Bài giảng Thanh toán quốc tế: Chương 3 - PGS.TS. Hà Văn Hội (2017)

Bài giảng Thanh toán quốc tế - Chương 3: Các điều kiện thanh toán quốc tế cung cấp cho người học các kiến thức: Ý nghĩa của các điều kiện thanh toán quốc tế, điều khoản thanh toán trong hợp đồng thương mại quốc tế, điều kiện tiền tệ, điều kiện thời gian thanh toán,... Mời các bạn cùng tham khảo.

1 1/9/2017 TÌNH HUỐNG Cơng ty XNK Tổng hợp, xuất hàng nông sản sang thị trƣờng EU, tốn đồng EUR Tuy nhiên, lúc Hệ thống đồng tiền chung Châu Âu đồng Euro, bị khủng hoảng trầm trọng có nguy kéo kinh tế giới vào khủng hoảng Giá trị đồng EUR bị sụt giảm nhanh Theo kết điều tra Công ty nghiên cứu kinh tế Capital Economics Ltd trụ sở Luân Đôn: tỷ giá Euro so với Đơla Mỹ cịn 1,1 vào cuối năm 2011 Một số vấn đề đặt cần đƣợc giải quyết: 1/ Làm để giữ vững số lƣợng ngoại tệ thu đƣợc xuất khẩu? 2/ Làm để tránh đƣợc rủi ro tỷ giá? 3/ Cần thỏa thuận điều kiện toán để bảo đảm quyền lợi bên 1/9/2017 Ý NGHĨA CỦA CÁC ĐIỀU KIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ  Nghiệp vụ toán quốc tế vận dụng tổng hợp điều kiện toán quốc tế  Điều kiện TTQT đƣợc thể điều khoản toán hợp đồng TMQT 1/9/2017 CÁC ĐIỀU KIỆN & ĐIỀU KHOẢN TRONG HỢP ĐỒNG THƢƠNG MẠI QUỐC TẾ 1) 2) 3) 4) 5) 6) Commodity Quantity Quality Price (Unit Price, Total amount) Shipment Payment Others terms & conditions: Transportation, Insurance, Arbitration, Force Majeure, Penalty, General conditon 1/9/2017 ĐIỀU KHOẢN THANH TOÁN TRONG HỢP ĐỒNG THƢƠNG MẠI QUỐC TẾ 1) Payment Method 2) Payment time 3) Currency of Payment 1/9/2017 Khi xuÊt khÈu  Bảo đảm chắn thu đƣợc đúng, đủ, kịp thời tiền hàng thu nhanh tốt  Bảo đảm giữ vững đƣợc giá trị thực tế số thu nhập ngoại tệ  Góp phần đẩy mạnh xuất 1/9/2017 Khi nhËp khÈu  Bảo đảm chắn nhập đƣợc hàng số lƣợng, chất lƣợng, chủng loại, thời hạn  Trong điều kiện khác khơng thay đổi trả tiền chậm tốt  Góp phần làm cho việc nhập theo yêu cầu kinh tế 1/9/2017 Phân loại tiền tệ toán quốc tế Căn vào phạm vi sử dụng tiền tệ : • Tiền tệ giới (World Currency) • Tiền tệ quốc tế (International currecy) • Tiền tệ quốc gia (national money) 1/9/2017 Phân loại tiền tệ toán quốc tế Căn vào chuyển đổi tiền tệ: • Tiền tệ tự chuyển đổi (free convertible currency) • Tiền tệ chuyển nhƣợng (Transferable currency) • Tiền tệ clearing (Clearing currency) 1/9/2017 Ký hiệu tiền tệ theo tiêu chuẩn ISO Tên quốc gia China European HongKong India Italy Japan Malaysia Singapore Thailand 10.United Kingdom 11.United States 12.Vietnam Tên đồng tiền Yuan Renmibi EURO currency HongKong Dollar Indian Rupee Italian Lira Yen Malaysian Ringit Singapore Dollar Bat 10.Pound Sterling 11.US Dollar 12.Vietnam dong 10 Ký hiệu tiền tệ CNY EUR HKD INR ITL JPY MYR SGD THB 10.GBP 11.USD 12.VND 1/9/2017 32 2) Thanh toán sau giao hàng phƣơng tiện vận tải Ngƣời nhập toán cho ngƣời xuất sau ngƣời xuất hoàn thành nghĩa vụ giao hàng phƣơng tiện vận tải nơi giao hàng định  Thích hợp với giao hàng đƣờng biển  Bằng chứng giao hàng: B/L shipped on board  Có thơng báo ngƣời nhập việc ngƣời bán hoàn thành nghĩa vụ giao hàng 1/9/2017 33 3)Trả tiền đổi chứng từ: D/P (documents against payment)  Sau giao hàng lên tàu ngƣời bán lập chứng từ gửi hàng (Shipping Documents) hay chứng từ toán (Payment Documents) gửi trực tiếp đến cho ngƣời mua thông qua Ngân hàng  Ngƣời mua toán tiền nhận đƣợc chứng từ 1/9/2017 34 Bộ chứng từ gửi hàng gồm: Hóa đơn thƣơng mại Vận tải đơn/chứng từ vận tải Bảo hiểm đơn Giấy chứng nhận phẩm chất Giấy chứng nhận số lƣợng Giấy chứng nhận xuất xứ Giấy giám định/kiểm định Xác nhận hay thông báo điện giao hàng 1/9/2017 35 Cách thức chuyển chứng từ: • Bằng đƣờng bƣu điện quốc tế • Qua ngƣời chuyên chở • Cho ngƣời đại diện ngƣời NK nƣớc XK • Qua hệ thống ngân hàng 1/9/2017 36 Điều kiện nhận chứng từ: • Vô điều kiện: Giao trực tiếp cho ngƣời nhập khẩu, khơng kèm theo điều kiện (B/L B/E thƣờng phải ghi đích danh) • Có điều kiện: Chỉ trao chứng từ cho ngƣời nhập họ trả tiền chấp nhận trả tiền 1/9/2017 37 Trƣờng hợp mở rộng trả tiền đổi chứng từ:  Sau giao hàng lên tàu ngƣời bán lập chứng từ gửi hàng gửi đến cho ngƣời mua, nhƣng sau nhận đƣợc chứng từ khoảng từ 5-7 ngày, ngƣời mua phải trả tiền (gọi D/P X ngày  Thƣờng sử dụng hàng hố có tính phức tạp 1/9/2017 38 4) Trả tiền sau nhận hàng cảng đến (C.O.R-Cash on receipt)  Nhận hàng địa điểm nƣớc xuất  Nhận hàng địa điểm nƣớc nhập  Nhận hàng phƣơng tiện vận tải ngƣời nhập điều đến 1/9/2017 39 Là thời gian trả tiền lấy mốc trả tiền cộng thêm X ngày:  Trả tiền sau X ngày kể từ ngày nhận thông báo ngƣời bán hồn thành giao hàng khơng phƣơng tiện vận tải nơi giao hàng quy định  Trả tiền sau X ngày kể từ ngày ngƣời bán hoàn thành giao hàng phƣơng tiện vận tải nơi giao hàng quy định  Trả tiền sau X ngày kể từ ngày nhận đƣợc chứng từ D/A( Documents against Acceptance)  Trả tiền sau X ngày, từ ngày nhận xong hàng hoá 1/9/2017 40 1/9/2017 41 Một hợp đồng nhập máy ghi:  10% tiền hàng trả cho ngƣời bán vòng 10 ngày kể từ ngày ký hợp đồng  10% tiền hàng trả cho ngƣời bán vòng 30 ngày trƣớc ngày giao hàng đợt  30% tiền hàng trả cho ngƣời bán vòng 10 ngày kể từ ngày giao hàng đợt  10%tiền hàng trả cho ngƣời bán vòng 10 ngày kể từ giao hàng đợt cuối  40% tiền hàng trả cho ngƣời bán vòng năm kể từ ngày hoàn thành toàn việc giao hàng 1/9/2017 42 Khái niệm: Phƣơng thức TTQT tồn q trình, điều kiện quy định để ngƣời mua trả tiền nhận hàng, ngƣời bán giao hàng nhận tiền Phân loại: Các phƣơng thức TTQT gồm:  Phƣơng thức tín dụng chứng từ  Phƣơng thức nhờ thu  Phƣơng thức toán khác 1/9/2017 Thứ tự phƣơng thức xếp theo đặc điểm:  Sự tham gia bên trách nhiệm ngân hàng tăng dần  Mức độ tin cậy hai bên mua bán giảm dần  Các bên tham gia khác trách nhiệm tăng dần Company LOGO 1/9/2017 43 44 Mục tiêu chọn phơng thức toán: a Đối với ngời bán: chọn phơng thức phi đạt đợc yêu cầu sau: Thu đợc tiền hàng cách an toàn chắn Đảm bảo số tiền không bị sụt giá trờng hợp đồng tiền bị phá giá, sụt giá Củng cố mở rộng quan hệ mua bán Trong điều kiện giống thu tiền nhanh cµng tèt  1/9/2017 Ngân hàng cđa nhµ NK trợ giúp: Tìm hiểu nhà cung cấp nƣíc ngoµi  HiĨu vµ tƣ vÊn cho nhµ nhËp khÈu  KiĨm tra bé chøng tõ to¸n  Theo lệnh ngời NK toán tiền hàng Tài trợ cho nhà NK 1/9/2017 Company LOGO 45 NH nhà XK trợ giúp: Tìm kiếm nhµ NK nƣíc ngoµi  HiĨu vµ tƣ vÊn cho nhµ xt khÈu  KiĨm tra bé chøng tõ toán Thanh toán tiền hàng cho ngời xuất Tài trợ cho nhà XK Company LOGO 1/9/2017 46 ... ro tỷ giá? 3/ Cần thỏa thuận điều kiện toán để bảo đảm quyền lợi bên 1/9/2017 Ý NGHĨA CỦA CÁC ĐIỀU KIỆN THANH TOÁN QUỐC TẾ  Nghiệp vụ toán quốc tế vận dụng tổng hợp điều kiện toán quốc tế  Điều... hoàn thành nghĩa vụ giao hàng 1/9/2017 33 3) Trả tiền đổi chứng từ: D/P (documents against payment)  Sau giao hàng lên tàu ngƣời bán lập chứng từ gửi hàng (Shipping Documents) hay chứng từ toán. .. Thƣờng sử dụng hàng hoá có tính phức tạp 1/9/2017 38 4) Trả tiền sau nhận hàng cảng đến (C.O.R-Cash on receipt)  Nhận hàng địa điểm nƣớc xuất  Nhận hàng địa điểm nƣớc nhập  Nhận hàng phƣơng tiện