Bài giảng thanh toán quốc tế chuong III các phương tiện TTQT thông dụng trong ngoại thương

CHNG III Các phơng tiện TTQT thông dụng Ngoại thơng Cách thức trả tiền hoạt động mua bán ngoại thơng: HP trả (at sight) MT Kỳ phiếu Xuất Nhập Séc HP có kỳ hạn (time draft) T/T I Hối phiếu thơng mại (Commercial Draft) Các nguồn luật điều chỉnh lu thông hối phiếu: 1.1 Luật mang tính chất quốc gia: + Luật HP Anh 1882 BEA (Bill of Exchange Acts) -> áp dụng cho nớc Anh nớc thuộc địa Anh + Luật thơng mại thống Mỹ 1962 UCC (Uniform Commercial Code) áp dụng trọng phạm vi nớc Mỹ nớc châu Mỹ La tinh + Luật công cụ chuyển nhợng: Quốc hội Khóa XI, kỳ họp thứ (từ ngày 18 tháng 11 đến ngày 29 tháng 11 năm 2005) có hiệu lực từ tháng năm 2006 (Xem chi tiết) 1.2 Luật mang tính chất khu vực: Công ớc Giơnevơ 1930 ULB (Uniform Law for Bill of Exchange) 1.3 Luật mạng tính chất quốc tế: Luật hối phiếu kỳ phiếu quốc tế uỷ ban Luật Thơng mại quốc tế LHQ Kỳ họp thứ 15 New York, ngày 26/07 đến 6/08/1982, tài liệu số A/CN 9/211 ngày 18/02/1982 Khái niệm hối phiếu: Trích từ nguồn luật nớc Anh (BEA 1882): - Là mệnh lệnh trả tiên vô đIêu kiên ngời bán phát đòi tiền ngời mua yêu cầu ngời mua đến hạn qui định lệnh phải trả mt số tiền định cho ngời bán, theo lệnh ngời bán trả cho mt ngời khác mt địa điểm định Các bên liên quan hối phiếu 3.1 Ngời kí phát HP (Drawer): - Ngời kí phát hối phiếu thờng ngời bán - Là ngời lập kí HP lệnh cho ngời b kí phát phải trả số tiền định cho ngời hởng lợi - quyền lợi ngời ký phát: + Ngời kí phát HP đợc quyền kí phát HP cho + Là ngời hởng lợi hối phiếu - nghĩa vụ ngời ký phát: + Cam kết HP đợc chấp nhận đợc trả tiền xuất trình + Khi hối phiếu bị từ chối trả tiền, ngời ký phát phải có trách nhiệm hoàn trả số tiền hối phiếu cho ngời hởng lợi (Ngời kí phát HP phải khác với ngời chấp nhận HP - không ngời) 3.2 Ngời bị ký phát hối phiếu (Drawee) - ngời trả tiền hối phiếu: - Là ngời nhập ngời khác đợc ngời trả tiền định, có thể: + ngời chấp nhận trả tiền (accepter); + ngời bảo lãnh (avanler); + ngân hàng (bank) - ngân hàng mở L/C (issuing bank) 10 5.2 Lu thông séc ngân hàng quốc tế: NK NHNK Mua séc trả nợ XK NHXK Ghi nợ ngời NK Phát hành séc Xuất trình séc đòi tiền Ghi Có tài khoản ngời XK Quyết toán séc hai NH 51 Những điểm khác hối phiếu séc: - Hối phiếu chứng từ, công cụ tín dụng, công cụ toán Séc công cụ tín dụng séc thời hạn tín dụng - Hối phiếu có thủ tục chấp nhận- Séc - Với hối phiếu lập phiếu không cần có tiền bảo chứng hối phiếu phải đợc toán đến hạn Còn séc nguyên tắc phải có tiền bảo chứng phát hành 52 Điểm ý dùng séc - Về nguyên tắc: Tiền bảo chứng (Tiền trữ kim) tài khoản ngời phát hành séc không đợc sử dụng kể từ ngày ký phát séc lúc séc đợc toán Song thực tế tiền séc đợc sử dụng Vì ngời hởng lợi buộc ngời NK sử dụng séc xác nhận (xác nhận số tiền có tài khoản) - Luật Anh Mĩ thực dụng việc ký phát lu hành séc Miễn đến ngày toán séc có tiền tài khoản đợc Thanh toán theo luật Tống phát tiếp thu ký phát séc tiền tài khoản song thời hạn séc lu thông tiền tiếp tục tập kết tài khoản đợc chấp nhận 53 Các loại séc 8.1 Séc đích danh: Trên séc ghi rõ tên ngời hởng lợi, loại không chuyển nhợng đợc hình thức ký hậu 8.2 Séc vô danh: Trên séc không ghi rõ tên ngời hởng lợi có ghi ghi: Trả cho ngời cầm séc; séc chuyển nhợng cách trao tay 8.3 Séc theo lệnh (cheque to order ) Trên séc ghi: trả theo lệnh ông X Loại chuyển nhợng đợc theo hình thức ký hậu 54 8.4 Séc gạch chéo (crossed cheque) Là loại séc mà ngời phát hành séc ngời hởng lợi séc dùng bút gạch chéo hai gạch chứng tỏ séc không dùng để rút tiền mặt mà dùng để chuyển khoản Có hai loại: + Séc gạch chéo thờng (không ghi tên ngân hàng lĩnh hộ tiền) + Séc gạch chéo đặc biệt (có ghi tên ngân hàng) 55 8.5 Séc du lịch (Travellers cheque) Loại séc ngân hàng phát hành yêu cầu chi nhánh đại lý nớc trả số tiền cho ngời hởng lợi séc Ngời hởng lợi séc khách du lịch, mua séc phải ký, nhận tiền phải ký đối chứng, ngân hàng trả tiền Thời hạn hiệu lực séc du lịch có hạn vô thời hạn Trên séc ghi rõ khu vực Ngân hàng trả tiền, khu vực séc giá trị toán 8.6 Séc chuyển khoản (Transferable Cheque) Chủ yếu dùng lĩnh vực thơng mại Ngời ký phát séc lệnh cho ngân hàng trích từ tài khoản để chuyển sang tài khoản khác ngân hàng khác Loại séc không dùng để rút tiền mặt đợc 56 8.7 Séc xác nhận (Certified cheque) Là loại séc đợc ngân hàng đứng xác nhận việc trả tiền Trên séc thông thờng có ghi: Xác nhận số tiền trả đến ngày ngân hàng Ký tên Với loại séc phải mở tài khoản xác nhận đợc trả số tiền ghi tài khoản mà Loại séc dùng để đảm bảo an toàn cho công việc toán hợp đồng có kim ngạch lớn; việc trả tiền xảy thờng xuyên Có thể xác nhận cho tờ séc séc 57 III Kỳ phiếu (Promissory Note ) Khái niệm: - Là giấy hứa trả tiền ngời nhập gửi cho ngời xuất hứa cam kết trả số tiền định cho ngời hởng lợi thời hạn ghi kỳ phiếu - Các nguồn luật áp dụng để điều chỉnh hối phiếu đợc áp dụng kỳ phiếu 58 Các đặc điểm - Kỳ hạn kỳ phiếu đợc ghi rõ kỳ phiếu - Kỳ phiếu hay nhiều ngời ký phát - Kỳ phiếu cần có bảo lãnh ngời thứ - Kỳ phiếu có 59 IV Thẻ tín dụng Khái niệm: Là phơng tiện toán đại ngân hàng phát hành bán cho khách hàng sử dụng để toán tiền hàng nhận, dịch vụ cung ứng trả nợ khách hàng có tài khoản ngân hàng 60 Ưu điểm - Không cần chi trả tiền mặt - Gọn, nhẹ, linh hoạt an toàn cao - Thẻ không bị dùng trộm rút tiền trộm - Dùng để rút tiền mặt lúc mà trả phí 61 Các bên tham gia vào phơng thức tóan thẻ tín dụng 3.1 Ngân hàng: Là ngời phát hành thẻ - Trách nhiệm: Thanh toán tiền cho ngời cung cấp hàng hóa dịch vụ Việc Thanh toán thông qua hệ thống tài khoản ngời hởng lợi hội viên mở NH - Lợi nhuận ngân hàng: Khoản lệ phí sử dụng tính theo năm haylà tiền lãi ngân hàng 62 3.2 Ngời sử dụng thẻ: Hội viên, ngời có tên thẻ, ngời sử dùng thẻ để chi trả tiền hàng dịch vụ mua Có loại: - Hội viên chính: Là ngời có tên thẻ, ngời chịu trách nhiệm trớc khoản nợ chi phí phát sinh trình sử dụng thẻ - Hội viên gia đình: thành viên gia đình hội viên chính, chịu trách nhiệm toán cuối cuàng 63 3.3 Công ty dịch vụ thẻ: Là công ty thuộc ngân hàng, giải vấn đề liên quan tới việc sử dụng thẻ 3.4 Ngân hàng đại lý: có trách nhiệm toán hóa đơn ngời bán hàng hóa dịch vụ cho hội viên 3.5 Cơ sở chấp nhận tóan thẻ tín dụng: 64 Ngõn hng phỏt hnh Ngõn hng i lý Phát hành thẻ 2a Nhận hàng hóa dịch vụ xuất trình thẻ để toán 2b Ngời bán nhận thẻ, dùng nghiệp vụ lập phiếu 2a Chủ sở hữu thẻ 2b Ngi bỏn Ngời bán gửi biên lai đến ngân hàng đại lý để toán NH đại lý kiểm tra báo có vào TK ngời bán NH đại lý NH đại lý thông báo nợ ghi vào TK NH phát hành NH đại lý NH phát hành ghi có vào TK NH đại lý gửi báo có cho NH đại lý NH phát hành gửi báo cáo toán tháng cho chủ sử dụng thẻ Chủ sử dụng thẻ tóan cho NH phát hành 65 [...]... thơng mại [áp dụng trong phơng thức nhờ thu(collection)] Số: 01/XK Số tiền: USD 100.000 Hối phiếu Hà nội, ngày Ngay sau khi nhìn thấy bản thứ nhất của hối phiếu này (bản thứ hai cùng ngày tháng không trả tiền) trả theo lệnh của NH Ngoại Thơng Việt Nam một số tiền là 100.000 USD tại Hà Nội Gửi: Tổng giám đốc Tocontap Ký tên 18 5 Đặc điểm của HP thơng mại [áp dụng trong phơng thức thanh toán TDCT... HP vô danh hoặc ký hậu vô danh (để trống) Ngời cầm phiếu có thể trở thành ngời đợc chuyển nhợng bằng cách ghi tên mình vào HP 13 3.7 Ngời chấp nhận trả tiền HP (accepter): thông thờng là ngân hàng 3.8 Ngời bảo lãnh HP: thờng là ngân hàng nổi tiếng 3.9 Ngời giữ phiếu 14 4 Lu thông hối phiếu: 4.1 Lu thông hối phiếu trả ngay 3 Ngân hàng Ngân hàng 2 3 2 Ngời xuất khẩu 2 1 3 Ngời nhập khẩu 1 - Giao hàng... nhận trong thời hạn đó 30 7.2 Nghiệp vụ ký hậu hối phiếu (endorsement) - Là hành vi bằng ngôn ngữ của ngời hởng lợi hối phiếu thoả thuận ký tên của mình vào mặt sau tờ hối phiếu để chuyển quyền hởng lợi tờ hối phiếu đó cho ngời khác 31 Cách thức ký hậu hối phiếu: Theo UBL: - Ký vào mặt sau - Ngôn ngữ rõ ràng, đơn giản - Ký hậu phải vô điều kiện - Ngời ký hậu là ngời có quyền ký các hợp đồng kinh tế đối... phiếu) thì HP phải để trống Thực tiễn ở Việt Nam: Theo nguyên tắc quản chế ngoại hối: ngời hởng lợi đầu tiên (đợc thể hiện trên mặt trớc của hối phiếu) của thơng nhân xuất khẩu Việt Nam là các NHTM Việt Nam 11 3.4 Ngời ký hậu HP (endorser) - ngời chuyển nhợng: - Là ngời đợc hởng lợi tờ HP nhờng quyền sở hữu HP đó cho ngời khác bằng cách ký hậu - Trách nhiệm: ràng buộc trách nhiệm đối với những ngời ký... trừu tợng 5.3 HP phải đợc lu thông một cách dễ dàng 20 6 Điều kiện phải có khi tạo lập HP 6.1 Về mặt pháp lý: - Chủ thể : Ai đợc ký phát HP - Khách thể : Ai phải trả tiền HP 21 6.2 Về hình thức - HP phải là một văn bản, một chứng th - Ngôn ngữ của HP là ngôn ngữ viết - HP phải có hình mẫu riêng do ngân hàng hoặc công ty phát hành - HP có thể lập thnh một hay nhiều bản (thông thờng từ hai bản trở lên)... điểm trả tiền là địa điểm đợc ghi rõ trong tờ hối phiếu đó 6.11 Tên ngời đợc trả tiền 25 7 Những nghiệp vụ liên quan tới hối phiếu 7.1 Nghiệp vụ chấp nhận trả tiền hối phiếu (acceptance ) Là hành vi bằng ngôn ngữ của ngời trả tiền hoặc ngi có nghĩa vụ trả tiền uỷ thác thể hiện trên mặt trớc của hối phiếu, cam kết trả tiền cho ngời hởng lợi một cách vô điều kiện 26 Cách thức ký chấp nhận: Theo UBL: -... phải vô điều kiện - Ngời ký chấp nhận phải có quyền ký hợp đồng kinh tế đối ngoại và ký bằng tay 27 mẫu hối phiếu 28 - Luật Anh, Mỹ cho phép chấp nhận bằng một văn từ riêng hoặc gộp nhiều hối phiếu bằng một văn từ riêng Lợi: - Gọn, gộp nhiều hợp đồng - loại hợp đồng giao hàng nhiều lần - Bí mật tài chính Không lợi: - Cồng kềnh, lu thông phức tạp - Có thể bị sửa đổi Dạng này ULB coi là vô hiệu 29 Về... từ 2 - Ký phát HP và uỷ thác cho ngân hàng thu tiền hộ 3 - Ngời mua trả tiền cho ngời bán khi nhìn thấy HP thông qua hệ thống ngân hàng 15 4.1 Lu thông HP trả tiền sau Ngân hàng 5 4 5 4 3 2 3 2 Ngời xuất khẩu Ngân hàng 2 3 1 4 5 Ngời nhập khẩu 16 1 - Giao hàng và bộ chứng từ 2 - Ký phát HP và thông qua hệ thống ngân hàng yêu cầu ngời mua ký chấp nhận trả tiền vào HP 3 - Hoàn trả HP đã đợc chấp nhận... tiền: USD 100.000 Hối phiếu Hà nội, ngày Ngay sau khi nhìn thấy bản thứ nhất của hối phiếu này (bản thứ hai cùng ngày tháng không trả tiền) trả theo lệnh của NH Ngoại Thơng Việt Nam một số tiền là 100.000 USD tại Hà Nội Toàn bộ trị giá hóa đơn và các chi phí tính vào tài khoản của Ký phát đòi tiền ngân hàng Fuji Tokyo Theo L/C số mở ngày tại ngân hàng Gửi: Ngân hàng Fuji Tokyo Tổng giám đốc Tocontap... ngời khác 31 Cách thức ký hậu hối phiếu: Theo UBL: - Ký vào mặt sau - Ngôn ngữ rõ ràng, đơn giản - Ký hậu phải vô điều kiện - Ngời ký hậu là ngời có quyền ký các hợp đồng kinh tế đối ngoại và ký bằng tay 32 mẫu hối phiếu 33 Các loại ký hậu Hối phiếu: a Ký hậu chuyển quyền: - Ngời kí hậu chuyển quyền sở hữu tờ hối phiếu đó cho ngời đợc chuyển nhợng - Ký hậu chuyển quyền có 4 loại: 34 a-1 Ký hậu để trống ... ngày phát hành séc séc lu thông phạm vi nớc + 20 ngày lu thông châu + 70 ngày lu thông không châu 49 Lu thông séc: 5.1 Lu thông séc thơng mại quốc tế: NK Phát hành séc toán XK NHNK NHXK 2,3 Nhờ... ULB (Uniform Law for Bill of Exchange) 1.3 Luật mạng tính chất quốc tế: Luật hối phiếu kỳ phiếu quốc tế uỷ ban Luật Thơng mại quốc tế LHQ Kỳ họp thứ 15 New York, ngày 26/07 đến 6/08/1982, tài liệu... Quyết toán toán séc Trả tiền cho ngời XK 50 5.2 Lu thông séc ngân hàng quốc tế: NK NHNK Mua séc trả nợ XK NHXK Ghi nợ ngời NK Phát hành séc Xuất trình séc đòi tiền Ghi Có tài khoản ngời XK Quyết toán