạn và dài hạn nên các cơng việc quản trị dịng tiền trong doanh nghiệp cũng chia ra tương ứng đó là quản trị dịng tiền ngắn hạn và quản trị dịng tiền dài hạn Với bất kỳ doanh nghiệp nào thì việc quản trị dịng tiền hiệu quả sẽ giúp doanh nghiệp phát triển ổn định để có thể mở rộng quy mơ kinh doanh và phát triển. Có thể nói việc quản trị dóng tiền sẽ quyết định đến sức khỏe tài chính của doanh nghiệp và sự sống cịn của doanh nghiệp Một ví dụ đơn giản như nếu quản trị dịng tiền khơng tốt sẽ gây thiếu tiền mặt. Những khoản nợ ngân hàng đến hạn phải trả hay những khoản phải thanh tốn cho những nhà cung cấp thì doanh nghiệp sẽ đứng trước bờ vực phá sản và có thể bị khởi kiện bất cứ lúc nào. Trong một số trường hợp thì đối lập với sự thiếu hút tiền mặt thì việc doanh nghiệp thừa nhiều tiền mặt q cũng tiểm ẩn những nguy cơ khơng tốt. Sự dư thừa tiền mặt ở mọi thời điểm chỉ cho thấy tiền mặt trong doanh nghiệp đang khơng được sử dụng một cách hiệu quả mà thơi. Khi doanh nghiệp vẫn đang phải đi vay vốn từ bên ngồi và đang phải trả lãi suất mà lượng tiền mặt trong doanh nghiệp lại dư thừa nhiều chỉ thể hiện cho chúng ta thấy doanh nghiệp đang có những hoạt động quản trị tài chính doanh nghiệp yếu kém. Lập kế hoạch dịng tiền trong doanh nghiệp như thế nào? Việc lập kế hoạch dịng tiền là việc dự đốn trước được dịng tiền ra và dịng tiền vào doanh nghiệp sẽ phát sinh trong một khoảng thời gian nhất định. Việc này nhằm xác định được số tiền thừa và thiếu để đưa ra những hành động hợp lý nhằm tạo ra được sư cân bằng thu và chi trong doanh nghiệp Các bước lập kế hoạch dịng tiền 1. Dự đốn dịng tiền vào doanh nghiệp Để việc dự đốn dịng tiền vào doanh nghiệp được thuận tiện thì người ta thường chia dịng tiền vào doanh nghiệp thành ba loại như sau: + Dịng tiền từ hoạt động kinh doanh: Đây là dịng tiền nhận được chủ yếu từ những hoạt động mà doanh thu được tạo ra từ các hoạt động kinh doanh trong doanh nghiệp. Đó có thể là tiền thu từ những dịch vụ cung cấp cho khách hàng, tiền bán hàng hóa, tiền thu hồi nợ từ khách hàng. Dự báo dịng tiền từ những hoạt động này khá dễ dàng bởi hồn tồn có thể căn cứ vào các cách bán hàng, các hình thức thanh tốn, các chính sách bán chịu cũng như chính sách chiết khấu, thời gian thu hồi nợ thanh tốn từ khách hàng + Dịng tiền từ các hoạt động đầu tư: Đây là những khoản tiền thu được từ những hoạt động đầu tư vào những đơn vị khác, cũng có thể là tiền do nhượng lại hoặc bán thanh lý các tải sản, tiền thu hồi cho vay Để dự báo dịng tiền của những hoạt động này là xuất phát từ những hoạt động thanh lý tài sản cũng như chính sách thu hồi vốn đầu tư tài chính + Dịng tiền từ những hoạt động đầu tư tài chính: Đây là những khoản tiền mà các chủ sở hữu doanh nghiệp sẽ góp thêm vốn bằng tiền mặt, tiền từ vay vốn hay những hoạt động phát hành cổ phiếu Dự đốn dịng tiền này cần xuất phát từ những khả năng vay nợ mới cũng như chiến lược phát hành chứng khốn để huy động vốn 2. Dự đốn dịng tiền ra Dịng tiền ra là những khoản cần phải chi tiêu từ những hoạt động của doanh nghiệp trong một thời kỳ nhất định. Dịng tiền ra này chúng ta có thể chia làm ba loại như sau + Dịng tiền ra bởi các hoạt động kinh doanh: Đây là các khoản chi tiêu bằng tiền cho các hoạt động kinh doanh mà tạo ra doanh thu chủ yếu của doanh nghiệp. Đó có thể là tiền trả cho những nhà cung cấp vật tư, các loại tiền dịch vụ, tiền lương người lao động, các khoản tiền phải nộp vào ngân sách bắt buộc, những khoản tiền marketing và quảng cáo, tiền trả lãi vay vốn kinh doanh cũng như tiền chi tiêu cho việc quản lý doanh nghiệp Để dự đốn dịng tiền ra này thì cơ sở để dự đốn là dựa trên những quy luật mua hàng và trả nợ của doanh nghiệp, dự trữ hàng tồn kho, các dự tốn về quỹ lương và bảo hiểm, các loại thuế mà doanh nghiệp phải nộp + Dịng tiền ra bởi các hoạt động đầu tư: Tồn bộ những khoản tiền cần phải chi tiêu cho những hoạt động xây dựng và mua sắm tài sản cố định như nhà xưởng và máy móc thiết bị Tiền đầu tư ra bên ngồi doanh nghiệp cũng như tiền đầu tư góp vốn vào các đơn vị khác, tiền cho vay Để dự đốn được dịng tiền lĩnh vực này thì phải dựa trên những nhu cầu đầu tư tài sản cố định vào các hoạt động của doanh nghiệp và các chiến lược đầu tư góp vốn ra bên ngồi + Dịng tiền ra bởi các hoạt động tài chính: Các khoản tiền này là những khoản tiền trả nợ gốc mà doanh nghiệp đã vay đến kỳ thanh tốn, tiền trả nợ th các đơn vị cho th tài chính, tiền lãi phải trả cho các nhà đầu tư vốn vào doanh nghiệp Dịng tiền này được dự đốn từ các hoạt động theo nhu cầu trả nợ các hợp đồng tín dụng hiện hành, từ chính sách phân phối lợi nhuận của doanh nghiệp 3. Bước số 3 này cần tính dịng tiền thuần của doanh nghiệp Để tính dịng tiền thuần thì bạn cần tính phần chênh lệch giữa dịng tiền vào so với dịng tiền ra trong cùng một kỳ mà doanh nghiệp sử dụng cũng như thu được 4. Tính số dư tiền cuối cùng của kỳ và số tiền thiếu hoặc thừa Cơng thức để tính số tiền dư cuối kỳ đó là Số tiền dư cuối kỳ = Số tiền đầu kỳ + dịng tiền thuần trong kỳ Khi tính được số dư cuối kỳ thì từ đó các bạn đối chiếu với số dư cần thiết và xác định số vốn bằng tiền thừa hay thiếu hụt bằng số tiền chênh lệch giữa các số tiền cuối kỳ với số dư cần thiết 5. Đưa ra những giải pháp phù hợp để xử lý tiền thừa hoặc thiếu Nếu thiếu hút vốn thì cần phải sử dụng những biện pháp phù hợp để có thể có được sự cân bằng về dịng tiền như bạn có thể xem xét khả năng đi vay vốn hoặc tăng khả năng thu hồi nợ cũng như thắt chặt hơn những khoản chi tiêu khơng cần thiết trong doanh nghiệp Trong trường hợp dư vốn thì cần xem xét những khả năng sử dụng những đồng tiền dư đó để đầu tư hợp lý nhằm gia tăng thêm tiền cho doanh nghiệp Các biện pháp xử lý tiền thừa hoặc thiếu đều cần phải tính tốn thật kỹ dịng tiền trong doanh nghiệp bởi nếu thay đổi số tiền của một tháng nào đó sẽ có thể ảnh hưởng ngay đến số tiền thừa thiếu các kỳ tiếp theo. Cần tính tốn và đưa ra những biện pháp điều chỉnh cho đến khi nào dịng tiền ra và vào cân đối mà vẫn đảm bảo mức dự trữ tiền mặt. Khi đó thì cơng việc dự báo sẽ được xem là hồn tất Một số lưu ý cần biết khi lập kế hoạch dịng tiền Các bạn cần lưu khi lập kế hoạch dịng tiền như cần xem xét và dự kiến được tồn bộ các khoản tiền mà doanh nghiệp có thể thu được trong kỳ. Sẽ cần phân biệt giữa doanh thu của doanh nghiệp vào và dịng tiền vào, giữa những chi phí cho doanh nghiệp và dịng tiền ra Ln cần phải dự kiến được thời điểm mà nhận được các khoản thu bằng tiền và cùng với đó là thời điểm có thể phát sinh những khoản chi tiêu bằng tiền. Khi lập kế hoạch dịng tiền với những bước mà Verco vừa chia sẻ trên đây thì người làm dự báo dịng tiền sẽ cần phải nắm chắc được những kế hoạch hoạt động của doanh nghiệp cũng như chính sách bán chịu, chính sách mua chịu, những chính sách chiết khấu thanh tốn, các chính sách nhà đầu tư và các chính sách vay nợ cũng như tín dụng, các phương thức trả nợ của doanh nghiệp ... tiền? ?mặt? ?trong? ?doanh? ?nghiệp? ?lại dư thừa nhiều chỉ thể hiện cho chúng ta thấy? ?doanh? ?nghiệp đang có những hoạt động? ?quản? ?trị? ?tài chính? ?doanh? ?nghiệp? ?yếu kém. Lập? ?kế? ?hoạch? ?dịng? ?tiền? ?trong? ?doanh? ?nghiệp? ?như thế nào?...Với bất kỳ? ?doanh? ?nghiệp? ?nào thì việc? ?quản? ?trị? ?dịng? ?tiền? ?hiệu quả sẽ giúp? ?doanh? ?nghiệp? ?phát triển ổn định để có thể mở rộng quy mơ kinh? ?doanh? ?và phát triển. Có thể nói việc? ?quản? ?trị? ? dóng? ?tiền? ?sẽ quyết định đến sức khỏe tài chính của? ?doanh? ?nghiệp? ?và sự sống cịn của? ?doanh. .. Lập? ?kế? ?hoạch? ?dịng? ?tiền? ?trong? ?doanh? ?nghiệp? ?như thế nào? Việc? ?lập? ?kế? ?hoạch? ?dịng? ?tiền? ?là? ?việc dự đốn trước được dịng? ?tiền? ?ra và dịng? ?tiền? ?vào? ?doanh? ? nghiệp? ?sẽ phát sinh? ?trong? ?một khoảng thời gian nhất định. Việc này nhằm xác định được số